Báo cáo tài chính công ty cổ phần sơn á đông 1596549119

ee CONG TY CO PHAN SON A DONG 1387 Bến Bình Đơng,Phường 15,Quận 8,Tp.HCM ADONG PAINT MST : 0302066222 BÁO CÁO TÀI CHÁNH QUÝ I NĂM 2018 Ký ngày: 17/4/2018 09:21:38 CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐÔNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐÓC Ban Tổng Giám đốc CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐÔNG (sau gọi tắt “Cơng ty”) trình bày Báo cáo Báo cáo tài Qúy năm 2018 Cơng ty từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 I CONGTY Hình thức sở hữu vốn Công Ty Cổ Phần Sơn Á Đông thành lập theo Quyết định số 40/2000/QĐ - BCN ngày 29/06/2000 việc chuyển Xí Nghiệp Sơn Á Đơng thành Công Ty Cổ Phần Sơn Á Đông Bộ Công Nghiệp ban hành, Quyết định số 49/2000/QĐ-BCN ngày 10/08/2000 sửa đổi Quyết định số 40/2000/QĐ-BCN ngày 29/06/2000 cầu vốn điều lệ việc bán cổ phần ưu đãi cho người lao động Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000132 đăng ký lần đầu ngày 13/08/2000, đăng ký thay đổi lần thứ bảy mã số doanh nghiệp 0302066222 ngày 22/1 1/2016 sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh Vốn góp thực tế Cơng ty ngày 31/03/2018 : ï 153.599.140.000 VND 153.599.140.000 VND Trụ sở Cơng ty 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh Thuong mại, dịch vụ, sản xuất Ngành nghề kinh doanh Sản xuất kinh doanh xuất nhập sản phẩm sơn nguyên liệu, thiết bị ngành sơn; Thiết kế cung ứng loại dịch vụ kỹ thuật khác sản phẩm nguyên liệu, thiết bị ngành sơn; Kinh doanh ngành nghề khác theo quy định pháp luật Mơ hình hoạt động Các đơn vị trực thuộc khơng có tr cách pháp nhân hạch toán phụ thuộc Tên Địa Chỉ nhánh Long An Khu Cơng nghiệp Hải Sơn, ấp Bình Tiền II, xã Đức Hòa Hạ, huyện Il Đức Hòa, tỉnh Long An KET QUA HOAT DONG Két qua hoat động kinh doanh Cơng ty tình hình tài ngày 31/03/2018 thể Báo cáo tài đính kèm I CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KHOÁ SỐ KẾ TỐN LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định khơng có kiện trọng yếu phát sinh sau ngày 31/03/2018 thời điểm lập báo cáo mà chưa xem xét điều chỉnh số liệu cơng bố Báo cáo tài IV HỘI ĐỒNG QUẦN TRỊ, BAN TỎNG GIÁM ĐÓC, BAN KIỂM SOÁT, KẾ TOÁN TRƯỞNG VÀ ĐẠI DIỆN THEO PHÁP LUẬT Hội đồng quản trị Bà Nguyễn Thị Nhung Chủ Tịch Lê Đình Quang Thanh vién Ơng Nguyễn Tài Thảo Thành viên Ông Phan Ngọc Thuần Thành viên Ông Ông _ Ong Ơng Trần Bửu Trí Cao Trí Đức Võ Thị Bích Ngọc Ban Tổng Giám Đốc Bà Nguyễn Thị Nhung Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Tổng Giám Đốc CONG TY CO PHAN SON A DONG 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Báo cáo tài Qúy năm 2018 Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC Ơng Trần Bửu Trí Ơng Lê Đình Quang Ơng V6 Thị Bích Ngọc Ơng Phó Tổng Giám Đốc Phó Tổng Giám Đốc Cao Trí Đức Phó Tổng Giám Đốc Bà Nguyễn Thị Cần Trưởng ban Ông Trần Bá Kiệt Thành viên Ban Kiểm sốt Ơng Phạm Thị Như Ý Phó Tổng Giám Đốc Thanh viên Đại điện pháp luật Bà Nguyễn Thị Nhung Kế tốn trưởng Ơng Lê Đình Quang Theo danh sách trên, không Hội đồng Quản trị, Ban Tổng Giám đốc, Ban Kiểm soát sử dụng quyền lực mà họ giao việc quản lý, điều hành Cơng ty để có lợi ích khác ngồi lợi ích thơng thường từ việc nắm giữ cỗ phiếu cô đông khác Vv CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN TONG GIÁM DOC DOI VOI BAO CAO TÀI CHÍNH Ban Tổng Giám đốc Cơng ty chịu trách nhiệm việc lập Báo cáo tài phản ánh trung thực, hợp lý tình hình hoạt động, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty cho năm tài kết thúc ngày 31/03/2018 Trọng q trình lập Báo cáo tải chính, Ban Tổng Giám đốc Cơng ty cam kết tuân thủ yêu cầu sau: -_ Xây dựng trì kiểm sốt nội mà Hội đồng Quản trị Ban Tổng Giám đốc xác định cần thiết để đảm bảo cho việc lập trình bày báo cáo tài khơng cịn chứa đựng sai sót trọng yếu gian lận nhằm lãi ~_ Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách quán; ~_ Đưara đánh giá dự đoán hợp lý thận trọng; - Các chuẩn mực kế tốn đang, áp dụng Cơng ty tn thủ, khơng có áp dụng sai lệch yêu đên mức cân phải cơng bồ giải thích báo cáo tài - Lap báo cáo tài dựa sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp cho rắng Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Tổng Giám đốc Cơng ty đảm bảo số kế tốn lưu giữ để phản ánh tình hình tài Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý thời điểm nao va dam bao Báo cáo tài tuân thủ quy định hành Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm việc bảo đảm an tồn tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp đề ngăn chặn, phát hành vi gian lận vi phạm khác Ban Tổng Giám đốc Công ty cam kết Báo cáo tài phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm ngày 31/03/2018, kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho qúy | nam 2018, phù hợp với chuân mực, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam tuân thủ quy định hành có liên quan VI CAM KET KHAC Ban Tổng Giám đốc cam kết Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bố thông tin theo quy định Thông tư số 155/2015/TT-BTC ngày 06/10/2015 Bộ tài ban hành hướng dẫn việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn VI PHÊ DUYỆT BẢO CÁO TÀI CHÍNH CONG TY CO PHAN SON A DONG 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Bao cdo tai chinh Quy nim 2018 Tir 01/01/2018 đến 31/03/2018 BÁO CÁO CỦA BAN TỎNG GIÁM ĐĨC Chúng tơi, Hội 01/01/2018 Jo đồng Quản trị CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐÔNG phê duyệt Báo cáo tài từ 31/03/2018 04 năm 2018 uan trị Duyệt, ngày 16 tháng 04 năm 2018 TM Ban Tổng Giám Đốc Tổng Giám Đốc lu, —— Nguyễn Thị Nhung Nguyễn Thị Nhung CƠNG TY CĨ PHÀN SƠN Á ĐƠNG 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài Qúy năm 2018 Tir 01/01/2018 đến 31/03/2018 BANG CAN DOI KE TOAN Tai 31 tháng 03 năm 2018 Chỉ tiêu Masế ThUYẾP minh Đơn vị tính: VND Số cuối kỳ Số đầu kỳ A TALSAN NGAN HAN 100 186.399.631.852 200.204.119.623 I Tiền khoản tương đương tiền 110 38.790.521.985 42.512.282.170 Tiền 11 Các khoản tương đương tiền Wel 7.790.521.985 7.512.282.170 l1) VỊ 31.000.000.000 35.000.000.000 I Đầu tư tài ngắn hạn 120 Chứng khốn kinh doanh 121 * * Dự phịng giảm giá chứng khoán kinh doanh 122 - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 TH, Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu ngắn hạn khách hàng, 130 131 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 134 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 IV Hang tồn kho Hàng tồn kho 140 14] Dự phòng giảm giá hàng tồn kho V3 137 149 35.000.000.000 20.000.000.000 35.000.000.000 57.636.735.293 60.173.317.860 47.429.204.082 49.309.409.778 ~ 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng Phải thu cho vay ngắn hạn Dự phịng phải thu ngắn hạn khó địi 20.000.000.000 s mg (2.930.128.760) (2.930.128.760) - - = V.S V6 V.7 393.546.193 = = 1.049.923.064 67.138.565.873 67.138.565.873 74.038.900.640 74.038.900.640 * me 2.833.808.701 2.833.808.701 1.223.732.731 1.223.732.731 V Tai san ngắn hạn khác Chỉ phí trả trước ngắn hạn 150 151 Thuế khoản khác phải thu Nhà nước Giao dịch mua bán lại tráiphiếu Chính phủ 153 154 - - 200 110.852.550.213 110.677.220.033 210 * = Thuế GTGT khấu trừ Tài sản ngắn hạn khác B TÀI SẲN DÀI HẠN 1, Các khoản phải thu đài hạn Phải Trả Vốn Phải thu dài hạn khách hàng trước cho người bán dài hạn kinh doanh đơn vị trực thuộc thu nội dài hạn Phải thu cho vay dài hạn Phải thu đài hạn khác Dự phòng phải thu dải hạn khó địi 1L Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình ~ Nguyên giá 152 V.4 155 - - 211 212 213 214 & = - 215 216 - = 219 - - 220 221 109.946.550.213 90.669.332.631 55.866.428.840 36.467.970.896 222 V9 153.988.821.677 96.558.770.397 Báo cáo tài Qúy năm 2018 CƠNG TY CƠ PHẢN SƠN Á ĐÔNG Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh BANG CAN DOI KE TOAN Tai 31 thang 03 năm 2018 Don vi tinh: VND Chỉ tiêu Mãs x Thuyét minh Số cuối kỳ Số đầu kỳ - Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (63.319.489.046) (60.090.799.501) Tài sản có định th tài - Ngun gia 224 225 - - - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình 22 227 - Ngun giá 228 ~ Giá trị hao mòn luỹkế V.1I0 19.277.217.582 28.226.059.147 19.398.457.944 28.226.059.147 229 (8.948.841.565) 230 231 = = IV Tai sn dé dang dai han 240 906.000.000 54.810.791.193 Chi phi SXKD dang dai hạn 241 - - V, Đầu tư tài dai hạn Đầu tư vào công ty ILL Bat dong san đầu tư - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế 232 Chỉ phí xây dựng đở dang 242 (8.827.601.203) 906.000.000 54.810.791.193 250 251 * a = et Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Dự phịng đầu tư tài dài hạn 23 254 - - Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 - 260 261 - 263 - Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết VỊ Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dai hạn Tài sản thuế thu nhập hoãn lại Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay thé dai han V.§ - 252 s - 262 Tài sản dài hạn khác 268 TONG CONG TAI SAN (270=100+200) š - - - - - - - - 270 297.252.182.065 310.881.339.656 C.NỢ PHAI TRA 300 70.972.410.082 93.346.820.227 Nợ ngắn hạn 310 70.972.410.082 93.346.820.227 Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả ngắn hạn 314 315 5.067.731.560 124.105.314 8.684.378.668 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng, 317 Phải trả người bán ngắn hạn Người mua trả tiền trước ngắn hạn Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả nội ngắn hạn Doanh thu chưa thực ngắn hạn Phải trả ngắn hạn khác 'Vay nợ thuê tài ngắn hạn 311 312 313 V12 V 316 318 44.011.195.244 185.498.084 2.696.417.097 42.460.508.897 264.989.380 10.955.888.251 - 319 V.14 386.420.376 471.012.624 320 V.I1 18.450.000.000 30.459.000.000 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 51.042.407 51.042.407 CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐƠNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BẢNG CÂN ĐĨI KÉ TOÁN Tại ngày 31 tháng 03 năm 2018 Chỉ tiêu II Nợ đài hạn Phải trả người Mãs k Thuyét — minh Don vi tinh: VND Số cuối kỳ Số đầu kỳý Người mua tr: iền trước dài hạn Chỉ phí phải trả dai han Phải trả nội vốn kinh doanh - 332 333 - * - - - - - ỹ 334 Phải trả nội dài hạn 335 Doanh thu chưa thực dài hạn - 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay va ng thué tai chinh dai han - 330 331 bán dài hạn s - - - 338 ~ D VỐN CHỦ SỞ HỮU 400 226.279.771.983 217.534.519.429 I Vốn chủ sở hữu Vốn góp chủ sở hữu 410 411 226.279.771.983 153.599.140.000 217.534.519.429 153.599.140.000 Trái phiếu chuyển đồi 339 - Cổ phiếu phỏ thơng có quyền biểu 4ila ~ Cổ phiếu ưu đãi 4llb Thang dư vốn cô phan VIS VIS 414 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 417 418 s 419 420 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 42L ~ LNST chưa phân phối lũy cuối kỳ trước _ 421a - LNST chưa phân phối kỳ 421b 153.599.140.000 - * - V.15 V.IS VIS 12.000.000.000 22.765.360.147 - 432 - biểu Kế toán trưởng a Quang sĐình Lê Lê P HỢ Đĩnh Quang 34.765.360.147 34.765.360.147 8.745.252.554 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ Người lập - 43.510.612.701 : 440 29.170.019.282 - 430 431 = - 29.170.019.282 II Nguồn kinh phí quỹ khác TONG CONG NGUON VON (440=300+400) = # 422 kinh phí - - Nguồn vốn đầu tư XDCB Nguồn 153.599.140.000 # - 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái Quỹ đầu tư phát triển - - 413 Vốn khác chủ sở hữu Cổ phiếu quỹ Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu - + - 297.252.182.065 _ 310.881.339.656 Nguyễn Thị Nhung CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐƠNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Quy Nam 2018 Don vj tinh: VND Chỉ tiêu ` Ko Quy 1Nam 2018 Quý1 Năm 2017 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 VLI 131.365.890.348 139.265.299.685 Cac khoan giam trir doanh thu 02 VI2 386.700.558 1.260.569.652 Doanh thu bán hàng cung cấp dịchvụ 10 VI3 130.979.189.790 108.542.723.635 138.004.730.033 106.008.951.403 22.436.466.155 31.995.778.630 570.465.639 322.072.698 6.024.614.251 5.115.544.748 458.951.808 444.571.616 5.270.502.417 5.759.765.643 10.931.565.692 21.065.844.609 (10=01-02) Giá vốn hàng bán Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ (20=10-11) 20 Doanh thu hoạt động tài 21 Chỉ phí tài - Trong đó: phí lãi vay Chỉ phí bán hàng Chỉ phí quản lý doanh nghiệp Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh {30=20+(21-22)-(25+26)} 22 23 25 26 — 30 «VIS Thu nhập khác 31 VI6 - 80 Chi phi khac 32 VL7 225.932 Lợi nhuận khác (40=31-32) Tổng lợi nhuận kế tốn trước thuế (50=30+40) Chỉ phí thuế TNDN hành " 40 50 Sl VLI0 (225.852) 21.065.618.757 4.213.123.751 Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 52 VLII - - Lợi nhuận kế toán sau thué TNDN (60=50-51-52) Lãi cổ phiếu 60 70 VLII Lãi suy giảm cổ phiếu 7I VI.12 Người lập VI4 biểu Kế toán trưởng Lê Đình Quang Lê Đình Quang VL8 VI§ 205.724.175 559.285.847 10.931.565.692 2.186.313.138 8.745.252.554 569 16.852.495.006 1.097 1.097 Nguyễn Thị Nhung CÔNG TY CO PHAN SON A DONG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bén Binh Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí BÁO CÁO LƯU CHUYÊN TIÊN TỆ Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 (Theo phương pháp trực tiếp) Qúy Năm 2018 Đơn vị tính: VND Chỉ mtiêu MaSố I Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Tiền Tiền Tiền Tiền Thuế Tiền Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ doanh thu khác — 01 trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 trả cho người lao động 03 lãi vay trả 04 Thu nhập Doanh nghiệp nộp 05 thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 khác cho hoạt động kinh doanh 07 Thuyết nữnh Quý Z 1/2018 Quý 1/2017 130.979.271.660 (94.219.272.915) (11.651.851.135) (522.072.698) (10.135.305.637) 520.977.145 (19.114.679.026) 153.257.069.527 (92.686.688.428) (14.718.353.456) (444.571.616) (18.553.981.565) 798.703.670 (17.075.667.534) 21 (3.525.260.087) (13.132.273.310) Tiền thu từ lý, nhượng bán TSCĐ tài sản dài - - Tiền cho vay, mua công cụ nợ đơn vị khác 23 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 20 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền để mua sắm, xây dựng TSCĐ tài sản dài hạn khác han khac Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ đơn vị Tiền đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức lợi nhuận chia 30 II Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Tiền thu từ phát hành cổ phiếu, nhận vốn góp chủ sở — Tiền trả vốn góp cho chủ sở hữu, mua lại cổ phiếu doanh nghiệp phát hành Tiền thu từ vay Tiền trả nợ gốc vay 24 25 26 27 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tw 34 35 Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 955.432.508 10.576.510.598 - 857.005.739 (2.569.827.579) 31 32 33 Tiền trả nợ thuê tài (4.142.932.606) (12.275.267.571) : - : : 4.040.000.000 14.271.404.100 (16.049.000.000) (10.705.704.100) - 36 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài (1.039.254.991) 40 (12.009.000.000) 2.526.445.009 Lưu chuyến tiền năm (50=20+30+40) 50 (18.721.760.185) 827.688.036 Tiền tương đương tiền đầu kỳ 60 71.512.282.170 78.481.489.398 61 - - Ảnh hưởng thay đổi tỷ giá hối đoái quy đổi ngoại tệ Tiền tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60+61) My lap)bigu Lê a Quang Kế 70 toán tr ‘ong Lé Dinh Quang 18 79.309.177.434 's&ÔMfldnàĐuuăm 2018 i Nguyén Thj Nhung CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐÔNG 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Io cáo tài Qúy năm 2018 Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Qúy Năm 2018 DAC DIEM HOAT DONG CUA CONG TY Hình thức sở hữu vốn Cơng Ty Cổ Phần Sơn Á Đông thành lập theo Quyết định số 40/2000/QĐ - BCN ngày 29/06/2000 việc chuyển Xí Nghiệp Sơn Á Đơng thành Cơng Ty Cổ Phần Sơn Á Đông Bộ Công Nghiệp ban hành, Quyết định số 49/2000/QĐ-BCN ngày 10/08/2000 sửa đổi Quyết định số 40/2000/QĐ-BCN ngày 29/06/2000 câu vốn điều lệ việc bán cổ phần ưu đãi cho người lao động Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103000132 đăng ký lần đầu ngày 13/08/2000, đăng ký thay đổi lần thứ bảy mã số doanh nghiệp 0302066222 ngày 22/11/2016 sở Kế hoạch Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp Vốn điều lệ Công ty theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp : 153.599.140.000 Vốn góp thực tế Công ty ngày 31/03/2018 : 153.599.140.000 Trụ sở Cơng ty 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Lĩnh vực kinh doanh Thuong mai, dich vu, sản xuất Ngành nghề kinh doanh Sản xuất kinh doanh xuất nhập khâu sản phẩm sơn nguyên ết bị ngành sơn; Thiết kế ngành nghề khác theo quy định pháp luật Chu kỳ sản xuất kinh doanh thơng thường: 12 tháng Mơ hình hoạt động Các đơn vị trực thuộc khơng có tir cách pháp nhân hụch toán phụ thuộc Tên Địa Chi nhánh Long An Khu Cơng nghiệp Hải Sơn, ấp Bình Tiền II, xã Đức Hòa Hạ, huyện Đức Hòa, tỉnh Long An Il KỲ KÉ TOÁN, ĐƠN VỊ TIỀN TỆ SỬ DỤNG TRONG KE TỐN Kỳ kế tốn Niên độ kế tốn Cơng ty ngày 01/01 kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm Đơn vị tiền tệ Đơn vị tiền tệ sử dụng ghi chép kế toán đồng Việt Nam (VND) CHUAN MUC VA CHE DO KE TOAN Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chế độ kế tốn doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT/BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Thơng tư hướng dẫn bổ sung, sửa đổi Tuyên bố việc tuân thú Chuẩn mực kế toán Chế độ kế tốn Cơng ty áp dụng Chuẩn mực kế toán Việt Nam văn hướng dẫn Chuẩn mực Nhà nước ban hành Các báo cáo tài lập trình bày theo quy định chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực chuẩn mực Chế độ kế toán hành áp dụng Iv CÁC CHÍNH SÁCH KÉẺ TỐN ÁP DỤNG Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền khoản tương đương tiền a Nguyên tắc ghi nhận khoản tiền ARE cung ứng loại dịch vụ kỹ thuật khác sản phẩm nguyên liệu, thiệt bị ngành sơn; Kinh doanh 99/'$£T'80ˆI €8ˆ190'90€'T I££$¿£€96 0¿8'/9£'8£0'1 LÿŠ'6S£'0£6'6S 6Z9'£€€'699'06 F68'0/6'/9ÿ'9€ 6SS'06†ˆ8S' 6LV-LIS'LLS - 6l £6tˆ181'09T'01 - - 6£0°097'6SS IF - Su0.1) WEIS Og - Nn) nep SGq sues ugdnyD tiệu 8u04) u0ItJ3 0S uu 19nd np 0S 2ÿ tệIÐ ~ upg Sudnyu *f] yueyy, - 21 Any ug ovy Ly YIN gu Suny, triệu U01) OE( RE tựu 8004) 8uy) 0S 1uyu nựp np os wu ny nep Saq Sues ugAnyD - upg Sudnyu ‘A] yueyy - : Sufp as ugo uya Sunyu jgy ovy ngự gp j tọn2 quui nạ ŒOS.L #Ÿổ ugANBN : : : MP TWD ¿6£ £09'69£% 199'y/ÿ'SI8'6£ †89'?P/ 0179 ttigu pọn2 Ẩy5u [BL ££6'16'698'1 0IZ££9'S/9'1€ /0†'961'86£ tuyu nụp Áy8u re, Te] Q2 j1) ÿIE) tiểu Jọn2 nP 0S 2g UIBIĐ) - 08/6€0'8€?'9 = * - Bis ugANSN, tieu 8004] BnJA - 2g 8ug, - tiệt to 2X 19 nụQ - = 0#Œ1§0'€18'9S t6iệu 801) 8uE) 0S wyu nựp np 9s nạn I2 TỔ HNỊH ñ0H HNỈG Q2 NYS IYL WV1Đ “NYL 204) tộp{ JÉA ‘end RYN 08Z1S0'€18'9€ 968°PL8°SSS'6 - = zi £00'€0€'Z86 £00'£0S'Z86 68Pˆ§/9'⁄L1'6 - š a 6ÿ€ 800981 6PS'8P0'098'1 06?ˆII£669'6£ a - we €£96II'€I£ S£9'61T'SIZ SSI'0£6'£££9 - 6P0'68Y'61£'€9 - 6ÿ9'£60'€L 6†9'Z60'£L 0£SY£t'r0S OOLPES' PLE TL 61L'ST6'L6 61/'S£6'⁄6 0†§'9'98"y LL0'£9'/0/'8 a SbS'689'877'E SPS'689'8Z£'€ t0S'66/'060'09 00ˆ£6/'ữS'1 = S££'909'£66'S đá i z 1q ạt) 20M1 ẨÿJAj[ ˆ OOLFES ELE IL 8107 WEN T AnD ' uạg /8€] ĐNỌG VY NOS NYHd O2 ÄL ĐNỌ2 QUIN IUD 9H 'đJ, '8 ưÿnÒ '$[ 8uonta °8uoq uig OV4 HNIW LHYANHL NVA ” 9¿1'9£6'0/£'99 = = # - = we 8/9ˆ1Z8'886'€SI * F = IVL OYD _ fey mea 09H Buonyd 000'000'€19 LL0'6#9'£60'8 = 000'000'€19 # ” HNIHO saoud aga iqogm 00†'£6/'Ø$'1 “ = S££'9£9'£66'S = 08Z 1§0'0Et¿€ 08£'1S0'0EP'/S §6£'0//'8SS'96 2ÿUW qury GOSL $10/£0/1€ tộp 810/10/10 RL 8107 WEN | ANd u42 tự) 02 0ÿ£[ gud E8SLITLLT OI SP6'SF'86€'61 » - = - - = Ne) Se 0c - = A EBS LITLLT OT SP6'/SY"86€'6I 1I/0ÿS'€88'€ ESS'PSSOLEP 000'9yÿˆt6 a Sỹ COE OFT ITI - ` a POS THS'SF6'S - - * * s - m - i * - - £9E'0PZT£I = - - a a - s - - 16†'yI9'6§'Y = wyu nyp dysu 161 wugu yond Agsu re, BY] WRI ~ TDNG Apes TE] Q2 j1) BID MG 8101) trg13 9S upq 8uóndu °ÁJ quet,[ - gu opyy 8UyJ - weu 8uo4) Suz) es weu Suon ory TIỀN ~ WHO REP TP S 99 ẩn[ wow oy fy ÿI2) ttiệu 19nd Np os 9ÿ tIEEĐ ~ ug Suonyu “A] yueyy gu 8101 WEIS OS OFS’ €88"¢ TIL ns hạn HĐ I3 nạAn3N wu nEp np os wie 8uo1) 8u} 9s weu Suoy enyy - 2U Suv, - DEP TLO'SET HT # - : " - yueop yury ywyu doy op Sugy, - = - z - 000°9FF'r6 “ - = “ * * - - = ¿P1 '6S0'9¿ữ% * - ° sup NIH QA HNiG QO NYS IVLWYID ‘ONVL ‘ ae yep OEP ZLOSET FT - - - - - - - - - “ - - > - - ‘oa lộu 1) t1 OẺ - - * minh mg sues suv ° - - 000'9ÿˆ?6 un dew 8107 WEN T And * OL ONQG Y¥ NOS NYHd OO AL DNOO WUT IUD OH “AL “8 uBNd “CT 8uọngg '8uod tutg tộg /§E] HNIHO IV.L OVO OYE HNIW LUANHL NYS ange ay - š - - = £0£109'/£88 - CIE OFT IZ II/0†S'€C88'€ xã ygqd 000'9Pt'?6 jugy “ th ueyd £9£0y££l Đợi qury man: 1/;0ÿS'€88'€ ¿PI'6S0'9££'8 Bugo 810Ø/E0/1E tẹP 8107/10/10 1L SIOZ WRU T And quJ42 rẻ) o2 0T 000'000'6S†'0£ = 000°000°6F0°LT 000°000 0F9'T = 000ˆ000'0y0'S 000°000°006'T 000 000 00 4< 000000 00Z ế 000'000ˆ0S'§T 000°000°006'T 000 000 007 £ 000 000 00£ Z 000'000'0Sy'§T aT Mp TT Updadyy 2puy Budny 1Œ 2Ư3N Ïj[J 0Ä Budd 000'000'6Sÿ'0€ 000 000 09/€ 000000 00Z ế 000°000°006 000 000 09/€ 0001000 00£Z = 0000000007 One YT, ugdndy ĐH OT ify Bubq 0000000007 000 000000Z 0000000667 000-000 000°C 000000 0€0'£ 0001000 000Z 000000 056F 000000 000£E 000000 0059 000°000°000'T 000000 00€'T 000000 000'£ 000000 00€'9 la1 tị¥ID 0000000681 000'000'0y0'S 8uyu 0utịvà) 02 0S Áj tọn2 0S YUNA TO QH ‘dg IT ĐNỌG VY NOS NVHd OO AL ONQO ubNd ‘¢] Sugny “Sugg yulg Ua LEEl HNIHOIVL GOHLON YA AVA" trẻ ugổu u12 re any) Ou vA AvA supyu po ABA ~ Z/E NO -ACIE Suvy uy8\N - T And 000ˆ000'061781 sur,BL 000000'0S0'€ 000°000°666'IT wer¥ID 000'000'09yˆ8T 000'000'666'11 ian W9 Br 8107 WEN HNIHO IV OVO OY HNIW LOANHL NVA quis wud 00000009181 000'000'666 11 3uyu ane si 03 0S ©1 nEp es SLOZ/EO/TE UQP 8107/10/10 RL SIOZ WeU T ANd yuryo rey os org CONG TY CO PHAN SON A ĐƠNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 1387 Bén Binh Đông, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy Năm 2018 12 PHẢI TRẢ NGƯỜI BÁN Số cuối kỳ Số có Giá trị Ngắn hạn Công ty Arkema Coating Resin Công ty TNHH Nordor A/S Công ty CP He Ma Ha DNTN TM DV Bình Phú Cơng ty TNHH Macro Polymers VN trả nợ Giá trị Số có khả tra ng 13.600.455.840 3.856.636.525 1.662.633.500 1.541.891.945 1.672.660.000 13.600.455.840 3.856.636.525 1.662.633.500 1.541.891.945 1.672.660.000 9.594.727.200 6.772.210.025 1.924.321.146 1.264.732.315 276.320.000 9.594.727.200 6.772.210.025 1.924.321.146 1.264.732.315 276.320.000 CN Cơng ty Đầu Tư PTTT Hố 2.146.979.020 2.146.979.020 2.579.333.130 2.579.333.130 Cơng ty Phụ Gia Tầm Nhìn Afeona 2.411.657.600 2.411.657.600 2.527.379.800 2.527.379.800 17.118.280.814 17.118.280.814 17.521.485.281 17.521.485.281 44.011.195.244 44.011.195.244 42.460.508.897 42.460.508.897 Số phảinộp Số đãthựcnộp Số cuối kỳ nim {rong năm Đối tượng khác Cộng 13 Số đầu kỳ THUÊ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI THU, PHAI NOP NHÀ NƯỚC Số đầu kỳ Thuế khoản phải nộp Thuế giá trị gia tăng + Thực nộp tiền + Được trừ Thuế xuất, nhập Thuế môn Thuế thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân Tiền thuê đất Cộng 164.743.465 13.097.918.985 12.779.829.237 164.743.465 2.907.710.701 — 2.589.620.953 - — 10.190.208.284 10.190.208.284 21.633.192 21.633.192 4.000.000 4.000.000 10.135.724637 2.186.313.138 10.135.305.637 655.420.149 29.914.550 658.482.953 482.833.213 462.833.213 = : 2.186.732.138 26.851.746 10.955.888.251 2.696.417.097 15.339.779.865 23.599.251.019 Quyết tốn thuế Cơng ty chịu kiểm tra quan thuế Do việc áp dụng luật quy định th đơi với nhiêu loại giao dịch khác có thê giải thích theo nhiều cách khác số thuế trình bày Báo cáo tài bị thay đổi theo định quan thuế 14 PHALTRA KHAC Số cuối kỳ Ngắn hạn - KPCD Số đầu kỳ 125.021.497 209.613.745 - BHXH, BHYT, BHTN - Cac khoan phải trả, phải nộp khác + Công Ty Samhua Pain Ltd + Tổng Cơng Ty Hố Chất VN 261.398.879 36.298.879 261.398.879 36.298.879 305.100.000 205 100.000 Cộng 386.420.376 471.012.624 £§6'1¿L'6L€ 9C PSS TST SPL'S LET O9E'SOL'FE 10/'619'01S'€r 67F'6IS FES LIT tPI'09€'S9L€ †€€ 'cSc ct¿'8 6TPF'OIS PES LIT 00?'618'€€Z6E roud ugyd enyp anh) nữs trệngu tô] LPS CCT IPE LP T8T9L6 OFS BF £§£ 610 0/1 6ẽ OOF'6ISSSTTE FICS SED OFE BS LYS TCT IPE Lb £§C9I1 6†P 0c Suộo) $10£/£0/1€ tệp 810/10/10 4A $10£ tu J Ẩn N12 rợi 03 0ÿg[ tựS tự) 1öộ[ u42) 1ẺỊ I8 qup >> 000'0F1'66E'€SI - cove - = - - ˆ - - # Z8E6100/16E = : - # 000'0YI'66S'€SI * § - = 000°0FI'66S°EST = - k - - » - - £§€610'0/1'66 - : £§C610'0L1'6 - - : - - : = - - - 000'0P1'66S'£SI - - š tieu ;on2mp 0S BUY tHBIĐ - SN ngiyd go Suq 9m 99 BIYD ugin yd m nẹp Snb m3 naryd go Sug on} go 8112 - TU! trọn Sugg om BY - (Seu wen nep np 0S) na) uu 19nd np og Avu uu nyp np 9s Apu weu Suan u0A 8ug[ Apu wigu 8uon 8up uộngu tố] - opyy Suv, - ẤÐu tru 8UO1] tỌA tIẸIĐ) ~ nb ogo đội 2111 - 10] onyd ‘Suonys uayy An + nny 08 nyo UoA 26mp 2DyY KAO + uatay wyd 2U nop ind + ASNT am go ey - ngiyd 99 Sugg 2m 09 6112 - uo ipyd ny npp (nO + ny os nyo Ud 26ny opYY MO + nb ovo dey youay - 16] onyd ‘Suonyy uayy Sn + 2g Suey, - 29nn wu uo ugA WEED ~ * SI dona weu 8uon uga Suey, ony weu Suon Sux) ueNyU Ly 30114) tiêu nạp 1p 0S AQH OS QHONOA RADY Os YD UGA ¥Nd Bugp ugiq ngIyd lop Bueg “[°S] dos ug, NOY Os nyD END np suey UgUd Qo UQA - n eno š ngiyd 9, š - : = = : ' - = nb a ˆ £®£ 610 0¿1 6£ inp ugin 213 3)pd nụp 8107 WEN FADO HNIHO IVL OY OY HNIW LOANHL NV YUN HO 9H "1 `3 UNO “ST Suny 'đuọG tiut tạm /8E1 ĐNQđ Y NOS NYHd Q2 AL ĐNỌO CONG TY CO PHAN SON A DONG 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Báo cáo tài Qúy năm 2018 Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy Năm 2018 15.2 Chỉ tiết vốn đầu tư chủ sở hữu Số cuối kỳ Số đầu kỳ - Vốn góp Bà Nguyễn Thị Nhung - Vốn góp Ơng Trần Bửu Trí - Vốn góp Ơng Lê Đình Quang 32.351.130.000 17.443.790.000 14.160.000.000 32.351.130.000 17.443.790.000 14.160.000.000 - Vốn góp cỗ đơng khác 89.644.220.000 89.644.220.000 Cộng 153.599.140.000 153.599.140.000 15.3 Các giao dịch vốn với chủ sở hữu phân phối cỗ tức, chia lợi nhuận Quý Năm 2018 - Số lượng cô phiêu mua lại (cỗ phiếu quỹ) + Vốn góp đầu kỳ Quý INăm 2017 153.599.140.000 + Vốn góp tăng kỳ + Vốn góp giảm kỳ - + Vốn góp cuối kỳ 153.599.140.000 15.4 Cỗ phiếu Số cuối kỳ 153.599.140.000 - 153.599.140.000 Số dau ky - Số lượng cỗ phiếu đăng ký phát hành 15.359.914 15.359.914 ~ Số lượng cỗ phiếu bán công chúng 15.359.914 15.359.914 + Cổ phiếu phổ thông 15.359.914 15.359.914 + Cổ phiếu phổ thông 15.359.914 15.359.914 15.359.914 + Cổ phiếu ưu đãi - Số lượng cô phiếu mua lại (cỗ phiếu quỹ) + Cổ phiếu phổ thông + Cổ phiếu ưu đãi ~ Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu ưu đãi - # = 15.359.914 * Mệnh giá cổ phiếu lưu hành: 10.000 đồng/ cô phiếu 15.5 Các quỹ doanh nghiệp Số cuối kỳ - Quỹ đầu tư phát triển - Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp Số đầu kỳ 29.170.019.282 29.170.019.282 - - “ - Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 24 a CONG TY CO PHAN SƠN A DONG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Từ 01/01/2018 đến 31/03 BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Qúy Năm 2018 VI THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH Don vị tinh: VND TONG DOANH THU BAN HANG VA CUNG CAP DICH VU Quy Nam 2018 Quy Nim 2017 131.365.890.348 139.265.299.685 131.365.890.348 139.265.299.685 Quy Nim 2018 Quý Năm 2017 386.700.558 1.260.569.652 Quy Nim 2018 Quy Nam 2017 108.542.723.635 106.008.951.403 Quy Nam 2018 205.724.175 Quý Năm 2017 559.285.847 205.724.175 559.285.847 Quý Nam 2018 Quý l Năm 2017 - Lãi tiền vay ~ Lỗ chênh lệch tỷ giá thực - Lỗ chênh lệch tỷ giá chưa thực 522.072.698 48.392.941 444.571.616 14.380.192 Cộng 570.465.639 458 Doanh thu ~ Doanh thu bán hàng hóa ~ Doanh thu bán thành phẩm Cộng CAC KHOAN GIAM TRU DOANH THU - Giam gia hang ban - Hang ban bi tra lai 386.700.558 Cộng 323.375.812 937.193.840 GIA VON HANG BAN - Gia vốn hàng hóa bán - Giá vốn thành phẩm bán Cộng DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH - Lãi tiền gửi, tiền cho vay - Lai chênh lệch tỷ giá thực - Lai chênh lệch tỷ giá chưa thực Cộng CHI PHÍ TÀI CHÍNH 08 THU NHẬP KHÁC Quý I Năm 2018 Quý Năm 2017 - Thanh ly, nhượng bán TSCĐ ~ Điêu chỉnh công nợ ~ Các khoản khác - 80 Cộng - 80 25 CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐƠNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Từ 01/01/2018 đến 31/03 BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy Nam 2018 CHI PHi KHAC Quý Năm 2018 Quý Năm 2017 - 225.932 ~ Giá trị lai TSCD va chi phí lý, nhượng bán TSCĐ ~ Các khoản bị phạt ~ Các khoản khác CHI PHi BAN HANG VA CHI PHi QUAN LY DOANH NGHIEP 8.1 Chi phi ban hang - Chi phi nguyén liệu, vật liệu ~ Chi phí nhân cơng - Chi phi hao TSCĐ - Chỉ phí địch vụ vận chuyển Quy Nam 2018 Quy Năm 2017 54.583.266 2.310.005.201 50.052.080 1.976.402.315 154.589.073 57.036.837 385.936.063 1.945.559.159 475.168.181 766.283.845 1.847.123.386 - Chi phi dich vụ quảng cáo - Chỉ phí tiền khác Cộng 1.272.371.262 6.024.614.251 5.270.502.417 Quý Năm 2018 Quý Năm 2017 185.954.238 139.295.298 16.529.000 14.563.000 3.002.921.415 394.343.217 128.105.314 49.605.348 261.065.172 3.030.945.510 - Chi phi dịch vụ mua 589.348.217 918.554.177 - Các khoản phí QLDN khác Cộng 487.612.827 15.544.748 5.759.765.643 Quý Năm 2018 Quý Năm 2017 109.712.329.569 98.933.586.648 9.178.687.324 3.349.029.907 9.008.700.936 8.2 Chỉ phí quản lý doanh nghiệp - Chi phí ngun, vật liệu - Chỉ phí cơng cụ, dụng cụ - Chỉ phí nhân cơng Chỉ phí khâu hao Chi phi tiền thuê đất Thuế, phí, lệ phí Chỉ phí tai ligu, VPP CHI PHi SAN XUAT, KINH DOANH THEO YEU TO - Chỉ phí ngun liệu, vật liệu - Chi phí nhân cơng - Chỉ phí khấu hao TSCĐ - Chỉ phí dịch vụ mua ngồi 2.294.988.670 - Chỉ phí tiền khác 4.414.726.166 Cộng 26 94.367.736 1.088.508.595 48.202.635 152.328.692 273.000.000 1.447.051.185 3.652.775.511 1.781.600.650 Aa 225.932 —— Cong CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐƠNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh Từ 01/01/2018 đến 31/03 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH Qúy Năm 2018 10 CHI PHÍ THUÊ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH - Chỉ phí thuế thu nhập doanh nghiệp tính thu nhập chịu Quý Nam 2018 Quý Năm 2017 2.186.313.138 4.213.123.751 a Š 2.186.313.138 4.213.123.751 Quý Nam 2018 Quý Năm 2017 10.931.565.692 21.065.618.757 thuế năm hành ~ Điều chỉnh phí thuế TNDN năm trước vào phí thuế thu nhập hành năm Cộng Thuế thu nhập doanh nghiệp xác định sau: - Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế ~ Các khoản điều chỉnh tăng giảm lợi nhuận kế toán để xác định lợi nhuận chịu thuế TNDN + Các khoản điều chỉnh tăng - Chỉ phí phạt vi phạm hành chính, truy thu thuế + Các khoản điều chỉnh giảm = - Chuyén lỗ năm trước ~ Tổng thu nhập chịu thuế ~ Thuế TNDN hành tính thu nhập chịu thuế năm hành + Thuế TNDN theo thuế suất thông thường - Lợi nhuận phân bỏ cho cổ đông sở hữu CP phổ thông 2.186.313.138 4.213.123.751 2.186.313.138 4.213.123.751 š Lãi cổ phiếu (*) 12 LÃI SUY GIẢM TRÊN CỎ PHIẾU Lợi nhuận phân bồ cho cổ đông sở hữu CP phổ thông 4.213.123.751 Quy Nam 2018 Quý l Năm 2017 8.745.252.554 16.852.495.006 Quỹ khen thưởng, phúc lợi trích từ lợi nhuận sau thuế Số lượng CP phỏ thông lưu hành bình quân năm - = 21.065.618.757 2.186.313.138 — 11 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỎ PHIẾU - 10.931.565.692 — + Thuế TNDN miễn, giảm - Thuế TNDN phải nộp - - - 15.359.914 15.359.914 569 1.097 Quý Năm 2018_ Quý Năm 2017 8.745.252.554 16.852.495.006 Quỹ khen thưởng, phúc lợi trích từ lợi nhuận sau thuế - - Số lượng CP phổ thông dự kiến phát hành thêm = - 15.359.914 15.359.914 589 1097 Số lượng CP phỏ thơng lưu hành bình qn năm Lãi suy giảm cổ phiếu — 27 CÔNG TY CỎ PHẢN SƠN Á ĐƠNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 Từ 01/01/2018 đến 31/03 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Minh BẢN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Quy Nam 2018 VII THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TREN BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE Các giao dịch không tiền ảnh hưởng tới Báo cáo lưu chuyển tiền tệ tương lai: Khơng có Các khoản tiền doanh nghiệp nắm giữ không sử dụng: Không có Số tiền vay thực thu kỳ Quý Năm 2018 - Tiền thu từ vay theo khế ước thông thường 4.040.000.000 Số tiền trả thực gốc vay kỳ Quý Năm 2018 - Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường (16.049.000.000) VII NHỮNG THÔNG TIN KHÁC Những khoản nợ tiềm tàng, khoản cam kết thông tin tài khác: khơng có Những kiện phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn năm: khơng có 28 CONG TY CO PHAN SON A DONG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BẢN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Quy Nam 2018 QUAN LY RUI RO CUA CONG TY Nợ phải trả tài chủ yếu Cơng ty bao gồm khoản nợ vay, khoản phải trả người bán khoản phải trả khác Mục đích khoản nợ phải trả tài nhằm huy động nguồn tài phục vụ hoạt động Cơng ty Cơng ty có tài sản tài khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác, tiền mặt tiền gửi ngắn hạn, đầu tư chứng khoán niêm yết chưa niêm yết phát sinh trực tiếp từ hoạt động Công ty Rui ro yếu phát sinh từ cơng cụ tài Cơng ty rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng vả rủi ro khoản Nghiệp vụ quản lý rủi ro nghiệp vụ khơng thẻ thiếu cho tồn hoạt động kinh doanh Công ty Công ty thiết lập hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo cân mức hợp lý phí rủi ro phát sinh phí quản lý rủi ro Ban Giám đốc liên tục theo đõi quy trình quản lý rủi ro Công ty nhằm đảm bảo cân hợp lý rủi ro kiểm soát rủi ro Ban Giám đốc Công ty xem xét thống áp dụng sách quản lý cho rủi ro 3.1 Rủi ro thị trường Rủi ro thị trường rủi ro mà giá trị hợp lý luỗng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo biến động giá thị trường, Rủi ro thị trường bao gồm loại rủi ro: rủi ro ngoại tệ, rủi ro lãi suất rủi ro giá Công cụ tài bị ảnh hưởng rủi ro thị trường bao gồm khoản vay nợ, trái phiếu doanh nghiệp, trái phiếu chuyên đổi, khoản đặt cọc khoản đầu tư tài Các phân tích độ nhạy trình bày lập sở giá trị khoản nợ thuần, tỷ lệ khoản nợ có lãi suất cố định khoản nợ có lãi suất thả khơng thay đổi a Rui ro ngoại tệ Rủi ro ngoại tệ rủi ro mà giá trị hợp lý luỗng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi tỷ giá hối đoái Rủi ro thay đổi tỷ giá ngoại tệ Công ty chủ yếu liên quan đến hoạt động Cơng ty (khi doanh thu phí có gốc ngoại tệ khác so với tiền tệ chức b Rủi ro lãi suất Rủi ro lãi suất rủi ro mà giá trị hợp lý luồng tiền tương lai cơng cụ tài biến động theo thay đổi lãi suất thị trường Rủi ro lãi suất Công ty chủ Công ty quản lý rủi ro lãi suất nằm giới hạn quản Công ty không thực phân yếu liên quan đến tiền, khoản tiền gửi ngắn hạn khoản vay cách phân tích tình hình thị trường để có lãi suất có lợi lý rủi ro tích độ nhạy lãi suất rủi ro thay đổi lãi suất ngày lập báo cáo không đáng kê c Rui ro giá Các cô phiếu niêm yết chưa niêm yết Công ty nắm giữ bị ảnh hưởng rủi ro thị trường phát sinh từ tính khơng chắn giá trị tương lai cổ phiếu đầu tư dẫn đến giá trị khoản dự phịng giảm giá đầu tư tăng/giảm Công ty quản lý rủi ro giá cô phiếu cách thiết lập hạn mức đầu tư Ban Giám đốc công ty xem xét phê duyệt định đầu tư vào cổ phiếu Công ty tiến hành việc phân tích trình bày độ nhạy tác dộng biến động giá cổ phiếu đến kết kinh doanh Công ty có hướng dẫn tiết quan quản lý Ni ro giá bắt động sản: Công ty xác định rủi ro sau liên quan đến danh mục đầu tư bất động sản Công ty: 29 CONG TY CO PHAN SON A DONG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH Qúy Năm 2018 - Việc phí dự án phát triển tăng có chậm trễ trình lập kế hoạch Đề hạn chế rủi ro Cơng ty th chun gia có vấn chuyên yêu cầu lập kế hoạch cụ thể phạm vi dự án nhằm giảm rủi ro phát sinh q trình lập kế hoạch - Rủi ro giá trị hợp lý danh mục đầu tư bất động sản yếu tố thị trường người mua 3.2 Rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro mà bên tham gia công cụ tài hợp đồng giao dịch khơng thực nghĩa vụ mình, dẫn đến tồn thất tài Cơng ty có rủi ro tín dụng từ hoạt động kinh doanh chủ yếu khoản phải thu khách hàng từ hoạt động tài bao gồm tiền gửi ngân hàng, ngoại hối cơng cụ tài khác a Đối với khoản phải thu khách hàng Công ty giảm thiểu rủi ro tín dụng cách giao dịch với đơn vị có khả tài tốt nhân viên kế tốn cơng nợ thường xun theo dõi nợ phải thu để đôn đốc thu hồi Trên sở khoản phải thu Công ty liên quan đến nhiều khách hàng khác nên rủi ro tín dụng không tập trung vào khách b Đối với tiền gửi ngân hàng Cơng ty chủ yếu trì só dư tiền gửi ngân hàng nhiều người biết đến Việt Nam Rủi ro tín dụng số dư tiền gửi ngân hàng quản lý phận ngân quỹ Công ty theo 3.3 Rủi ro khoản Rủi ro khoản rủi ro Cơng ty gặp khó khăn thực nghĩa vụ tài thiếu vốn Rủi ro khoản Công ty chủ yếu phát sinh tử việc tài sản tài nợ phải trả tài có thời điểm đáo hạn lệch Ban Giám đốc chịu trách nhiệm cao quản lý rủi ro khoản Phần lớn phát sinh nghĩa vụ phải trả Công ty đảm bảo khoản tiềngửi ác khoản phải thu tài sản có kỳ hạn ngắn hạn Cơng ty nhận thay mức độ Ìập trung rủi khoản việc thực nghĩa vụ tài Công ty quản lý rủi ro khoản thông qua việc trì lượng tiền khoản tương đương tiền phù hợp với khoản vay mức độ mà Ban Giám đốc cho đủ đáp ứng cầu hoạt động Công ty nhằm giảm thiểu ảnh hưởng biến động luồng tiền Bảng tổng hợp thời hạn toán khoản nợ phải trả tài Cơng ty dựa khoản toán dự kiến theo hợp đồng sở chưa chiết khấu: Số cuối kỳ Vay va ng Phải trả người bán Chỉ phí phải trả Các khoản phải trả khác Số đầu kỳ Vay nợ Phải trả người bán Chỉ phí phải trả Các khoản phải trả khác < Inăm Từ 01 - 05 năm > năm Cộng 18.450.000.000 44.011.195.244 os - 18.450.000.000 44.011.195.244 30.459.000.000 - - 30.459.000.000 42.460.508.897 - - 42.460.508.897 471.012.624 - 471.012.624 386.420.376 - - - 30 - = 386.420.376 - = sách Công ty Công ty nhận thây mức độ tập trung rủi ro tín dụng tiền gửi ngân hàng thấp CONG TY CO PHAN SON A ĐÔNG Báo cáo tài Qúy năm 2018 1387 Bến Bình Đơng, Phường 15, Quận 8, Tp Hồ Chí Từ 01/01/2018 đến 31/03/2018 BAN THUYÉT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH Qúy Năm 2018 Công ty cho mức p trung rủi ro việc trả nợ thấp Công ty có khả tốn khoản nợ đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh tiền thu từ tài sản tài đáo hạn 4, TÀI SẢN TÀI CHÍNH VÀ NỢ PHẢI TRẢ TÀI CHÍNH Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài sau: Giá trị sơ sách Tài sản tài Số cuối kỳ Số đầu kỳ Giá trị hợp lý Số cuối kỳ Số dau ky Tiền khoản tương 38.790.521.985 42.512.282.170 38.790.521.985 42.512.282.170 Phải thu khách hàng 60.173.317.860 49.309.409.778 60.173.317.860 49.309.409.778 393.546.193 1.049.923.064 393.546.193 1049.923.064 44.011.195.244 185.498.084 18.450.000.000 5.067.731.560 124.105.314 386.420.376 42.460.508.897 264.989.380 30.459.000.000 8.684.378.668 44.011.195.244 185.498.084 18.450.000.000 5.067.731.560 124.105.314 386.420.376 42.460.508.897 264.989.380 30.459.000.000 8.684.378.668 đương tiền Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Nợ phải trả tài Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Vay va ng Phải trả người lao động Chỉ phí phải trả Các khoản phải trả khác 471.012.624 471.012.624 Giá trị hợp lý tài sản tài nợ phải trả tài phản ánh theo giá trị mà cơng cụ tải chuyền đổi giao dịch bên có đầy đủ hiểu biết mong muốn Công ty sử dụng phương pháp giả định sau để ước tính giá trị hợp lý: Giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài khơng đánh giá lại vào ngày cuối năm Tuy nhiên, Ban Giám đốc cho khơng có chênh lệch trọng yếu giá trị ghi số với giá trị hợp lý tài sản nợ phải trả tài ngày kết thúc kỳ kế toán THONG TIN VE HOAT DONG LIEN TUC Khơng có kiện gây nghỉ ngờ lớn khả hoạt động liên tục Cơng ty khơng có ý định buộc phải ngừng hoạt động, thu hẹp đáng kể quy mơ hoạt động SÓ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu Báo cáo tài cho năm tài kết thúc ngày 31/12/2017 Công, ty TNHH Dich vu Tu vấn Tài Kế tốn Kiểm tốn Phía Nam (AASCS) kiểm tốn Người lập biểu _ Lê Đình Quang Kế tốn t ong Lé Dinh Quang Ngun Thi Nhung 31 CÔNG TY CỔ PHẦN SƠN Á ĐÔNG CỘNG HÒA Xà HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập —- Tự - Hạnh Phúc CV Số: 003/HĐQT.18 Tp Hồ Chí Minh, ngày 16 tháng 04 năm 2018 Kính gởi : - ỦY BAN CHỨNG KHOÁN NHÀ NƯỚC - SỞ GIAO DỊCH CHỨNG KHOÁN HÀ NỘI V/v : Giải trình kết SXKD Qúy năm 2018 giảm so với kết SXKD Quý năm 2017 - - Tên chứng khốn : Cổ phiếu Cơng ty cổ phần Sơn Á Đơng - - Mã chứng khốn : ADP - : UPCOM San giao dich -_ Số lượng cổ phiếu giao dịch : 15.359.914 cổ phiếu : 10.000 đồng/01 cổ phiếu - - Mệnh giá : 153.599,140.000 đồng - - Giá trị glao dịch STT CHỈ TIÊU ng cản 2g zs on 130.979.189.790 | 138.004.730.033 | 94,91 % 108.542.723.635 | 106.008.951.403 | 102,39 % 22.436.466.155 | 31.995.778.630 | 70,12 % B hehe thu ban hang va cung CAP | 131 365.890.348 | 139.265.299.685 2| Các khoản giảm trừ doanh thu 3_ | Doanh thu bán hàng | Giá vốn hàng bán _ | Lợi nhuận gộp bán hàng 366.700.558 | Doanh thu hoạt động tài 205.724.175 | Chỉ phí tài 570.465.639 | Trong : Chị phí lãi vay 322.072.698 | Chi phi bin hàng | Chi phi quan ly doanh nghiép 6.024.614.251 | 5.115.544.748 | 10 — 1.260.569.652 559.285.847 36,78 % C _ 458.951.808 | 124,30 % D 444.571.616 5.270.502.417 | 114,31 % 5.759.765.643 | 88,81 % từ hoạt động kinh | 1Q 931 s6s,692| 21.065.844.609 | 51,89 % 11 | Thu nhập khác 12 | Chỉ phí khác 0 80 225.932 13 | Lợi nhuận khác (225.852) 14 | Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế | 10.931.565.692| E 21.065.618.757 | 51,89 % 01/02 Trang 15 | Chi phí thuế TNDN hành 2.186.313.138 4.213.123.751 I6 | Chi phí thuế TNDN hỗn lại 17 | Lợi nhuận kế tốn sau thuế 8.745.252.554 | 18 | Lãi suất cổ phiếu 16.852.495.006 | 569 51,89 % 1.097 Giải trình nội dung chênh lệch : Lợi nhuận sau thuế Quý | nim 2018 giảm so với Quý | nam 2017 yếu tố sau : Doanh thu bán hàng Quý năm 2018 thực 94,91 % (A) tương đương giảm 5,09 % so với doanh thu Quý năm 2017 thực 23,81 % so với kế hoạch doanh thu năm 2018 giá vốn hàng bán Quý I năm 2018 thực 102,39 % (B) tương đương tăng 2,39 % so với giá vốn hàng bán giẩm tỷ lệ tương ứng có số phí cố định : Chi phi khau hao tard! c phải trích thêm khấu hao nhà máy xây dựng hoàn thành đưa vào sử dụng Huyện Hòa - Tỉnh Long An , phí cho người lao động, phí quảng cáo, chi phí sữa chữa nhà Mar số phí quản lý khác khơng giảm dẫn đến tổng lợi nhuận trước thuế từ hoạt động S năm 2018 thực 51,89 % (E) tương đương giảm 48,11 % so với tổng lới nhuận trước thuế Quý năm 2017 thực 21,86 % so với kế hoạch lợi nhuận năm 2018 Trên ngun nhân làm cho lợi nhuận kế tốn sau thuế Quý năm 2018 giảm nhiều so với Quý năm 2017 mà Công ty cổ phần Sơn Á Đơng xin giải trình cho Ủy ban Chứng khốn nhà nước Sở giao dịch chứng khoán Hà nội rõ Trân trọng kính chào xin chân thành cảm ơn én: hông bố thông tin DTA : Nơi nhận: Nhvtrén - Luu SP, } a LE DINH QUANG 02/02 Trang