Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP Đề tài: XÁC ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Giảng viên hướng dẫn: TS Nguyễn Thùy Dương Họ tên sinh viên : Trần Thị Nga Lớp : NHTMA Khóa : 14 Khoa : Ngân hàng thương mại Hà Nội – 05/2015 LỜI CẢM ƠN Trước hết, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám Đốc, thầy cô khoa Ngân hàng, Học viện Ngân hàng truyền đạt kiến thức, hướng dẫn, cung cấp tài liệu cần thiết giúp đỡ em suốt thời gian học tập thời gian trình tìm kiếm kiến thức để thực khóa luận Đặc biệt, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Tiến sĩ Nguyễn Thùy Dương – Người bảo nhiệt tình hướng dẫn giúp em hồn thành khóa luận Do trình độ nghiên cứu khả hạn chế, kinh nghiệm thực tiễn chưa nhiều nên nội dung khóa luận khơng tránh khỏi thiếu sót Vì vậy, em mong nhận góp ý thầy bạn đọc để em bổ sung, hồn thiện nội dung khóa luận tốt Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 19 tháng 05 năm 2015 Sinh viên Trần Thị Nga DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên BIDV Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam DNTN Doanh nghiệp tư nhân DPRR Dự phòng rủi ro LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế LSCB Lãi suất NHBL Ngân hàng bảo lãnh NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NHTM CP Ngân hàng thương mại cổ phần ROA Tỷ suất sinh lời tài sản ROE Tỷ suất sinh lời vốn chủ sở hữu RRTD Rủi ro tín dụng TNHH Trách nhiệm hữu hạn TSBĐ Tài sản bảo đảm VCSH Vốn chủ sở hữu DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Bảng Tên bảng Trang Bảng 2.1 Tình hình kết hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2010-2014 21 Bảng 2.2 Dư nợ tín dụng phân theo loại hình Doanh nghiệp BIDV giai đoạn 2010 – 2014 26 Bảng 2.3 Dư nợ tín dụng phân theo thời hạn vay BIDV giai đoạn 2010 – 2014 28 Bảng 2.4 Dư nợ tín dụng phân theo chất lượng nợ vay 29 BIDV giai đoạn 2010 – 2014 Bảng 2.5 Dư nợ tín dụng phân theo chất lượng nợ vay BIDV giai đoạn 2010 – 2014 31 Bảng 2.6 Quỹ dự phòng rủi ro cho vay khách hàng BIDV giai đoạn 2010-2014 33 Bảng 2.7 Các biến mơ hình định lượng xu hướng kỳ vọng 51 Bảng 2.8 Kết hồi quy mơ hình 52 Bảng 2.9 Một số tiêu năm 2015 58 DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ Tên biểu đồ Trang Sơ đồ 1.1 Phân loại Rủi ro tín dụng Biểu đồ 2.1 Tổng tài sản BIDV giai đoạn 2010 – 2014 22 Biểu đồ 2.2 LNTT LNST BIDV giai đoạn 2010 - 2014 23 Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ ROA, ROE BIDV giai đoạn 2010 – 2014 24 Biểu đồ 2.4 Quy mơ tín dụng tốc độ tăng trưởng tín dụng 25 BIDV năm 2010 - 2014 Biểu đồ 2.5 Tỷ trọng cho vay theo loại hình DN BIDV năm 2010 - 2014 27 Biểu đồ 2.6 Tỷ trọng dư nợ phân theo thời hạn BIDV giai đoạn 28 2010 - 2014 Biểu đồ 2.7 Tỷ trọng cho vay theo ngành nghề BIDV giai đoạn 2010 – 2014 30 Biểu đồ 2.8 Tỷ trọng nhóm nợ BIDV giai đoạn 2010 2014 32 Biểu đồ 2.9 Tốc độ tăng trưởng GDP tỷ lệ nợ xấu BIDV giai 37 đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.10 Lãi duất tỷ nợ xấu BIDV giai đoạn 2002 – 2014 39 Biểu đồ 2.11 Tốc độ tăng quy mô tỷ lệ nợ xấu BIDV giai đoạn 2002 - 2014 41 Biểu đồ 2.12 Tốc độ tăng trưởng tín dụng tỷ lệ nợ xấu BIDV giai đoạn 2002 – 2014 42 Biểu đồ 2.13 Tỷ lệ cho vay doanh nghiệp tỷ lệ nợ xấu BIDV 43 giai đoạn 2002 – 2014 Biểu đồ 2.14 Tỷ lệ cho vay xây dựng tỷ lệ nợ xấu BIDV giai đoạn 2002 – 2014 44 Biểu đồ 2.15 Tỷ lệ cho vay xây dựng tỷ lệ nợ xấu BIDV giai đoạn 2002 – 2014 45 Biếu đồ 2.16 Tỷ lệ cho vay trung dài hạn tỷ lệ nợ xấu BIDV giai đoạn 2002 – 2014 46 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 1.1.3 Các dấu hiệu nhận biết rủi ro tín dụng 1.1.4 Các tiêu đánh giá rủi ro tín dụng 1.2 Ý nghĩa việc nhận biết nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại 11 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng NHTM 12 1.3.1 Nhân tố từ môi trường vĩ mô 12 1.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 14 1.3.3 Nhân tố từ phía ngân hàng 16 KẾT LUẬN CHƯƠNG 1: 18 2.1 Giới thiệu chung ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam 19 2.1.1 Sơ lược trình hình thành phát triển NHTM CP Đầu tư phát triển Việt Nam 19 2.1.2 Khái quát kết hoạt động kinh doanh NHTM CP Đầu tư phát triển Việt Nam giai đoạn 2010 - 2014 21 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn 2010 -2014 25 2.2.1 Tốc độ tăng trưởng tín dụng BIDV giai đoạn 2010 – 2014 25 2.2.2 Cơ cấu tín dụng BIDV giai đoạn 2010 – 2014 26 2.2.3 Thực trạng phòng ngừa RRTD BIDV giai đoạn 2010 – 2014 33 2.3 Xác định nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng BIDV 34 2.3.2 Nhân tố từ phía khách hàng 39 2.3.3 Nhân tố từ phía ngân hàng 40 KẾT LUẬN CHƯƠNG 2: 47 CHƯƠNG 3: KIỂM ĐỊNH CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI BIDV 48 3.1 Xây dựng mơ hình kiểm định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp BIDV 48 3.1.1 Xác định mô hình lựa chọn biến số 48 3.1.2 Kết hồi quy 51 3.1.3 Đánh giá mô hình hồi quy 54 3.2 Đánh giá nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp BIDV 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 3: 56 Chương 4: Giải pháp kiến nghị nhằm kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua nhân tố ảnh hưởng BIDV 57 4.1 Định hướng phát triển hoạt động quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam 57 4.1.1 Định hướng hoạt động 57 3.1.2 Định hướng cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng 60 4.2 Giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng thông qua nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng BIDV 63 4.2.1 Xây dựng sách tín dụng phù hợp 63 4.2.2 Nâng cao chất lượng cơng tác thẩm định tín dụng, quản lý, giám sát danh mục cho vay 66 4.2.3 Giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng thơng qua nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng70 4.2.4 Một số giải pháp khác 73 4.3 Một số đề xuất, kiến nghị 74 4.3.1 Kiến nghị Chính phủ 74 4.3.2 Kiến nghị NHNN 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG 4: 79 KẾT LUẬN CHUNG 80 TÀI LIỆU THAM KHẢO 81 PHỤ LỤC 1: CƠ CẤU TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ TẠI BIDV 82 PHỤ LỤC 2: TRÍCH DẪN BÁO CÁO TÀI CHÍNH CÁC NĂM CỦA BIDV 83 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài nghiên cứu Trong kinh tế thị trường, rủi ro xem yếu tố tách rời với trình hoạt động doanh nghiệp hay tổ chức tín dụng Đặc biệt với ngành ngân hàng – ngành kinh doanh dựa sở lịng tin - rủi ro coi “bạn đường”, đồng hành với hoạt động kinh doanh, diễn biến ngân hàng Có thể kể đến nhiều loại rủi ro khác hoạt động ngân hàng rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro tỷ giá hay rủi ro liên quan đến yếu tố công nghệ Tuy nhiên, loại rủi ro nhất, ngân hàng quan tâm hàng đầu rủi ro nguy hiểm ngân hàng rủi ro tín dụng Hoạt động tín dụng hoạt động mang tính sơ khai, chất ngân hàng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng Do đó, rủi ro tín dụng xảy có tác động lớn đến tình hình hoạt động kinh doanh tồn tổ chức tín dụng Ngày nay, ngân hàng thương mại không ngừng mở rộng thị trường, mở rộng quy mô hoạt động rủi ro tín dụng đồng thời gia tăng Rủi ro tín dụng bối cảnh kinh tế suy thoái, hoạt động kinh doanh khách hàng liên tục gặp nhiều khó khăn trở thành tốn khó cho hệ thống ngân hàng Vấn đề đặt làm để quản lý, kiểm soát cách chặt chẽ hạn chế đến mức thấp rủi ro tín dụng xảy ra, góp phần giảm thiểu thiệt hại phát sinh, gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Đây trở thành yêu cầu cấp bách nhiều ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam nói riêng Để làm điều này, việc cần làm xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng, xem xét xem tác động nhân tố đến rủi ro nào, để từ nhận biết, đánh giá đưa biện pháp phù hợp để ngăn chặn, giảm thiểu tác động rủi ro đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Xuất phát từ thực tế đó, chọn đề tài: “Xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư phát triển Việt Nam” 2 Mục tiêu nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu giải vấn đề sau: - Làm sáng tỏ lý luận chung rủi ro tín dụng hệ thống NHTM - Phân tích thực trạng xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng BIDV - Kiểm định ảnh hưởng số nhân tố tới rủi ro tín BIDV thơng qua mơ hình kinh tế lượng - Đề xuất số giải pháp nhắm hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài - Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn liên quan đến việc xác định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng BIDV, từ xây dựng mơ hình kinh tế lượng nhằm kiểm định, đánh giá mối quan hệ nhân tố tới rủi ro tín dụng - Phạm vi nghiên cứu: Hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn 2010 - 2014 Phương pháp nghiên cứu Trong tình nghiên cứu đề tài, viết sử dụng số phương pháp sau: - Sử dụng phương pháp phân tích logic, phương pháp so sánh, phương pháp thống kê lý giải quan hệ vấn đề có liên quan - Sử dụng mơ hình kinh tế lượng để tính tốn mức độ phụ thuộc, ảnh hưởng nhân tố đến rủi ro tín dụng BIDV Kết cấu đề tài Ngoài phần mở đầu kết luận, nội dung đề tài chia thành bốn chương sau: Chương 1: Lý luận chung rủi ro tín dụng nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng xác định nhân tố ảnh hưởng tới rủi ro tín dụng BIDV giai đoạn 2010 – 2014 Chương 3: Kiểm định nhân tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng BIDV Chương 4: Giải pháp kiến nghị nhằm kiểm sốt rủi ro tín thơng qua nhân tố ảnh hưởng BIDV CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng 1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng Ở quốc gia nào, hệ thống ngân hàng ln đóng vai trị quan trọng kinh tế, “huyết mạch” giúp cho nguồn vốn điều hòa, luân chuyển cách dễ dàng từ chủ thể thừa vốn đến chủ thể thiếu vốn Giúp cho kinh tế hoạt động cách nhịp nhàng, thống Đặc biệt, hoạt động ngân hàng thương mại kinh tế nhạy cảm, biến động thị trường nhanh chóng tác động đến hoạt động ngân hàng, theo chiều hướng tích cực tiêu cực, giúp cho hệ thống ngân hàng phát triển mạnh mẽ khiến phải đối mặt với hàng loạt rủi ro, nguy sụp đổ hay phá sản Rủi ro biến cố khơng mong đợi, xảy tương lai dẫn đến tổn thất tài sản ngân hàng, giảm sút lợi nhuận thực tế so với lợi nhuận dự kiến phải bỏ thêm khoản chi phí định để hồn thành nghiệp vụ tài định Trong ngân hàng, nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ nhất, thường chiếm tỷ trọng lớn hoạt động kinh doanh ngân hàng khối lượng công việc mức độ tạo thuận lợi Mặc dù nay, có chuyển dịch cấu lợi nhuận ngân hàng thu nhập từ nghiệp vụ chiếm 50% đến 60% tổng thu nhập Cùng với mức độ rủi ro nghiệp vụ chiếm tỷ trọng lớn tổng mức rủi ro hoạt động ngân hàng Để ngăn chặn, phịng ngừa rủi ro xảy ra, trước hết cần phải hiểu rõ RRTD, đặc trưng nó, để từ xác định nhân tố ảnh hưởng có biện pháp xử lý phù hợp, kịp thời Hiện nay, nhiều nhà kinh tế, nhà khoa học đưa nhiều định nghĩa khác nhau, phong phú đa dạng RRTD Anthony Saunder Marcia M Cornett định nghĩa “RRTD khoản lỗ tiềm tàng ngân hàng cấp tín dụng cho 108 109 110 111 112 113 114 115 116 117 118 119 120 121 122