Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam chi nhánh huyện yên sơn, tỉnh tuyên quang

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TIÊU THỊ THẢO GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ Hà Nội, năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126302291000000 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TIÊU THỊ THẢO GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HUYỆN YÊN SƠN, TỈNH TUYÊN QUANG Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: TS BÙI TÍN NGHỊ Hà Nội, năm 2021 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan số liệu kết nghiên cứu luận văn trung thực, kết nghiên cứu riêng Các tài liệu, số liệu sử dụng luận văn Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang cung cấp cá nhân thu thập từ báo cáo Ngân hàng Nhà nƣớc, kết nghiên cứu có liên quan đến đề tài đƣợc cơng bố, trích dẫn luận văn đƣợc rõ nguồn gốc Hà Nội, tháng 10 năm 2021 Ngƣời thực Tiêu Thị Thảo LỜI CẢM ƠN Trong trình thực đề tài: “Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang”, nhận đƣợc hƣớng dẫn, giúp đỡ, động viên nhiều cá nhân tập thể Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám hiệu Học viện Ngân hàng, Giảng viên tham gia giảng dạy khóa học trang bị cho tơi kiến thức quý báu Tài ngân hàng Tơi xin đƣợc bày tỏ lịng biết ơn TS Bùi Tín Nghị, tận tình hƣớng dẫn, bảo tơi suốt q trình thực luận văn Xin chân thành cảm ơn Ban Lãnh đạo Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Yên Sơn – tỉnh Tuyên Quang, anh chị đồng nghiệp, anh chị bạn học viên động viên giúp đỡ q trình thực luận văn Cuối cùng, tơi xin cảm ơn gia đình, bạn bè, ngƣời thân động viên, khích lệ tơi vật chất lẫn tinh thần suốt q trình học tập hồn thành luận văn Mặc dù thân cố gắng nhƣng luận văn không tránh khỏi khiếm khuyết Rất mong nhận đƣợc góp ý chân thành quý thầy giáo, đồng chí đồng nghiệp để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, tháng 10 năm 2021 Ngƣời thực Tiêu Thị Thảo MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN ii LỜI CẢM ƠN iii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan nghiên Cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 5, Phƣơng pháp nghiên cứu 6, Kết cấu luận văn CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1 Lý luận tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 1.1.1 Khái niệm tín dụng 10 1.1.2 Đặc điểm tín dụng ngân hàng thƣơng mại 11 1.1.3 Phân loại tín dụng 12 1.2 Lý luận rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.3 Ảnh hƣởng rủi ro tín dụng 15 1.2.4 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thƣơng mại 17 1.3 Các tiêu chí phân tích đánh giá rủi ro tín dụng 17 1.3.1 Chỉ tiêu phản ánh rủi ro cho vay 17 1.3.2 Chỉ tiêu phản ánh nợ xấu 20 1.3.3 Các tiêu trích lập dự phịng bù đắp rủi ro tín dụng 20 1.3.4 Các tiêu khác 22 1.4 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 22 1.4.1 Khái niệm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 22 1.4.2 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 23 1.4.3 Các nhân tố ảnh hƣởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 27 1.5 Kinh nghiệp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc học kinh nghiệm rút cho Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 32 1.5.1 Kinh nghiệp phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng số ngân hàng nƣớc 32 1.5.2 Bài học kinh nghiệm rút nhằm hạn chế rủi ro tín dụng cho NHNo&PTNT chi nhánh huyện Yên Sơn, tỉnh Tuyên Quang 35 CHƢƠNG 2: THỰC TRANG HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN YÊN SƠN – TỈNH TUYÊN QUANG 38 2.1 Giới thiệu Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.2 Cơ cấu tổ chức Chi nhánh 41 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2018-2020 41 2.2 Thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang 42 2.2.1 Tình hình huy động vốn 42 2.2.2 Phân tích hoạt động tín dụng 45 2.3 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang 49 2.3.1 Tình hình nợ hạn, nợ xấu 49 2.3.2 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro 54 2.4 Thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang 56 2.4.1 Xây dựng nguyên tắc điều kiện đảm bảo tín dụng 56 2.4.2 Xây dựng sách tín dụng hợp lý 58 2.4.3 Thực quy trình quản lý tín dụng 58 2.4.4 Thƣờng xuyên đánh giá, phân loại tín dụng, xếp loại khách hàng 60 2.4.5 Chọn lọc ngƣời vay giám sát trình sử dụng tiền vay 61 2.4.6 Chun mơn hóa việc cho vay trì mối quan hệ khách hàng lâu dài 62 2.4.7 Phân tán rủi ro tín dụng 64 2.4.8 Bảo hiểm tín dụng 65 2.4.9 Trích lập dự phịng rủi ro 66 2.5 Đánh giá chung rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang 67 2.5.1 Những kết đạt đƣợc 67 2.5.2 Những hạn chế tồn 68 2.5.3 Nguyên nhân tồn tại… 67 CHƢƠNG 3: CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM CHI NHÁNH HUYỆN YÊN SƠN – TỈNH TUYÊN QUANG 74 3.1 Định hƣớng mục tiêu hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang 74 3.1.1 Định hƣớng hoạt động kinh doanh 74 3.1.2 Định hƣớng hạn chế rủi ro tín dụng 75 3.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh huyện Yên Sơn – Tỉnh Tuyên Quang 77 3.2.1 Xây dựng sách khách hàng hợp lý 77 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 78 3.2.3 Nâng cao chất lƣợng thẩm định tín dụng 80 3.2.4.Tăng cƣờng kiểm tra, kiểm sốt rủi ro tín dụng 82 3.2.5 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, đạo đức nghề nghiệp 82 3.2.6 Phân loại nợ, quản lý có hiệu việc xử lý khoản nợ xấu trích lập dự phịng đầy đủ 84 3.3 Kiến nghị 85 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng nhà nƣớc 85 3.3.2 Kiến nghị với ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam 85 KẾT LUẬN 88 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nghĩa Viết tắt ATM Máy rút tiền tự động BIDV Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển BQ CNTT NH NHNN NHNo&PTNT VN Bình qn Cơng nghệ thơng tin Ngân hàng Ngân hàng nhà nƣớc Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại RRTD Rủi ro tín dụng Vietinbank Ngân hàng Công thƣơng Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Kết hoạt động kinh doanh chi nhánh giai đoạn 2018-2020 Bảng 2.2 Kết huy động vốn chi nhánh giai đoạn 2018 – 2020 41 43 Bảng 2.3 Kết sử dụng vốn chi nhánh giai đoạn 2018 – 2020 45 Bảng 2.4 Dƣ nợ theo tài sản bảo đảm 47 Bảng 2.5 Tình hình dƣ nợ tín dụng theo nhóm nợ NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Yên Sơn Bảng 2.6 Tình hình nợ hạn theo nhóm nợ NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Yên Sơn Bảng 2.7 Tình hình nợ hạn theo thời gian NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Yên Sơn Bảng 2.8 Tình hình nợ hạn chia theo hình thức cho vay NHNo&PTNT - Chi nhánh Huyện Yên Sơn Bảng 2.9 Tình hình nợ xấu NHNo&PTNT chi nhánh Huyện n Sơn Bảng 2.10 Tình hình trích lập dự phòng NHNo&PTNT chi nhánh Huyện Yên Sơn 48 49 50 51 52 54 Bảng 2.11: Bảng xếp loại khách hàng doanh nghiệp theo điểm số 59 Sơ đồ 2.1: Bộ máy quản lý Chi nhánh huyện Yên Sơn 40 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong phát triển kinh tế hoạt động kinh doanh kinh tế thị trƣờng gặp rủi ro Đặc biệt hoạt động kinh doanh Ngân hàng lại lĩnh vực kinh doanh nhạy cảm không tránh đƣợc rủi ro Hơn nữa, rủi ro tiềm ẩn lớn gây tổn thất xảy ý muốn ảnh hƣởng xấu đến hoạt động kinh doanh Ngân hàng Kinh tế nƣớc ta hội nhập sâu rộng với kinh tế khu vực giới, hoạt động kinh doanh NHTM Việt Nam có bƣớc phát triển mạnh mẽ sôi động Hoạt động kinh doanh trở nên phức tạp áp lực kinh doanh Ngân hàng lớn với mức độ rủi ro tăng lên Rủi ro có mặt nghiệp vụ Ngân hàng, Ngân hàng muốn có lợi nhuận phải chấp nhận rủi ro Ngành ngân hàng ngành kinh tế đóng góp to lớn vào phát triển nƣớc ta suốt thời gian qua Đặc biệt, kinh tế thị trƣờng với xu hƣớng hội nhập kinh tế giới mang lại cho hệ thống ngân hàng hội tiềm phát triển vƣợt bậc, nhƣng đồng thời tạo khơng khó khăn, thời buổi cạnh tranh gay gắt nhƣ Năm 2019 chứng kiến khủng hoảng tài suy thối kinh tế tồn cầu khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Việt Nam suy giảm mặt, không loại trừ Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn (NH NN&PTNT) Việt Nam - NHNo&PTNT Đến năm 2020, rủi ro tín dụng nợ xấu nút thắt lớn cản trở hồi phục phát triển lĩnh vực ngân hàng Đứng trƣớc tình hình đó, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (NHNN) hoạch định chiến lƣợc phát triển ngành ngân hàng đến năm 2020 tập trung quản trị rủi Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Cơng tác quản trị rủi ro tín dụng có vai trò quan trọng Ngân hàng nói riêng hệ thống tài nói chung Việc đánh giá, thẩm