LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Lý luận chung về rủi ro tín dụng
1.1.1 Khái niệm về rủi ro tín dụng Ở bất kỳ một quốc gia nào, hệ thống ngân hàng luôn đóng vai trò rất quan trọng trong nền kinh tế, nó là “huyết mạch” giúp cho nguồn vốn được điều hòa, luân chuyển một cách dễ dàng hơn từ chủ thể thừa vốn đến chủ thể thiếu vốn Giúp cho cả nền kinh tế hoạt động một cách nhịp nhàng, thống nhất Đặc biệt, hoạt động của các ngân hàng thương mại trong nền kinh tế là rất nhạy cảm, mọi biến động trên thị trường đều nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, có thể theo chiều hướng tích cực hoặc tiêu cực, nó có thể giúp cho hệ thống ngân hàng phát triển mạnh mẽ hơn hoặc cũng có thể khiến nó phải đối mặt với hàng loạt các rủi ro, nguy cơ sụp đổ hay phá sản
Rủi ro trong ngân hàng là những biến cố không mong đợi có thể dẫn đến tổn thất tài sản, giảm lợi nhuận thực tế so với dự kiến hoặc gia tăng chi phí cho các nghiệp vụ tài chính Nghiệp vụ tín dụng là hoạt động cơ bản và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập của ngân hàng, hiện nay vẫn đóng góp từ 50% đến 60% tổng thu nhập Mức độ rủi ro từ nghiệp vụ này cũng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng rủi ro hoạt động ngân hàng Để ngăn chặn và phòng ngừa rủi ro tín dụng, cần hiểu rõ khái niệm RRTD, các đặc trưng cơ bản và xác định các nhân tố ảnh hưởng để có biện pháp xử lý kịp thời và phù hợp.
Hiện nay, có nhiều định nghĩa phong phú về RRTD từ các nhà kinh tế và khoa học Theo Anthony Saunder và Marcia M Cornett, RRTD được hiểu là khoản lỗ tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho khách hàng, tức là khả năng thu nhập dự kiến từ khoản vay không thực hiện được đầy đủ về số lượng và thời gian.
Theo Timothi W.Kock, khi ngân hàng nắm giữ tài sản sinh lời, rủi ro phát sinh khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán đúng hạn Rủi ro tín dụng được định nghĩa là sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị vốn do khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán chậm.
Theo Hennie van Greuning và Sonja Brajovic Bratanovic, RRTD (Rủi ro không thanh toán nợ) là nguy cơ mà người vay có thể không đủ khả năng chi trả lãi suất hoặc hoàn vốn gốc đúng thời hạn theo hợp đồng tín dụng RRTD biểu hiện qua việc trì hoãn thanh toán hoặc không thể hoàn trả toàn bộ nợ, dẫn đến sự cố trong dòng tiền và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa bởi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết Cụ thể, RRTD có thể dẫn đến tổn thất liên quan đến nợ của tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài khi khách hàng không thể thực hiện toàn bộ hoặc một phần nghĩa vụ của mình.
RRTD có nhiều định nghĩa khác nhau, nhưng tất cả đều chỉ ra những đặc điểm chung và đặc trưng của nó.
1 Financial Institutions Management: A modern Perspective, McGraw Hill/Irwin, 2000
2 Bank Management, University of South Carolina, The Dryden Press, 1995, p.107
3 Analyzing banking Risk, The Wold Bank, 2009
4 Khoản 1 điều 2 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005
5 Khoản 1 Điều 2 Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/06/2014
RRTD, hay rủi ro tín dụng, là khả năng và nguy cơ có thể xảy ra đối với ngân hàng, phản ánh bản chất của mọi loại rủi ro: tính không chắc chắn Nếu một sự kiện chắc chắn xảy ra hoặc không xảy ra, thì nó sẽ không còn được coi là rủi ro Do đó, việc đo lường và đánh giá xác suất xảy ra RRTD đóng vai trò vô cùng quan trọng đối với sự ổn định và phát triển của mỗi ngân hàng.
RRTD xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thanh toán các nghĩa vụ nợ theo hợp đồng, bao gồm cả nợ gốc và lãi vay Thời điểm xác định nguy cơ RRTD dựa vào thời hạn đã cam kết trong hợp đồng Điều này có nghĩa là khi khách hàng vi phạm nghĩa vụ thanh toán so với thỏa thuận, ngân hàng sẽ phải đối mặt với RRTD ngay lập tức.
Nếu RRTD xảy ra, ngân hàng sẽ phải đối mặt với tổn thất nghiêm trọng, bao gồm tổn thất tài chính do giảm thu nhập và giá trị thị trường của vốn Hơn nữa, sự kiện này cũng ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín và lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng.
Hiện nay, rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại không chỉ giới hạn ở hoạt động cho vay mà còn mở rộng ra nhiều hoạt động tín dụng khác như bảo lãnh, cam kết, và cho vay trên thị trường liên ngân hàng Mặc dù có nhiều hình thức kinh doanh mới trong ngành ngân hàng, rủi ro tín dụng vẫn là thách thức chính mà các ngân hàng phải đối mặt.
“Ngòi nổ” không chỉ ảnh hưởng đến một ngân hàng mà còn có khả năng lan rộng ra toàn hệ thống, gây ra những tác động tàn phá nghiêm trọng RRTD có thể trở thành nguyên nhân chính dẫn đến các cuộc khủng hoảng tài chính hoặc khủng hoảng kinh tế - xã hội Do đó, RRTD là vấn đề được các quốc gia đặc biệt chú trọng, không chỉ trong lĩnh vực ngân hàng mà còn trong toàn bộ nền kinh tế.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro, có thể chia RRTD thành các loại sau:
Sơ đồ 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch là một loại rủi ro tín dụng phát sinh từ các khoản vay cá nhân, liên quan đến những hạn chế trong quy trình giao dịch và xét duyệt khoản vay cũng như đánh giá khách hàng Các yếu tố chính của rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro lựa chọn phát sinh khi ngân hàng mắc sai sót trong quá trình đánh giá và phân tích tín dụng, dẫn đến việc lựa chọn sai khách hàng vay hoặc đối tượng cho vay Những sai lầm này có thể ảnh hưởng đến quyết định tài trợ và phương án vay vốn của ngân hàng.
Rủi ro bảo đảm liên quan đến việc đánh giá sai giá trị tài sản bảo đảm (TSBĐ), dẫn đến việc nắm giữ không hiệu quả và thiếu chính xác trong việc xác định các tiêu chí bảo đảm như mức cho vay, loại tài sản bảo đảm và chủ thể bảo đảm.
Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại NHTM
1.3.1 Nhân tố từ môi trường vĩ mô Đây là những nhân tố bắt nguồn từ những yếu tố khách quan bên ngoài mà bản thân ngân hàng không thể kiểm soát, điều khiển được, mà chỉ có thể có những biện pháp nhằm hạn chế tới mức thấp nhất ảnh hưởng của nó tới RRTD hay những tổn thất mà ngân hàng có thể gặp phải Nhóm nhân tố khách quan này lại bao gồm các nhân tố chính sau đây:
Môi trường chính trị - xã hội đóng vai trò quan trọng trong việc xác định mức độ rủi ro tín dụng (RRTD) mà ngân hàng phải đối mặt Khi tình hình chính trị bất ổn, như chiến tranh hay khủng bố, hoạt động sản xuất và kinh doanh của doanh nghiệp vay vốn sẽ bị gián đoạn, dẫn đến nguy cơ không đủ nguồn thu để thanh toán nghĩa vụ với ngân hàng Ví dụ, cuộc khủng hoảng kinh tế tại Thái Lan do đảo chính đã cho thấy sự ảnh hưởng của bất ổn chính trị đến hoạt động tín dụng Ngược lại, một môi trường chính trị xã hội ổn định sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp phát triển, từ đó giảm thiểu RRTD cho ngân hàng.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước đưa ra các chính sách tiền tệ, tuy nhiên, những chính sách này có thể mang lại lợi ích hoặc gây khó khăn cho ngân hàng Sự thay đổi lãi suất huy động và tỷ lệ dự trữ bắt buộc có thể làm biến động kế hoạch cho vay của ngân hàng, khiến lãi suất tín dụng tăng cao, gây khó khăn cho khách hàng trong việc trả nợ Ngoài ra, sự thiếu nhất quán trong chính sách kinh tế và pháp luật, cùng với thủ tục hành chính phức tạp, cũng ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh và sự ổn định của ngân hàng Do đó, một môi trường pháp lý ổn định là cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng và tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động của doanh nghiệp và ngân hàng.
Môi trường kinh tế đóng vai trò quan trọng trong tình hình tài chính của khách hàng vay vốn, ảnh hưởng trực tiếp đến sự thành công hoặc thất bại của người cho vay Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng và doanh nghiệp cũng chịu tác động lớn từ môi trường kinh tế của quốc gia, thể hiện mối liên hệ chặt chẽ giữa các yếu tố này.
Sự biến động của nền kinh tế ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng và doanh nghiệp Khi nền kinh tế rơi vào suy thoái, tỷ giá và lạm phát gia tăng, tốc độ tăng trưởng giảm, doanh nghiệp sẽ gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, dẫn đến giảm doanh thu và gia tăng hàng tồn kho Điều này làm giảm các chỉ tiêu tài chính, tăng nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nước sẽ can thiệp để ổn định thị trường tiền tệ thông qua việc điều chỉnh lãi suất cơ bản và tỷ lệ dự trữ bắt buộc, ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng Bên cạnh đó, xu hướng toàn cầu hóa và cạnh tranh quốc tế làm gia tăng áp lực cho doanh nghiệp, có thể dẫn đến nợ xấu tăng Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong nước và nước ngoài cũng làm tăng RRTD khi các ngân hàng nước ngoài thu hút khách hàng tiềm năng bằng sản phẩm ưu việt hơn Hơn nữa, việc phân bổ đầu tư không hợp lý vào một số ngành có thể tạo ra bong bóng kinh tế, làm tăng RRTD cho ngân hàng trong các lĩnh vực này.
Môi trường thông tin minh bạch và sự phát triển hạ tầng kỹ thuật đóng vai trò quan trọng trong việc giảm nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) mà ngân hàng phải đối mặt Thông tin chính xác và cập nhật là yếu tố then chốt trong quan hệ tín dụng, đặc biệt đối với ngân hàng cho vay Khi nguồn thông tin không chính xác, sẽ dẫn đến tình trạng thông tin bất cân xứng, gây ra lựa chọn đối nghịch và rủi ro đạo đức, từ đó ảnh hưởng đến phân tích tín dụng và quyết định về lãi suất, thời hạn vay và mức cho vay Quốc gia có chính sách minh bạch hóa thông tin và báo cáo tài chính (BCTC) sẽ tạo ra môi trường thông tin thông suốt, giúp giảm thiểu tình trạng thông tin bất cân xứng và RRTD cho ngân hàng.
Các yếu tố bất khả kháng như hỏa hoạn, bão lụt và thiên tai gây ra rủi ro không lường trước cho cả ngân hàng và khách hàng Khi xảy ra, doanh nghiệp vay vốn có thể gặp khó khăn tài chính, dẫn đến khả năng trả nợ kém, đặc biệt với những doanh nghiệp có tiềm lực yếu Ngay cả các doanh nghiệp mạnh cũng cần thời gian để ổn định kinh doanh trước khi thực hiện nghĩa vụ thanh toán Nhiều gia đình vay vốn để kinh doanh đã mất trắng, không còn khả năng trả nợ, gây thiệt hại cho ngân hàng Để giảm thiểu tổn thất, ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp mua bảo hiểm Tuy nhiên, việc nhận tiền bảo hiểm từ công ty bảo hiểm cũng cần thời gian, ảnh hưởng đến khả năng thanh toán nợ vay của khách hàng.
1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng
Khả năng đáp ứng các điều kiện tín dụng của khách hàng là yếu tố quan trọng để ngân hàng thương mại (NHTM) đảm bảo an toàn và giảm rủi ro khi cho vay Các NHTM thường đặt ra những tiêu chuẩn tín dụng nhằm phân loại khách hàng, chỉ những người đáp ứng đủ yêu cầu mới được xem xét cho vay Mặc dù các điều kiện này có thể khác nhau giữa các ngân hàng, nhưng chung quy lại, họ đều chú trọng đến tính hợp lý và hợp pháp của mục đích sử dụng vốn, năng lực tài chính và sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, cũng như tính khả thi của dự án và các biện pháp bảo đảm Do đó, khả năng của doanh nghiệp trong việc đáp ứng các tiêu chuẩn tín dụng sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng tín dụng của ngân hàng Nếu nhiều khách hàng không đáp ứng được yêu cầu, có thể do tiêu chí quá khắt khe hoặc năng lực doanh nghiệp yếu kém, ngân hàng sẽ phải đối mặt với rủi ro tín dụng khi mở rộng đối tượng cho vay.
Ngành nghề của khách hàng vay vốn rất đa dạng, ảnh hưởng trực tiếp đến rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng Các doanh nghiệp trong lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp chịu tác động lớn từ yếu tố môi trường, trong khi doanh nghiệp xuất khẩu bị ảnh hưởng bởi biến động tỷ giá Ngành xây dựng cũng gặp khó khăn do sự biến động giá cả vật liệu RRTD của ngân hàng đối với từng doanh nghiệp phụ thuộc vào đặc điểm của ngành nghề cụ thể Hơn nữa, nhiều cán bộ tín dụng ngân hàng thiếu thông tin và hiểu biết về lĩnh vực mà khách hàng đầu tư, dẫn đến khó khăn trong phân tích và thẩm định tín dụng, từ đó làm gia tăng nguy cơ RRTD.
Năng lực quản trị và tài chính của doanh nghiệp hiện nay thường gặp phải vấn đề tỷ lệ nợ trên vốn tự có cao, buộc họ phải phụ thuộc vào nguồn tài trợ từ ngân hàng để duy trì hoạt động Khi doanh nghiệp gặp thua lỗ, khả năng thực hiện nghĩa vụ thanh toán với ngân hàng sẽ ngay lập tức bị ảnh hưởng Nhiều doanh nghiệp dù có phương án kinh doanh khả thi và lĩnh vực thuận lợi, nhưng do quản trị kém, thiếu kinh nghiệm và khả năng ứng phó với biến động thị trường, dẫn đến hiệu quả sản xuất không đạt yêu cầu Điều này gia tăng rủi ro tín dụng mà ngân hàng phải đối mặt.
Khách hàng cần sử dụng vốn vay ngân hàng đúng mục đích để đảm bảo hiệu quả kinh doanh và khả năng trả nợ Ngân hàng sẽ thẩm định phương án kinh doanh trước khi quyết định cho vay Việc sử dụng vốn sai mục đích không chỉ làm giảm tính khả thi của kế hoạch kinh doanh mà còn gia tăng rủi ro thua lỗ Khi vốn được đầu tư vào các lĩnh vực mạo hiểm, khả năng trả nợ đúng hạn sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng, dẫn đến tình trạng rủi ro tín dụng gia tăng Do đó, việc tuân thủ đúng mục đích sử dụng vốn là yếu tố quyết định để duy trì dòng tiền và đảm bảo nghĩa vụ trả nợ.
Khách hàng gian lận và thiếu minh bạch trong sổ sách kế toán có thể gây ra rủi ro tín dụng lớn cho ngân hàng Nhiều khách hàng lập hồ sơ giả và phương án kinh doanh không có thực để vay vốn, hoặc vay ở nhiều ngân hàng cùng lúc Hậu quả nghiêm trọng nhất của việc này là thông tin không minh bạch, có thể liên quan đến gian lận trong báo cáo tài chính hoặc tài sản bảo đảm Nếu ngân hàng không phát hiện kịp thời các trường hợp này trong quá trình phân tích và thẩm định, rủi ro tín dụng sẽ tăng lên đáng kể.
Khách hàng không có thiện chí trả nợ gây ra nhiều khó khăn cho ngân hàng, dù có lãi từ hoạt động sản xuất, kinh doanh Họ thường trây ỳ, không thực hiện nghĩa vụ trả nợ như đã cam kết hoặc có hành vi lừa đảo để chiếm dụng vốn Tình trạng này không chỉ làm tăng chi phí thu nợ cho cán bộ tín dụng mà còn khiến ngân hàng đối mặt với rủi ro tín dụng lớn.
1.3.3 Nhân tố từ phía ngân hàng
Quy mô tổng tài sản của ngân hàng thương mại (NHTM) ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD) mà ngân hàng phải đối mặt Ngân hàng có quy mô tài sản lớn thường chấp nhận mức rủi ro cao hơn với hy vọng đạt được doanh thu cao hơn.
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) được xây dựng dựa trên mục tiêu hoạt động và khẩu vị rủi ro của từng ngân hàng, nhằm tạo ra cơ cấu tín dụng hợp lý và phù hợp với thực tế Một chính sách tín dụng đúng đắn giúp ngân hàng lựa chọn khách hàng có khả năng hoàn trả tốt, trong khi chính sách kém có thể dẫn đến rủi ro tín dụng (RRTD) Sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng cũng làm gia tăng nguy cơ RRTD, khi một số ngân hàng chấp nhận các dự án rủi ro cao để thu hút khách hàng mà không thực hiện thẩm định đầy đủ Điều này dẫn đến việc ngân hàng phải đối mặt với những rủi ro tín dụng không đáng có.
Giới thiệu chung về ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam
2.1.1 Sơ lược về quá trình hình thành và phát triển của NHTM CP Đầu tư và phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất và lâu đời nhất tại Việt Nam, được thành lập vào ngày 26 tháng 4 năm 1957 với tên gọi ban đầu là Ngân Hàng Kiến Thiết Việt Nam Kể từ ngày 27 tháng 4 năm 2012, sau quá trình cổ phần hóa, ngân hàng chính thức hoạt động dưới tên gọi Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam.
Tên đầy đủ: Ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển Việt Nam
Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam
Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, quận Hoàn Kiếm, Hà Nội
BIDV là một công ty cổ phần có tư cách pháp nhân, được thành lập theo quy định của pháp luật Việt Nam Ngân hàng này có vốn điều lệ trên 23.000 tỷ đồng và thời hạn hoạt động lên đến 99 năm kể từ ngày được cấp giấy phép.
BIDV hoạt động trong lĩnh vực ngân hàng đa ngành, cung cấp dịch vụ tài chính, tiền tệ, tín dụng, cùng với các dịch vụ ngân hàng và phi ngân hàng đa dạng.
+ Ngân hàng: là một ngân hàng có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại và tiện ích
BIDV cung cấp các sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ, được thiết kế đồng bộ và phù hợp với các gói sản phẩm trọn gói dành cho khách hàng.
Chứng khoán cung cấp nhiều dịch vụ môi giới, đầu tư và tư vấn đầu tư, đồng thời phát triển nhanh chóng hệ thống đại lý nhận lệnh trên toàn quốc Trong lĩnh vực đầu tư tài chính, việc góp vốn thành lập doanh nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đầu tư các dự án, đặc biệt là chủ trì điều phối các dự án trọng điểm của đất nước.
Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC), Công ty phát triển đường cao tốc (BEDC), Đầu tư sân bay Quốc tế Long Thành…
BIDV hiện có hơn 18.000 cán bộ, nhân viên là các chuyên gia tư vấn tài chính được đào tạo bài bản và dày dạn kinh nghiệm Với hơn nửa thế kỷ hoạt động, BIDV cam kết mang đến cho khách hàng lợi ích tối ưu và sự tin cậy vững chắc.
BIDV là một trong những ngân hàng thương mại lớn nhất tại Việt Nam với mạng lưới phân phối rộng rãi, bao gồm 117 chi nhánh và hơn 551 điểm giao dịch, cùng với 1.300 máy ATM/POS trải dài trên 63 tỉnh thành.
Mạng lưới phi ngân hàng tại Việt Nam bao gồm các Công ty Chứng khoán Đầu tư (BSC), Công ty Cho thuê tài chính và Công ty Bảo hiểm Đầu tư (BIC), với tổng cộng 20 chi nhánh trải dài trên toàn quốc.
Thương mại quốc tế của Việt Nam đã mở rộng ra nhiều quốc gia như Lào, Campuchia, Myanmar, Nga và Séc Đặc biệt, các liên doanh với nước ngoài đã tạo nên những bước tiến quan trọng, bao gồm Ngân hàng Liên doanh VID-Public với đối tác Malaysia, Ngân hàng Liên doanh Lào - Việt, Ngân hàng Liên doanh Việt Nga - VRB, Công ty Liên doanh Tháp BIDV với đối tác Singapore, và Liên doanh quản lý đầu tư BIDV - Việt Nam Partners hợp tác với đối tác Mỹ.
BIDV luôn tiên phong trong việc đổi mới và ứng dụng công nghệ nhằm nâng cao quản trị điều hành và phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại Từ năm 2007 đến nay, ngân hàng này liên tục giữ vị trí hàng đầu trong chỉ số Vietnam ICT Index, phản ánh sự sẵn sàng cho phát triển và ứng dụng công nghệ thông tin Ngoài ra, BIDV cũng được vinh danh trong TOP 10 CIO tiêu biểu của khu vực Đông Dương năm 2009 và khu vực Đông Nam Á năm 2010.
BIDV là ngân hàng có nền tảng khách hàng doanh nghiệp lớn nhất trong hệ thống các tổ chức tín dụng tại Việt Nam, phục vụ đa dạng từ các tập đoàn và tổng công ty lớn đến các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
+ Định chế tài chính: BIDV là sự lựa chọn tin cậy của các định chế lớn như World Bank, ADB, JBIC, NIB…
+ Cá nhân: Hàng triệu lượt khách hàng cá nhân đã và đang sử dụng dịch vụ của BIDV
Thương hiệu BIDV hiện nay được xem là sự lựa chọn đáng tin cậy cho các tổ chức kinh tế, doanh nghiệp và cá nhân trong việc tiếp cận dịch vụ tài chính ngân hàng BIDV đã khẳng định vị thế của mình như một trong những ngân hàng lớn nhất Việt Nam, được cả cộng đồng trong nước và quốc tế công nhận Hơn nữa, thương hiệu này còn là niềm tự hào của các thế hệ cán bộ ngân viên và ngành tài chính ngân hàng trong suốt 55 năm phục vụ cho sự phát triển đầu tư của đất nước.
2.1.2 Khái quát về kết quả hoạt động kinh doanh của NHTM CP Đầu tư và phát triển Việt Nam giai đoạn 2010 - 2014
Cuộc khủng hoảng tài chính 2008-2009 và suy thoái kinh tế toàn cầu đã làm chậm lại tốc độ tăng trưởng GDP của Việt Nam Giai đoạn 2010-2014, mặc dù có dấu hiệu phục hồi, kinh tế thế giới vẫn diễn biến phức tạp và ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế Việt Nam Quá trình tái cơ cấu nền kinh tế, bao gồm tái cấu trúc hệ thống tài chính, đầu tư công và doanh nghiệp nhà nước, đã tạo ra thách thức lớn cho tăng trưởng kinh tế và đầu tư xã hội Những thách thức này không chỉ tác động đến hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp, bao gồm khách hàng của BIDV, mà còn ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng này do những biến động phức tạp của chỉ số giá cả.
Trong giai đoạn 2010 – 2014, tình hình kết quả kinh doanh của BIDV được thể hiện ở bảng sau:
Bảng 2.1: Tình hình kết quả kinh doanh của BIDV giai đoạn 2010 – 2014
Nguồn: BCTC các năm của BIDV
Trong giai đoạn 2010 – 2014, BIDV đã ghi nhận sự tăng trưởng tích cực trong hoạt động kinh doanh, với tổng tài sản và vốn chủ sở hữu tăng lần lượt 77.56% và 37.37% vào năm 2014 so với năm 2010 Mặc dù chi phí hoạt động tăng 54.66%, tổng thu nhập hoạt động lại tăng nhanh hơn, đạt 90.6% trong cùng thời gian Kết quả là lợi nhuận trước thuế (LNTT) và lợi nhuận sau thuế (LNST) cũng tăng 36.12% và 32.57% Tuy nhiên, tỷ suất sinh lợi của BIDV lại có xu hướng giảm, điều này cần được phân tích để hiểu rõ hơn về thực trạng hoạt động kinh doanh trong giai đoạn này.
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản của BIDV giai đoạn 2010 - 2014
Nguồn: BCTN năm 2014 của BIDV
Tổng tài sản của BIDV đã liên tục tăng qua các năm, cho thấy quy mô hoạt động của ngân hàng được mở rộng bất chấp những khó khăn chung của nền kinh tế và hệ thống ngân hàng Tốc độ tăng trưởng tổng tài sản có nhiều biến động, nhưng nhìn chung vẫn có xu hướng tăng Năm 2011, tốc độ tăng trưởng đạt 10.78% so với năm 2010, với tổng tài sản tăng thêm 39,487 tỷ đồng Sang năm 2012, khi nền kinh tế phục hồi, tốc độ tăng trưởng tăng lên 19.48%, gần gấp đôi so với năm trước, nhờ vào việc chào bán cổ phiếu ra công chúng Tuy nhiên, năm 2013, tốc độ tăng trưởng chậm lại còn 13.12%, nhưng năm 2014 lại tăng mạnh lên 18.59% Bình quân giai đoạn 2010 – 2014, tốc độ tăng trưởng tổng tài sản đạt 15.4% Đến cuối tháng 6/2014, BIDV xếp thứ 2 về quy mô tổng tài sản với hơn 579 nghìn tỷ đồng, chỉ sau Vietinbank, cho thấy dấu hiệu tích cực trong việc mở rộng quy mô của ngân hàng trong giai đoạn khó khăn.
Biểu đồ 2.2: LNTT và LNST của BIDV giai đoạn 2010 - 2014
Nguồn: BCTN năm 2014 của BIDV
Thực trạng rủi ro tín dụng tại BIDV giai đoạn 2010 -2014
2.2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng tại BIDV giai đoạn 2010 – 2014
Biểu đồ 2.4: Quy mô tín dụng và tốc độ tăng trưởng tín dụng của BIDV năm 2010 - 2014
Nguồn: BCTC các năm của BIDV
Dư nợ của BIDV đã tăng liên tục trong những năm gần đây, phản ánh nỗ lực của toàn ngân hàng và khẳng định uy tín, sức mạnh của BIDV trên thị trường Năm 2010, dư nợ tín dụng đạt 254,192 tỷ đồng, và đến năm 2011, con số này tăng lên 293,937 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 15.64% Năm 2012, dư nợ tiếp tục tăng thêm 45,978 tỷ đồng, giữ nguyên tỷ lệ tăng trưởng 15.64% Mặc dù năm 2013 chứng kiến sự tăng trưởng nhẹ với tỷ lệ 15.04%, nhưng đến năm 2014, dư nợ đã đạt 445,693 tỷ đồng, trong khi tốc độ tăng trưởng tín dụng giảm xuống còn 13.98% Nguyên nhân chủ yếu là do sức khỏe tài chính của khách hàng, đặc biệt là doanh nghiệp, còn yếu kém và nợ xấu gia tăng, buộc ngân hàng phải thắt chặt cho vay để kiểm soát rủi ro.
Dư nợ tín dụng tại BIDV đã có sự gia tăng qua các năm, tuy nhiên, để đánh giá liệu tốc độ tăng trưởng này có đi đôi với việc nâng cao chất lượng tín dụng hay không, cần phân tích cơ cấu dư nợ tín dụng của ngân hàng trong giai đoạn này.
2.2.2 Cơ cấu tín dụng tại BIDV giai đoạn 2010 – 2014
Theo đối tượng cấp tín dụng
Bảng 2.2: Dư nợ tín dụng phân theo loại hình Doanh nghiệp của BIDV năm 2010 - 2014 Đơn vị: tỷ đồng
Công ty TNHH MTV vốn Nhà nước trên 50%
Công ty TNHH khác 54,170 59,052 74,689 90,922 102,438 CTCP vốn nhà nước trên 50% 30,207 30,932 28,603 32,407 38,180
DNTN có vốn đầu tư nước ngoài
Tổng dư nợ tín dụng trong cho vay DN
Tổng dư nợ tín dụng 254,192 293,937 339,923 391,035 445,693
Nguồn: BCTC các năm của BIDV
Trong giai đoạn 2010 - 2014, BIDV ghi nhận sự tăng trưởng ổn định trong dư nợ tín dụng với tốc độ bình quân đạt 15.1% Đặc biệt, cho vay khách hàng doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng lớn, với năm 2010, dư nợ tín dụng của khách hàng doanh nghiệp chiếm 88.26% tổng dư nợ tín dụng.
Từ năm 2012 đến 2014, tỷ lệ khách hàng doanh nghiệp của BIDV lần lượt đạt 86.96%, 85.77%, 85.07% và 81.8%, cho thấy mặc dù có xu hướng giảm nhẹ, tỷ lệ này vẫn duy trì trên 80% Điều này chứng tỏ doanh nghiệp là đối tượng khách hàng chính của BIDV Trong giai đoạn này, BIDV cũng mở rộng các dịch vụ và hệ thống đại lý bán lẻ nhằm phục vụ nhóm khách hàng cá nhân và hộ gia đình Kết quả là tổng dư nợ tín dụng cho vay doanh nghiệp tăng liên tục, tuy nhiên tỷ lệ cho vay doanh nghiệp trong tổng dư nợ tín dụng lại giảm, phản ánh hiệu quả kinh doanh của BIDV đang được cải thiện.
Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng cho vay theo loại hình DN của BIDV năm 2010 - 2014
Nguồn: Dựa trên số liệu ở BCTC các năm của BIDV
Bảng số liệu cho thấy BIDV có danh mục tín dụng đa dạng, với dư nợ khách hàng tăng qua các năm, ngoại trừ cho vay công ty nhà nước giảm mạnh từ 54,500 tỷ đồng xuống 18,910 tỷ đồng vào năm 2014 Dư nợ cho vay doanh nghiệp chủ yếu tập trung vào nhóm khách hàng sở hữu khác, bao gồm CTCP và công ty TNHH, nhóm này tiếp tục chiếm tỷ trọng lớn và tăng trưởng qua các năm Cơ cấu dư nợ đang chuyển dịch theo hướng giảm tỷ trọng cho vay doanh nghiệp Nhà nước và tăng tỷ trọng cho vay doanh nghiệp ngoài quốc doanh, điều này phản ánh thực trạng các DNNN gặp khó khăn, tỷ lệ nợ xấu cao và thiếu tài sản đảm bảo.
Công ty NN Công ty TNHH >50% vốn NN Công ty TNHH khác Công ty CP >50% vốn NN Công ty CP khác Công ty hợp danh
DNTN DTN có vốn đầu tư nước ngoài
Kinh tế tập thể và cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ không chỉ phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế mà còn mang lại lợi nhuận cao hơn, giảm rủi ro và đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
Theo thời hạn cho vay
Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn cho vay của BIDV năm 2010 - 2014
Nguồn: BCTC các năm của BIDV
Dư nợ cho vay ngắn hạn và trung, dài hạn của BIDV đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong những năm qua Cụ thể, nợ ngắn hạn đã tăng 28,377 tỷ đồng (21.24%) trong năm 2011 so với năm 2010, và tiếp tục tăng mạnh vào năm 2013 và 2014 với mức tăng lần lượt là 30,503 tỷ đồng và 36,068 tỷ đồng Điều này phản ánh sự phát triển tích cực của BIDV trong giai đoạn này Trong khi đó, nợ trung hạn cũng tăng từ 39,575 tỷ đồng năm 2010 lên 62,187 tỷ đồng năm 2014, tương ứng với mức tăng 57.14% Nợ dài hạn cũng ghi nhận sự tăng trưởng 56.6% từ năm 2010 đến 2014, đạt 45,865 tỷ đồng Những con số này chứng tỏ vị thế ngày càng vững mạnh của BIDV trong ngành ngân hàng.
Biểu đồ 2.6: Tỷ trọng dư nợ phân theo thời hạn của BIDV giai đoạn 2010 - 2014
Nguồn: Số liệu từ BCTC các năm của BIDV
Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn
Trong giai đoạn 2010 – 2014, cho vay ngắn hạn tại BIDV tăng chậm nhưng chiếm trên 50% tổng danh mục cho vay, phản ánh sự phù hợp với cơ cấu tiền gửi chủ yếu là ngắn hạn của ngân hàng Đến cuối năm 2014, dư nợ cho vay ngắn hạn chiếm 57.57% tổng dư nợ, trong khi dư nợ trung hạn và dài hạn lần lượt chỉ chiếm 13.35% và 28.48%.
Theo ngành nghề kinh doanh
Bảng 2.4: Dư nợ tín dụng phân theo ngành nghề kinh doanh của BIDV giai đoạn 2010 - 2014 Đơn vị: tỷ đồng
Thương mại và dịch vụ 39,778 58,977 67,884 88,416 103,097 Nông, lâm nghiệp và thủy sản 10,401 13,090 18,142 19,116 24,249 Sản xuất và phân phối khí điện, nước
Công nghiệp chế biến 30,700 75,275 74,674 84,745 85,084 Công nghiệp khai thác mỏ 22,227 7,981 10,098 11,116 13,352 Khách sạn, nhà hàng 6,353 2,377 10,173 11,948 13,211
Nguồn: BCTC các năm của BIDV
BIDV sở hữu một cơ cấu cho vay đa dạng theo ngành, giúp phân tán rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động cho vay Danh mục cho vay của ngân hàng phản ánh tình hình phát triển kinh tế ổn định và ít biến động qua các năm Đặc biệt, dư nợ cho vay các hoạt động dịch vụ khác đã tăng mạnh từ 21.67% năm 2010 lên 31.95% năm 2014, cho thấy sự mở rộng trong danh mục cho vay BIDV chủ yếu tập trung vào thương mại và dịch vụ, chiếm tỷ trọng lớn nhất trong giai đoạn 2010 - 2014, tiếp theo là ngành công nghiệp chế biến, chế tạo và xây dựng, bất động sản Việc đầu tư vào các ngành kinh tế chủ chốt này không chỉ mang lại hiệu quả cao mà còn đảm bảo an toàn cho nguồn vốn tín dụng, phù hợp với chiến lược phát triển của ngân hàng.
Biểu đồ 2.7: Tỷ trọng cho vay theo ngành nghề của BIDV giai đoạn 2010 – 2014
Nguồn: Dựa trên số liệu ở BCTC các năm của BIDV
Cho vay nông, lâm thủy hải sản chỉ chiếm khoảng 5% tổng tỷ trọng do không phải là thế mạnh của ngân hàng và ngành nông nghiệp chịu ảnh hưởng lớn từ điều kiện tự nhiên, tiềm ẩn nhiều rủi ro Dưới sự chỉ đạo và hỗ trợ của Nhà nước, BIDV đã nỗ lực triển khai các chương trình cho vay phát triển nông nghiệp nông thôn, cung cấp nhiều ưu đãi như hạn mức cho vay lên tới 80% nhu cầu vốn và quy trình thủ tục được đơn giản hóa, nhanh chóng và dễ dàng hơn.
Nông, lâm, thủy sản Xây dựng
Thương mại, dịch vụ Sản xuất và phân phối khí, điện, nước Công nghiệp chế biến Công nghiệp khai thác mỏ
Khách sạn, nhà hàng Ngành khác
Theo chất lượng nợ vay
Theo TT 02/2013/TT-NHNN, các khoản tín dụng tại BIDV được phân loại như sau:
Bảng 2.5: Dư nợ tín dụng phân theo chất lượng nợ vay của BIDV giai đoạn 2010 – 2014 Đơn vị: tỷ đồng
Nợ có khả năng mất vốn 2,008 2,458 2,479 4,209 3,267
Nguồn: BCTC các năm của BIDV
Trong giai đoạn này, nợ quá hạn của BIDV giảm mạnh trong khi nhóm nợ đủ tiêu chuẩn không ngừng tăng, đặc biệt là vào năm 2014, cho thấy hiệu quả hoạt động kinh doanh tích cực Mặc dù tổng dư nợ tăng, nợ quá hạn lại có xu hướng giảm, chứng tỏ chất lượng tín dụng của BIDV được cải thiện Đặc biệt, nợ cần chú ý (nhóm 2) đã giảm đáng kể từ 28,083 tỷ đồng năm 2010 xuống còn 19,348 tỷ đồng năm 2014 Mặc dù nợ nhóm 2 có thời điểm tăng cao vào năm 2011, nhưng sau đó đã giảm mạnh cho đến năm 2014.
6 Chưa bao gồm vốn cho vay bằng ODA
Biểu đồ 2.8: Tỷ trọng các nhóm nợ của BIDV giai đoạn 2010 - 2014
Nguồn: Dựa trên số liệu ở BCTC các năm của BIDV
Dựa vào bảng và biểu đồ, tỷ trọng nhóm nợ đủ tiêu chuẩn của BIDV đã tăng mạnh qua các năm, phản ánh sự cải thiện và nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu của BIDV trong các năm cũng cho thấy sự chuyển biến tích cực.
Năm 2014, tỷ lệ nợ xấu của BIDV giảm xuống còn 2.03%, cho thấy nỗ lực trong việc nâng cao chất lượng nợ vay Nguyên nhân giảm là do tốc độ tăng của nợ xấu chậm hơn tổng dư nợ, với tỷ lệ nợ quá hạn luôn duy trì ở mức an toàn dưới 3% Cơ cấu nợ xấu chủ yếu là nợ dưới tiêu chuẩn, trong khi nợ có khả năng mất vốn chỉ chiếm