K hái niệm chung về bảo lãnh
L ịch sử hình thành và phát triể n
- Từ thời kì trung cổ Hy Lạp: Bảo lãnh xuất hiện bằng những giao dịch hết sức sơ khai trong quan hệ cá nhân của cuộc sống đời thường
- N hữ ng năm đầu thập kỉ 60 của thế kỉ 20: Bảo lãnh ngân hàng xuất hiện đầu tiên ở M ĩ như m ột dạng của Thư Tín dụng dự phòng
Vào những năm đầu thập kỷ 70, sự phát triển của ngành công nghiệp chế biến dầu mỏ tại khu vực Trung Đông đã tạo ra nhu cầu ngày càng tăng về bảo lãnh ngân hàng.
Kể từ thập kỷ 70, lĩnh vực bảo lãnh đã chứng kiến sự gia tăng đáng kể về phạm vi áp dụng và doanh số thực hiện Đến năm 1995, tổng doanh số bảo lãnh của các ngân hàng trên toàn cầu đạt 500 tỷ USD, trong đó ngân hàng Mỹ chiếm 250 tỷ USD Giá trị của từng loại bảo lãnh cũng có thể lên tới hàng chục triệu USD.
Bảo lãnh ngân hàng đã phát triển đa dạng về hình thức sử dụng, bắt đầu từ các loại bảo lãnh có điều kiện tại thị trường Mỹ như bảo lãnh bổ sung và bảo lãnh tiền bảo chứng Tuy nhiên, những loại bảo lãnh này thường không hiệu quả và gây bất lợi cho bên yêu cầu, vì người bảo lãnh có thể viện dẫn lý do để không thanh toán, dẫn đến tranh chấp Ngân hàng cũng ngần ngại phát hành các bảo lãnh này do sợ dính líu vào rắc rối hợp đồng, khiến chúng chủ yếu chỉ được sử dụng ở các nước Châu Phi và Trung Đông, ít phổ biến ở Châu Âu Trong khi đó, bảo lãnh thanh toán theo yêu cầu hay bảo lãnh vô điều kiện là loại được sử dụng nhiều nhất, cho phép người thụ hưởng nhận thanh toán ngay khi có yêu cầu mà không cần chứng minh vi phạm Một số quốc gia cũng áp dụng hình thức kết hợp giữa hai loại bảo lãnh này, miễn là các bên đồng thuận và ngân hàng đồng ý phát hành.
Tính tất yếu khách quan của bảo lãnh ngân hàng ừong nền kinh tế thị trư ờng
1.1.2.1 Chức năng của bảo lãnh:
Trong thương mại quốc tế, rủi ro là yếu tố quan trọng và thường xuyên xuất hiện dưới nhiều hình thức như rủi ro thanh toán, rủi ro không thực hiện và rủi ro tín dụng Bảo lãnh ra đời nhằm hạn chế những rủi ro này trong giao dịch, cung cấp công cụ hiệu quả để bảo vệ các bên liên quan.
Bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp sự đảm bảo cho người thụ hưởng, nhằm bồi hoàn tài chính cho những thiệt hại do vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh Theo thống kê từ các ngân hàng Mỹ, chỉ có 1% trong tổng số bảo lãnh được phát hành bị yêu cầu thanh toán, cho thấy bảo lãnh chủ yếu là công cụ bảo đảm chứ không phải công cụ thanh toán Ngoài ra, bảo lãnh thường được áp dụng trong các hợp đồng thi công, hợp đồng bảo hành sản phẩm và dự thầu công trình, những thỏa thuận không mang tính mua bán hay thanh toán Do đó, bảo lãnh chỉ được sử dụng để đảm bảo an toàn cho người thụ hưởng trong trường hợp xảy ra vi phạm hợp đồng.
Hầu hết các hợp đồng thi công và buôn bán lớn yêu cầu thời gian dài để hoàn tất, tạo ra nhu cầu tài trợ cho dự án Công ty xây dựng có thể gặp khó khăn tài chính và rủi ro nếu phải hoàn thành công trình trước khi nhận được thanh toán từ chủ công trình Do đó, công ty sẽ thương lượng để được ứng trước một khoản tiền từ chủ đầu tư Ngân hàng của công ty xây dựng sẽ phát hành bảo lãnh hoàn tiền ứng trước như một công cụ tài trợ, giúp công ty nhận được khoản tiền này Ngân hàng cam kết bảo lãnh cho công ty xây dựng thanh toán cho chủ đầu tư trong trường hợp công ty vi phạm nghĩa vụ hợp đồng.
Việc thanh toán bảo lãnh phụ thuộc vào vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh Người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh khi có vi phạm, không phân biệt mức độ vi phạm hay thiệt hại Trong suốt thời gian hiệu lực của bảo lãnh, người thụ hưởng luôn có quyền yêu cầu ngân hàng thực hiện thanh toán nếu người được bảo lãnh vi phạm hợp đồng Điều này tạo áp lực buộc người được bảo lãnh phải thực hiện nghĩa vụ hợp đồng Tuy nhiên, khi ký hợp đồng và nhận bảo lãnh, người thụ hưởng vẫn mong muốn người được bảo lãnh thực hiện hợp đồng thay vì chỉ chờ đợi khoản bồi hoàn tài chính.
Bảo lãnh là một công cụ bảo đảm ưu việt hơn so với các công cụ khác nhờ vào tính đảm bảo cao, nhanh chóng và tiện lợi Nó cho phép người dùng chủ động trong việc quản lý tài chính với chi phí thấp và có khả năng phối hợp linh hoạt với các sản phẩm dịch vụ ngân hàng khác.
1.1.2.2 Vai trò của bảo lãnh:
Bảo lãnh là dịch vụ ngân hàng quan trọng, đóng góp phí bảo lãnh vào lợi nhuận ngân hàng mà không cần sử dụng vốn ngay lập tức, giúp giảm chi phí cơ hội Bảo lãnh không chỉ đa dạng hóa dịch vụ ngân hàng mà còn giảm sự phụ thuộc vào tín dụng, tăng tỷ trọng thu từ dịch vụ Ngoài việc đáp ứng nhu cầu khách hàng truyền thống, bảo lãnh còn thu hút khách hàng mới, thúc đẩy các hoạt động như thanh toán xuất nhập khẩu và huy động vốn Hơn nữa, bảo lãnh nâng cao uy tín và mối quan hệ quốc tế của ngân hàng, tạo thế mạnh và tăng lợi nhuận thông qua các mối quan hệ đối ngoại mở rộng.
1.1.2.1.3 C ông cụ đôn đ ố c hoàn thành hợp đồng:
Bảo lãnh ngân hàng là dịch vụ thiết yếu, phản ánh sự phát triển của nền kinh tế hiện đại Vai trò của bảo lãnh ngân hàng rất quan trọng, góp phần tăng cường niềm tin giữa các bên giao dịch và thúc đẩy hoạt động kinh doanh hiệu quả.
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy và điều hòa các quan hệ hợp đồng trong nền kinh tế Nhờ có bảo lãnh, các bên yên tâm ký kết hợp đồng và thực hiện trách nhiệm với các nghĩa vụ đã cam kết Điều này không chỉ mang lại lợi ích cho các bên tham gia mà còn góp phần nâng cao lợi ích chung cho nền kinh tế.
Bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc thu hút vốn cho sản xuất kinh doanh, đặc biệt ở các nước đang công nghiệp hóa như Việt Nam Vốn được coi là "dầu nhờn" cho cỗ máy doanh nghiệp, nhưng nhiều doanh nghiệp vẫn thiếu uy tín với các đối tác cho vay nước ngoài Nhờ vào uy tín của ngân hàng, bảo lãnh trở thành công cụ hữu hiệu để tiếp cận nguồn vốn dài hạn với lãi suất thấp Nguồn vốn này chủ yếu được đầu tư vào sản xuất, giúp doanh nghiệp mua sắm máy móc, đổi mới công nghệ để đáp ứng nhu cầu thị trường Sự phát triển sản xuất không chỉ tạo ra lợi ích kinh tế xã hội như giảm thất nghiệp và tăng tổng sản phẩm quốc dân, mà còn nâng cao vị thế hàng Việt Nam trên trường quốc tế.
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong chiến lược phát triển kinh tế, thúc đẩy các ngành kinh tế mũi nhọn và khu vực kinh tế trọng điểm Đồng thời, bảo lãnh ngân hàng cũng là công cụ hỗ trợ tài chính cho các ngành kinh tế kém phát triển thông qua việc ưu đãi tỷ lệ phí bảo lãnh.
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo sự lành mạnh của doanh nghiệp Nhờ có bảo lãnh ngân hàng, các doanh nghiệp có thể thực hiện hợp đồng một cách tự tin hơn, từ đó thúc đẩy quá trình kinh doanh diễn ra nhanh chóng Điều này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro cho từng doanh nghiệp mà còn góp phần ổn định nền kinh tế nói chung.
- Bảo lãnh ngân hàng góp phần tăng cường m ối quan hệ thương mại quốc tế giữa các quốc gia
Bảo lãnh ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hạn chế rủi ro và bảo vệ lợi ích kinh tế cho khách hàng, đồng thời ngăn chặn thiệt hại do vi phạm hợp đồng Nhờ vào bảo lãnh ngân hàng, doanh nghiệp có thể tiếp cận nguồn vốn với chi phí thấp và hiệu quả, từ đó tham gia nhiều dự thầu và gia tăng thu nhập Ngoài ra, bảo lãnh ngân hàng còn giúp doanh nghiệp nâng cao uy tín trong quan hệ sản xuất kinh doanh và mở rộng mối quan hệ với các đối tác trong và ngoài nước.
Các định nghĩa về bảo lãnh
- B ộ luật dân sự nước C H X H C N V N , điều 366 định nghĩa “Bảo lãnh là v iệ c người thứ ba (g ọ i là N gư ời bảo lãnh) cam kết v ớ i bên có quyền (gọi là
N gư ời nhận bảo lãnh) sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho bên có nghĩa vụ (gọi là
N gư ời được bảo lãnh) nếu khi đến thời hạn mà N gư ờ i được bảo lãnh không thực hiện hoặc không thực hiện đúng nghĩa v ụ ”
Theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng, "Bảo lãnh ngân hàng" được định nghĩa là cam kết bằng văn bản của tổ chức tín dụng với bên có quyền, nhằm thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng khi khách hàng không thực hiện đúng nghĩa vụ đã cam kết Khách hàng sẽ phải nhận nợ và hoàn trả cho tổ chức tín dụng số tiền đã được trả thay.
Theo Điều 5 của Luật Thương mại Mỹ, người phát hành tín dụng thư hoặc bảo lãnh độc lập có nghĩa vụ thanh toán các chứng từ được xuất trình nếu chúng đáp ứng đúng tiêu chuẩn thực hành.
Công ước Ưncital định nghĩa “Bảo lãnh hay cam kết” là lời hứa độc lập, thường được biết đến trong thực tiễn quốc tế như một bảo lãnh độc lập hoặc tín dụng thư dự phòng Điều này được thực hiện bởi ngân hàng, tổ chức hoặc cá nhân (người bảo lãnh, người phát hành) với trách nhiệm thanh toán cho bên liên quan.
Bảo lãnh độc lập theo quy định của ICC là cam kết thanh toán bằng văn bản từ ngân hàng, công ty bảo hiểm hoặc cá nhân, trong đó họ sẽ thanh toán một khoản tiền khi nhận được yêu cầu hợp lệ cùng các chứng từ liên quan.
Bảo lãnh là hợp đồng giữa hai bên, trong đó một bên là người phát hành bảo lãnh, thường là ngân hàng, còn bên kia là người được bảo lãnh.
Bên bảo lãnh cam kết sẽ bồi hoàn một khoản tiền cho người thụ hưởng nếu người được bảo lãnh vi phạm các nghĩa vụ đã được quy định trong hợp đồng bảo lãnh.
Phân biệt bảo lãnh với các công cụ đảm bảo khác
1.1.4.1 Bảo lãnh với bảo hiếm:
Chủ yếu là ngăn ngừa rủi ro
Lấy tiền của bên v i phạm trả cho người hưởng
Trả tiền khi nhận được yêu cầu đầu tiên
D o công ty bảo hiểm thực hiện
Chủ yếu là khắc phục rủi ro
Phân chia tổn thất của người hưởng (người nhận tiền bảo hiểm ) cho những người tham gia bảo hiểm khác
Trả tiền khi thu thập đủ bằng chứng và thường phải đợi m ột khoảng thời gian để xác định mức độ thiệt hại
1.1.4.2 Bảo lãnh với bồi hoàn:
Người bảo lãnh cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho bên được bảo lãnh trong trường hợp bên này không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ đã cam kết với người hưởng.
Trách nhiệm thanh toán: Khi có v i phạm
Thư của người phát hành gửi đến người hưởng yêu cầu thực hiện một công việc cụ thể, kèm theo cam kết rằng nếu có thiệt hại phát sinh liên quan đến việc thực hiện công việc đó, người bồi hoàn sẽ chịu trách nhiệm thanh toán cho người hưởng.
- Trách nhiệm thanh toán: không phụ thuộc vào v iệc có v i phạm hay không, là trách nhiệm đầu tiên
1.1.4.3 Bảo lãnh với thư tín dụng:
- Tính dự phòng: Đảm bảo quyền lợi cho người hưởng khi có sự v i phạm
- Phạm v i áp dụng: là công cụ đảm bảo cho m ọi nghĩa vụ, không chỉ mua bán hàng hoá mà m ọi nghĩa vụ họp pháp
- D o nhiều nguồn luật khác nhau điều chỉnh: URCG , Ư RDG , luật quốc g ia
- Thông thường, bên yêu cầu bảo lãnh chịu chi phí
- Tính thực hiện: đảm bảo sẽ thanh toán cho người hưởng khi người hưởng đã giao hàng theo đúng họp đồng
- Phạm vi áp dụng: chỉ đảm bảo cho các thương vụ mua bán hàng hoá, dịch vụ (có giao hàng)
Chịu sự điều chỉnh thống nhất của một nguồn luật: UCP
Chi phí phân bổ đều cho các bên tham gia
1.1.4.4 Bảo lãnh với thư tín dụng dự phỏng
Bảo lãnh và thư tín dụng dự phòng thực chất là m ột, nhưng ở một số nước Châu M ỹ, ú c gọi bảo lãnh là thư tín dụng dự phòng Tuy nhiên:
- Bảo lãnh : Trách nhiệm thứ yếu: thanh toán chỉ khi bên được bảo lãnh không thanh toán hoặc không thực hiện nghĩa vụ
- Thư tín dụng dự phòng' Trách nhiệm đầu tiên: Thanh toán ngay khi xuất trình bộ chứng từ.
Các bên tham gia trong bảo lãnh
Giao dịch bảo lãnh liên quan đến ba bên: bên bảo lãnh (ngân hàng), bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng Mối quan hệ giữa các bên được quy định bởi ba hợp đồng độc lập, trong đó thư bảo lãnh ngân hàng là hợp đồng giữa ngân hàng và bên thụ hưởng Bên bảo lãnh, tức ngân hàng, cam kết chịu trách nhiệm thay cho bên được bảo lãnh nếu bên này không thực hiện đúng hợp đồng Bên được bảo lãnh là người yêu cầu bảo lãnh, có nghĩa vụ trả thay nếu vi phạm hợp đồng Cuối cùng, bên thụ hưởng bảo lãnh sẽ nhận được thanh toán từ ngân hàng khi có yêu cầu do bên được bảo lãnh vi phạm hợp đồng.
Các H ọp đồng liên quan:
- Hợp đồng cơ sở giữa bên được bảo lãnh và bên thụ hưởng
- Hợp đồng bảo lãnh giữa bên bảo lãnh (ngân hàng) và bên được bảo lãnh
- Thư bảo lãnh giữa ngân hàng và người thụ hưởng bảo lãnh
S ơ đồ số 1 : M ối quan hệ của các bên tham gia trong bảo lãnh
Nguồn luật điều chỉnh
Ủy ban Liên Hợp Quốc về Luật Thương mại Quốc tế (UNCITRAL) đã soạn thảo Công ước về các Bảo lãnh độc lập và Tín dụng thư dự phòng Tuy nhiên, Công ước này vẫn chưa có hiệu lực thi hành.
- Năm 1978, Phòng Thương mại Q uốc tế (ICC) đã ban hành ấn bản số
Quy tắc thống nhất về Bảo lãnh hợp đồng (U R C G ICC 325) cung cấp khung pháp lý cho các giao dịch, nhưng ấn bản hiện tại vẫn chưa rõ ràng về tính độc lập và tính chứng từ của bảo lãnh.
Vào tháng 12/1991, ICC đã hoàn tất ấn bản số 458 - các quy tắc thống nhất về Bảo lãnh theo yêu cầu (U R D G ICC 458) và chính thức ban hành vào tháng 04/1992, đánh dấu một bước tiến quan trọng trong việc hoàn thiện các quy tắc bảo lãnh Những quy tắc này tích hợp những tiến bộ từ URCG, trong khi đó, URCG ICC 325 vẫn còn hiệu lực Các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh có thể lựa chọn áp dụng U R C G hoặc U R D G Trong tương lai, ICC cũng sẽ xem xét việc bổ sung và sửa đổi U R C G để phù hợp với xu hướng bảo lãnh chung hiện nay.
Các văn bản pháp quy của V iệt Nam:
+ Quyết định số 192/N H -Q Đ ngày 17/09/1992 v ề quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài
+ Q uyết định số 82/Q Đ -N H 14 ngày 2 1 /0 2 /1 9 9 4 v ề quy chế bảo lãnh và tái bảo lãnh vay vốn nước ngoài (thay thế QĐ 192)
+ Q Đ 1 9 6 /Q Đ -N H 1 4 ngày 16/09/2004 ban hành quy chế v ề nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng
+ Thông tư số 02/T T -N H N N 14 ngày 16/04/1999 hướng dẫn v iệc bảo lãnh nộp thuế nhập khẩu đối vớ i hàng tiêu dùng
+ Quyết định số 2 3 3 /1 999/Q Đ -T tg ngày 2 0 /0 1 /1 9 9 9 ban hành quy chế bảo lãnh của Chính phủ đối vớ i khoản vay nước ngoài của doanh nghiệp và TCTD
+ Q uyết định 2 8 3 /2 0 0 0 /Q Đ -N H N N 1 4 ngày 2 5 /0 8 /2 0 0 0 v ề v iệc ban hành quy chế bảo lãnh N gân hàng
+ Q uyết định 2 6 /2 0 0 6 /Q Đ -N H N N ngày 2 6 /0 6 /2 0 0 6 v ề Quy chế nghiệp vụ Bảo lãnh N gân hàng (thay thế Q Đ 283) Quy chế bảo lãnh N gân hàng trong
Quyết định 283 và Quyết định 26 mới đây tập trung vào hai khía cạnh chính liên quan đến dịch vụ bảo lãnh Đối tượng được phép cung ứng dịch vụ bảo lãnh bao gồm tất cả các loại hình ngân hàng và tổ chức tín dụng phi ngân hàng Mọi công dân từ 18 tuổi trở lên có đủ năng lực pháp luật dân sự và các doanh nghiệp đã đăng ký kinh doanh đều được phép sử dụng dịch vụ bảo lãnh Quy định cũng nêu rõ phạm vi các tổ chức tín dụng có quyền bảo lãnh cho doanh nghiệp, điều kiện thực hiện bảo lãnh, hồ sơ cần thiết, cùng với phí và biện pháp bảo đảm cho nghĩa vụ được bảo lãnh.
Các loại bảo lãnh
Theo phạm vi vùng lãnh thổ
Bảo lãnh trong nước là loại bảo lãnh khi tất cả các bên liên quan, bao gồm người yêu cầu, người được bảo lãnh và ngân hàng, đều hoạt động trong cùng một quốc gia Các hình thức bảo lãnh phổ biến trong nước bao gồm bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng và bảo lãnh tiền ứng trước Ngược lại, bảo lãnh nước ngoài liên quan đến các bên từ những quốc gia khác nhau, với người yêu cầu, người được bảo lãnh và ngân hàng bảo lãnh không ở cùng một địa điểm Sự thiếu tin tưởng lẫn nhau hoặc sự không hiểu biết về luật pháp giữa các bên có thể dẫn đến việc yêu cầu bảo lãnh nhằm đảm bảo rằng các thỏa thuận sẽ được thực hiện đúng cách.
Theo mục đích của bảo lãnh
Trong các hợp đồng lớn, đặc biệt là trong lĩnh vực xây dựng, thiết kế và cung cấp thiết bị, chủ công trình thường lựa chọn đối tác thi công thông qua hình thức đấu thầu Mục đích của bảo lãnh đấu thầu là đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong quá trình lựa chọn nhà thầu.
Bảo lãnh dự thầu là một biện pháp quan trọng nhằm đảm bảo rằng người dự thầu không rút lui, không ký hợp đồng hoặc thay đổi ý định sau khi trúng thầu Nếu người dự thầu không ký hợp đồng, bên thụ hưởng có quyền rút tiền từ bảo lãnh để bù đắp cho các chi phí phát sinh do chậm trễ trong tiến độ thi công hoặc để tổ chức lại một cuộc đấu thầu khác Chủ công trình yêu cầu người tham gia đấu thầu cung cấp bảo lãnh ngân hàng, thường có giá trị từ 1% đến 5% giá trị hợp đồng đấu thầu.
Bảo lãnh thực hiện hợp đồng là một hình thức bảo lãnh phổ biến, cung cấp sự đảm bảo cho người thụ hưởng về việc thực hiện nghĩa vụ hợp đồng của người được bảo lãnh Nếu người được bảo lãnh không thực hiện đúng hoặc đầy đủ các nghĩa vụ đã cam kết, người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh Thông thường, loại bảo lãnh này được sử dụng kết hợp với các phương thức thanh toán khác.
Bảo lãnh thanh toán là một phương tiện bảo đảm thanh toán trong các hợp đồng như mua bán, thuê mua tài chính, đại lý, và xây dựng Nó có mục đích tương tự như tín dụng thư thương mại, nhưng khác biệt về bản chất và cách thức truy đòi tiền Bảo lãnh thanh toán cam kết thanh toán cho người hưởng khi người được bảo lãnh không thực hiện nghĩa vụ thanh toán, nhằm đảm bảo việc thanh toán Ngược lại, tín dụng thư (L/C) cam kết thanh toán khi người hưởng xuất trình chứng từ phù hợp, tức là khi họ đã hoàn thành nghĩa vụ của mình.
Bảo lãnh bảo hành đảm bảo chất lượng sản phẩm trong suốt thời gian bảo hành của thiết bị Thời hạn bảo lãnh bắt đầu từ khi lắp ráp và sử dụng thiết bị cho đến khi hết thời gian bảo hành, bao gồm cả khoảng thời gian hợp lý để người thụ hưởng lập chứng từ yêu cầu.
Trong thời gian bảo hành, nếu sản phẩm gặp sự cố thuộc phạm vi bảo hành, người thụ hưởng có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh như một khoản bồi thường.
Khi ký kết hợp đồng lớn, người bán thường yêu cầu người mua ứng trước một phần tiền để tài trợ cho việc thực hiện hợp đồng Số tiền ứng trước này cần có bảo lãnh hoàn thành tương đương để đảm bảo Người mua có quyền yêu cầu thanh toán bảo lãnh nếu người bán không giao hàng đúng hạn hoặc không đủ số lượng Bảo lãnh hoàn thành chỉ có hiệu lực khi người bán đã nhận tiền ứng trước và sẽ hết hiệu lực vào một ngày cụ thể hoặc khi khoản tiền đã được bù trừ sau khi người bán hoàn thành nghĩa vụ cung cấp.
Khi hàng hóa được nhập khẩu vào một quốc gia để trưng bày tại triển lãm hoặc tham dự hội chợ trong thời gian nhất định và sẽ được tái xuất, hoặc khi công ty thi công cần nhập khẩu máy móc để thực hiện dự án và sau đó xuất khẩu lại, những hàng hóa này sẽ không phải nộp thuế nhập khẩu Tuy nhiên, hải quan yêu cầu chủ hàng phải có bảo lãnh để đảm bảo rằng nếu quá thời hạn đăng ký mà hàng hóa không được tái xuất, hải quan sẽ rút tiền từ thư bảo lãnh để thanh toán thuế nhập khẩu và tiền phạt Các loại bảo lãnh có thể bao gồm chứng từ phát hành giả như chứng khoán hoặc thẻ Master.
Bảo lãnh giao hàng khi thiếu chứng từ sở hữu hàng hóa cho phép người mua yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho người chuyên chở, nhằm đảm bảo rằng hàng hóa sẽ được giao Thư bảo lãnh này cam kết thanh toán và sẽ cung cấp bản chính của vận tải đơn cho người chuyên chở ngay khi ngân hàng nhận được.
Bảo lãnh hoàn trả từ ngân hàng phát hành sẽ được yêu cầu khi người thụ hưởng của thư tín dụng xuất trình bộ chứng từ không hợp lệ Nếu bộ chứng từ có sai sót, ngân hàng thương lượng sẽ yêu cầu người thụ hưởng cung cấp một thư bảo lãnh để đảm bảo bồi hoàn cho ngân hàng thương lượng khi ngân hàng phát hành từ chối những điểm không hợp lệ trong chứng từ.
Theo bản chất của bảo lãnh
a Bảo lãnh theo yêu cầu:
Bảo lãnh m à yêu cầu thanh toán chỉ cần người thụ hưởng xuất trình một văn bản yêu cầu thanh toán mà không cần thêm bất kỳ chứng từ nào khác Người thụ hưởng không phải cung cấp chứng cứ về việc vi phạm của người được bảo lãnh hoặc thiệt hại của mình Tương tự, ngân hàng phát hành cũng không có quyền yêu cầu các chứng từ này.
Yêu cầu thanh toán có thể xuất hiện dưới hai hình thức: Thứ nhất, là văn bản yêu cầu thanh toán từ người thụ hưởng; thứ hai, là văn bản tuyên bố vi phạm hợp đồng của người được bảo lãnh do người thụ hưởng lập Văn bản này chỉ là tuyên bố đơn phương của người thụ hưởng mà không cần xác nhận từ người được bảo lãnh hay bên thứ ba nào khác, do đó, người thụ hưởng hoàn toàn chủ động trong việc yêu cầu thanh toán bảo lãnh.
Bảo lãnh m là hình thức yêu cầu chứng từ từ một bên thứ ba Có hai loại bảo lãnh kèm chứng từ tùy thuộc vào nội dung diễn đạt của bảo lãnh.
- Bảo lãnh yêu cầu m ột chứng từ do m ột bên thứ ba phát hành, xác nhận sự v i phạm của người được bảo lãnh
Bảo lãnh thanh toán ngay theo yêu cầu của người thụ hưởng chỉ được thực hiện khi người được bảo lãnh xuất trình chứng từ xác nhận từ bên thứ ba về việc hoàn tất nghĩa vụ Điều này nhằm đảm bảo rằng yêu cầu thanh toán của người thụ hưởng là hợp pháp và không có dấu hiệu lừa đảo, nếu không, ngân hàng phát hành sẽ từ chối thanh toán.
- 1 5 - thụ hưởng Đ ô i khi bảo lãnh này còn được gọi là bảo lãnh có điều kiện khác vớ i bảo lãnh theo yêu cầu là không điều kiện
Người thụ hưởng chỉ cần lập các chứng từ theo yêu cầu của bảo lãnh, mà không cần thiết phải có những chứng từ chứng minh hoặc mô tả hành vi vi phạm của người được bảo lãnh.
Theo phương thức phát hành
Bảo lãnh ngân hàng là một hình thức bảo lãnh trong đó ngân hàng phát hành chịu trách nhiệm bảo lãnh trực tiếp cho bên được bảo lãnh Người được bảo lãnh có nghĩa vụ bồi hoàn cho ngân hàng phát hành Thông thường, bảo lãnh trực tiếp có sự tham gia của ba bên: ngân hàng phát hành, người yêu cầu bảo lãnh và người thụ hưởng bảo lãnh Bảo lãnh ngân hàng thường có hiệu lực từ ngày phát hành, trừ khi có thỏa thuận khác, và sẽ hết hiệu lực khi thời hạn bảo lãnh kết thúc hoặc khi ngân hàng đã thực hiện nghĩa vụ thanh toán.
* Sơ đồ số 2 :Bảo lãnh trực tiếp không có ngân hàng thông báo:
(1) Quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành
(2) Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và người thụ hưởng
Trong trường hợp có một ngân hàng thứ hai phục vụ cho người thụ hưởng bảo lãnh, ngân hàng này sẽ có nhiệm vụ chủ yếu là xác định và đảm bảo quyền lợi cho bên nhận bảo lãnh.
Chuyến giao số tiền bảo lãnh và thông tin từ người thụ hưởng đến ngân hàng phát hành không tạo ra nghĩa vụ thanh toán Trong trường hợp sự kiện bảo lãnh xảy ra, cấu trúc của bảo lãnh trực tiếp vẫn giữ nguyên.
* Sơ đồ số 3: Bảo lãnh trực tiếp có ngân hàng thông báo:
(1) Quan hệ giữa người được bảo lãnh và ngân hàng phát hành
(2) Quan hệ giữa ngân hàng phát hành và ngân hàng thông báo
(3 ) Quan hệ giữa ngân hàng phát hành v à người hưởng
(4 ) Quan hệ giữa ngân hàng thông báo và người hưởng d Bảo lãnh gián tiếp (bảo lãnh đối ứng):
Bảo lãnh đối ứng là hình thức bảo lãnh mà ngân hàng bảo lãnh phát hành theo chỉ thị của một ngân hàng trung gian, nhằm phục vụ cho người được bảo lãnh Trong trường hợp này, người được bảo lãnh không phải chịu trách nhiệm trực tiếp bồi hoàn cho ngân hàng phát hành bảo lãnh, mà ngân hàng trung gian sẽ đảm nhận trách nhiệm bồi hoàn.
(1) Quan hệ giữa ngân hàng phát hành B L Đ Ư vớ i người được bảo lãnh
(2) Quan hệ giữa ngân hàng phát hành B L Đ Ư và ngân hàng phát hành bảo lãnh trên cơ sở B L Đ Ư (ngân hàng thứ 2)
Quan hệ giữa ngân hàng thứ hai và người thụ hưởng bảo lãnh rất quan trọng Bảo lãnh kèm xác nhận được phát hành bởi ngân hàng và xác nhận bởi ngân hàng thứ hai Người thụ hưởng có thể yêu cầu một ngân hàng trong nước xác nhận bảo lãnh do ngân hàng nước ngoài phát hành.
Sơ đồ số 5: Bảo lãnh kèm xác nhận
Trong các thương vụ lớn với rủi ro cao, một ngân hàng đơn lẻ thường không thể tự mình phát hành bảo lãnh do các quy định hạn chế và yêu cầu phân tán rủi ro Để giải quyết vấn đề này, các ngân hàng có thể thực hiện việc đồng bảo lãnh Trong quá trình này, các ngân hàng tham gia sẽ chỉ định một ngân hàng làm ngân hàng bảo lãnh chính, ngân hàng này sẽ phát hành thư bảo lãnh cho toàn bộ số tiền và quản lý các chứng từ thế chấp Đồng thời, ngân hàng bảo lãnh chính cũng thu phí bảo lãnh từ bên được bảo lãnh và phân chia lại cho các ngân hàng thành viên theo tỷ lệ đóng góp của họ Các ngân hàng còn lại sẽ chịu trách nhiệm tương ứng với phần góp vốn của mình.
So’ đồ số 6 : Đ ồng bảo lãnh
(1 ) N gư ờ i được bảo lãnh ký kết họp đồng vớ i người thụ hưởng bảo lãnh trong đó quy định các điều khoản v ề phát hành bảo lãnh
(2 ) N g ư ờ i được bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình phát hành bảo lãnh
Ngân hàng bảo lãnh chính đã mời các ngân hàng A và B tham gia vào việc đồng bảo lãnh, và sau đó, ngân hàng A cùng ngân hàng B đã ký kết hợp đồng bảo lãnh đối ứng với ngân hàng bảo lãnh chính.
(4) Sau khi nhận được các họp đồng bảo lãnh đối ứng từ các ngân hàng
A , B thì ngân hàng bảo lãnh chính phát hành bảo lãnh cho người thụ hưởng bảo lãnh
Bảo lãnh có vai trò như một người trung gian trong hợp đồng thi công hoặc mua bán, ví dụ như bảo lãnh thanh toán Người bán hàng trung gian ký hợp đồng với người mua và sau đó ký hợp đồng mua hàng với nhà cung cấp Nếu cả hai hợp đồng đều có điều khoản bảo lãnh, người bán sẽ nhận bảo lãnh thanh toán từ ngân hàng của người mua, sau đó yêu cầu ngân hàng của mình phát hành bảo lãnh giáp lưng cho nhà cung cấp Bảo lãnh giáp lưng thường có giá trị nhỏ hơn bảo lãnh chính và các điều khoản của nó phải phù hợp với bảo lãnh chính Loại bảo lãnh này thường được áp dụng trong bảo lãnh thanh toán hoặc bảo lãnh thực hiện hợp đồng.
S ơ đồ số 7 : B ảo lãnh giáp lưng g B ả o lã n h g iá p lưng:
(1 ) Các bên ký kết họp đồng với nhau
(2) N gư ờ i m ua sau cùng yêu cầu ngân hàng A phát hành bảo lãnh cho người trung gian
(3) N gân hàng A phát hành bảo lãnh cho người trung gian
Người trung gian yêu cầu ngân hàng B phát hành bảo lãnh cho nhà cung cấp, dựa trên bảo lãnh mà ngân hàng A đã cấp cho mình với tư cách là người thụ hưởng bảo lãnh.
(5) N gân hàng B phát hành bảo lãnh cho nhà cung cấp
Trong hợp đồng thi công, chủ thầu chính ký kết với chủ công trình và phải mở bảo lãnh để đảm bảo tiến độ và chất lượng công trình Để thực hiện hợp đồng, chủ thầu chính ký các hợp đồng phụ với nhà cung cấp nguyên vật liệu và thiết bị, cũng như thuê các nhà thầu phụ cho từng hạng mục Để đảm bảo các nhà thầu phụ thực hiện đúng yêu cầu và tiến độ, chủ thầu chính yêu cầu họ mở bảo lãnh, với người thụ hưởng là chủ thầu chính Những bảo lãnh này từ nhà thầu phụ hoặc nhà cung cấp được gọi là bảo lãnh phụ.
Những rủi ro của nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng
Những rủi ro
Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, các doanh nghiệp luôn phải đối phó với rất nhiều rủi ro do các nguyên nhân khách quan cũng như chủ quan
Khi doanh nghiệp đối mặt với rủi ro và không thể thực hiện hợp đồng với đối tác, thậm chí có thể dẫn đến phá sản, ngân hàng không chỉ phải chi trả tiền mà khả năng thu hồi số tiền này từ bên bảo lãnh rất thấp Tình huống này khiến ngân hàng mất vốn, gia tăng khoản mục quá hạn, làm giảm nguồn vốn cho vay và dẫn đến giảm thu nhập do thiếu hụt vốn.
Mức độ rủi ro trong cho vay phụ thuộc vào hình thức hợp đồng bảo lãnh mà ngân hàng yêu cầu bên được bảo lãnh thực hiện Rủi ro thanh khoản cũng là một yếu tố quan trọng cần xem xét trong quá trình cho vay.
Yêu cầu thanh toán theo thư bảo lãnh có thể phát sinh bất kỳ lúc nào, buộc ngân hàng phải sử dụng vốn của mình để thanh toán, trừ khi khách hàng ký quỹ 100% Ngân hàng thường phải trích vốn để lập quỹ bảo lãnh, và nếu số tiền phải trả vượt quá giá trị quỹ, ngân hàng có thể rơi vào tình trạng mất khả năng thanh khoản Điều này có thể dẫn đến việc ngân hàng phải chuyển vốn từ cho vay, bán chứng khoán dự trữ hoặc vay mượn trên thị trường, gây thiệt hại do chi phí cơ hội cao Để giảm thiểu rủi ro tín dụng, ngân hàng cần đánh giá kỹ lưỡng khách hàng và xem xét việc phát hành bảo lãnh như cấp tín dụng, đồng thời tuân thủ các điều khoản bảo đảm trong hợp đồng bảo lãnh theo quy định chung của hợp đồng tín dụng.
Ngày nay, hoạt động bảo lãnh đã mở rộng ra toàn cầu, không chỉ giới hạn trong một quốc gia và sử dụng nhiều loại đồng tiền khác nhau Khi có biến động tỷ giá giữa các đồng tiền liên quan, rủi ro có thể xảy ra cho một trong hai bên trong giao dịch bảo lãnh Nếu ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ bằng ngoại tệ của quốc gia bên nhận bảo lãnh trong khi hợp đồng bảo lãnh được ký kết bằng nội tệ, hoặc nếu đồng ngoại tệ tăng giá so với đồng nội tệ, ngân hàng có thể gặp thiệt hại Đây chính là rủi ro hối đoái.
1.3.2 N g u y ê n n h ă n p h á t sin h rủ i ro tro n g n g h iệp vụ bả o lãnh: a N g u y ê n n h ă n ch ủ q u a n :
Khách hàng đối mặt với rủi ro khi kinh doanh thua lỗ, vi phạm hợp đồng hoặc không đủ năng lực thực hiện hợp đồng, dẫn đến ngân hàng phải thanh toán thay và khách hàng không thể hoàn trả Ngân hàng cũng tiềm ẩn nhiều yếu tố rủi ro trong quá trình hoạt động.
Rủi ro trong quy trình bảo lãnh xuất phát từ việc thiếu chặt chẽ trong quy trình và trình độ nhân viên không đáp ứng kịp các yêu cầu phức tạp của giao dịch kinh tế Điều này dẫn đến tình trạng tắc trách trong khâu thẩm định khách hàng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả hoạt động.
Nhân tố pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc xác định rủi ro của một nghiệp vụ Hệ thống pháp luật thiếu đồng bộ và có nhiều văn bản pháp quy không đầy đủ gây cản trở lớn cho hoạt động kinh doanh Nếu pháp luật không chặt chẽ, sẽ xuất hiện khe hở cho các bên vi phạm và không đủ cơ sở để thực hiện giao dịch.
Nghiệp vụ bảo lãnh và tín dụng cần có khung pháp lý đầy đủ và chính xác để tránh vướng mắc và rủi ro trong quá trình thực hiện Các yếu tố xã hội và kinh tế, như lạm phát, thay đổi tỷ giá và lãi suất, có thể ảnh hưởng lớn đến khả năng thực hiện hợp đồng của bên được bảo lãnh và nghĩa vụ trả nợ với ngân hàng khi ngân hàng thực hiện thanh toán theo cam kết bảo lãnh.
1.3.3 M ứ c đ ộ r ủ i ro tro n g bả o lãnh N g â n h àn g:
Nghiệp vụ bảo lãnh có những đặc điểm riêng, với mức độ rủi ro phụ thuộc vào hình thức bảo đảm của khách hàng Việc xác định mức độ rủi ro cho từng loại bảo lãnh giúp cán bộ phụ trách đưa ra quyết định hợp lý về thời gian và mức phí bảo lãnh Các ngân hàng thường quy định mức rủi ro cho tài sản từ 0% - 100%, tùy thuộc vào đặc điểm của từng loại bảo lãnh, và chúng ta có thể áp dụng phương pháp tương tự để đánh giá rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh.
Bảo lãnh có mức độ rủi ro 0% là loại bảo lãnh mà bên được bảo lãnh phải ký quỹ 100% giá trị bảo lãnh Khi phát sinh nghĩa vụ thanh toán, ngân hàng hoàn toàn không gặp phải rủi ro nào vì số tiền bảo lãnh đã được ký quỹ từ trước.
Mức độ rủi ro trong bảo lãnh Ngân hàng
Nghiệp vụ bảo lãnh có những đặc điểm riêng biệt, với mức độ rủi ro hoàn toàn phụ thuộc vào hình thức bảo đảm mà khách hàng cung cấp Việc xác định mức độ rủi ro cho từng loại bảo lãnh giúp cán bộ phụ trách đưa ra quyết định hợp lý về thời gian và mức phí bảo lãnh Các ngân hàng thường quy định mức rủi ro cho tài sản từ 0% đến 100% tùy thuộc vào từng loại bảo lãnh, vì vậy chúng ta có thể áp dụng phương pháp tương tự để đánh giá mức độ rủi ro trong nghiệp vụ bảo lãnh.
Bảo lãnh có mức độ rủi ro 0% là loại bảo lãnh mà bên được bảo lãnh phải ký quỹ 100% giá trị bảo lãnh Khi có nghĩa vụ thanh toán bảo lãnh phát sinh, ngân hàng không gặp phải rủi ro nào vì số tiền bảo lãnh đã được ký quỹ từ trước.
Bảo lãnh có mức độ rủi ro từ 0% đến 50%, tùy thuộc vào việc bên được bảo lãnh ký quỹ từ 50% đến 100% giá trị bảo lãnh, hoặc ký quỹ từ 5% đến 10% giá trị bảo lãnh kết hợp với thế chấp bằng bất động sản hoặc động sản.
- B ảo lãnh có mức độ rủi ro 100%: là loại bảo lãnh m à bên được bảo lãnh không cần phải thế chấp hay ký quỹ bảo lãnh
Phí bảo lãnh không chỉ phụ thuộc vào thời gian bảo lãnh mà còn bị ảnh hưởng lớn bởi mức độ rủi ro của loại bảo lãnh đó.
Tỷ lệ phí trên trị giá bảo lãnh phản ánh m ức độ rủi ro của bảo lãnh.
Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả của hoạt động bảo lãnh
Mức phí thu từ nghiệp vụ bảo lãnh
M ức phí thu từ nghiệp vụ bảo lãnh được xác định theo công thức:
Phí bảo lãnh = s ố du bảo lãnh * m úc phí bảo lãnh * số ngày thuc tế
Mức phí bảo lãnh cao thường phản ánh chất lượng ngân hàng tốt hơn Theo công thức, phí bảo lãnh bị ảnh hưởng bởi các yếu tố như số dư bảo lãnh, mức phí bảo lãnh và số ngày thực tế bảo lãnh Trong đó, số dư bảo lãnh được coi là yếu tố quyết định chính đến thu phí bảo lãnh Số ngày thực tế bảo lãnh là khoảng thời gian mà ngân hàng thực hiện bảo lãnh.
- 2 4 - thư bảo lãnh bắt đầu có hiệu lực cho đến hết thời hạn mà thư bảo lãnh quy định.
Mức an toàn trong hoạt động bảo lãnh
Giới hạn bảo lãnh tối đa cho một khách hàng không được vượt quá tỷ lệ nhất định so với vốn tự có, điều này phản ánh mức độ rủi ro trong hoạt động bảo lãnh của ngân hàng Khi một bảo lãnh vượt quá tỷ lệ này, rủi ro có thể xảy ra và ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
C ông thức xác định tỷ lệ này như sau:
Hệ số an toàn trong hoạt động bảo lãnh vốn tự có tại Việt Nam được quy định bởi Ngân hàng Nhà nước, với giới hạn bảo lãnh tối đa cho một khách hàng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng.
N hững khách hàng đã phát sinh tổng dư nợ lớn hon tỷ lệ này thì phải có kế hoạch giảm dư nợ bảo lãnh
Nếu nhu cầu bảo lãnh mới phát sinh vượt mức dư nợ hiện tại, ngân hàng sẽ thực hiện đồng bảo lãnh với các ngân hàng hoặc tổ chức tín dụng khác.
1.4.3 Tỷ lệ bả o lãn h m à n găn h à n g p h ả i trả th ay:
Tỷ lệ này được xác định như sau:
Tỷ lệ bảo lãnh ngân hàng = s ố dư bảo lãnh ngân hàng phải trả thay phải trả thay Tổng số dư bảo lãnh
Tỷ lệ bảo lãnh thấp cho thấy chất lượng bảo lãnh cao, phản ánh sự thẩm định dự án và nghiệp vụ cán bộ tốt hơn Nếu ngân hàng phải trả cho khoản bảo lãnh kém chất lượng, họ không chỉ mất phí mà còn chịu chi phí cơ hội do phải huy động vốn từ nguồn khác để trả nợ Hơn nữa, ngân hàng còn phải chịu thêm chi phí để thu hồi vốn.
Chất lượng bảo lãnh đảm bảo mối quan hệ chặt chẽ giữa ngân hàng, người được bảo lãnh và người hưởng Để đạt được điều này, một bảo lãnh cần phải đáp ứng các tiêu chí liên quan đến sự tin cậy và trách nhiệm giữa các bên.
- Đáp ứng được yêu cầu của người được bảo lãnh
- Thoả mãn được lợi ích của người hưởng
N gư ờ i được bảo lãnh thực hiện đúng nghĩa vụ vớ i người hưởng với ngân hàng phát hành
- K hông phát sinh nợ quá hạn, không phải chuyển sang cho vay bắt buộc đối với bên được bảo lãnh
Chính sách kinh tế vĩ mô và vi mô, cùng với môi trường pháp lý, đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nền kinh tế của Nhà nước Luật pháp là yếu tố thiết yếu, đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho nền kinh tế.
Pháp luật đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực ngân hàng và bảo lãnh Một hệ thống pháp luật đồng bộ và phù hợp giúp tạo ra môi trường thuận lợi cho sản xuất kinh doanh, đồng thời là nền tảng để giải quyết tranh chấp và khiếu nại Ngược lại, khi pháp luật không thống nhất hoặc không đáp ứng yêu cầu của nền kinh tế, sẽ gây khó khăn cho khách hàng và ngân hàng trong việc thực hiện nghĩa vụ, từ đó ảnh hưởng đến chất lượng bảo lãnh và uy tín của ngân hàng.
- Từ phía người yêu cầu bảo lãnh: N ăng lực tài chính, quản lý, khả năng thực hiện nghĩa vụ cam kết
Hiệu quả hoạt động bảo lãnh của ngân hàng phụ thuộc vào điều kiện và cách thức tổ chức thực hiện bảo lãnh Các chính sách của ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc triển khai bảo lãnh, trong khi luật pháp chỉ là khung xương cho ngân hàng hoạt động trong lĩnh vực này.
Việc đánh giá tính hợp lý của bảo lãnh ngân hàng phụ thuộc vào nhiều yếu tố, trong đó có trình độ nghiệp vụ và quản lý của cán bộ ngân hàng Ngoài ra, thông tin chính xác và đạo đức nghề nghiệp cũng là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến quyết định bảo lãnh.
Người thụ hưởng bảo lãnh cần đảm bảo sự trung thực trong yêu cầu thanh toán và xuất trình chứng từ Tuy nhiên, có thể xảy ra trường hợp người thụ hưởng sử dụng chứng từ giả để nhận thanh toán từ ngân hàng Do đó, ngân hàng bảo lãnh thường xem xét tư cách của người thụ hưởng và phối hợp với người được bảo lãnh để giải quyết khi phát hiện hành vi lừa đảo.
Bảo lãnh ngân hàng là một nghiệp vụ trung gian ngày càng phát triển trong hoạt động ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra nguồn thu cho các ngân hàng thương mại Nghiệp vụ này không chỉ giúp đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ mà còn nâng cao giá trị cung cấp của ngân hàng đối với khách hàng.
Hoạt động bảo lãnh đóng vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho các ngành kinh tế mũi nhọn, tuy nhiên, đây là một nghiệp vụ còn mới và phức tạp, tiềm ẩn nhiều rủi ro Để thực hiện thành công nghiệp vụ này, các ngân hàng thương mại cần nắm vững lý luận và quy trình bảo lãnh, đồng thời hiểu biết sâu sắc về pháp luật và kinh tế trong và ngoài nước, cũng như có kiến thức về tin học và ngoại ngữ.
CHƯ ƠNG 2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM
2.1.1 Q u á trìn h h ìn h th àn h và p h á t triển
N gân hàng N goại thương V iệt Nam thành lập ngày 01 /0 4 /1 9 6 3 , tiền thân là Sở quản lý N goại hối thuộc N gân hàng Q uốc gia V iệt Nam
Kể từ khi thành lập, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã thiết lập quan hệ đại lý với tất cả các ngân hàng ngoại thương của các nước xã hội chủ nghĩa, cùng nhiều ngân hàng thương mại quốc tế từ các khu vực Tây Bắc Âu, Trung Đông, Ấn Độ, Nhật Bản, Hongkong, Singapore, và một số nước Châu Phi.
Sau khi đất nước thống nhất cho đến cuối những năm 80 của thế kỷ 20 từ m ột ngân hàng trực thuộc Cục ngoại hối của N gân hàng N hà nước V iệt
Ngân hàng Ngoại thương đã hoạt động độc lập, thiết lập một hệ thống ngân hàng chuyên nghiệp với chức năng đối ngoại thống nhất trên toàn quốc Hệ thống này bao gồm Hội sở Trung ương tại Hà Nội và 11 chi nhánh tại các khu vực trọng yếu.
Kể từ năm 1986, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Ngân hàng Ngoại thương, đã trải qua một giai đoạn đổi mới quan trọng Nhà nước đã thực hiện việc tách hệ thống ngân hàng thành hai cấp, đánh dấu một bước chuyển mình trong hoạt động ngân hàng.
Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động bảo lãnh ngân hàng
Quá trình hình thành và phát triển
N gân hàng N goại thương V iệt Nam thành lập ngày 01 /0 4 /1 9 6 3 , tiền thân là Sở quản lý N goại hối thuộc N gân hàng Q uốc gia V iệt Nam
Kể từ khi thành lập, Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã thiết lập quan hệ đại lý với tất cả các ngân hàng ngoại thương của các nước xã hội chủ nghĩa và nhiều ngân hàng thương mại quốc tế từ các quốc gia Tây Bắc Âu, Trung Đông, Ấn Độ, Nhật Bản, Hồng Kông, Singapore, cùng một số nước Châu Phi.
Sau khi đất nước thống nhất cho đến cuối những năm 80 của thế kỷ 20 từ m ột ngân hàng trực thuộc Cục ngoại hối của N gân hàng N hà nước V iệt
Ngân hàng Ngoại thương đã hoạt động độc lập, thiết lập một hệ thống ngân hàng chuyên nghiệp với hoạt động đối ngoại thống nhất trên toàn quốc Hệ thống này bao gồm Hội sở Trung ương tại Hà Nội và 11 chi nhánh tại các địa bàn trọng yếu.
Từ năm 1986 đến nay, hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, đặc biệt là Ngân hàng Ngoại thương, đã trải qua giai đoạn đổi mới mạnh mẽ Trong thời kỳ này, Nhà nước đã thực hiện việc tách hệ thống ngân hàng thành hai cấp, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã hoàn toàn chuyển đổi phương pháp quản lý, kinh doanh và tư duy kinh tế, áp dụng cơ chế thị trường một cách tự tin và vững chắc Đây không chỉ là ngân hàng đầu tiên tại Việt Nam áp dụng mô hình quản lý vốn tập trung, mà còn là ngân hàng tiên phong tham gia vào thị trường tiền tệ quốc tế.
Trải qua hơn 40 năm hình thành và phát triển N gân hàng N goại thương
Việt Nam đã dần khẳng định vị thế hàng đầu trong nhiều lĩnh vực quan trọng như thanh toán quốc tế, tài trợ thương mại và kinh doanh ngoại hối.
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, thành viên đầu tiên của Hiệp hội Ngân hàng Việt Nam từ năm 1994, đã gia nhập nhiều hiệp hội quốc tế, bao gồm Hiệp hội Ngân hàng Châu Á.
A SE A N P acific Bankers Club, tổ chức thanh toán toàn cầu Swift, tổ chức thẻ quốc tế V isa Card, M aster Card
Với kinh nghiệm dày dạn và thành tích nổi bật trong lĩnh vực ngân hàng, chúng tôi tự hào sở hữu đội ngũ cán bộ nhiệt huyết, chuyên nghiệp và am hiểu sâu sắc về nghiệp vụ.
Từ năm 1996 đến 2001, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam nhận chứng nhận “Chất lượng dịch vụ tốt nhất” từ ngân hàng Chase Manhattan Ngoài ra, trong năm năm liên tiếp từ 2000 đến 2004, ngân hàng này được tạp chí uy tín The Banker bình chọn là “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam”.
Song song vớ i phát triển các nghiệp vụ v à các sản phẩm ngân hàng,
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đang mở rộng hệ thống chi nhánh để phục vụ tốt hơn nhu cầu của khách hàng Hiện tại, hệ thống của ngân hàng bao gồm nhiều chi nhánh trên toàn quốc.
- Sở giao dịch và 26 chi nhánh cấp 1
- 1 công ty tài chính ở H ongkong và 3 văn phòng đại diện ở M oscow , Paris, Singapore
- 3 côn g ty trực thuộc gồm: C ông ty chứng khoán, C ông ty cho thuê tài chính, C ông ty quản lý nợ và khai thác tài sản
- G óp vốn cổ phần vào 6 doanh nghiệp, 7 ngân hàng và 1 quỹ tín dụng
- Tham gia 4 liên doanh với nước ngoài
Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam được thành lập vào ngày 25/3/1991, là đơn vị trực thuộc và hạch toán chung với Ngân hàng Ngoại thương Trung ương Đến ngày 01/01/2006, Sở giao dịch chính thức tách ra và hạch toán độc lập.
Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam bao gồm các phòng như hành thẻ và ứng dụng công nghệ tiên tiến trong hoạt động ngân hàng Đây cũng là một trong những ngân hàng có nguồn vốn lớn nhất tại Việt Nam.
Phòng Bảo lãnh có chức năng chủ yếu là thực hiện các nghiệp vụ bảo lãnh, đồng thời tiếp nhận hồ sơ bảo lãnh từ các khách hàng mới cũng như những khách hàng đã được xác định giới hạn tín dụng.
Phòng Quan hệ khách hàng chịu trách nhiệm thực hiện các nghiệp vụ cho vay đối với các phương án kinh doanh của tổ chức, tiếp nhận yêu cầu từ khách hàng mới về bảo lãnh, xuất nhập khẩu, cầm cố tài sản và xây dựng giới hạn tín dụng Trong khi đó, Phòng Quản lý rủi ro có nhiệm vụ kiểm tra mức độ rủi ro của dự án và khách hàng khi nhận hồ sơ từ phòng Quan hệ khách hàng.
Phòng Quản lý nợ đảm nhận việc tiếp nhận và quản lý hồ sơ liên quan đến các khối tài trợ thương mại như bảo lãnh, xuất nhập khẩu và mối quan hệ với khách hàng Đồng thời, phòng cũng thực hiện kiểm tra và nhắc nhở những khách hàng có nợ quá hạn.
Phòng Đầu tư dự án có trách nhiệm thực hiện các khoản cho vay trung và dài hạn, lập hồ sơ kinh tế cho các đơn vị vay vốn, cũng như cung cấp tư vấn và hỗ trợ khách hàng về các dịch vụ ngân hàng.
^ Phòng Tín dụng trả góp và tiêu dùng: Có chức năng triển khai nghiệp vụ trả góp và tiêu dùng đối với khách hàng là thể nhân
Đặc điểm Hoạt động bảo lãnh tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt N am
vụ kiêm tra hỗ trợ các hoạt động của các phòng nghiệp vụ.
2.1.2 Đặc điêm hoạt động bảo lãnh tại S ở Giao Dịch Ngăn hàng Ngoại thương Việt Nam
Hoạt động bảo lãnh đã xuất hiện cùng với sự thành lập Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam, ban đầu do các phòng như đầu tư dự án, tín dụng và vay nợ viện trợ thực hiện Để đáp ứng nhu cầu kinh tế và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ ngân hàng, phòng bảo lãnh đã được thành lập chuyên trách cho nghiệp vụ này Mặc dù còn mới, phòng bảo lãnh đã tập trung phục vụ khách hàng truyền thống, đồng thời thu hút khách hàng mới nhờ vào dịch vụ chuyên nghiệp, đáp ứng nhu cầu bảo lãnh ngày càng tăng.
Hoạt động bảo lãnh tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã đạt một số kết quả nhất định nhưng vẫn chưa phát huy hết tiềm năng Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần cải thiện để trở thành công cụ linh hoạt hơn, đáp ứng tốt hơn nhu cầu của khách hàng.
Thực trạng hoạt động bảo lãnh tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thương
Trình tự nghiệp vụ bảo lãnh
Khách hàng cần lập và gửi hồ sơ đề nghị bảo lãnh đến ngân hàng Sau khi thẩm định hồ sơ, ngân hàng sẽ quyết định về việc cấp bảo lãnh Nếu được chấp thuận, ngân hàng sẽ ký hợp đồng bảo lãnh và phát hành thư bảo lãnh cho khách hàng Khách hàng sau đó nhận thư bảo lãnh và chuyển cho người thụ hưởng Cuối cùng, khách hàng phải thanh toán phí bảo lãnh cùng các khoản phí khác (nếu có) theo thỏa thuận trong hợp đồng bảo lãnh.
Trong thời gian hiệu lực của thư bảo lãnh, nếu người được bảo lãnh có yêu cầu sửa đổi, ngân hàng sẽ thực hiện việc điều chỉnh theo yêu cầu Ngoài ra, quá trình tất toán thư bảo lãnh cũng cần được thực hiện đúng quy trình.
Sau khi thư bảo lãnh hết hạn hoặc khi nhận được thông báo xác nhận từ người thụ hưởng về việc giải tỏa trách nhiệm của ngân hàng, ngân hàng sẽ tiến hành tất toán bảo lãnh.
Ngân hàng có trách nhiệm trả thay cho người thụ hưởng khi có vi phạm bảo lãnh, sau đó trách nhiệm của ngân hàng sẽ chấm dứt Để thu hồi nợ từ người được bảo lãnh, ngân hàng sẽ áp dụng các biện pháp như trích nợ tài khoản, xử lý tài sản đảm bảo, tự động hạch toán nợ vay bắt buộc và có thể khởi kiện nếu cần thiết.
2.2.2 X ử lý và thanh toán bảo lãnh (khi người thụ hưởng đòi tiền) a Kiểm tra chứng từ phù hợp: “Tất cả những chứng từ được quy định và được xuất trình theo một bảo lãnh, bao gồm cả chứng từ yêu cầu, sẽ được Người bảo lãnh kiểm tra với một sự cẩn trọng họp lí để đảm bảo rằng bộ chứng từ có xuất hiện trên bề mặt là phù họp với điều kiện của bảo lãnh ” (Điều 9-ƯRDG). b Thông báo yêu cầu thanh toán (đòi tiền) cho người được bảo lãnh biết: “Không được chậm trễ” (Điều 17-URDG) v ề vấn đề này có hai quan điểm: Đồng ý: Để người được bảo lãnh có thể lập, tìm kiếm chứng cứ chứng minh sự lừa đảo (nếu có) của người thụ hưởng mà vẫn không hề ảnh hưởng đến nghĩa vụ thanh toán ngay của Ngân hàng, Ngân hàng vẫn cần phải có một thời gian hợp lý để xử lý chứng từ trước khi thực sự thanh toán.
Ngân hàng có nghĩa vụ thanh toán độc lập với hợp đồng, và việc thông báo cho Người được bảo lãnh sẽ không làm trì hoãn thanh toán nếu chứng từ xuất trình phù hợp, đồng thời không làm giảm uy tín của ngân hàng Người được bảo lãnh có trách nhiệm thanh toán số tiền đã quy định trong bảo lãnh khi nhận được văn bản yêu cầu thanh toán cùng với các chứng từ khác được yêu cầu xuất trình.
-33 - hiện trên bề mặt là hoàn toàn phù hợp với những điều khoản của bảo lãnh ” (Điều 2(b)-URDG).
2.2.3 Tinh hình hoạt động bảo lãnh tại S ở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
B á n g 1 : Doanh số phát hành bảo lãnh tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thuơng Việt Nam từ năm 2004 - năm 2007. Đơn vị tính: tỷ VND
Từ bảng số liệu trên ta có thể thấy rằng:
- Doanh số năm 2004 cao hơn hẳn so với các năm khác do trong năm này
Sở Giao dịch đã thực hiện các giao dịch bảo lãnh lớn, bao gồm Tổng Công ty Sông Đà với giá trị 264 tỷ VND và Vinashin với 7,5 triệu USD, cùng với các bảo lãnh thanh toán nợ Nga lên tới hàng chục triệu USD.
-Năm 2005 doanh số có giảm đi 16% do ít phát sinh hơn những món bảo lãnh lớn như năm 2004.
- Năm 2006 doanh số phát hành bảo lãnh giảm đi đáng kể so với 2 năm trước (giảm 41% so với năm 2005, giảm 50% so với năm 2004) do 1/1/2006
Sở Giao dịch hoạt động độc lập khỏi Hội sở chính, tập trung phục vụ các Tổng Công ty do Hội sở quản lý Do đó, đối tượng khách hàng chủ yếu của Sở Giao dịch bao gồm các doanh nghiệp vừa và nhỏ cùng với khách hàng cá nhân.
Năm 2007, doanh số phát hành bảo lãnh đã tăng 32% so với năm 2006 nhờ vào phong cách phục vụ nhanh chóng, chính xác và tận tình với khách hàng Phòng bảo lãnh duy trì mối quan hệ tốt đẹp với các khách hàng truyền thống, bao gồm Công ty SEEN và COALIMEX, góp phần quan trọng vào sự cải thiện doanh số trong năm 2007.
B ả n g 2 : Phí thu từ hoạt động bảo lãnh tại SGD NHNTVN từ năm 2004 đến năm 2007. Đơn vị tính: tỷ VND
Phí bảo lãnh thu được đã đóng góp một phần vào tổng phí dịch vụ và lợi nhuận của Ngân hàng.
- Do doanh số lớn cùng với việc phát hành các món có giá trị lớn nên năm 2004 phí bảo lãnh thu được đạt 13 tỷ đồng là khá lớn.
- Năm 2005, phí bảo lãnh giảm đi 8% so với năm 2004 do các bảo lãnh có giá trị lớn phát sinh ít hơn.
Đến năm 2006, phí bảo lãnh đã giảm đáng kể do nhiều nguyên nhân, trong đó có các khoản lớn phát sinh từ năm 2004, dẫn đến việc thu phí nhiều kỳ và kết thúc thu phí vào năm 2006 Vào ngày 21/08/2006, biểu phí mới được áp dụng với nhiều mức phí giảm so với biểu phí cũ Đồng thời, doanh số bảo lãnh phát hành trong năm 2006 cũng giảm mạnh so với các năm trước, kéo theo sự giảm sút trong phí thu được.
Việc áp dụng mức phí mới đã thu hút nhiều khách hàng mới, với một số bảo lãnh lớn và dài hạn phát sinh trong năm 2007, như bảo lãnh của JBIC (152 tỷ VND), CIENCO 6 (60 tỷ VND), và CIENCO 1 cùng Trường Sơn (4 triệu USD) Do đó, mức phí thu được trong năm này đã tăng 58% so với năm 2006, cho thấy sự phát triển đáng kể trong hoạt động kinh doanh.
B ả n g 3: số món bảo lãnh phát hành tại SGD NHNTVN từ năm 2004 đến năm 2007 Đơn vị tỉnh: sổ món
Năm 2006 đêu thấp hơn các năm 2004, 2005, 2007 cả về doanh số và mức phí Tuy nhiên riêng số món phát hành bảo lãnh năm 2006 lại tăng vọt
Công ty cáp Vinadeasung đã phát hành một lượng lớn bảo lãnh dự thầu và thực hiện hợp đồng trong năm nay, tuy nhiên giá trị mỗi thư bảo lãnh không cao, dẫn đến doanh số và mức phí không đáng kể Năm 2007, doanh nghiệp này giải thể, khiến số món bảo lãnh giảm nhưng vẫn cao hơn so với năm 2004 và 2005 Điều này cho thấy uy tín và chất lượng bảo lãnh của Sở Giao dịch vẫn được duy trì.
Hoạt động bảo lãnh của ngân hàng không chỉ giúp phát triển các dịch vụ khác mà còn tạo ra nguồn thu lớn từ tiền gửi của khách hàng Khi khách hàng thực hiện giao dịch bảo lãnh, họ thường chuyển tiền qua tài khoản tại ngân hàng, từ đó ngân hàng có cơ hội huy động thêm vốn Ngoài ra, khách hàng còn có thể xin vay tín dụng để ngân hàng hỗ trợ thực hiện hợp đồng hoặc thanh toán xuất nhập khẩu, góp phần thúc đẩy hoạt động thương mại với đối tác nước ngoài.
Hoạt động bảo lãnh không chỉ đa dạng hóa dịch vụ của ngân hàng thương mại mà còn góp phần tăng tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ trong tổng thu nhập của ngân hàng.
Ngân hàng cam kết đáp ứng nhu cầu của khách hàng truyền thống trong việc tham gia đấu thầu và ký kết hợp đồng, từ đó góp phần thực hiện chính sách khách hàng hiệu quả Điều này không chỉ tăng cường mối quan hệ với khách hàng hiện tại mà còn thu hút thêm khách hàng mới, thúc đẩy các hoạt động khác của ngân hàng.
Tình hình hoạt động Bảo lãnh tại Sở giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Ngân hàng cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng truyền thống dựa trên sự tín nhiệm và tài sản thế chấp của doanh nghiệp Điều này cho phép doanh nghiệp được miễn ký quỹ 100% giá trị bảo lãnh hoặc miễn một phần và chỉ cần ký quỹ một phần.
Phí bảo lãnh cho các món bảo lãnh được miễn ký quỹ là 1,2% mỗi năm Hầu hết khách hàng đều tuân theo mức phí quy định của ngân hàng Tuy nhiên, trong một số trường hợp đặc biệt, như giá trị bảo lãnh lớn và thời gian bảo lãnh kéo dài, ngân hàng có thể giảm phí để giữ chân khách hàng.
Trong bối cảnh khan hiếm vốn kinh doanh hiện nay, số lượng khách hàng được miễn ký quỹ 100% và miễn ký quỹ một phần giá trị bảo lãnh đang gia tăng Điều này không chỉ giúp ngân hàng duy trì mối quan hệ với khách hàng mà còn thúc đẩy doanh số bảo lãnh và tăng cường doanh thu từ phí bảo lãnh.
Đánh giá kết quả hoạt động Bảo lãnh tại Sở giao Dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Những kết quả mà Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương đạt được
N am đạt được trong hoạt động bảo lãnh
2.3.1.1 Nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng góp phần phục vụ sự nghiệp phát triển kỉnh tế đất nước.
Trong những năm gần đây, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng đã đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển kinh tế, hỗ trợ huy động vốn từ cả trong và ngoài nước Điều này giúp các doanh nghiệp đầu tư vào công nghệ mới, mở rộng sản xuất và tạo ra việc làm cho người lao động Đồng thời, nó cũng mang lại cơ hội cho các nhà thầu trong và ngoài nước tham gia vào các dự án tại Việt Nam.
2.3.1.2 Nghiệp vụ bảo lãnh Ngân hàng không ngừng được củng cổ và phát triển
Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã chú trọng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh nhằm đa dạng hoá các nghiệp vụ kinh doanh Sự bảo lãnh này đã giúp doanh nghiệp giải quyết những khó khăn trong quá trình triển khai dự án Nhiều loại hình bảo lãnh được áp dụng trong các lĩnh vực thương mại và xây dựng, đáp ứng nhu cầu đa dạng của thị trường Do đó, phí thu từ hoạt động bảo lãnh ngày càng tăng, đóng góp đáng kể vào nguồn thu từ phí dịch vụ.
2.3.1.3 Nghiệp vụ bảo lãnh góp phần nâng cao uy tín của Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam
Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã nâng cao uy tín quốc tế và nội địa thông qua việc thực hiện nghiêm túc các cam kết với các tổ chức tài chính và doanh nghiệp Đội ngũ cán bộ chuyên nghiệp, cùng với sự cải tiến không ngừng trong nghiệp vụ bảo lãnh, đã mang đến các sản phẩm bảo lãnh đa dạng, tiện lợi và nhanh chóng, từ đó tạo dựng niềm tin vững chắc với khách hàng và thu hút thêm nhiều khách hàng mới.
Ngân hàng đã nâng cao kinh nghiệm trong nghiệp vụ bảo lãnh, chọn lọc các dự án khả thi và doanh nghiệp đầu tư uy tín Nhiều doanh nghiệp đã thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn, củng cố lòng tin với ngân hàng và thị trường.
M ỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO H IỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG BẢO LÃNH TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG NGOẠI T H Ư Ơ N G 4 8 3.1 Định hướng hoạt động Bảo lãnh tại Sở Giao Dịch Ngân hàng Ngoại thương
M ột số m ặt thuận lợi và khó khăn trong v iệ c nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh
Môi trường kinh tế - chính trị ổn định trong nước tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thương mại và mua bán phát triển Chính phủ đang từng bước hoàn thiện khung pháp luật cho nền kinh tế thị trường, với việc ban hành và sửa đổi các văn bản pháp luật, đồng thời triển khai nhiều chính sách thu hút vốn đầu tư nước ngoài và khuyến khích đầu tư trong nước Những nỗ lực này bao gồm điều chỉnh giảm thuế và cải cách thủ tục hành chính, góp phần vào sự phát triển mạnh mẽ của nền kinh tế, tạo nền tảng vững chắc cho hệ thống ngân hàng và thị trường tài chính.
- Trình độ đội ngũ các cán bộ, nhân viên tiếp tục được nâng lên từng bước
- Khối lượng vốn huy động tăng trưởng tốt, đây là điều kiện thuận lợi để
Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam có thể triển khai các hoạt động tài trợ thương mại để thu hút thêm nhiều khách hàng sử dụng dịch vụ bảo lãnh.
Sự gia tăng số lượng ngân hàng thương mại cổ phần đã tạo ra một môi trường cạnh tranh khốc liệt trong lĩnh vực dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động bảo lãnh.
- Quy trình bảo lãnh chưa hoàn chỉnh, các văn bản hướng dẫn còn thiếu và chưa đầy đủ.
Định hướng hoạt động bảo lã n h
Sau năm năm thành lập Phòng bảo lãnh, Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam đã đạt được những bước tiến vững chắc trong nghiệp vụ bảo lãnh, không để rủi ro xảy ra, góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng Trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng khốc liệt, hoạt động bảo lãnh sẽ được định hướng với những nhiệm vụ mới nhằm thích ứng và phát triển.
- Hoàn chỉnh quy trình bảo lãnh sát thực tế và nhanh gọn hơn
- Đa dạng hoá các hình thức bảo lãnh, loại bảo lãnh cho phong phú đáp ứng nhu cầu thực tế.
- Đáp ứng ngày một tôt hơn nhu cầu của khối khách hàng truyền thống mở rộng khách hàng mới.
Nâng cao năng lực hoạt động của hệ thống tin học và đào tạo đội ngũ thanh toán viên chuyên nghiệp là những yếu tố quan trọng Đội ngũ này sẽ kịp thời tư vấn và giải quyết những khó khăn, vướng mắc của khách hàng, từ đó nâng cao chất lượng dịch vụ và sự hài lòng của người dùng.
- Phối kết họp giữa các bộ phận có chức năng khác nhau một cách nhịp nhàng, ăn khóp và khoa học, bảo đảm tính chuyên môn hoá cao.
Để nâng cao chất lượng bảo lãnh và phát triển nghiệp vụ này, các định hướng đã được đề ra nhằm hoàn thiện quy trình Điều này sẽ giúp tăng doanh thu và lợi nhuận, từ đó đảm bảo đời sống cán bộ, nhân viên trong hệ thống được cải thiện và nâng cao.
Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh tại Sở Giao D ịch Ngân hàng N g o ạ i thương V iệt N a m
Mở rộng và nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh là định hướng đúng đắn, tuy nhiên, thách thức lớn là làm thế nào để thực hiện hiệu quả Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam cần nỗ lực vượt bậc để khẳng định vị thế và cạnh tranh với ngày càng nhiều đối thủ.
Qua quá trình nghiên cứu và thực tiễn làm việc về nghiệp vụ bảo lãnh tại Sở Giao dịch, cùng với việc tìm hiểu môi trường kinh doanh của khách hàng, tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh Hy vọng rằng những đóng góp này sẽ giúp phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại Sở Giao dịch Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam.
3.2.1 ử n g dụng chính sách Marketing để p h á t triển m ở rộng nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng:
Trong bối cảnh thị trường sôi động hiện nay, các thành viên phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt để tồn tại và phát triển Đối với ngành ngân hàng, việc áp dụng chính sách marketing là một giải pháp quan trọng, giúp ngân hàng duy trì vị thế và phát triển trong nền kinh tế thị trường.
Marketing ngân hàng là một phương pháp tư duy tập trung vào lợi nhuận, với hai nhiệm vụ chính: theo dõi sự biến động của thị trường để đưa ra giải pháp phù hợp và đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng Đồng thời, ngân hàng cần tạo ra sự khác biệt để vượt qua đối thủ cạnh tranh Trong chiến lược này, việc nâng cao hiệu quả hoạt động bảo lãnh là rất quan trọng.
Sở Giao dịch không thể không quan tâm nghiên cứu, ứng dụng marketing vào lĩnh vực này nhằm đạt hiệu quả cao nhất.
Hiện nay, nghiên cứu và ứng dụng marketing ngân hàng là một quá trình phức tạp mà nhiều ngân hàng gặp khó khăn do hạn chế về nguồn lực và nhân sự Bài viết này không nhằm đưa ra giải pháp hoàn hảo, mà chỉ chia sẻ những hiểu biết cá nhân về vấn đề này Việc thực hiện chính sách marketing ngân hàng đòi hỏi sự hợp tác của tất cả nhân viên nhằm tối ưu hóa lợi nhuận và cung cấp dịch vụ tốt nhất, từ những chi tiết nhỏ đến các chiến lược lớn Đặc biệt, cán bộ thanh toán viên và nhân viên ngân hàng thường chỉ thực hiện giao dịch theo quy trình, nhưng họ lại có khả năng đóng góp vào marketing ngân hàng một cách hiệu quả mà không cần tốn nhiều công sức.
Để tổ chức thành phòng ban marketing độc lập, cán bộ thanh toán viên cần nhận thức rõ vai trò của mình không chỉ trong việc thực hiện nghiệp vụ mà còn trong công tác marketing Họ có nhiệm vụ nắm bắt nhu cầu khách hàng, thu thập thông tin và ý kiến đóng góp, đồng thời tạo ra bầu không khí thoải mái để khách hàng hài lòng trong giao dịch Cách xử lý linh hoạt và năng động của các thanh toán viên sẽ góp phần xây dựng hình ảnh tích cực cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Để xây dựng hình ảnh ngân hàng, cần chú trọng đến các yếu tố hữu hình như sắp xếp và trang trí thiết bị một cách khoa học, đảm bảo sự tiện lợi cho người sử dụng, cùng với việc tổ chức chứng từ gọn gàng, ngăn nắp Đồng phục của cán bộ nhân viên cũng cần được thiết kế vừa đẹp mắt vừa tạo sự tin cậy Những chi tiết này, dù nhỏ, nhưng nếu được chăm sóc kỹ lưỡng sẽ giúp ngân hàng để lại ấn tượng tốt đẹp trong lòng khách hàng Hơn nữa, hoạt động giao tiếp, tuyên truyền và quảng cáo cần được đẩy mạnh, vì dịch vụ ngân hàng chủ yếu phụ thuộc vào sự hài lòng của khách hàng.
Các nhà quản lý ngân hàng đang tìm kiếm cách thu hút khách hàng và xây dựng mối quan hệ lâu dài với họ Việc thực hiện chính sách khách hàng phù hợp được coi là giải pháp hợp lý, giúp ngân hàng áp dụng marketing vào hoạt động thực tiễn để phát triển trong môi trường cạnh tranh Để có một chính sách hấp dẫn, ngân hàng cần nghiên cứu thị trường và phân đoạn khách hàng để đáp ứng nhu cầu từng nhóm Thực tế cho thấy, các khách hàng lớn thường nhận được nhiều ưu đãi hơn, tuy nhiên, Sở Giao dịch hiện tập trung vào các doanh nghiệp vừa và nhỏ sau khi tách ra khỏi Ngân hàng Ngoại thương Trung Ương.
Sở Giao dịch phải có các chính sách hướng về họ.
Ngân hàng xác định khách hàng truyền thống là thị trường chủ chốt, do đó cần thiết lập chính sách ưu đãi phù hợp Đối với các doanh nghiệp có uy tín, tài khoản chính tại Sở Giao dịch, và tham gia đấu thầu công trình trọng điểm của nhà nước, ngân hàng nên ưu tiên xem xét nhu cầu của họ Việc kết hợp các hình thức bảo đảm và phí bảo lãnh cần linh hoạt, không nên áp dụng cứng nhắc mức phí 1,2%/năm mà nên đưa ra các ưu đãi thấp hơn.
Đối với khách hàng mới, không nên yêu cầu ký quỹ toàn bộ mà cần thẩm định tài chính Nếu có bảo đảm, có thể cho phép ký quỹ thấp hơn kết hợp với thế chấp tài sản Đối với nhóm khách hàng này, cần linh hoạt trong việc áp dụng các quy định và thủ tục để giảm bớt khó khăn cho từng đối tượng.
Mặc dù giá trị của hầu hết các giao dịch không cao, nhưng phí dịch vụ thu được sẽ tăng lên nhờ vào số lượng giao dịch tăng, đồng thời tận dụng hiệu quả khả năng của thiết bị và máy móc.
Ngân hàng có thể thu hút khách hàng và mở rộng sử dụng các sản phẩm dịch vụ như tín dụng và thanh toán xuất nhập khẩu thông qua việc cung cấp dịch vụ bảo lãnh chất lượng Để thực hiện hiệu quả chính sách khách hàng, Sở Giao dịch cần triển khai các giải pháp phù hợp.
Ngân hàng nên thường xuyên tổ chức hội nghị khách hàng để thu thập và lắng nghe ý kiến của họ Qua đó, ngân hàng có thể tổng kết những điểm mạnh và điểm yếu trong sản phẩm, cũng như các vấn đề về thủ tục, phí và chất lượng phục vụ Việc hiểu rõ nhu cầu hiện tại và tương lai của khách hàng, cùng với việc phổ biến chính sách và thể lệ bảo lãnh, sẽ giúp ngân hàng cải thiện dịch vụ và đáp ứng tốt hơn mong đợi của khách hàng.
- Tạo mối quan hệ thân thiết, gần gũi bằng các cuộc thăm viếng thực tế của lãnh đạo ngân hàng với khách hàng.
Khách hàng là trung tâm của ngân hàng; không có khách hàng, ngân hàng không thể tồn tại Vì vậy, nhân viên ngân hàng cần phải tận tâm và chu đáo trong từng giao dịch để xây dựng và duy trì lòng tin với khách hàng.
- Cùng khách hàng tháo gỡ các khó khăn.
Chính sách phí là một yếu tố quan trọng trong chiến lược marketing của ngân hàng, đóng vai trò như chính sách giá cho các sản phẩm ngân hàng Để thu hút khách hàng, ngân hàng cần xây dựng một chính sách phí linh hoạt và mềm dẻo Đặc biệt, phí bảo lãnh cần phải phù hợp với các chính sách marketing tổng hợp cũng như các yếu tố như rủi ro, thời hạn và số tiền bảo lãnh.
Một số kiến nghị nhằm tạo điều kiện thực hiện tốt các giải pháp đề ra
3.3.1, Kiến nghị với Chỉnh phủ:
Để đảm bảo môi trường kinh tế ổn định, Nhà nước cần thiết lập chính sách dài hạn và biện pháp phù hợp nhằm hỗ trợ doanh nghiệp trong bối cảnh cạnh tranh với hàng hóa nhập ngoại và tình trạng buôn lậu chưa được kiểm soát Sự đổi mới trong cơ chế quản lý kinh tế vĩ mô phải đi đôi với việc giảm thiểu sự thay đổi đột ngột trong chính sách khuyến khích đầu tư, giúp doanh nghiệp có thể duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh hiệu quả và kịp thời điều chỉnh theo yêu cầu của thị trường.
Môi trường pháp lý là yếu tố then chốt quyết định sự phát triển của hoạt động kinh doanh trong các tổ chức kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh Một hệ thống pháp lý đồng bộ, đầy đủ và phù hợp với thực tiễn sẽ tạo ra điều kiện thuận lợi cho nghiệp vụ bảo lãnh, góp phần thúc đẩy sự ổn định và phát triển bền vững của thị trường.
Nghiệp vụ bảo lãnh tại Việt Nam đang trong giai đoạn phát triển, nhưng vẫn còn thiếu nhiều văn bản pháp lý Do đó, việc xây dựng một hành lang pháp lý đầy đủ và đồng bộ là rất cần thiết cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại Quy chế bảo lãnh ngân hàng hiện hành, được ban hành theo Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, đã trải qua nhiều lần sửa đổi và bổ sung.
Việc xây dựng hành lang pháp lý cho bảo lãnh kinh tế đòi hỏi sự phối hợp giữa nhiều bộ ngành như Ngân hàng Nhà nước, Bộ Công thương, Bộ Xây dựng và Bộ Tư pháp Do bảo lãnh liên quan đến nhiều quan hệ kinh tế phức tạp và chưa có điều lệ quốc tế điều chỉnh, Chính phủ cần yêu cầu các bộ sửa đổi quy định hiện hành để phù hợp với thực tế, bao gồm quy chế đấu thầu, quy chế cho vay vốn nước ngoài và các quy định giải quyết tranh chấp.
Cần tăng cường biện pháp quản lý Nhà nước đối với các doanh nghiệp do nhiều doanh nghiệp chưa thực hiện nghiêm túc chế độ tài chính kế toán Số liệu báo cáo thường không phản ánh chính xác tình hình sản xuất kinh doanh và tài chính Việc áp dụng các biện pháp hiệu quả nhằm buộc doanh nghiệp tuân thủ pháp lệnh kế toán, kiểm toán độc lập, kiểm toán nội bộ và kiểm toán Nhà nước là cần thiết để đảm bảo thông tin tài chính được phản ánh chính xác.
Chính phủ Việt Nam dựa trên nghị quyết của Đại hội Đảng toàn quốc lần IX để hoàn thiện chiến lược tài chính, tiền tệ tổng thể đến năm 2010 Mục tiêu là định hướng cho hoạt động tín dụng và bảo lãnh, đảm bảo phù hợp với khả năng và điều kiện thực tế của nền kinh tế.
Xây dựng và phê duyệt quy hoạch phát triển cho các ngành và vùng kinh tế là điều kiện tiên quyết để các ngân hàng thương mại có cơ sở xem xét và đầu tư vốn một cách hiệu quả.
Nhà nước cần áp dụng chính sách hạn chế nhập khẩu và khuyến khích xuất khẩu nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển của sản xuất trong nước, đồng thời tái tạo nguồn ngoại tệ để trả nợ nước ngoài.
Đẩy mạnh chương trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhằm tạo điều kiện cho các doanh nghiệp phát huy thế mạnh của mình, nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh và đảm bảo hiệu quả trong hoạt động sản xuất kinh doanh.
3.3.2, Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước:
Quy định mới về mức bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với khách hàng sẽ không vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của tổ chức tín dụng đó.
Theo khoản 2 điều 79 của Luật Các Tổ chức tín dụng, mức bảo lãnh cho một khách hàng và tổng mức bảo lãnh của tổ chức tín dụng không được vượt quá tỷ lệ nhất định so với vốn tự có của tổ chức tín dụng, tỷ lệ này do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định.
Theo quy định tại khoản 1 điều 7 của Quyết định số 26/2006/QĐ-NHNN ngày 26/06/2006, tổng số dư bảo lãnh mà tổ chức tín dụng có thể cấp cho một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng đó.
Quy định hiện tại không phù hợp vì cơ chế xác định mức dư nợ cho vay và mức bảo lãnh riêng đã giới hạn khả năng bảo lãnh của ngân hàng Điều này gây khó khăn cho khách hàng có nhu cầu bảo lãnh nhưng không vay vốn tại ngân hàng.
Trong thời gian tới, cần có quy định chung về tổng số dư bảo lãnh và tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với từng khách hàng, không được vượt quá tỷ lệ so với vốn tự có của tổ chức tín dụng theo quy định của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, mức tỷ lệ này nên được đặt cao hơn, do vốn tự có của các ngân hàng thương mại hiện nay còn thấp Nếu áp dụng quy định này, sẽ hạn chế khả năng tiếp cận tín dụng của khách hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo lãnh.
Bổ sung quy định về trường hợp tổng mức đề nghị bảo lãnh của khách hàng vượt quá tỷ lệ vốn tự có của ngân hàng, trong đó khách hàng cần có biện pháp xử lý phần vượt theo quy định.