(Luận văn thạc sĩ) quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam – chi nhánh quy nhơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN LƢƠNG NGỌC KHÁNH TRÌNH QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN h LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Bình Định - Năm 2021 ii BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN LƢƠNG NGỌC KHÁNH TRÌNH h QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 83 40 101 Ngƣời hƣớng dẫn: TS Đặng Thị Thanh Loan iii MỤC LỤC DANH MỤC HÌNH VẼ vii DANH MỤC BẢNG BIỂU viii MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghi n cứu 3.1 Mục tiêu chung 3.2 Mục tiêu cụ thể Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu 4.1 Đối tƣợng nghiên cứu 4.2 Phạm vi nghiên cứu 5 Phƣơng pháp nghi n cứu đề tài h 5.1 Phƣơng pháp thu thập thông tin 5.2 Phƣơng pháp tổng hợp xử lý thông tin 5.3 Phƣơng pháp phân tích thông tin 6 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu Kết cấu đề tài CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO T N DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.1 Khái niệm 1.1.2.2 Đặc điểm tín dụng 10 1.1.2.3 Phân loại 12 1.1.2.4 Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàngTM 13 1.1.3 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 15 iv 1.1.3.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 15 1.1.3.2 Phân loại rủi ro tín dụng 17 1.1.3.3 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 20 1.1.3.4 Tác động rủi ro tín dụng 22 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 24 1.2.1 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng 24 1.2.2 Vai trị quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 25 1.2.3 Các nguyên tắc chung quản trị rủi ro tín dụng 26 1.2.4 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng 28 1.2.4.1 Nhận biết rủi ro tín dụng 28 1.2.4.2 Đo lƣờng phân tích rủi ro tín dụng doanh nghiệp 29 1.2.4.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng doanh nghiệp 33 1.2.4.4 Tài trợ xử lý rủi ro tín dụng 34 h 1.2.5 Chuẩn mực quản trị rủi ro tín dụng theo Ủy ban Basel giám sát ngân hàng 36 1.2.6 Các ti u đánh giá kết quản trị rủi ro tín dụng 39 1.2.6.1 Đánh giá theo ti u định tính 39 1.2.6.2 Đánh giá theo ti u định lƣợng 40 1.2.7 Các nhân tố ảnh hƣởng đến quản trị rủi ro tín dụng 43 1.2.7.1 Các nhân tố bên ngân hàng 44 1.2.7.2 Các nhân tố bên ngân hàng 45 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO T N DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN 49 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 49 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 49 2.1.2 Chức - nhiệm vụ 51 v 2.1.3 Cơ cấu tổ chức nguồn nhân lực 52 2.1.4 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 54 2.1.5 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 59 2.1.5.1 Hoạt động huy động vốn 60 2.1.5.2 Hoạt động tín dụng 62 2.1.5.3 Hoạt động dịch vụ ngân hàng 64 2.1.5.4 Kết hoạt động kinh doanh 64 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 65 2.2.1 Tăng trƣởng tín dụng 65 2.2.2 Các ti u đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 69 h 2.3 Thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 73 2.3.1 Nhận dạng rủi ro tín dụng 73 2.3.2 Đo lƣờng lƣợng hóa rủi ro tín dụng 77 2.3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 83 2.3.4 Tài trợ xử lý rủi ro tín dụng 85 2.4 Đánh giá chung công tác quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 88 2.4.1 Những ƣu điểm 88 2.4.2 Hạn chế 90 2.4.3 Nguyên nhân 92 2.4.3.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng 92 2.4.3.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng doanh nghiệp 93 vi CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO T N DỤNG KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUY NHƠN 95 3.1 Định hƣớng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 95 3.1.1 Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 95 3.1.2 Định hƣớng hoạt động tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 96 3.2 Các giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 97 3.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác nhận dạng rủi ro tín dụng 97 h 3.2.2 Giải pháp đo lƣờng lƣợng hóa rủi ro tín dụng 98 3.2.3 Giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng 99 3.2.4 Giải pháp tài trợ xử lý rủi ro tín dụng 100 3.2.5 Các giải pháp khác 102 3.2.5.1 Xây dựng đội ngũ cán tín dụng 102 3.2.5.2 Tăng cƣờng đầu tƣ trang thiết bị, công nghệ ngân hàng 103 3.3 Một số kiến nghị 104 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nƣớc 104 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 105 KẾT LUẬN 107 DANH MỤC MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 108 vii DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1 Chu trình quản trị rủi ro tín dụng 28 Hình 2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn 52 h viii DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1.1 Mức trích lập dự phịng 42 Bảng 2.1 Quy trình tín dụng Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chi nhánh Quy Nhơn 54 Bảng 2.2 Kết huy động vốn Vietcombank Quy Nhơn 61 Bảng 2.3 Kết hoạt động tín dụng Vietcombank Quy Nhơn 62 Bảng 2.4 Hoạt động dịch vụ Vietcombank Quy Nhơn 64 Bảng 2.5 Kết hoạt động kinh doanh Vietcombank Quy Nhơn 65 Bảng 2.6 Kết hoạt động huy động - cho vay khách hàng doanh nghiệp 66 Bảng 2.7 Dƣ nợ tín dụng phân theo loại hình doanh nghiệp 67 Bảng 2.8 Dƣ nợ tín dụng phân theo quy mô doanh nghiệp 68 Bảng 2.9 Chỉ tiêu tỷ lệ nợ hạn tỷ lệ nợ xấu 69 h Bảng 2.10 Chỉ tiêu tỷ lệ xóa nợ ròng so với tổng dƣ nợ 71 Bảng 2.11 Nợ hạn nợ xấu khách hàng doanh nghiệp theo thời hạn vay 71 Bảng 2.12 Nợ hạn khách hàng doanh nghiệp ngành nghề kinh tế 72 Bảng 2.13 Kết thẩm định, tái thẩm định đầu tƣ tín dụng năm 2017-2019 76 Bảng 2.14 Mức độ rủi ro theo xếp loại khách hàng 80 Bảng 2.15 Kết xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quy Nhơn giai đoạn 2017-2019 81 Bảng 2.16 Nợ hạn Vietcombank Quy Nhơn phân theo xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp 82 Bảng 2.17 Trích lập dự phịng rủi ro tín dụng Vietcombank Quy Nhơn giai đoạn 2017-2019 85 Bảng 2.18 Kết xử lý nợ Vietcombank Quy Nhơn giai đoạn 20172019 87 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Hoạt động tín dụng hoạt động kinh doanh đem lại nguồn thu chủ yếu cho ngân hàng thƣơng mại (thu nhập từ tín dụng chiếm 65% - 80% tổng thu hàng năm ngân hàng) Theo Nguyễn Hoàng Cung (2018), “hoạt động tín dụng ln tiềm ẩn rủi ro hậu để lại thƣờng lâu dài nặng nề nhƣ làm tăng chi phí ngân hàng, thu nhập lãi bị chậm c ng với thất thoát vốn vay, ảnh hƣởng xấu đến tình hình tài uy tín ngân hàng Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng đa dạng phức tạp, tiềm ẩn nghiệp vụ với nhiều mức độ rủi ro khác Rủi ro tín dụng ln song hành với hoạt động tín dụng, ngân hàng khơng thể loại bỏ hồn tồn rủi ro tín dụng mà thƣờng sử dụng hệ thống h biện pháp ph ng ngừa, giảm thiểu tác động xấu xảy rủi ro” [2] Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam ngân hàng có tỷ trọng cho vay doanh nghiệp cao Trong năm qua, hoạt động cho vay doanh nghiệp Ngân hàng có nhiều thành tựu to lớn, đóng góp lớn vào tổng thu nhập hiệu kinh doanh Ngân hàng Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt đƣợc mục ti u đề Tuy nhiên, thời gian gần ngân hàng phải đối diện với tình trạng tỷ lệ nợ xấu có xu hƣớng tăng Điều này, đ i hỏi ngân hàng phải tìm kiếm giải pháp khả thi nhằm nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp Vấn đề đặt cần phải có nghiên cứu kỹ lƣỡng thực trạng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn để tìm nguyên nhân hạn chế, tồn trên, từ có giải pháp khắc phục uất phát từ thực tiễn Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam - Chi nhánh Quy Nhơn, lựa chọn đề tài: “Quản trị rủ ro t n n n Nam - C n o n n ệp Ngân hàng TMCP Ngoại thươn V ệt n Quy N ơn” làm luận văn thạc sĩ Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Quản trị rủi ro tín dụng đề tài đƣợc nhiêu tác giả nghiên cứu phân tích, nghiên cứu tập trung giải pháp nhằm bảo đảm chất lƣợng tín dụng, hồn thiện cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng tƣơng quan với mục ti u tăng trƣởng quy mô tín dụng đƣợc tiến hành nhiều Phần lớn đề tài thƣờng tiếp cận dƣới góc độ hai góc độ: quản trị rủi ro tín dụng giải pháp nhằm phòng ngừa giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Trong q trình nghiên cứu nội dung li n quan đến đề tài, học vi n tìm hiểu số tài liệu nhƣ sách, báo, tạp chí, luận văn, luận án, website, Từ tài liệu này, học viên nghiên cứu bƣớc liên quan đến nội h dung công tác quản trị rủi ro số mơ hình định tính, định lƣợng đo lƣờng rủi ro vấn đề khác li n quan đến đề tài Có thể kể đến số cơng trình tiêu biểu: i Nhận định vấn đề rủi ro quản trị rủi ro hoạt động cấp tín dụng tổ chức tín dụng Việt Nam trở nên thiết, tác giả Đào Nguyên Thuận (2019) cho quản trị rủi ro cách thức tốt mà tất chủ thể kinh doanh cần thực để không bị vốn đầu tƣ Dựa quan điểm này, tác giả nêu bật đƣợc ý nghĩa quan trọng, quy trình quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Bên cạnh đó, viết tiến hành phân tích mục tiêu chủ yếu việc xây dựng tổng thể yếu tố quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, yếu tố hệ thống quản trị rủi ro vấn đề pháp lý đặt [18] Hạn chế viết chƣa cụ thể vào loại ngân hàng loại khách hàng khác