Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam,

HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại (NHTM) ra đời từ sự phát triển của sản xuất và trao đổi hàng hóa, ban đầu chỉ là ngân hàng phục vụ cho các nhà kinh doanh Tuy nhiên, cùng với sự tiến bộ của kinh tế và công nghệ, hoạt động ngân hàng đã trở nên đa dạng và mở rộng, biến NHTM thành một trung gian tài chính quan trọng nhất trong nền kinh tế.

Ngày nay dù còn nhiều khái niệm về NHTM nhưng khai niệm do Peter

S Rose (Mỹ) đưa ra được chấp nhận rộng rãi và phổ biến hơn cả Theo đó thì

Ngân hàng là tổ chức tài chính cung cấp nhiều dịch vụ tài chính đa dạng, bao gồm tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán, đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế Sự ảnh hưởng mạnh mẽ của ngân hàng thương mại (NHTM) đối với thị trường tiền tệ và sự phát triển kinh tế là lý do mà nhiều quốc gia quy định chặt chẽ lĩnh vực ngân hàng Tại Việt Nam, Luật Các tổ chức tín dụng được ban hành vào năm 1997 và sửa đổi vào năm 2004 đã định nghĩa ngân hàng thương mại là tổ chức thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động liên quan, đồng thời xác định tổ chức tín dụng là doanh nghiệp hoạt động theo quy định của pháp luật về ngân hàng Hoạt động ngân hàng chủ yếu bao gồm nhận tiền gửi, cấp tín dụng và cung ứng dịch vụ thanh toán.

Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm huy động vốn, cung cấp tín dụng, thực hiện dịch vụ thanh toán, quản lý ngân quỹ và các dịch vụ tài chính khác.

Có năm hoạt động chính trong lĩnh vực ngân hàng, bao gồm: góp vốn, mua cổ phần, kinh doanh vàng và ngoại hối, kinh doanh bất động sản, và cung cấp dịch vụ bảo hiểm Ngoài ra, các nghiệp vụ ủy thác, đại lý, cũng như dịch vụ tư vấn và các dịch vụ liên quan khác cũng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng.

 Hoạt động huy động vốn

Nhận tiền gửi là hoạt động truyền thống và cơ bản của ngân hàng thương mại (NHTM) Tiền gửi là số tiền mà khách hàng gửi vào tài khoản ngân hàng của họ, bao gồm tài khoản vãng lai và tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, cũng như tiền gửi tiết kiệm.

Ngân hàng có thể tăng vốn thông qua việc phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng và cổ phiếu, tuy nhiên, đây không phải là hoạt động thường xuyên Ngoài ra, các ngân hàng còn có thể bổ sung vốn bằng cách giữ lại lợi nhuận hoặc nhận vốn từ Ngân sách nhà nước.

 Hoạt động cho vay và đầu tư

Cho vay là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất ở các ngân hàng thương mại (NHTM), phản ánh bản chất của hoạt động ngân hàng Ngân hàng cung cấp khoản tiền cho khách hàng, yêu cầu họ phải trả lãi và hoàn trả gốc đúng hạn theo hợp đồng tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động đầu tư của NHTM bao gồm ba loại chính: đầu tư ngân quỹ, đầu tư hưởng lợi và đầu tư nắm quyền kiểm soát, được thực hiện thông qua việc mua bán chứng khoán hoặc góp vốn vào các doanh nghiệp khác.

- Đầu tư ngân quỹ là một hình thức đầu tư tài chính nhằm mục đích quản lý dòng tiền, duy trì khả năng thanh toán cho ngân hàng

Đầu tư hưởng lợi, bao gồm đầu tư tài chính và chiến lược, chủ yếu nhằm mục đích thu lợi tức Lợi tức từ loại hình đầu tư này có thể đến từ chênh lệch giá chứng khoán, lợi suất từ việc nắm giữ chứng khoán như lãi trái phiếu và cổ tức, hoặc từ lợi nhuận chia sẻ trong các dự án liên doanh.

Đầu tư nắm quyền kiểm soát là một chiến lược đầu tư dài hạn nhằm mục đích kiểm soát doanh nghiệp và mở rộng hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hình thức đầu tư này giúp các nhà đầu tư có thể định hình và phát triển doanh nghiệp theo hướng có lợi cho họ.

Nhiều ngân hàng thường tiến hành hoạt động đầu tư thông qua các quỹ đầu tư hoặc thông qua các công ty con chuyên về lĩnh vực tài chính, bao gồm công ty chứng khoán, công ty quản lý quỹ đầu tư và công ty bảo hiểm trực thuộc ngân hàng.

Làm trung gian thanh toán là hoạt động truyền thống của ngân hàng, giúp khách hàng thực hiện các khoản thanh toán qua nhiều phương thức như giấy tờ hoặc điện tử Ngân hàng ngày càng mở rộng các hình thức thanh toán, bao gồm séc, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng, chuyển tiền điện tử và uỷ nhiệm thu Trong lĩnh vực xuất nhập khẩu, thanh toán đã phát triển thành một lĩnh vực riêng, kết hợp với các hoạt động ngân hàng khác như tín dụng và đầu tư, tạo ra các phương thức thanh toán quốc tế đa dạng như nhờ thu và L/C.

Các ngân hàng hiện đại không chỉ cung cấp dịch vụ thanh toán mà còn đa dạng hóa hoạt động của mình bằng cách triển khai các nghiệp vụ như bảo lãnh, bảo hiểm, cho thuê tài sản, kinh doanh ngoại tệ và tư vấn.

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng

Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ La tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm)

Tín dụng là một thuật ngữ có nhiều nghĩa khác nhau trong thực tế cuộc sống, đặc biệt trong các mối quan hệ tài chính Tùy thuộc vào từng bối cảnh cụ thể, tín dụng sẽ mang một nội dung riêng Trong lĩnh vực tài chính, tín dụng ngân hàng được hiểu theo nhiều cách khác nhau.

Hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại (NHTM) liên quan đến việc cấp khoản vay cho khách hàng, trong đó khách hàng có nghĩa vụ thanh toán lãi suất và hoàn trả vốn gốc đúng thời hạn đã được thỏa thuận trong hợp đồng.

Hoạt động tín dụng của NHTM phải được tuân thủ các nguyên tắc sau:

Tiền vay cần được sử dụng đúng mục đích và hiệu quả để ngân hàng quản lý và giám sát luồng vốn của mình, đảm bảo an toàn cho nguồn vốn và khả năng thu lợi nhuận từ các dự án đầu tư Nguyên tắc này cũng hỗ trợ khách hàng trong việc sử dụng hiệu quả nguồn vốn vay.

Tiền vay cần được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn để đảm bảo sự ổn định trong nền kinh tế thị trường Tín dụng là giao dịch chuyển quyền sử dụng vốn đầu tư trong một khoảng thời gian nhất định, và tiền vay phải được bảo đảm không bị giảm giá, đồng thời thu hồi đầy đủ và có sinh lời Nguyên tắc này đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì an toàn và phát triển bền vững cho cả nền kinh tế xã hội và hoạt động ngân hàng.

1.1.2.2 Đặc trưng của tín dụng ngân hàng

Trong quan hệ tín dụng, tài sản giao dịch có hai hình thức chính: tiền và tài sản Ngân hàng có thể cho vay bằng tiền mặt hoặc tài sản như máy móc, thiết bị Trước những năm 1960, hoạt động tín dụng chủ yếu chỉ diễn ra dưới hình thức cho vay tiền, nhưng từ những năm 1970 trở đi, khi hoạt động cho thuê tài chính phát triển, tín dụng ngân hàng đã trở nên đa dạng hơn Việc áp dụng các hình thức tín dụng phong phú đã giúp ngân hàng mở rộng hoạt động của mình.

Quan hệ tín dụng được xây dựng trên nền tảng tin tưởng lẫn nhau giữa người vay và người cho vay Điều này là điều kiện tiên quyết để thiết lập mối quan hệ tín dụng hiệu quả Ngân hàng cần tin tưởng rằng người vay sẽ hoàn trả đầy đủ gốc và lãi đúng hạn, trong khi đó, khách hàng cũng phải đảm bảo khả năng trả nợ trước khi quyết định vay Do đó, việc đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng là rất quan trọng trong quá trình cho vay.

KH trước khi đưa ra quyết định cấp TD hay không

Giá trị hoàn trả của khoản vay thường lớn hơn giá trị ban đầu, nghĩa là người vay cần trả thêm lãi suất bên cạnh vốn gốc Sự chênh lệch này phản ánh giá trị của quyền sử dụng tài sản, đồng thời thể hiện sự hy sinh của người sở hữu tài sản trong suốt thời gian cho vay.

Trong quan hệ tín dụng ngân hàng, tiền vay được cấp dựa trên cam kết hoàn trả vô điều kiện Các văn bản pháp lý xác định mối quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng và khế ước thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên vay cam kết hoàn trả cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

1.1.2.3 Các loại tín dụng ngân hàng

Phân loại tín dụng là quá trình nhóm các khoản vay theo những tiêu chí nhất định, đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng quy trình cho vay hiệu quả Việc phân loại này không chỉ có cơ sở khoa học mà còn giúp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro.

TD Việc phân loại cho vay dựa vào các căn cứ sau:

 Căn cứ vào mục đích cho vay:

Cho vay bất động sản là hình thức cho vay phục vụ cho việc mua sắm và xây dựng các loại hình bất động sản, bao gồm nhà ở, đất đai, cũng như bất động sản trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.

Cho vay công nghiệp và cho vay thương mại là hình thức cho vay ngắn hạn, nhằm cung cấp vốn lưu động cần thiết cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.

Cho vay nông nghiệp là hình thức cho vay nhằm hỗ trợ nông dân trang trải các chi phí sản xuất, bao gồm phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng, thức ăn gia súc, lao động và nhiên liệu.

Cho vay cá nhân là hình thức vay tiền nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng, bao gồm việc mua sắm các dịch vụ đắt tiền Hiện nay, ngân hàng còn cung cấp các khoản vay để hỗ trợ chi phí sinh hoạt hàng ngày thông qua việc phát hành thẻ tín dụng.

 Căn cứ vào thời hạn cho vay:

Cho vay ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian dưới 12 tháng, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp bù đắp thiếu hụt vốn lưu động và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân Trong hệ thống ngân hàng thương mại, cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn nhất.

Cho vay trung hạn tại Việt Nam, theo quy định của NHNN, có thời hạn từ 1 đến 3 năm, trong khi ở nhiều quốc gia khác, thời gian cho vay này có thể kéo dài đến 7 năm Tín dụng trung hạn chủ yếu được sử dụng cho việc đầu tư mua sắm tài sản cố định, cải tiến hoặc đổi mới thiết bị và công nghệ, mở rộng sản xuất kinh doanh, cũng như xây dựng các dự án mới có quy mô nhỏ với thời gian thu hồi vốn nhanh.

RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Khái niệm về rủi ro tín dụng

Rủi ro là khả năng gây ra tổn thất, bao gồm tổn thất trực tiếp về lợi nhuận hoặc vốn, và tổn thất gián tiếp ảnh hưởng đến khả năng đạt được mục tiêu kinh doanh của ngân hàng Những hạn chế này có thể làm giảm khả năng thực hiện hoạt động kinh doanh hoặc khai thác cơ hội, từ đó ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của ngân hàng Các khái niệm về rủi ro tín dụng cần được xem xét để hiểu rõ hơn về tác động của nó đối với ngân hàng.

- Rủi ro tín dụng là những tổn thất do khách hàng vay không trả được nợ hoặc sự giảm sút chất lượng tín dụng của những khoản vay

Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được toàn bộ gốc và lãi của khoản vay, hoặc khi việc thanh toán nợ gốc và lãi không được thực hiện đúng hạn.

Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng vay không thể thanh toán lãi suất hoặc hoàn trả vốn gốc đúng hạn theo thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.

Rủi ro tín dụng đề cập đến nguy cơ mất vốn khi bên đối tác không thể thực hiện nghĩa vụ trả nợ Điều này cũng bao gồm khả năng mất giá trị thị trường do sự suy yếu trong tình hình tài chính của đối tác.

Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng (TCTD) đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Khái niệm này được quy định tại Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005.

11 của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, được chấp nhận và áp dụng một cách phổ biến trong hoạt động tín dụng hiện nay

Rủi ro là yếu tố không thể tránh khỏi trong kinh doanh, luôn xuất hiện bất ngờ và có thể đe dọa sự tồn tại của doanh nghiệp Tuy nhiên, để đạt được lợi nhuận, các doanh nghiệp cần chấp nhận và quản lý rủi ro thay vì né tránh nó.

Để tồn tại và phát triển trong môi trường cạnh tranh, các doanh nghiệp cần phải đối mặt với rủi ro bằng cách dự đoán và phân tích các tình huống có thể xảy ra Việc này giúp họ tìm ra các biện pháp phòng ngừa hiệu quả, từ đó hạn chế và giảm thiểu thiệt hại do rủi ro gây ra.

Phân loại rủi ro tín dụng

Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro thì RRTD được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục

Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tài chính phát sinh từ những hạn chế trong quá trình giao dịch và đánh giá khách hàng khi xét duyệt cho vay Loại rủi ro này bao gồm ba thành phần chính: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.

Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, khi ngân hàng lựa chọn các phương án vay vốn hiệu quả để đưa ra quyết định cho vay.

Rủi ro bảo đảm xuất hiện từ các tiêu chuẩn liên quan đến bảo đảm trong hợp đồng cho vay, bao gồm các điều khoản cụ thể, loại tài sản bảo đảm, chủ thể bảo đảm, hình thức bảo đảm và tỷ lệ cho vay so với giá trị của tài sản bảo đảm.

Rủi ro nghiệp vụ đề cập đến những rủi ro liên quan đến việc quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm cả hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý các khoản vay gặp vấn đề.

Rủi ro danh mục là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay của ngân hàng Rủi ro này được phân chia thành hai loại chính: rủi ro nội tại, liên quan đến các yếu tố bên trong ngân hàng, và rủi ro tập trung, xuất phát từ việc tập trung cho vay vào một số khách hàng hoặc lĩnh vực nhất định.

Rủi ro nội tại là những yếu tố và đặc điểm riêng biệt bên trong của từng chủ thể vay vốn hoặc ngành, lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này có thể ảnh hưởng đến khả năng trả nợ và sự ổn định tài chính của các doanh nghiệp hoặc cá nhân Việc nhận diện và quản lý rủi ro nội tại là rất quan trọng để đảm bảo sự phát triển bền vững trong kinh doanh.

Nó xuất phát từ đặc điểm hoạt động hoặc đặc điểm sử dụng vốn của KH vay vốn

Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng tập trung cho vay quá nhiều vào một số khách hàng hoặc doanh nghiệp, đặc biệt là những doanh nghiệp hoạt động trong cùng một lĩnh vực Việc này có thể dẫn đến tình trạng mất cân bằng trong danh mục cho vay và gia tăng nguy cơ thiệt hại tài chính cho ngân hàng khi những khách hàng hoặc ngành nghề đó gặp khó khăn Do đó, ngân hàng cần quản lý rủi ro tập trung một cách hiệu quả để đảm bảo sự bền vững và an toàn trong hoạt động cho vay.

12 một ngành, lĩnh vực kinh tế hoặc trong cùng một vùng địa lý nhất định hoặc cùng một loại hình cho vay có rủi ro cao.

Nguyên nhân của rủi ro tín dụng

Để có giải pháp xử lý nợ xấu phù hợp, sau khi phân loại nợ xấu các

NHTM thực hiện phân tích nguyên nhân phát sinh nợ xấu trên cơ sở 03 nhóm nguyên nhân sau:

1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan từ điều kiện kinh tế, xã hội, pháp luật

 Môi trường Tự nhiên, Kinh tế, xã hội

Môi trường tự nhiên, với những biến động lớn về thời tiết và khí hậu, ảnh hưởng sâu sắc đến hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp Các điều kiện tự nhiên khó dự đoán thường xảy ra bất ngờ, gây thiệt hại lớn ngoài tầm kiểm soát của con người Khi thiên tai hoặc địch hoạ xảy ra, cả khách hàng và ngân hàng đều phải đối mặt với nguy cơ tổn thất lớn, dẫn đến việc phương án kinh doanh bị đổ bể và doanh nghiệp không có nguồn thu Điều này đồng nghĩa với việc ngân hàng cần chia sẻ rủi ro với khách hàng của mình.

Môi trường kinh tế xã hội trong nước đang chịu tác động từ những biến động của nền kinh tế toàn cầu, dẫn đến rủi ro trong hoạt động kinh doanh Điều này ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực trong nền kinh tế, trong đó ngành ngân hàng đang đối mặt với nguy cơ rủi ro lớn nhất.

Biến động thị trường, sự thay đổi về lãi suất và tỷ giá, cùng với ảnh hưởng từ các cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và khu vực, đã tạo ra gánh nặng nợ nần không đáng có cho khách hàng Những nguyên nhân này chủ yếu xuất phát từ sự thay đổi trong cơ chế chính sách của kinh tế vĩ mô.

Môi trường pháp lý hiện nay còn thiếu sót và chưa đồng bộ, điều này gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu Một hệ thống luật hoàn chỉnh là cần thiết để ngân hàng có thể thực hiện các biện pháp như xiết nợ và phá mại tài sản nhằm thu hồi nợ Sự thiếu chặt chẽ trong các văn bản pháp luật tạo điều kiện cho khách hàng có thể lừa đảo, chiếm dụng vốn và chây ỳ trong việc trả nợ, từ đó làm phức tạp thêm quá trình xử lý nợ Hơn nữa, nhiều vấn đề thực tế liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo chưa được quy định kịp thời, khiến các ngân hàng thương mại rơi vào tình trạng bị động trong hoạt động của mình.

Sự kiểm tra giám sát hoạt động của các cơ quan chức năng đối với ngân hàng thương mại hiện nay còn lỏng lẻo và chưa hiệu quả Năng lực của cán bộ thanh tra và giám sát chưa đáp ứng yêu cầu, trong khi nội dung và phương pháp thanh tra vẫn lạc hậu và chậm đổi mới Vai trò của kiểm toán chưa được phát huy, và hệ thống thông tin chưa được tổ chức hiệu quả Phương pháp thanh tra tại chỗ vẫn là chủ yếu, dẫn đến khả năng kiểm soát toàn bộ thị trường tiền tệ và giám sát rủi ro còn yếu kém.

Các khoản cho vay theo chỉ định của chính phủ nhằm thực hiện chính sách phát triển kinh tế trong từng giai đoạn lịch sử đã góp phần làm phát sinh nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Những khoản vay này thường có hiệu quả thấp, độ rủi ro cao và khả năng đảm bảo cho khoản vay rất hạn chế Khi nợ xấu phát sinh, phần lớn các ngân hàng phải dựa vào sự hỗ trợ từ chính phủ để xử lý, trong khi nguồn ngân sách lại hạn chế, dẫn đến việc xử lý nợ xấu kéo dài và không triệt để.

Hoạt động tín dụng ngân hàng phụ thuộc vào thông tin đầy đủ và chính xác về khách hàng vay Quyết định tín dụng đúng đắn được đưa ra dựa trên việc thu thập thông tin từ nhiều kênh khác nhau Các kênh thông tin tín dụng cung cấp dữ liệu đa chiều, góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại.

Trung tâm thông tin tín dụng ngân hàng nhà nước đã hoạt động hơn một thập niên và đạt được nhiều kết quả tích cực trong việc cung cấp thông tin tín dụng Tuy nhiên, việc các tổ chức tín dụng (TCTD) chưa tuân thủ quy định nhập thông tin vào hệ thống đã dẫn đến tình trạng thông tin trên CIC đơn điệu, thiếu cập nhật và chưa đáp ứng đầy đủ các yêu cầu tra cứu.

1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan từ phía Ngân hàng thương mại

 Cơ chế quản lý của NHTM

Quản lý tín dụng yếu kém tại ngân hàng thương mại diễn ra ở tất cả các giai đoạn, bắt đầu từ trước khi cho vay, khi ngân hàng không tuân thủ nghiêm ngặt các quy định tín dụng và điều kiện cho vay, dẫn đến việc đánh giá khách hàng và khoản vay không kỹ lưỡng Trong giai đoạn giải ngân, ngân hàng cũng thiếu sự kiểm soát chặt chẽ, và trong quá trình quản lý khoản vay, việc theo dõi mục đích sử dụng vốn vay của khách hàng không được thực hiện đầy đủ, gây ra rủi ro cho cả ngân hàng và khách hàng.

14 được thực thi một cách có hiệu quả) sẽ dẫn đến khả năng xảy ra rủi ro tín dụng trong tương lai

Quản lý yếu kém trong ngành ngân hàng thể hiện qua sự tập trung quá mức vào một nhóm khách hàng, thiếu sự điều chỉnh danh mục tín dụng trước các biến động kinh tế bất lợi, và không có chuẩn mực đánh giá khách hàng cũng như rủi ro đạo đức tiềm ẩn Điều này đã dẫn đến tình trạng rủi ro tín dụng cao cho các ngân hàng.

 Quy trình tín dụng, chính sách tín dụng

Quy trình nghiệp vụ ngân hàng còn thiếu chặt chẽ và đồng bộ, tạo điều kiện cho khách hàng lợi dụng và lừa đảo chiếm đoạt vốn Bên cạnh đó, chính sách tín dụng không phù hợp với điều kiện thực tế có thể dẫn đến tăng rủi ro tín dụng.

Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt, các ngân hàng thương mại (NHTM) mở rộng tín dụng để tăng thị phần bằng cách đơn giản hóa quy trình cho vay và hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, điều này có thể dẫn đến rủi ro tín dụng cao hơn.

Cơ chế trích lập quỹ dự phòng rủi ro của ngân hàng cần được xem xét lại, vì nguồn dự phòng rủi ro hàng năm đóng vai trò quan trọng trong việc bù đắp tổn thất từ các khoản nợ không thu hồi được Quỹ này được sử dụng để xử lý các khoản nợ theo danh mục cụ thể, tuân thủ các quy định của từng quốc gia.

Cơ chế trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro giữa các quốc gia không thống nhất, dẫn đến sự khác biệt về nguồn và tỷ lệ trích lập Sự bất hợp lý trong việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro tại các ngân hàng là nguyên nhân chính khiến nợ xấu không được xử lý triệt để Khối lượng nợ xấu ngày càng gia tăng, làm xấu đi tình hình tài chính của ngân hàng, đe dọa hoạt động và giảm uy tín của tổ chức này.

Trình độ yếu kém của đội ngũ cán bộ ngân hàng, đặc biệt là cán bộ tín dụng, ảnh hưởng nghiêm trọng đến chất lượng dịch vụ Cán bộ tín dụng không chỉ cần có kiến thức chuyên môn mà còn phải có kinh nghiệm làm việc, khả năng phân tích và dự báo tốt Sự thiếu hụt kỹ năng này khiến họ khó khăn trong việc đánh giá chất lượng khách hàng và khoản vay, từ đó ảnh hưởng đến quyết định tín dụng và sự phát triển bền vững của ngân hàng.

Tác động của rủi ro tín dụng

 Tác động đối với bản thân Ngân hàng:

RRTD xảy ra khi ngân hàng thương mại không thu hồi được vốn tín dụng và lãi suất cho vay, nhưng vẫn phải thanh toán lãi và vốn cho khoản tiền huy động từ khách hàng gửi tiền Tình huống này dẫn đến việc ngân hàng gặp khó khăn trong việc cân đối vốn trong ngắn hạn.

- Rủi ro xả ra có thể ảnh hưởng trực tiếp tới hoạt động kinh doanh của

Rủi ro có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến nguồn thu nhập và lợi nhuận của ngân hàng, buộc ngân hàng phải sử dụng vốn tự có để bù đắp các khoản thiếu hụt Khi đó, khả năng thanh toán của ngân hàng giảm sút, dẫn đến sự mất lòng tin từ khách hàng Người gửi tiền có xu hướng rút tiền để tránh rủi ro, trong khi người vay tìm kiếm ngân hàng khác để vay vốn Nếu rủi ro ở mức nhỏ, ngân hàng có thể bù đắp bằng lợi nhuận kinh doanh, nhưng khi rủi ro trở nên nghiêm trọng, vốn tự có không đủ để bù đắp thiệt hại, ngân hàng sẽ đối mặt với nguy cơ phá sản Do đó, rủi ro không chỉ làm đảo lộn thành quả hoạt động nhiều năm mà còn có thể trở thành vấn đề sống còn của ngân hàng.

 Tác động đối với nền Kinh tế:

Ngân hàng (NH) hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ tín dụng, đóng vai trò trung gian trong nền kinh tế và có mối quan hệ trực tiếp với các tổ chức kinh tế Do đó, khi NH gặp rủi ro, điều này sẽ ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế và đời sống xã hội Rủi ro không chỉ làm giảm lợi nhuận của NH mà còn ảnh hưởng đến khả năng đáp ứng nhu cầu vốn của thị trường.

Rủi ro tín dụng trong nền kinh tế có thể gây ra sự đình trệ trong sản xuất, dẫn đến tình trạng các doanh nghiệp phải đối mặt với nguy cơ phá sản Điều này không chỉ làm giảm cung hàng hóa mà còn có thể làm tăng giá cả, góp phần vào sự gia tăng lạm phát.

Các ngân hàng (NH) có mối liên hệ chặt chẽ với nhau, và khi một NH đối mặt với rủi ro dẫn đến khả năng phá sản, điều này có thể gây ra khủng hoảng cho toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc gia, đặc biệt là đối với các NH bán buôn có ảnh hưởng lớn trên thị trường Trong bối cảnh nền kinh tế phát triển, hoạt động thanh toán chủ yếu diễn ra qua hệ thống NH, vì vậy sự ổn định của từng NH là rất quan trọng để đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống tài chính.

17 phải rủi ro có thể gây chậm trễ thanh toán trong hệ thống NH và trong toàn bộ nền kinh tế

 Tác động đối với hoạt động của khách hàng

Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là trung gian tài chính, chuyên huy động vốn nhàn rỗi từ các tổ chức và cá nhân để cho những người tạm thời thiếu hụt vay sử dụng Quyền sở hữu các khoản cho vay thực chất thuộc về khách hàng gửi tiền Do đó, khi ngân hàng xảy ra vấn đề, quyền lợi của khách hàng gửi tiền cần được bảo vệ.

RRTD thì không những NH chịu thiệt hại mà quyền lợi của người gửi tiền cũng bị ảnh hưởng

Khách hàng có quan hệ giao dịch với ngân hàng có thể gặp rủi ro tín dụng nghiêm trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của họ, đặc biệt là các doanh nghiệp có nhu cầu giao dịch lớn Chẳng hạn, khi doanh nghiệp cần vốn để phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh, việc vay vốn từ ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn.

Các mô hình phân tích đánh giá rủi ro Tín dụng

Các nhà kinh tế và nhà phân tích ngân hàng đã áp dụng nhiều mô hình khác nhau để đánh giá rủi ro tín dụng, bao gồm cả mô hình định lượng và định tính Các phương pháp định tính, còn được gọi là phương pháp chất lượng, chủ quan, chuyên gia hoặc phương pháp truyền thống, cũng được sử dụng để phân tích rủi ro tín dụng Những mô hình này không loại trừ lẫn nhau, cho phép ngân hàng sử dụng nhiều mô hình đồng thời để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng.

1.2.5.1 Mô hình định tính về rủi ro Tín dụng

1.2.5.1.1 Phân tích Tín dụng Đối với mỗi đơn xin vay, cán bộ TD cần trả lời được 3 câu hỏi căn bản sau:

- Người xin vay có thể tín nhiệm và NH biết họ như thế nào?

Hợp đồng tín dụng cần được ký kết đúng cách và hợp lệ để bảo vệ ngân hàng, đồng thời đảm bảo rằng người vay có khả năng hoàn trả nợ mà không gặp phải áp lực nào.

Trong trường hợp khách hàng không trả nợ, ngân hàng có khả năng thu hồi nợ từ tài sản hoặc thu nhập của người vay một cách nhanh chóng và hiệu quả, đồng thời giảm thiểu chi phí và rủi ro liên quan.

Sau đây là những nội dung cần đi sâu phân tích:

Người xin vay có thể tín nhiệm hay không

Trước khi quyết định cho vay, cần xem xét liệu người vay có thiện chí trả nợ khi khoản vay đến hạn hay không Điều này liên quan đến việc phân tích sáu khía cạnh quan trọng của người vay, bao gồm tư cách (Character), năng lực (Capacity), thu nhập (Cash), bảo đảm (Collateral), điều kiện (Conditions), và kiểm soát (Control).

(Control) Tất cả các tiêu chí này phải được đánh giá tốt, thì khoản vay mới được xem là khả thi

Để đảm bảo tính khả thi của khoản vay, cán bộ tín dụng cần xác minh rõ ràng mục đích vay tiền của khách hàng và đánh giá thiện chí trả nợ của họ Nếu chưa hiểu rõ lý do vay, cán bộ tín dụng cần làm rõ mục đích vay để đảm bảo rằng khách hàng có kế hoạch tài chính cụ thể và cam kết trả nợ đúng hạn.

Cán bộ tín dụng cần xác định tính phù hợp của hồ sơ vay với chính sách hiện hành của ngân hàng, đồng thời đánh giá thái độ trách nhiệm của người vay trong việc sử dụng và hoàn trả vốn vay Dù mục đích vay có tốt, người vay phải thể hiện sự trung thực, thiện chí và nỗ lực trả nợ đúng hạn Tinh thần trách nhiệm, tính trung thực và mục đích rõ ràng của người vay được gọi là “tư cách người vay” Nếu phát hiện người vay không trung thực trong kế hoạch sử dụng và trả nợ, cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay để tránh rủi ro cho ngân hàng.

Năng lực của người vay là yếu tố quan trọng trong việc ký kết hợp đồng tín dụng, phụ thuộc vào quy định pháp luật của từng quốc gia Hầu hết các nước quy định rằng người dưới 18 tuổi không đủ tư cách pháp lý để ký kết hợp đồng tín dụng Ngoài ra, cán bộ tín dụng cần đảm bảo rằng người đại diện cho công ty ký hợp đồng phải là người được ủy quyền hợp pháp.

Để đánh giá khả năng vay vốn, cần xác định nguồn thu nhập của người vay, từ đó xem xét khả năng tạo ra đủ tiền để trả nợ cho ngân hàng.

Người vay có ba khả năng tạo ra tiền để trả nợ ngân hàng: (i) luồng tiền từ doanh thu bán hàng hoặc thu nhập, (ii) bán thanh lý tài sản, và (iii) tiền phát hành chứng khoán nợ hoặc chứng khoán vốn Trong ba nguồn thu này, ngân hàng ưu tiên khả năng đầu tiên, coi đó là nguồn thu chính và cơ bản nhất để thực hiện nghĩa vụ trả nợ.

Bảo đảm tiền vay là tài sản có thể được sử dụng như nguồn trả nợ thứ hai cho ngân hàng Khi đánh giá tài sản đảm bảo, cần xem xét giá trị, tuổi thọ, điều kiện và mức độ chuyên dụng của nó Ngoài ra, khía cạnh công nghệ và tính khả mại của tài sản cũng cần được chú trọng để đảm bảo tính hiệu quả trong việc thu hồi nợ.

Ngân hàng quy định các điều kiện cho vay dựa trên chính sách tín dụng của từng thời kỳ Đồng thời, ngân hàng cần nắm bắt xu hướng kinh doanh và ngành nghề của người vay, cũng như hiểu rõ ảnh hưởng của sự thay đổi điều kiện kinh tế đến khoản tín dụng.

Hợp đồng tín dụng được ký kết đúng đắn và hợp lệ hay không

Các tiêu chí TD “6C” hỗ trợ cán bộ TD và nhà phân tích trong việc xác định tư cách của người vay Khi tư cách này được khẳng định, bước tiếp theo là xem xét tính hợp lệ và đúng đắn của hợp đồng tín dụng, đảm bảo rằng nó đáp ứng yêu cầu của cả người vay và ngân hàng.

Cán bộ tín dụng cần đảm bảo trách nhiệm và đáp ứng yêu cầu của cả hai bên: người vay và chủ nợ của ngân hàng, bao gồm cả những người gửi tiền và các chủ sở hữu Điều này yêu cầu nội dung hợp đồng phải được xây dựng một cách rõ ràng và hợp lý.

TD cần đáp ứng nhu cầu vốn của người vay với kế hoạch trả nợ hợp lý, giúp họ dễ dàng xử lý nghĩa vụ tài chính Sự thành công của khách hàng phụ thuộc vào khả năng hoàn thành nghĩa vụ vay, vì vậy nếu khách hàng chính gặp khó khăn trong việc trả nợ, điều này sẽ ảnh hưởng đến toàn bộ quá trình vay vốn.

NH cần xác định rõ ràng các vấn đề mà họ đang gặp phải Nếu người vay điều chỉnh khoản vay một cách phù hợp, số tiền thực tế có thể lớn hơn hoặc nhỏ hơn so với nhu cầu ban đầu, do nhiều khách hàng không xác định chính xác nhu cầu tài chính của mình Thời gian vay cũng có thể dài hơn hoặc ngắn hơn dự kiến Do đó, cán bộ tín dụng cần có khả năng tư vấn tài chính hiệu quả cho khách hàng.

KH, đông thời hướng dẫn KH hoàn thành đơn xin vay

Chỉ tiêu đo lường rủi ro rín dụng trong hoạt động kinh doanh của NHTM

NHTM Để có thể đánh giá đúng mức độ rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại cần phải dựa trên 1 số chỉ tiêu sau :

Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn x 100%

Tổng Dư nợ cho vay

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ gốc và/hoặc lãi đã không được thanh toán đúng hạn Theo quyết định 127, mọi khoản vay sẽ được coi là nợ quá hạn ngay khi khách hàng không thực hiện thanh toán theo thời gian đã thỏa thuận, bất kể có sự chấp thuận về việc cơ cấu lại thời hạn trả nợ hay không.

Để quản lý nợ xấu hiệu quả, cần phân loại nợ xấu theo mức độ nghiêm trọng và rủi ro của từng khoản Việc phân loại này không thể thực hiện độc lập mà cần phân tích toàn bộ dư nợ tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) Qua đó, các khoản nợ được xếp vào các nhóm khác nhau, bao gồm nhóm nợ an toàn và nhóm nợ không an toàn hay nợ xấu.

Ngân hàng thế giới đã tiến hành phân loại nợ theo bảng sau:

Bảng 1.5: Phân loại nợ của Ngân hàng thế giới Khoản vay Những đặc thù và thời hạn Đạt tiêu chuẩn - Không nghi ngờ gì về khả năng trả nợ

- Tài sản đ-ợc bảo đảm hoàn toàn bằng tiền hoặc t-ơng đ-ơng

- Quá hạn d-ới 90 ngày Cần theo dõi - Những điểm yếu tiềm tàng có thể ảnh h-ởng tới khả năng trả nợ

- Các điều kiện kinh tế hoặc viễn cảnh tài chính khó khăn

D-ới tiêu chuẩn - Các nh-ợc điểm rõ rệt về tín dụng có thể ảnh h-ởng tới khả năng trả nợ

- Những khoản nợ đã đ-ợc thỏa thuận lại

- Quá hạn từ 90-180 ngày Đáng ngờ - Không chắc thu hồi đ-ợc toàn bộ nợ dựa trên các điều kiện hiện tại

- Có khả năng thất thoát

- Qúa hạn từ 180-360 ngày Mất - Các khoản vay không thu hồi đ-ợc

- Luôn có khả năng thu hồi lại một phần

(Nguồn: The Bank Credit Analysis Handbook, author Jonathan Golin)

Tại Nhật Bản, dư nợ tín dụng được phân loại thành ba nhóm chính dựa trên số ngày khất nợ và các yếu tố khác, bao gồm nợ tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ mất vốn.

2 nhóm nợ sau là nợ xấu

Tại Việt nam, từ năm 2000, nợ xấu gắn liền với nợ tồn đọng theo Quyết định 149/2001/QĐ-TTg

Quyết định 149/2001/QĐ-TTg không quy định cụ thể về nợ xấu, nhưng có thể hiểu nợ xấu bao gồm các khoản nợ tồn đọng phát sinh trước 31/12/2000 mà không có khả năng trả nợ Mặc dù ngân hàng đã áp dụng nhiều giải pháp theo quy định hiện hành, nhưng vẫn không thu hồi được nợ Trong quá trình thực hiện Quyết định này, Thủ tướng Chính phủ đã cho phép đưa vào các đề nghị của NHNN và các NHTM.

32 trong đề án xử lý nợ tồn đọng đối với một số khoản nợ chưa quá hạn trước

31/12/2000 nhưng có đủ căn cứ để xác định khả năng khó thu hồi nợ

Việc phân loại các khoản nợ tồn đọng dựa trên tính chất và khả năng thu hồi nợ, không chỉ dựa vào thời gian quá hạn Các khoản nợ được phân loại thành ba nhóm khác nhau dựa trên việc có tài sản bảo đảm hay không và tình trạng pháp lý của khách hàng (còn tồn tại hoặc không còn tồn tại, hoạt động) Mỗi nhóm nợ sẽ có cơ chế xử lý riêng biệt.

- Nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm (nợ tồn đọng nhóm 1);

- Nợ tồn đọng không có tài sản bảo đảm và không còn đối tượng thu hồi

- Nợ tồn đọng có tài sản bảo đảm nhưng con nợ đang còn tồn tại, hoạt động (nợ tồn đọng nhóm 3)

Ngày 22/04/2005, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ký Quyết định số

Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN quy định về việc phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng nhằm xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Quy định này nhằm đảm bảo an toàn tài chính và nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng Việc phân loại nợ giúp các ngân hàng đánh giá chính xác tình hình tài chính của khách hàng, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời để giảm thiểu tổn thất Trích lập dự phòng là công cụ quan trọng để ngân hàng chuẩn bị ứng phó với các rủi ro tín dụng có thể xảy ra.

Nợ xấu của các Tổ chức tín dụng (TCTD) được xác định dựa trên thông lệ quốc tế, phân loại không chỉ dựa vào thời gian quá hạn mà còn theo thực trạng của khách hàng Các khoản nợ của TCTD được phân loại một cách chặt chẽ để phản ánh chính xác tình hình tài chính và khả năng trả nợ của khách hàng.

5 nhóm nợ có thể dựa trên phương pháp phân loại nợ định lượng hoặc định tính

Phân loại nợ theo phương pháp định lượng:

Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn: Các khoản nợ trong hạn mà TCTD đánh giá đủ khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn Khoản nợ khác được phân loại vào nhóm 1 khi khách hàng trả đầy đủ nợ gốc và lãi lãi treo kỳ hạn đã được cơ cấu lại tối thiểu trong vòng 1 năm đối với các khoản nợ trung và dài hạn, ba tháng đối với các khoản nợ ngắn hạn và được TCTD đánh giá là có khả năng trả nợ đầy đủ nợ gốc và lãi đúng thời hạn theo thời hạn đã được cơ cấu lại

Nhóm 2 - Nợ cần chú ý: Bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn cơ cấu lại Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 2

Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn từ 90 -180 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn cơ cấu lại.Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 3

Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ: Bao gồm các khoản nợ quá hạn dưới 180-360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn 90-180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại.Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 4

Nhóm 5- Nợ có khả năng mất vốn: Bao gồm các khoản nợ quá hạn trên

360 ngày; các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn cơ cấu lại.Các khoản nợ khác được phân vào nhóm 5

TCTD có đủ khả năng và điều kiện thì thực hiện phân loại nợ theo phương pháp định tính như sau:

Nhóm 1 - Nợ đủ tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn

Nhóm 2 - Nợ cần chú ý bao gồm các khoản nợ được đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ

Nhóm 3 - Nợ dưới tiêu chuẩn bao gồm các khoản nợ đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi

Nhóm 4 - Nợ nghi ngờ bao gồm các khoản nợ đánh giá là khả năng tổn thất cao

Nhóm 5 - Nợ có khả năng mất vốn bao gồm các khoản nợ đánh giá là không còn khả năng thu hồi mất vốn

Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 3, 4 và 5, bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn, được xem là nợ xấu Dựa trên kết quả phân loại nợ, các tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ chủ động hạch toán và trích lập dự phòng để xử lý rủi ro theo quy định Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể cho từng nhóm nợ là: Nhóm 1 là 0%, Nhóm 2 là 5%, Nhóm 3 là 20%.

Nhóm 4 là 50% và Nhóm 5 là 100%

1.2.6.3 Hệ số rủi ro tín dụng

Hệ số rủi ro tín dụng = Tổng dư nợ cho vay x 100%

Hệ số RRTD phản ánh tỷ trọng của các khoản mục tín dụng trong tài sản có của ngân hàng thương mại (NHTM) Dư nợ tín dụng, là một phần tài sản có sinh lời, càng lớn thì khả năng sinh lời của NHTM càng cao Tuy nhiên, điều này cũng đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt cũng gia tăng Tổng doanh thu của NHTM thường được phân chia thành ba nhóm chính.

KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI MỘT SỐ NƯỚC

Quản trị rủi ro tín dụng bằng phương pháp trích lập dự phòng rủi ro

Trích lập dự phòng là phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, yêu cầu phải dựa vào thực tế trả nợ vay thay vì khả năng trả nợ trong quá khứ của khách hàng Nhiều quốc gia áp dụng các nguyên tắc dự phòng khác nhau, phân loại nợ vay theo mức độ tổn thất tiềm ẩn.

- Hồng kông: xếp loại rủi ro cho khách hàng và trích lập dự phòng tương ứng

- Hàn Quốc: các nguyên tắc dự phòng phân lập theo loại tín dụng

- Singapore: dự phòng tổn thất khoản vay ước tính từ danh mục vay được áp dụng cho các khoản vay tiêu dùng

- Thái Lan: phân loại khoản vay được đưa vào luật Các cơ quan giám sát

NH có quyền yêu cầu trích lập dự phòng cho các khoản vay cần chú ý.

Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp tuân thủ những nguyên tắc tín dụng thận trọng

Hồng Kông đã thiết lập giới hạn cho vay đối với các đối tác ở mức 5% giá trị ròng doanh nghiệp Tổng dư nợ vay dành cho các đối tác không được phép vượt quá 10% vốn tự có của ngân hàng.

Hàn Quốc quy định rằng giới hạn cho vay cổ đông không vượt quá 25% vốn tự có của ngân hàng hoặc tỷ lệ mà họ sở hữu Đồng thời, giới hạn cho vay đối với các đối tác liên quan được đặt ở mức 10% vốn tự có của ngân hàng.

Ngân hàng (NH) tại Singapore không được phép tham gia vào các hoạt động phi tài chính và bị hạn chế đầu tư không quá 10% vốn vào các công ty phi tài chính Đầu tư vào một công ty đơn lẻ được giới hạn ở mức 2% vốn tự có của NH, trong khi tổng vốn đầu tư tối đa không vượt quá 10% vốn tự có của NH.

- Thái Lan: giới hạn đầu tư ở mức 10% vốn khách vay và 20% vốn của

NH Giới hạn cho vay nhóm khách hàng ở mức 5% vốn NH, 50% giá trị ròng của doanh nghiệp và 25% giá trị nợ.

Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp đặt ra hạn mức cho vay

Phòng ngừa rủi ro từ việc tập trung tín dụng là một hoạt động thường xuyên và thiết yếu của các ngân hàng nhằm quản lý hiệu quả danh mục tín dụng.

Để quản lý rủi ro, ngân hàng cần thiết lập các hạn mức cho vay dựa trên vốn tự có của mình, áp dụng cho từng khách hàng vay cá nhân hoặc nhóm khách hàng vay.

- Hồng kông: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của NH

Hàn Quốc đã thiết lập giới hạn cho vay đối với khách hàng đơn lẻ là 20% vốn tự có của ngân hàng, trong khi đó, mức giới hạn cho vay đối với nhóm khách hàng được quy định là 25% vốn tự có của ngân hàng.

- Singapore: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của NH

- Thái Lan: giới hạn cho vay khách hàng đơn lẻ ở mức 25% vốn tự có của NH.

Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp kiểm tra giám sát

Kiểm tra và giám sát là hoạt động thường xuyên được thực hiện trước khi cho vay, trong khi cho vay và sau khi cho vay

- Hồng kông: sử dụng mô hình CAMEL (Capital: vốn, Assets: tài sản,

Management: quản lý, Earnings: thu nhập, Liquydity: thanh khoản) để đánh giá

- Hàn Quốc: sử dụng mô hình CAMELS (Capital: vốn, Assets: tài sản,

Management: quản lý, Earnings: thu nhập, Liquydity: thanh khoản, Stress testing: thử nghiệm chịu đựng cực điểm)

- Singapore: kiểm tra trong quá trình phát vay, báo cáo hàng tháng và hàng quý

- Thái Lan: kiểm tra trong quá trình phát vay và sau khi cho vay Giám sát hệ số đủ vốn dự báo, có hệ thống báo cáo định kỳ.

Quản trị rủi ro tín dụng bằng biện pháp quản trị hệ thống thông tin tín dụng

Tổ chức hệ thống thông tin tín dụng hiệu quả sẽ nâng cao quá trình thẩm định khoản vay, từ đó giảm thiểu rủi ro ngay từ giai đoạn xem xét hồ sơ vay.

- Singapore: hiệp hội NH tổ chức và quản lý thông tin TD từ các thành viên, hỗ trợ thông tin TD về các khoản TD lớn

- Thái Lan: cục thông tin TD được quản lý bởi công ty tư nhân, tất cả các

NH báo cáo thông tin về cục, sau đó cục thông tin tạo báo cáo về khách hàng vay và lịch sử trả nợ hàng tháng, nhưng không cung cấp thông tin thẩm định tín dụng.

Sự phát triển của nền kinh tế dẫn đến nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh ngày càng tăng, kéo theo mức độ tăng trưởng tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) cũng gia tăng Tuy nhiên, sự gia tăng này đồng nghĩa với việc rủi ro tín dụng của NHTM cũng tăng theo, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn và hạn chế khả năng mở rộng tín dụng Do đó, phát triển tín dụng cần phải gắn liền với việc nâng cao chất lượng tín dụng.

Chương 1 đã trình bày những vấn đề lý luận chung về tín dụng ngân hàng và rủi ro trong hoạt động tín dụng của NHTM đồng thời chương này cũng đưa ra các nguyên nhân, những nhân tố tác động và các mô hình đánh giá về rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại nói chung

Có thể nói rằng rủi ro tín dụng luôn song song tồn tại trong hoạt động của

Trong bối cảnh môi trường vi mô và vĩ mô luôn biến động, rủi ro tín dụng trở nên phức tạp và khó kiểm soát hơn bao giờ hết Để tồn tại và phát triển, các ngân hàng thương mại (NHTM) cần nghiên cứu và triển khai các giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng của mình.

THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGẦN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 38 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NH ĐT&PT VN

Giới thiệu chung về NH ĐT&PT VN

Thời kỳ từ năm 1957-1980: Ngày 24/06/1957, Ngân hàng Kiến thiết

Việt Nam - tiền thân của Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - được thành lập theo quyết định số 177/TTg ngày 26/04/1957 của Thủ tướng Chính

Phủ - trực thuộc Bộ Tài Chính với qui mô ban đầu nhỏ bé gồm 8 chi nhánh và

Thời kỳ từ 1981 – 1989: Ngày 26/04/1981, Ngân hàng Kiến thiết Việt

Nam được đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam trực thuộc

Ngân hàng Nhà nước Việt Nam

Trong giai đoạn 1990 – 1994, vào ngày 14/11/1990, Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam đã chính thức đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam Sự kiện này đánh dấu bước chuyển mình quan trọng của BIDV, khi ngân hàng được phép hoạt động đa năng như một ngân hàng thương mại, tập trung chủ yếu vào việc phục vụ cho đầu tư phát triển của đất nước.

Thời kỳ từ 1996 đến nay được xem là giai đoạn chuyển mình và đổi mới của BIDV, đánh dấu sự lớn lên cùng đất nước Đây là thời điểm quan trọng để chuẩn bị nền tảng vững chắc, tạo đà cho sự phát triển mạnh mẽ của ngân hàng sau năm 2005 BIDV đã khẳng định vị trí và vai trò quan trọng trong sự nghiệp đổi mới và công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước, và được Nhà nước vinh danh là “Anh hùng lao động thời kỳ đổi mới”.

2.1.1.2 Các thành tựu đạt được trong những năm qua

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, đóng vai trò quan trọng trong lĩnh vực đầu tư và phát triển Được thành lập sớm nhất tại Việt Nam, BIDV đã có hơn 50 năm hoạt động và phát triển mạnh mẽ.

BIDV đã vinh dự nhận nhiều danh hiệu và phần thưởng cao quý, bao gồm Huân chương Độc lập hạng I, Huân chương Lao động hạng II, và đặc biệt là danh hiệu Anh hùng Lao động thời kỳ đổi mới Những thành tích này là sự ghi nhận của Đảng và Nhà nước đối với nỗ lực và đóng góp của BIDV trong suốt 50 năm qua.

Qua 50 năm xây dựng và trưởng thành, Ngân hàng đầu tư và phát triển

Việt Nam đã đạt nhiều thành tựu quan trọng trong việc hỗ trợ ngành Ngân hàng thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia và thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội Hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước đóng vai trò then chốt trong quá trình này.

BIDV là một kênh quan trọng trong việc cung cấp vốn cho sự phát triển kinh tế, đồng thời đóng vai trò chủ lực trong việc thực thi chính sách tiền tệ quốc gia.

Mạng lưới hoạt động

BIDV là một trong những ngân hàng có mạng lưới phân phối lớn nhất trong hệ thống các ngân hàng tại Việt Nam, chia thành hai khối:

- Khối kinh doanh: trong các lĩnh vực sau:

Ngân hàng thương mại hiện có 108 chi nhánh, 313 phòng giao dịch, 112 quỹ tiết kiệm, hơn 1.000 máy ATM và hàng ngàn điểm POS trên toàn quốc, đáp ứng mọi nhu cầu của khách hàng.

+ Chứng khoán: Công ty chứng khoán BIDV (BSC)

+ Bảo hiểm: Công ty Bảo hiểm BIDV (BIC)

+ Đầu tư – Tài chính: Công ty Cho thuê Tài chính I, II; Công ty Đầu tư

Tài chính (BFI), Công ty Quản lý Đầu tư BVIM

+ Các Ngân hàng, công ty liên doanh: Ngân hàng Liên doanh VID

Public (VID Public Bank), Ngân hàng Liên doanh Lào Việt (LVB); Ngân hàng Liên doanh Việt Nga (VRB), ông ty liên doanh tháp BIDV

- Khối sự nghiệp: gồm Trung tâm Đào tạo (BTC), Trung tâm tập huấn và

Trung tâm Công nghệ thông tin (BITC).

Mô hình tổ chức

Tháng 9 năm 2008, BIDV chính thức chuyển đổi mô hình tổ chức theo dự án TA2 Dự án TA2 được thực hiện bởi nhóm chuyên gia tư vấn từ tập đoàn ngân hàng - bảo hiểm ING của Hà Lan và Học viện Ngân hàng Bỉ

Dự án BBA của BIDV đã xây dựng một mô hình rõ ràng với sự phân tách cụ thể giữa các khối bán buôn, bán lẻ và khối quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng.

Khối bán lẻ và mạng lưới

Khối vốn và Kinh doanh vốn

Khối Quản lý rủi ro Khối Tác nghiệp

Hội đồng ALCO Hội đồng tín dụng

Hội đồng CNTT Ban Kiểm soát Hội đồng quản lý rủi ro

Chiến lược và tổ chức

Ban QL công trình trên địa bàn HN

Văn phòng đại diện tại Đà Nẵng

Văn phòng đại diện tại Tp.HCM

Trung tâm tác nghiệp TTTM

Ban QLRR phi tín dụng

Ban Quản lý tín dụng

Ban sản phẩm bán lẻ

Ban quản lý chi nhánh

Ban quan hệ khách hàng

Ban Thông tin quản lý Hội đồng xử lý rủi ro

Ban Marketing và Thương hiệu

Hình 2.1: Mô hình tổ chức Hội sở chính BIDV

Tình hình hoạt động của NH ĐT&PT VN giai đoạn 2006 - 2009

Bảng 2.1 : Kết quả kinh doanh của BIDV giai đoạn 2006-2009 Đơn vị: tỷ đồng

(Nguồn BIDV: Báo cáo thường niên 2006-2008, Báo cáo tổng kết năm 2006 - 2009)

Khối Quan hệ khách hàng

Khối QLRR Khối tác nghiệp Khối quản lý nội bộ

Phòng Quản trị tín dụng

Phòng Tiền tệ - Kho quỹ

Phòng Tổng hợp - Nguồn vốn

Hình 2.2: Mô hình tổ chức chi nhánh BIDV

Hình 2.3: Biểu đồ tình hình Hoat động kinh doanh 2006-2009

Theo biểu đồ và bảng số liệu, hoạt động kinh doanh của BIDV trong những năm qua đã tăng trưởng ổn định Tuy nhiên, năm 2008 và 2009, môi trường kinh tế trong nước và thế giới gặp nhiều biến động phức tạp, ảnh hưởng lớn đến hoạt động huy động vốn và chất lượng tín dụng của BIDV Năm 2009, kinh tế toàn cầu tiếp tục chịu tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính Mỹ, dẫn đến suy thoái kinh tế toàn diện Mặc dù từ nửa cuối năm 2009, các nền kinh tế lớn như Mỹ và Châu Âu bắt đầu phục hồi, nhưng dấu hiệu hồi phục vẫn còn mờ nhạt, đặc biệt là ở khu vực Châu Á Thái Bình Dương Tình hình kinh tế trong nước cũng tiếp tục biến động phức tạp, ảnh hưởng đến hoạt động của các ngân hàng thương mại, trong đó có BIDV, đặc biệt là trong công tác huy động vốn.

Hoạt động huy động vốn của BIDV từ đầu năm luôn được xác định là mục tiêu hàng đầu, mặc dù số dư huy động vốn năm 2009 chỉ tăng trưởng 9,6% (khoảng 19.200 tỷ đồng), không tương xứng với mức tăng trưởng tín dụng 24,8% (khoảng 37.100 tỷ đồng) Tuy nhiên, nếu tính đến việc bù đắp nguồn vốn sụt giảm từ một số khách hàng lớn và các tổ chức tài chính, con số này có thể lên tới gần 27.000 tỷ đồng.

Năm 2009, tổng tăng ròng đạt khoảng 46.000 tỷ đồng, trong đó huy động vốn bán lẻ đạt 74.339 tỷ đồng, tăng trưởng 27,6%, cao hơn 12% so với năm 2008 (15%), chiếm 34% tổng huy động vốn của khối ngân hàng thương mại Ngược lại, tốc độ tăng trưởng của khối bán buôn chỉ đạt 2,2% do một số khách hàng doanh nghiệp lớn rút tiền gửi Thị phần huy động vốn của khối ngân hàng thương mại nhà nước cũng ghi nhận sự gia tăng.

BIDV đang trải qua xu hướng giảm, với thị phần huy động giảm từ 13,38% vào cuối năm 2009 xuống còn 11,48% Tốc độ tăng trưởng huy động vốn của BIDV hiện thấp hơn nhiều so với mức tăng trưởng chung của toàn hệ thống ngân hàng thương mại.

Tính đến ngày 31/12/2009, dư nợ tín dụng của BIDV đạt 186.519 tỷ đồng, tăng 24,8% so với cuối năm 2008 Trong đó, dư nợ cho vay trung và dài hạn đạt 84.887 tỷ đồng, tăng 28.494 tỷ đồng (51%), chiếm 44,5% tổng dư nợ của hệ thống.

Mặc dù đối mặt với những thách thức của nền kinh tế năm 2009, hoạt động dịch vụ của BIDV đã ghi nhận sự nỗ lực đáng kể với doanh thu đạt 1.566 tỷ đồng, hoàn thành 112% kế hoạch năm Tuy nhiên, con số này giảm 314 tỷ đồng (-17%) so với năm 2008 Trong những năm qua, BIDV đã triển khai nhiều sản phẩm tiện ích cao, phù hợp với nhu cầu của khách hàng, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động dịch vụ So với các ngân hàng thương mại khác, BIDV đứng thứ hai trên thị trường về tổng thu dịch vụ, bao gồm cả kinh doanh ngoại tệ.

- Hiệu quả hoạt động: năm 2009 chênh lệch thu chi không bao gồm thu nợ ngoại bảng đạt 4.490 tỷ đồng, tuy nhiên so với năm 2008 kết quả này giảm

14% do sự giảm sút trong trong thu dịch vụ ròng và tăng chi phí kinh doanh

Các chỉ số về hiệu quả kinh doanh đã đạt hơn mục tiêu kế hoạch đề ra: chỉ số

ROE đạt 13,75%, ROA đạt 0,9% và hệ số an toàn vốn CAR đạt 8,09% Các chỉ số hiệu quả hoạt động cơ bản giảm so với năm 2008 do BIDV thực hiện chỉ đạo của chính phủ và NHNN, chủ động chia sẻ khó khăn với khách hàng qua công cụ lãi suất, dẫn đến thu nhập ròng từ lãi giảm BIDV cũng nghiêm túc tuân thủ quy định của NHNN về giới hạn tỷ lệ đảm bảo thanh khoản và duy trì tỷ lệ dự trữ bắt buộc theo quy định.

TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NH ĐT&PT VN

2.2.1 Hoàn thiện cơ cấu mô hình tổ chức hoạt động tín dụng tại NH ĐT&PT VN

Hình 2.4: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng tại HSC BIDV

Hình 2.5: Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng tại Chi nhánh BIDV

2.2.2 Khái quát tình hình hoạt động tín dụng tại NH ĐT&PT VN trong những năm qua

Với mục tiêu phát triển an toàn – chất lượng – hiệu quả – bền vững, hướng dần theo thông lệ và chuẩn mực quốc tế, công tác hoạch định chiến

Khối NH Bán buôn Khối QLRR Khối Tác nghiệp

Phòng Tài trợ dự án

Phòng Quản trị tín dụng

Khối QHKH Khối QLRR Khối Tác nghiệp

Quản trị tín dụng DVKH

Giai đoạn 2004-2009, BIDV đã thực hiện 45 lược và quản trị điều hành, mang lại kết quả to lớn Định hướng hoạt động tín dụng trong giai đoạn này là giảm dần dư nợ cho vay trung dài hạn, tăng cường tín dụng ngắn hạn, đồng thời chuyển dịch cơ cấu khách hàng để mở rộng quan hệ với các tập đoàn và tổng công ty lớn có tiềm lực tài chính mạnh Ngoài ra, BIDV cũng chú trọng phát triển cho vay cho doanh nghiệp nhỏ và vừa, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, đồng thời tập trung vào việc thực thi hiệu quả các mục tiêu và giải pháp của chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, nhằm giữ ổn định tiền tệ và các cấu trúc vĩ mô.

- Năm 2004-2005: đảm bảo việc cấp TD cho nền KT được thống nhất, an toàn và phát triển theo hướng bền vững

Năm 2006-2007, BIDV đã tập trung đầu tư vào các lĩnh vực kinh tế mũi nhọn và hiệu quả, như năng lượng, trong bối cảnh các cải cách và đổi mới trong chỉ đạo kinh tế vĩ mô của chính phủ.

Ngành công nghiệp điện, than và dầu khí đóng vai trò quan trọng trong sản xuất vật liệu, đặc biệt là lĩnh vực xi măng Ngoài ra, công nghiệp tàu thủy, chế biến xuất khẩu thủy sản và gỗ cũng đang phát triển mạnh mẽ Việc xây dựng hợp tác chiến lược với các tập đoàn kinh tế lớn trong nước và đầu tư hiệu quả cho vay chế biến xuất khẩu, cũng như đầu tư vào thủy điện nhỏ, là những yếu tố then chốt để thúc đẩy sự tăng trưởng bền vững trong các lĩnh vực này.

- Năm 2008-2009: là năm khó khăn của nền kinh tế, nhất là năm 2008

BIDV nhận thức rõ tầm quan trọng của việc thực hiện 8 nhóm giải pháp từ Chính phủ Để hiện thực hóa chương trình hành động này, Hội đồng Quản trị đã ban hành Nghị quyết số 216/NQ-HĐQT.

11/04/2008 Điều hành hoạt động TD của BIDV theo diễn biến của nền KT và chỉ đạo của chính phủ khi thực hiện chính sách Năm 2008 hoạt động TD của

BIDV đã khẳng định vị thế là ngân hàng tiên phong theo định hướng thị trường Trong bối cảnh kinh tế diễn biến phức tạp, Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đã thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt, dẫn đến khó khăn trong huy động nguồn vốn và lãi suất tăng cao.

Khi chính sách tiền tệ được nới lỏng, BIDV đã trở thành ngân hàng đầu tiên giảm lãi suất cho vay, thực hiện 10 lần hạ lãi suất Hành động này không chỉ giúp hạ nhiệt thị trường mà còn định hướng và dẫn dắt lãi suất chung trong nền kinh tế.

- Trong giai đoạn 2004-2009, BIDV luôn kiểm soát chặt chẽ và tuân thủ chấp hành các giới hạn an toàn trong hoạt động TD theo luật các tổ chức

TD, Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của thống đốc NHNN Đối với các nhu cầu vay vốn lớn như Tập đoàn Điện lực

Việt Nam, tổng công ty xăn dầu VN , BIDV đã báo cáo kịp thời NHNN,

Chính phủ đã cho phép BIDV vay vượt mức 15% vốn tự có (VTC), đồng thời ngân hàng này thường xuyên đóng vai trò trung gian trong các hợp đồng tài trợ nhằm giảm thiểu rủi ro và tuân thủ các tỷ lệ an toàn Trong giai đoạn 2007-2009, BIDV đã kiểm soát tỷ lệ cho vay đầu tư chứng khoán để đảm bảo tuân thủ quyết định 03 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước.

BIDV đã liên tục hướng tới quản trị ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế, với 14 năm kiểm toán theo thông lệ quốc tế và 5 năm được Moody’s xếp hạng doanh nghiệp Là ngân hàng thương mại đầu tiên áp dụng phân loại nợ theo điều 7/QĐ 493, BIDV thể hiện sự công khai, minh bạch trong hoạt động Ngân hàng cũng tập trung quyết liệt vào việc xử lý nợ xấu, thu hồi nợ và kiểm soát chất lượng tín dụng Đồng thời, BIDV khai thác hiệu quả nguồn lực, đặc biệt là nhân lực và hệ thống phần mềm quản lý, nhằm phát triển các sản phẩm và dịch vụ tín dụng mới.

Giai đoạn 2004-2009, BIDV đạt tốc độ tăng trưởng bình quân 22,4%, thấp hơn so với toàn ngành ngân hàng 31,3% Mục tiêu của BIDV trong giai đoạn này là kiểm soát và quản lý chất lượng tín dụng, cơ cấu lại nền kinh tế, điều chỉnh cơ cấu tín dụng và tập trung xử lý nợ xấu phát sinh từ giai đoạn trước.

Bảng 2.3 Thị phần hoạt động tín dụng của BIDV Đơn vị: %, tỷ đồng

Toàn ngành NH BIDV Thị phần so với toàn ngành

Dư nợ Tăng trưởng Dư nợ Tăng trưởng

(Nguồn BIDV: Báo cáo tổng kết năm 2004 – 2009, Báo cáo thị phần TD của

Ta có biểu đồ so sánh mức độ tăng trưởng quy mô tín dụng của BIDV với hệ thống NHTM như sau:

Hình 2.4: Tăng trưởng TD của BIDV so với khối NHTM

Tốc độ tăng trưởng thu nhập từ hoạt động tín dụng bình quân đạt 45%, gần gấp đôi tốc độ tăng trưởng tín dụng Tuy nhiên, tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng trên tổng thu nhập bình quân chỉ đạt 69,5%, thấp hơn so với toàn ngành ngân hàng giai đoạn 2004-2009 (80%) Hoạt động tín dụng của BIDV ngày càng hiệu quả hơn, thể hiện qua việc thu nhập từ hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ tín dụng tăng từ 2,8% năm 2004 lên 4,2% vào năm 2009.

2.2.3 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn, loại hình cho vay và TSĐB

Bảng 2.5 Cơ cấu tín dụng theo thời hạn, loại hình cho vay và TSĐB Đơn vị: %, tỷ đồng

Tỷ trọng cho vay TDH/TDN 45,7% 42,1% 40,2% 38,4% 37,5% 44.47%

Tỷ trọng cho vay NQD/TDN 39,5% 48,0% 58,0% 70,0% 70,0% 72,7%

Tỷ trọng cho vay có TSĐB/TDN 54,5% 66,0% 70,0% 70,7% 70,0% 73,7%

(Nguồn BIDV: Báo cáo tổng kết năm 2004 – 2009, Báo cáo hoạt động TD 2009)

Trong giai đoạn từ năm 2004-2009 tốc độ tăng trưởng TD bình quân của BIDV là 22,4% thấp hơn giai đoạn 1999-2003 (24,26%) Tính đến

31/12/2009, dư nợ tín dụng của BIDV là 186.519 tỷ đồng tăng 2,75 lần so với năm 2004 và tăng 22,7% so với năm 2008

Từ năm 2004-2006, BIDV đã rút ra bài học kinh nghiệm từ giai đoạn trước về rủi ro tín dụng do tăng trưởng cao và không phù hợp với khả năng kiểm soát Ngân hàng đã chủ động điều chỉnh và kiểm soát tốc độ tăng trưởng, giảm so với mức trung bình 24,6% trong giai đoạn 1999-2003.

2006 đã thể hiện rõ quan điểm hạn chế tăng trưởng, kiểm soát an toàn

BIDV đã có những chuyển biến tích cực trong việc chuyển dịch cơ cấu tín dụng (TD) theo hướng an toàn, hiệu quả và tiệm cận với chuẩn mực quốc tế Nhận thức rõ tầm quan trọng của việc tối đa hóa lợi nhuận và thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra, BIDV đã thực hiện các cam kết chuyển dịch cơ cấu TD với Ngân hàng Thế giới (WB) Tỷ trọng dư nợ tín dụng/huy động (TDH/TDN) đã giảm dần qua các năm, từ 55% vào năm 1999 xuống 37,5% vào năm 2008; tuy nhiên, đến năm 2009, tỷ lệ này lại tăng lên.

Trong năm 2009, BIDV đã thực hiện giải ngân cho nhiều dự án lớn với tổng vốn đầu tư ấn tượng, bao gồm dự án khu đô thị mới Thủ Thiêm trị giá 3.680 tỷ đồng, các dự án của Tập đoàn Dầu khí Việt Nam với 2.900 tỷ đồng và Becamex với 1.500 tỷ đồng Tỷ trọng dư nợ NQD/TDN đã tăng hơn 2 lần so với mức đầu kỳ, cho thấy sự phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực đầu tư.

Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh của BIDV đã tăng từ 35,9% lên 72,7% vào năm 2009, nhờ vào việc mở rộng cho vay cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa có hiệu quả cao Đồng thời, BIDV cũng thực hiện giải ngân cho các công ty tư nhân lớn như Becamex, Hoàng Phát, Hòa Phát và Hoàng.

Anh… với số tiền hàng nghìn tỷ đồng

Cho vay có tài sản đảm bảo (TSĐB) đã trở thành một giải pháp quan trọng khi đối mặt với rủi ro Kể từ giai đoạn này, điều kiện cho vay đã gắn liền với TSĐB, dẫn đến tỷ trọng cho vay có TSĐB trên tổng dư nợ (TDN) tăng nhanh chóng Cụ thể, vào năm 1999, tỷ trọng này rất nhỏ, nhưng đến năm 2009, nó đã đạt 73,7%.

2.2.4 Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề

QUẢN LÝ NỢ XẤU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM

Thực hiện đúng đề án cơ cấu lại tài chính NHTM đã được Thủ tướng Chính phủ phê duyệt, BIDV tập trung vào việc xử lý triệt để nợ xấu tồn đọng và tài sản liên quan Ngân hàng cũng tiến hành phân loại nợ xấu và xác định rõ phạm vi, nguyên tắc, cơ chế xử lý cho từng loại nợ Đối với các khoản nợ xấu còn dư nợ tính đến 31/12/2000, BIDV sẽ xử lý theo Đề án đã được phê duyệt, trong khi các khoản nợ xấu phát sinh sau thời điểm này sẽ được xử lý theo cơ chế hiện hành.

2.3.1 Xếp hạng tín dụng nội bộ tại BIDV

Quản lý nợ xấu tại BIDV được thực hiện thông qua hai khía cạnh chính: phân loại nợ xấu và xử lý nợ xấu Công tác này bao gồm các nội dung quan trọng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và giảm thiểu rủi ro tài chính.

Năm 2006, BIDV đã hợp tác với Công ty kiểm toán quốc tế E&Y để phát triển và thử nghiệm chương trình xếp hạng tín dụng nội bộ, nhằm phục vụ cho việc phân loại nợ theo Điều 7 của Quyết định 493.

Ngày 20/10/2006, Tổng giám đốc BIDV ban hành Quyết định

Quyết định 8598/QĐ-BNC hướng đến việc xây dựng Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, trong đó nổi bật là việc xem xét toàn diện khách hàng tín dụng của BIDV Hệ thống này đánh giá khách hàng dựa trên nhiều yếu tố, bao gồm ngành kinh tế, quy mô và loại hình doanh nghiệp, cũng như các chỉ tiêu tài chính như thanh khoản và thu nhập, cùng với các yếu tố phi tài chính khác.

(trình độ quản lý, mối quan hệ với ngân hàng….) Từ đó khách hàng được phân thành 4 nhóm chính và 10 nhóm nhỏ

BIDV đã ban hành Quyết định 9365/QĐ-BIDV về chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, dựa trên hệ thống tín dụng nội bộ và được sự cho phép của Ngân hàng Nhà nước Từ tháng 11/2006, BIDV triển khai hệ thống phân loại nợ theo điều 7 của Quyết định 493/2005 cho tất cả khách hàng có dư nợ trên 5 tỷ đồng, thực hiện phân loại nợ đồng thời theo cả điều 6 và điều 7 của Quyết định này.

Hoạt động cho vay tại BIDV theo điều 7 của Quyết định 493 được phân thành 5 loại, dựa trên một hệ thống tính toán kết hợp các chỉ tiêu định tính và định lượng.

Bảng 2.9 Bảng xếp hạng tín dụng nội bộ tại NHĐT&PTVN

1 Nhóm 1 AAA Đây là khách hàng có mức xếp hạng cao nhất Khả năng hoàn trả khoản vay của khách hàng được xếp hạng này là đặc biệt tốt.

Khách hàng xếp hạng AA có khả năng trả nợ tương đương với khách hàng xếp hạng AAA, cho thấy khả năng hoàn trả khoản nợ của họ rất tốt.

Khách hàng xếp hạng A có thể dễ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố bên ngoài và điều kiện kinh tế hơn so với những khách hàng có xếp hạng cao hơn Dù vậy, khả năng trả nợ của họ vẫn được đánh giá là tốt.

Khách hàng xếp hạng BBB cho thấy có khả năng hoàn trả đầy đủ các khoản nợ, tuy nhiên, các điều kiện kinh tế bất lợi và sự thay đổi từ các yếu tố bên ngoài có thể làm giảm khả năng trả nợ của họ.

Khách hàng xếp hạng BB có nguy cơ mất khả năng trả nợ thấp hơn so với các nhóm từ B đến D Tuy nhiên, họ vẫn đang phải đối mặt với nhiều rủi ro tiềm ẩn và tác động tiêu cực từ các điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế không thuận lợi, điều này có thể dẫn đến sự suy giảm khả năng trả nợ của họ.

Khách hàng xếp hạng B thuộc nhóm 3 có nguy cơ mất khả năng trả nợ cao hơn so với khách hàng nhóm BB Tuy nhiên, hiện tại họ vẫn có khả năng hoàn trả khoản vay Các yếu tố kinh doanh, tài chính và kinh tế có thể tác động đến khả năng và thiện chí trả nợ của khách hàng.

Khách hàng xếp hạng CCC hiện đang gặp khó khăn trong khả năng trả nợ, điều này phụ thuộc vào các yếu tố như điều kiện kinh doanh, tài chính và kinh tế Khi có các yếu tố bất lợi xuất hiện, khả năng khách hàng không thể thanh toán nợ sẽ tăng lên.

CC Khách hàng xếp hạng CC hiện thời đang bị suy giảm nhiều khả năng trả nợ

Khách hàng xếp hạng C là những đối tượng đã thực hiện các thủ tục xin phá sản hoặc có các động thái tương tự, tuy nhiên, họ vẫn duy trì khả năng trả nợ.

Nhóm 5 D khách hàng được xếp hạng D khi đã mất khả năng trả nợ và các tổn thất thực tế đã xảy ra Tuy nhiên, không nên xếp hạng D cho những khách hàng mà việc mất khả năng trả nợ chỉ mới là khả năng hoặc dự kiến trong tương lai.

(Nguồn: Quyết định 8598/QĐ-BNC - Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ;

Năm 2006, BIDV đã tiến hành phân loại nợ theo Điều 6 và Điều 7 của Quyết định 493 Trong đó, nợ xấu được phân loại theo Điều 7 đạt 8.639 tỷ đồng, chiếm 9,1% tổng dư nợ, cao hơn so với nợ xấu phân loại theo Điều 6.

ĐÁNH GIÁ THÀNH TỰU, HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC PHÒNG NGỪA RRTD VÀ NGUYÊN NHÂN GÂY RA RRTD TẠI NHĐT&PTVN

PHÒNG NGỪA RRTD VÀ NGUYÊN NHÂN GÂY RA RRTD TẠI

2.4.1 Những thành tựu, hạn chế trong công tác quản lý rủi ro tín dụng

BIDV là ngân hàng tiên phong trong việc xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, phân loại nợ theo quy định 7 QĐ493, nhằm quản lý chất lượng tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Hệ thống này phản ánh toàn diện hoạt động của doanh nghiệp và mối quan hệ lịch sử với ngân hàng, cho ra kết quả chấm điểm chặt chẽ và logic Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ của BIDV đã nhận được sự đánh giá cao từ Ngân hàng Thế giới (WB) và tổ chức xếp hạng quốc tế Moody’s, khẳng định vị thế của BIDV trong ngành ngân hàng và sự tuân thủ các phương pháp xếp hạng hiện đại.

Thứ hai: Xây dựng được các quy trình cụ thể trong công tác thu hồi nợ xấu

BIDV và Bộ Tài chính đã ban hành quy trình bán nợ cho DATC nhằm xử lý nợ xấu thông qua các đơn vị chuyên trách.

Quy trình xử lý tài sản kịp thời được xây dựng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác thu hồi nợ Quy trình này bao gồm các quy định chặt chẽ từ việc tiếp nhận tài sản, đặc biệt là tài sản từ các vụ án, đến tổ chức khai thác và phát mại tài sản, dựa trên các văn bản Chính phủ.

BIDV đã đạt được một đột phá ấn tượng trong việc xử lý và kiểm soát nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu từ 38% xuống chỉ còn 2,75% theo đánh giá của kiểm toán quốc tế Thành công này là kết quả của sự chỉ đạo quyết liệt và sắc bén từ Ban lãnh đạo cùng toàn hệ thống BIDV.

Năm 2008 đánh dấu lần đầu tiên ngân hàng trích đủ Dự phòng Rủi ro (DPRR), xác định cụ thể số DPRR cần trích để bù đắp rủi ro cho các khoản nợ Mức trích DPRR đã được thống nhất trong toàn hệ thống, đảm bảo lợi nhuận và DPRR được quản lý hiệu quả.

BIDV đã được cân đối để trích đủ DPRR sớm hơn 2 năm so với quy định của

NHNN mà còn phù hợp với mức rủi ro mà BIDV có thể gánh chịu

BIDV đang thực hiện các biện pháp kiên quyết nhằm xử lý nợ xấu, trong bối cảnh tiến trình giảm nợ xấu và cổ phần hóa đang được thúc đẩy.

Để tối ưu hóa việc thu hồi nợ, các biện pháp có thể được áp dụng bao gồm tận thu từ khách hàng, xử lý bằng quỹ DPRR, thực hiện theo chương trình của chính phủ, cơ cấu lại nợ, khởi kiện ra tòa, và phát mại tài sản tài chính Ngoài ra, việc khai thác tài sản đảm bảo thông qua cho thuê hoặc để lại sử dụng cũng là một phương án hiệu quả để cấn trừ nợ, bên cạnh việc bán nợ cho DATC.

Thứ sáu: Công tác triển khai được thực hiện nghiêm túc và thống nhất trong toàn hệ thống

Vào thứ Bảy, việc tổ chức bộ máy và nhân sự cho công tác quản lý nợ xấu sẽ được thực hiện đồng bộ Ban xử lý nợ xấu sẽ được thành lập tại Hội sở chính và các chi nhánh, nhằm phân công rõ ràng nhiệm vụ và cử cán bộ theo dõi thu hồi từng khoản nợ Hệ thống quản lý bài bản sẽ được đưa vào vận hành để thu thập, tích lũy và phân tích thông tin, phục vụ cho việc hoạch định và điều hành hoạt động tín dụng.

BIDV đã được nhà nước chấp thuận bổ sung 1.625 tỷ đồng vào vốn điều lệ từ nguồn thu hồi nợ gốc hạch toán Quyết tâm thu hồi nợ xấu ngoại bảng nhằm giảm thiểu rủi ro mất vốn trong giai đoạn này của ngân hàng đã được thể hiện rõ ràng.

HTNB đã tăng vốn điều lệ cho BIDV lên 17.500 tỷ đồng, điều này mang lại ý nghĩa quan trọng khi được Chính phủ cho phép.

Mặc dù BIDV đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng vẫn còn tồn tại một số hạn chế trong việc kiểm soát chất lượng tín dụng và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.

Trong những năm qua, nợ xấu của BIDV đã liên tục giảm và tiến gần đến các chuẩn mực quốc tế trong hoạt động tín dụng Tuy nhiên, vào năm 2009, nợ xấu của BIDV đã tăng lên cả về số dư lẫn tỷ lệ.

(thời điểm 31/12/2009 tỷ lệ nợ xấu là 2,29% trong khi 31/12/2008 là 2,05% và tiếp tục tăng trong những tháng đầu năm 2010)

Tính đến 31/12/2009, nợ nhóm 2 đã giảm nhưng vẫn ở mức cao với tổng số nợ đạt 27.742 tỷ đồng, chiếm 14,2% tổng dư nợ của toàn hệ thống Điều này cho thấy nợ cơ cấu lại vẫn lớn và cần được chú ý trong việc quản lý nợ.

Chi nhánh từ năm 2007-2009 như sau:

Bảng 2.14 Tỷ lệ nợ nhóm 2 năm 2007-2009 Đơn vị: %, tỷ đồng

(Nguồn: Báo cáo tín dụng BIDV năm 2007, 2008, 2009)

Việc xử lý nợ xấu của BIDV chủ yếu dựa vào quỹ dự phòng rủi ro, trong khi tiến trình thu hồi nợ thực diễn ra chậm BIDV có khả năng giảm nợ xấu trên bảng cân đối kế toán bằng cách chuyển đổi nợ từ quỹ dự phòng sang ngoại bảng, nhưng chưa thực sự thu hồi được nợ vay Nếu tình trạng này không được giải quyết, khả năng trích dự phòng rủi ro sẽ không đủ để bù đắp tổn thất, gây khó khăn trong việc nâng cao tiềm lực tài chính và đảm bảo tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Điều này tạo ra những rủi ro lớn đối với sự phát triển bền vững của BIDV.

BIDV hiện đang đối mặt với mâu thuẫn và bất cập trong việc quản lý và kiểm soát nợ xấu, dẫn đến thiếu minh bạch trong mục tiêu và cơ chế quản lý Việc xác định rõ trách nhiệm trong phòng ngừa, phát hiện rủi ro và xử lý nợ xấu vẫn chưa được thực hiện hiệu quả.

GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH ĐT&PT VIỆT NAM 78 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỤC TIÊU TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHĐT&PTVN TRONG THỜI GIAN TỚI

Định hướng chung trong hoạt động của NHĐT&PTVN

- Thực hiện cơ cấu lại toàn diện, đồng bộ các lĩnh vực hoạt động của

BIDV đang nỗ lực khắc phục các vấn đề tồn tại, nhằm đảm bảo sự phát triển an toàn và bền vững Ngân hàng tập trung mọi nguồn lực để tăng cường huy động vốn, đặc biệt là huy động vốn VNĐ và vốn trung dài hạn, đồng thời kiểm soát tính thanh khoản ngay từ đầu năm 2010.

Việc xây dựng kế hoạch kinh doanh năm cần tuân thủ nghiêm túc các định hướng của Chính phủ và chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước Cần lường trước khó khăn và thách thức từ kinh tế thế giới cũng như trong nước, đồng thời ứng phó kịp thời với biến động thị trường Hơn nữa, việc tiên liệu các diễn biến của nền kinh tế và ngành ngân hàng trong giai đoạn tiếp theo là rất quan trọng.

KHKD năm 2010 cần đạt kết quả tích cực theo kế hoạch chiến lược 2006-2010 đã được HĐQT phê duyệt, tạo nền tảng vững chắc cho các mục tiêu giai đoạn 2011-2015 Đồng thời, KHKD cũng phải hỗ trợ tích cực cho kế hoạch cổ phần hóa BIDV trong năm 2010, hướng tới việc xây dựng tập đoàn tài chính BIDV.

Chủ động nắm bắt cơ hội kinh doanh trong bối cảnh nền kinh tế phục hồi là điều cần thiết Cần xác định rõ các ngành, lĩnh vực có ưu thế để tái cơ cấu danh mục khách hàng, đầu tư và tín dụng của BIDV Đồng thời, việc nhận diện các xu hướng biến động trong sản xuất công nghiệp, dịch vụ và tiêu dùng sẽ giúp xây dựng kế hoạch phân bổ tín dụng hợp lý.

BIDV đang thực hiện chuyển đổi mạnh mẽ trong hoạt động quản trị chiến lược kinh doanh và lập kế hoạch kinh doanh, dựa trên mô hình đề xuất của tư vấn TA2.

Nâng cao chất lượng và hiệu quả điều hành kinh doanh toàn hệ thống của Ban Lãnh đạo thông qua công cụ kế hoạch, thể hiện rõ tính định hướng và chỉ đạo của toàn hệ thống đối với mọi hoạt động kinh doanh của các chi nhánh.

Để thể hiện sự công khai và bình đẳng trong hoạt động kinh doanh, các khối, ban, chi nhánh và đơn vị kinh doanh cần minh bạch hóa mọi hoạt động trên tất cả các lĩnh vực.

Để đảm bảo toàn hệ thống và duy trì sự cân đối giữa tăng trưởng tín dụng (TD) và hoạt động vay (HĐV), cần tuân thủ nghiêm ngặt các giới hạn an toàn trong kinh doanh theo quy định pháp luật Đồng thời, cần cấu trúc lại nền kinh tế theo hướng tăng cường số lượng khách hàng là doanh nghiệp nhỏ và vừa, khách hàng cá nhân, và khách hàng được xếp hạng tín dụng từ A trở lên.

Định hướng hoạt động tín dụng của NHĐT&PTVN giai đoạn 2010- 2015

Tiếp tục kiểm soát tăng trưởng tín dụng nhằm phục vụ nhu cầu phát triển của đất nước và thực hiện hiệu quả chính sách phát triển kinh tế - xã hội của Đảng và Nhà nước Cần duy trì danh mục tài sản có sinh lời chất lượng cao, xây dựng cơ cấu tài sản phù hợp với thông lệ của ngân hàng thương mại hiện đại Tăng cường các biện pháp kiểm soát tỷ lệ nợ xấu, nợ nhóm 2, nợ cơ cấu và lãi treo Đồng thời, vận hành mô hình tổ chức một cách thông suốt, áp dụng hiệu quả các chính sách tín dụng và quản lý rủi ro, từ đó nâng cao hiệu quả kinh doanh và năng lực tài chính của ngân hàng, đảm bảo doanh lợi theo kế hoạch phát triển.

Tập trung nguồn vốn cho các dự án lớn và trọng điểm quốc gia, đặc biệt là những công trình kỷ niệm 1.000 năm Thăng Long – Hà Nội, đồng thời ưu tiên cho vay các dự án sẽ hoàn thành trong năm 2010.

Trong giai đoạn 2010 -2015 TD vẫn là hoạt động sinh lời chủ yểu của

BIDV, đáp ứng có hiệu quả các chương trình mục tiêu phục vụ tăng trưởng

KT góp phần công nghệp hóa, hiện đại hóa, chuyển dịch cơ cấu KT vĩ mô của đất nước

Gắn với quá trình chuyển đổi cổ phần hóa và xây dựng BIDV trở thành

NHTM hiện đại hàng đầu về quy mô, thị phần, chất lượng trong giai đoạn

2010 – 2015 Đáp ứng đầy đủ đồng bộ các tiêu chuẩn quốc tế trong hoạt động NH đến năm 2012

Để nâng cao sức cạnh tranh, cần tập trung vào thị trường, thị phần và sản phẩm dịch vụ, đồng thời cải thiện hiệu quả kinh doanh gắn liền với cơ cấu tài chính, kế hoạch và nguồn thu Đẩy mạnh hoạt động bán lẻ sẽ giúp duy trì vị trí hàng đầu về quy mô và thị phần trong lĩnh vực này.

Để nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), cần tuân thủ pháp luận và đảm bảo an toàn hệ thống Việc liên tục bổ sung và hoàn thiện hệ thống quản lý, kiểm tra giám sát, quản trị điều hành, mô hình tổ chức, cơ chế và quy trình nghiệp vụ là rất quan trọng.

Bảng 3.1 Các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh TD giai đoạn 2009 – 2012: Đơn vị: tỷ đồng

TT Chỉ tiêu KH 2010 KH 2011 KH 2012

Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TT

Tốc độ tăng trưởng dư nợ TD (không gồm TTUT, leasing)

- Dư nợ BQ 213.000 25% 266.000 25% 333.000 25% a Phân loại theo kỳ hạn

- Dư nợ trung dài hạn 97.800 28% 125.000 28% 161.000 29%

- CV tư nhân, hộ gia đình (bán lẻ) 30.000 39% 40.000 33% 53.000 33%

Tỷ trọng cho vay bán lẻ/TDN 13% 14% 15% c Phân theo loại tiền

- Tỷ trọng CV ngoại tệ 18% 18% 17%

- Tỷ lệ dư nợ/TTS 64% 64% 64%

- Tỷ lệ DN TSĐB/TDN 74% 76% 78%

- Tỷ lệ DN NQD/TDN 76% 78% 80%

TT Chỉ tiêu KH 2010 KH 2011 KH 2012

Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TT Tuyệt đối % TT

- Tỷ lệ nợ xấu/ TDN 2.8% 2.6% 2.5%

(nguồn: Kế hoạch kinh doanh giai đoạn 2010-2012 BIDV)

GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA, HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHĐT&PTVN

3.2.1.1 Đa dạng hoá các danh mục đầu tư tín dụng

Mức độ tập trung của các danh mục tín dụng (TD) theo các đặc thù riêng có ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro (RR) của danh mục Các yếu tố tiêu cực đối với các khoản cho vay có đặc điểm chung trong danh mục TD có thể dẫn đến tổn thất nghiêm trọng hơn khi ngân hàng tập trung cao vào những khoản cho vay này.

BIDV có thể giảm thiểu rủi ro trong danh mục tín dụng bằng cách thường xuyên đánh giá rủi ro theo từng thị trường, ngành nghề, khu vực địa lý, sản phẩm, hình thức thế chấp, loại tiền tệ và phương thức đáo hạn Điều này giúp đảm bảo rằng danh mục tín dụng của ngân hàng được đa dạng hóa hiệu quả.

Việc lựa chọn khách hàng mục tiêu và ngành nghề mục tiêu đóng vai trò quan trọng đối với chất lượng của tài sản Khả năng tồn tại của bất kỳ một ngân hàng nào cũng phụ thuộc chặt chẽ vào khả năng tồn tại của khách hàng/ngành nghề mà ngân hàng cấp vốn, do đó việc xác định đúng khách hàng và ngành nghề mục tiêu là yếu tố then chốt quyết định sự thành công và phát triển bền vững của ngân hàng.

BIDV cùng một lúc cung cấp nhiều hình thức TD, như cho vay bằng

VNĐ và ngoại tệ, cho vay hợp vốn, đồng tài trợ, tài trợ dự án, bảo lãnh là các loại hình tín dụng khác nhau, mỗi loại đều tiềm ẩn những hình thức rủi ro riêng biệt.

Loại hình tín dụng (TD) cần phải tương thích với nhu cầu của người vay và khả năng trả nợ của họ Điều này đặc biệt quan trọng khi các ngân hàng thương mại (NHTM) mở rộng hoạt động Rủi ro (RR) liên quan đến từng loại hình TD cần được hiểu rõ ở từng khách hàng vay Chỉ những khách hàng có độ tin cậy cao về khả năng trả nợ mới đủ điều kiện nhận các loại tín dụng có độ rủi ro cao.

3.2.1.2 Chuyển dịch cơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh doanh mộtc cách hợp lý theo hướng giảm dần ngành nghề, lĩnh vực có mức độ rủi ro cao

Tiền thân của BIDV là Ngân hàng kiến thiết Việt Nam, được thành lập nhằm tài trợ vốn cho các dự án xây dựng đất nước Kể từ năm 1996, ngân hàng đã chuyển sang hoạt động thương mại, đánh dấu một bước chuyển mình quan trọng trong lĩnh vực tài chính.

BIDV nổi bật với thế mạnh trong cho vay lĩnh vực xây lắp, với tỷ trọng cho vay xây lắp chiếm tỷ lệ cao trong tổng dư nợ của ngân hàng.

Cho vay xây lắp luôn tiềm ẩn rủi ro cao do thời gian thực hiện dài, khả năng thu hồi vốn chậm và phụ thuộc vào biến động thị trường như nguyên vật liệu, nhân công, thời tiết, cùng với các rủi ro nội tại trong quá trình xây dựng Tiến độ thi công của các công trình xây dựng tại Việt Nam hiện nay thường vi phạm, ảnh hưởng đến việc thanh toán và trả nợ ngân hàng Do đó, BIDV cần giảm tỷ trọng dư nợ cho vay xây lắp và khuyến khích cho vay trong lĩnh vực thương mại dịch vụ và bán lẻ, nhằm chuyển dịch cơ cấu dư nợ theo chuẩn mực quốc tế.

3.2.1.3 Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo đúng quy định Để đảm bảo Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ có tính thực tế cao; kết quả xếp hạng phản ánh được chính xác mức độ rủi ro đối với từng khách hàng, Hệ thống xếp tín dụng nội bộ cần được BIDV định kỳ rà soát để chỉnh sửa theo định kỳ một năm một lần và được thực hiện bởi các bộ phận:

1.Bộ phận kiểm tra kiếm toán nội bộ (kiểm tra theo chức năng)

2 Công ty kiểm toán độc lập (đơn vị kiểm toán báo cáo tài chính hàng năm của Ngân hàng)

3 Bộ phận rà soát độc lập: (trực thuộc Ban Quản lý tín dụng)

Bộ phận kiểm tra độc lập thuộc Ban Quản lý tín dụng có nhiệm vụ thường xuyên kiểm tra và đánh giá kết quả xếp hạng tín dụng toàn hàng, nhằm phát hiện và đề xuất sửa đổi kịp thời các điểm không phù hợp trong hệ thống xếp hạng Điều này đảm bảo tính khách quan và chính xác của Hệ thống Các thủ tục kiểm tra và đánh giá được thực hiện một cách chặt chẽ để nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng.

Phân tích toàn bộ danh mục tín dụng giúp xác định những vấn đề không hợp lý trong kết quả xếp hạng Các nhận định từ những phân tích này sẽ cung cấp cái nhìn sâu sắc về hiệu suất tín dụng và các yếu tố cần cải thiện.

83 được dựa trên những thông tin tổng hợp toàn hàng cũng như những thông tin phân tích về các sự kiện kinh tế

+ Thường xuyên có những kiểm tra trên cơ sở chọn mẫu khách quan để đánh giá, đo lường chất lượng xếp hạng

Bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận thông tin phản hồi về hệ thống từ các bộ phận sử dụng và công ty kiểm toán độc lập.

+ Phân tích, đánh giá các thông tin phản hồi về hệ thống và đề xuất lên

Ban lãnh đạo những thay đổi cần thiết liên quan đến Hệ thống xếp hạng

3.2.1.4 Trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro hợp lý và hữu hiệu hơn

Việc trích lập dự phòng rủi ro giúp ngân hàng tạo ra nguồn tài chính quan trọng để xử lý nợ xấu hàng năm, từ đó giảm thiểu tỷ lệ nợ xấu Giải pháp này đã chứng minh là phương án hiệu quả nhất trong các biện pháp xử lý nợ xấu hiện nay.

Ngân hàng Thương mại (NHTM) ở Việt Nam cần chú trọng đến việc nâng cao hiệu quả giải pháp nhằm giảm thiểu khoản nợ xấu Để đạt được điều này, BIDV cần tăng cường trích lập và sử dụng nguồn lực một cách hợp lý và kịp thời.

3.2.1.5 Hoàn thiện mô hình tổ chức theo hướng tăng cường khả năng quản lý rủi ro

Xác định rõ vai trò và trách nhiệm của Ban lãnh đạo cùng nhân viên trong hoạt động tài chính và quản lý rủi ro tín dụng là điều cần thiết để đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong quá trình ra quyết định.

CÁC KIẾN NGHỊ NHẰM NGĂN NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NH ĐT&PT VIỆT NAM

TÍN DỤNG TẠI NH ĐT&PT VIỆT NAM

3.3.1 Kiến nghị đối với NHĐT&PTVN

3.3.1.1 Kiểm soát chặt chẽ hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và kết quả phân loại nợ

Tại các chi nhánh, việc triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội gặp phải sự không tương thích giữa các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, như việc doanh nghiệp kém hiệu quả vẫn được chấm điểm cao cho người đứng đầu Ngoài ra, việc không sử dụng báo cáo tài chính năm theo yêu cầu của BIDV mà thay vào đó là báo cáo quý đã dẫn đến việc không phản ánh đầy đủ các khoản doanh thu và chi phí phân bổ vào cuối năm Hệ quả là tỷ lệ nợ xấu trong hệ thống xếp hạng không phản ánh chính xác thực trạng hoạt động tín dụng.

Ban Quản lý tín dụng định kỳ và đột xuất kiểm tra việc phân loại nợ tại các chi nhánh, đồng thời chỉ đạo các đơn vị thực hiện nghiêm túc quy định của BIDV Họ cũng giải quyết kịp thời những vướng mắc phát sinh trong quá trình thực hiện.

Tiếp tục triển khai hiệu quả công tác tư tưởng và tuyên truyền, đồng thời nâng cao quản trị điều hành nhằm đảm bảo sự hoạt động đồng bộ và hiệu quả của tất cả các chi nhánh trong hệ thống.

Ngân hàng ĐT&PT Việt Nam cần phân loại và đánh giá chính xác thực trạng nợ để tránh tình trạng gia hạn nợ tràn lan và cho vay đảo nợ.

3.3.1.2 Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm phát hiện rủi ro

Ngân hàng cần thực hiện việc giám sát không chỉ từng khoản vay và từng khách hàng mà còn phải định kỳ kiểm tra tổng thể thành phần và chất lượng của danh mục tín dụng.

Trong quá trình giám sát, cần chú ý so sánh các thành phần trong danh mục với mục tiêu đạt được Đồng thời, xác định và nghiên cứu các xu hướng trong danh mục, bao gồm xếp hạng tín dụng của khách hàng, hiện tượng gia tăng dự phòng và nợ khó đòi Cuối cùng, cần xem xét hiện tượng tập trung trong danh mục tín dụng để đảm bảo sự cân đối và quản lý rủi ro hiệu quả.

Tập trung tín dụng xảy ra khi ngân hàng có danh mục tín dụng chủ yếu hướng vào một đơn vị hoặc một nhóm các đơn vị liên kết, dẫn đến rủi ro cao trong hoạt động cho vay.

Ngành kinh tế cụ thể, khu vực địa lý, loại hợp đồng tín dụng, hình thức tài sản đảm bảo và các khoản vay có thời hạn đáo hạn giống nhau hoặc cùng loại ngoại tệ là những yếu tố quan trọng trong việc phân tích và đánh giá các sản phẩm tài chính.

Mức độ tập trung cao sẽ khiến cho ngân hàng phải gánh chịu những biến động bất lợi trong lĩnh vực mà tín dụng được tập trung

Những giải pháp để giảm bớt sự tập trung lớn như tăng điều kiện vay

Tăng lãi suất đối với khách hàng vay có tập trung tín dụng nhằm đảm bảo an toàn tài chính; đồng thời, tăng tỷ lệ tài sản đảm bảo trong mỗi khoản vay để giảm rủi ro Ngoài ra, việc thực hiện cho vay đồng tài trợ cũng là một giải pháp hiệu quả để nâng cao khả năng tài chính và hỗ trợ khách hàng trong việc đáp ứng nhu cầu vay mượn.

92 việc trực tiếp với khách hàng, nhóm khách hàng để giảm mức độ cung cấp tín dụng

3.3.1.3 Tăng cường hoạt động kiểm soát độc lập đối với công tác quản lý nợ xấu

Hiện nay, công tác xử lý nợ xấu tại BIDV chủ yếu được thực hiện qua Phòng thẩm định và Quản lý Tín dụng tại chi nhánh, cùng với Ban Quản lý Tín dụng tại Hội sở chính Tuy nhiên, ngân hàng đang thiếu một bộ phận độc lập để kiểm soát hoạt động này, dẫn đến việc quản lý nợ xấu mang tính chất một chiều Điều này có thể gây ra rủi ro trong các hoạt động như gia hạn nợ, cơ cấu nợ và định giá tài sản đảm bảo.

BIDV cần củng cố hoạt động của Ban Quản lý rủi ro và Ban kiểm tra nội bộ để ngăn ngừa và phát hiện sớm rủi ro tín dụng Đồng thời, việc giám sát và xử lý nợ xấu cần được thực hiện đúng quy định nhằm mang lại lợi ích tối đa cho BIDV.

Nội dung kiểm tra gồm có:

- Kiểm tra việc thực hiện cơ chế, quy chế và quy trình tín dụng

Đánh giá sự phù hợp của khoản cho vay với chính sách ngân hàng và các tiêu chuẩn của cơ quan quản lý là rất quan trọng trong việc kiểm tra danh mục cho vay của ngân hàng.

Kiểm tra tính hợp lý trong việc gia hạn nợ và cơ cấu lại kỳ hạn là rất quan trọng Các biện pháp xử lý nợ xấu như bán nợ, phát mại tài sản và định giá bán khoản nợ cần được xem xét kỹ lưỡng Việc này không chỉ giúp tối ưu hóa quy trình quản lý nợ mà còn đảm bảo tính khả thi và hiệu quả trong việc xử lý các khoản nợ xấu.

3.3.1.4 Ứng dụng công nghệ thông tin, trang bị thiết bị công nghệ hiện đại trong hoạt động quản lý rủi ro

- Định dạng và chuẩn hoá hệ thống thông tin đầu vào đặc biệt là việc nhập các dữ liệu về khách hàng vào hệ thống thông tin khách hàng

Xây dựng một hệ thống báo cáo hợp lý sẽ giúp Ngân hàng giảm bớt khối lượng công việc lớn tại chi nhánh và hội sở chính, hiện đang chiếm từ 1/4 đến 1/3 thời gian làm việc của các bộ phận xử lý nợ xấu Điều này cho phép Ngân hàng tập trung nhiều hơn vào việc xử lý nợ xấu và đôn đốc, thu hồi nợ hiệu quả hơn.

Đầu tư vào hệ thống máy móc và thiết bị, đặc biệt là máy chủ, là yếu tố quan trọng giúp Ngân hàng nâng cao khả năng lưu trữ và truyền tải dữ liệu Điều này không chỉ hỗ trợ tốt hơn cho công tác quản trị và điều hành nội bộ mà còn cải thiện hiệu quả trong hoạt động tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng.