Các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 DƢ KHÁNH BĂNG TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC NGÂN HÀNG TP HỒ CHÍ MINH KHỐ LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC CÁC YẾU TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI VIỆT NAM CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 34 02 01 Họ tên: DƢ KHÁNH BĂNG Mã số sinh viên: 050607190055 Lớp sinh hoạt: HQ7 – GE07 GIẢNG VIÊN HƢỚNG DẪN TS TRẦN HỒNG HÀ TP HỒ CHÍ MINH, NĂM 2023 TĨM TẮT Khơng thể phủ nhận hoạt động tín dụng hệ thống ngân hàng kinh tế nói chung, nhƣ hạn chế rủi ro tín dụng việc đƣợc quan tâm đến nhiều nhằm đảm bảo ổn định bền vững hệ thống ngân hàng ngày Tác giả ƣu tiên lựa chọn đề tài:" Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam" để làm sáng tỏ vấn đề rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Tập trung hiểu rõ yếu tố này, ngân hàng áp dụng biện pháp sách hợp lý để quản lý giảm thiểu rủi ro tín dụng, từ đảm bảo ổn định vững cho hoạt động ngân hàng Dựa lý thuyết khảo sát nghiên cứu trƣớc rủi ro tín dụng thị trƣờng ngân hàng nƣớc phát triển, với số nghiên cứu Việt Nam, nghiên cứu tiến hành xây dựng mơ hình giả thuyết để phân tích tìm yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Sau thu thập xử lý liệu từ mẫu nghiên cứu, gồm tổng cộng 275 quan sát từ 25 Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) Việt Nam khoảng thời gian từ năm 2012 đến năm 2022, nghiên cứu sử dụng phƣơng pháp ƣớc lƣợng nhƣ mơ hình hồi quy Pool (OLS), mơ hình tác động cố định (Fixed Effects Model FEM), mơ hình tác động ngẫu nhiên (Random Effects Model - REM) mơ hình hồi quy bình phƣơng tối thiểu tổng quát khả thi (Feasible Generalized Least Squares - FGLS) để lựa chọn mơ hình phù hợp nhằm phân tích mức độ tác động nhân tố lên rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Kết nghiên cứu đề tài cho thấy Tỷ lệ vốn (CAP) Quy mô ngân hàng (SIZE) có tác động chiều với rủi ro tín dụng mức ý nghĩa % Bên cạnh Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) Tỷ lệ lạm phát (INF) có kết tác động ngƣợc chiều lên mức độ tăng trƣởng rủi ro tín dụng mức ý nghĩa lần lƣợt 5% 10% ABSTRACT It is undeniable that restricting credit risks and credit activities in the banking system and the economy at large are very important to maintain the stability and viability of the banking system Nowadays the topic "Factors affecting credit risk of Vietnamese commercial banks" was prioritized by the author in order to clarify questions regarding credit risk of commercial banks in Vietnam By concentrating on comprehending these elements, the bank is able to implement adequate controls and procedures to manage and reduce credit risks, so maintaining the stability and reliability of the bank's operations row Based on the theory and survey of previous studies on credit risk of the banking market in developed and developing countries, along with a number of studies in Vietnam, this study builds a model Models and hypotheses to analyze and find out the factors affecting credit risk of Vietnamese commercial banks After collecting and processing data from the research sample, including a total of 275 observations from 25 Vietnamese commercial banks between 2012 and 2022, the study will use the following methods such as the Pool Regression Model (OLS), the Fixed Effects Model (FEM), the Random Effects Model (REM) and the general least squares regression model Feasible Generalized Least Squares (FGLS) to choose an appropriate model to analyze the impact of factors on credit risk of Vietnamese commercial banks The results of the study show that Capital Ratio (CAP) and Bank Size (SIZE) have a positive impact on credit risk at the 1% significance level Besides, Return on Total Assets (ROA) and Inflation Rate (INF) both have negative effects on credit risk growth at significant levels of 5% and 5%, respectively 10% LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan nội dung khoá luận tốt nghiệp với đề tài:" Các yếu tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam" cơng trình nghiên cứu cá nhân đƣợc thực dƣới hƣớng dẫn TS Trần Hồng Hà Mọi số liệu đƣa để phân tích đƣợc tác giả thu thập từ nguồn có thích rõ ràng, đƣợc nêu rõ mục tài liệu tham khảo, có tính kế thừa, minh bạch Số liệu, kết trình bày đề tài đƣợc trích dẫn tài liệu, cơng trình nghiên cứu đƣợc cơng bố ngân hàng Khố luận cơng trình nghiên cứu riêng tác giả, với trung thực kết nghiên cứu đƣợc trình bày chƣa đƣợc cơng bố trƣớc Khố luận đƣợc xây dựng dựa nỗ lực nghiên cứu độc lập cá nhân dƣới hƣớng dẫn giảng viên suốt thời gian học tập trƣờng Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm với lời cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 09 năm 2023 Ngƣời thực Dƣ Khánh Băng LỜI CẢM ƠN Trong trình học tập thực khố luận này, ngồi cố gắng thân, em nhận đƣợc giúp đỡ tận tình nhiều tập thể cá nhân Vì cho phép em đƣợc gửi lời cám ơn chân thành đến tồn thể thầy Trƣờng Đại học Ngân hàng TPHCM, ngƣời không truyền đạt kiến thức mà ngƣời truyền cảm hứng lòng nhiệt huyết cho em suốt chặng đƣờng Đồng thời em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc đến TS Trần Hồng Hà, ngƣời trực tiếp hƣớng dẫn, hết lòng tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ, đóng góp ý kiến cho em nhiều suốt q trình nghiên cứu hồn thành đề tài báo cáo cách tốt Bên cạnh đó, em xin cảm ơn gia đình, bạn bè ngƣời đồng hành, hỗ trợ em suốt trình Do giới hạn mặt thời gian trình độ cịn hạn chế nên khố luận khơng tránh khỏi thiểu sót Vì vậy, em mong nhận đƣợc dẫn đóng góp ý kiến thầy, giáo để khố luận đƣợc trở nên hồn thiện TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 09 năm 2023 Ngƣời thực Dƣ Khánh Băng DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng nhà nƣớc RRTD Rủi ro tín dụng CBTD Cán tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng BCTC Báo cáo tài CRI Rủi ro tín dụng NPL Nợ xấu ROA Tỷ suất sinh lời tổng sài sản CAP Tỷ lệ vốn SIZE Quy mô ngân hàng INF Tỷ lệ lạm phát GDP Tốc độ tăng trƣởng kinh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.2.1 Tổng hợp biến mơ hình 32 Bảng 3.2.2 Bảng tổng hợp cách tính biến 33 Bảng 3.3 Bảng tổng hợp giả thuyết nghiên cứu 37 Bảng 4.1 Bảng thống kê mô tả 40 Bảng 4.2 Bảng ma trận tƣơng quan biến 41 Bảng 4.3 Bảng kiểm định đa cộng tuyến 42 Bảng 4.4.1 Mơ hình hồi quy Pooled OLS 43 Bảng 4.4.2 Mơ hình hồi quy FEM 44 Bảng 4.4.3 Mơ hình hồi quy REM 45 Bảng 4.5 Kiểm định lựa chọn mơ hình phù hợp 46 Bảng 4.7 Kết kiểm định mơ hình FGLS 49 Bảng 4.8 Bảng tổng hợp kết nghiên cứu 50 MỤC LỤC TÓM TẮT CHƢƠNG 1: GIỚI THIỆU .12 1.1 LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI .12 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 13 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU 13 1.4 ĐỐI TƢỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU 13 1.5 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .14 1.6 BỐ CỤC KHÓA LUẬN 14 TÓM TẮT CHƢƠNG 16 CHƢƠNG 2: TỔNG QUAN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG VÀ CÁC NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN 17 2.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 17 2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 17 2.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng 17 2.1.3 Đặc điểm tín dụng ngân hàng: 17 2.2 RỦI RO TÍN DỤNG 18 2.2.1 Khái niệm RRTD .18 2.2.2 Phân loại RRTD 19 2.2.3 Nguyên nhân dẫn đến RRTD 20 2.2.4 Ảnh hƣởng RRTD .21 2.3 LƢỢC KHẢO NGHIÊN CỨU LIÊN QUAN .22 2.3.1 Các nghiên cứu nƣớc .22 2.3.2 Các nghiên cứu nƣớc .24 2.4 CÁC TIÊU CHÍ ĐO LƢỜNG RỦI RO TÍN DỤNG .25 2.4.1 Các yếu tố đặc trƣng ngân hàng .25 2.4.2 Các yếu tố vĩ mô .27 TÓM TẮT CHƢƠNG 29 CHƢƠNG 3: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU VÀ DỮ LIỆU 30 3.1 QUY TRÌNH NGHIÊN CỨU 30 3.2 MƠ HÌNH NGHIÊN CỨU 31 3.3 CÁC GIẢ THIẾT NGHIÊN CỨU 33 3.3.1 Nợ xấu (NPL) 33 3.3.2 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tổng tài sản (CAP) .34 3.3.3 Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) 34 3.3.4 Quy mô ngân hàng (SIZE) 35 3.3.5 Tỷ lệ lạm phát (INF) .36 3.3.6 Tăng trƣởng kinh tế (GDP) .36 3.4 DỮ LIỆU NGHIÊN CỨU 37 3.5 PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 37 TÓM TẮT CHƢƠNG 3: .39 CHƢƠNG 4: KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU VÀ THẢO LUẬN 40 4.1 THỐNG KÊ MÔ TẢ 40 4.2 PHÂN TÍCH TƢƠNG QUAN .41 4.3 KIỂM ĐỊNH ĐA CỘNG TUYẾN 42 4.4 KẾT QUẢ ƢỚC LƢỢNG MƠ HÌNH HỒI QUY 43 4.4.1 Ƣớc lƣợng mơ hình hồi quy theo Pooled OLS 43 4.4.2 Ƣớc lƣợng mơ hình hồi quy theo FEM 43 4.4.3 Ƣớc lƣợng mô hình hồi quy theo REM 44 4.5 KIỂM ĐỊNH LỰA CHỌN MƠ HÌNH PHÙ HỢP 46 4.6 KIỂM ĐỊNH KHUYẾT TẬT TRONG MƠ HÌNH .48