Những quy định mới và cách thức xây dựng dự toán ngân sách nhà nước trung hạn

LỜI NÓI ĐẦU Luật Ngân sách nhà nước năm 2015 quy định lập, chấp hành, kiểm toán, toán, giám sát ngân sách nhà nước; nhiệm vụ, quyền hạn quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân có liên quan lĩnh vực ngân sách nhà nước Luật có hiệu lực thi hành từ năm ngân sách 2017 Theo Luật việc lập dự toán kế hoạch tài trung hạn thực hàng năm đảm bảo nguyên tắc: Xây dựng dự toán thu chi tiết kiệm, chống lãng phí theo quy định pháp luật quản lý thu, chi ngân sách, sở tiêu chí, định mức phân bổ dự tốn NSNN; Lập kế hoạch tài đảm bảo mục tiêu tăng trưởng giai đoạn Để giúp quan quản lý, đơn vị cập nhật kịp thời quy định Luật Ngân sách nhà nước lập kế hoạch tài năm kế hoạch tài chính-ngân sách nhà nước năm, Nhà xuất Tài xuất sách “Những quy định cách thức xây dựng dự toán ngân sách nhà nước trung hạn” Nhà xuất Tài mong nhận quan tâm ý kiến đóng góp bạn đọc để sách hồn thiện lần xuất sau Trân trọng giới thiệu sách bạn đọc NHÀ XUẤT BẢN TÀI CHÍNH MỤC LỤC Trang Luật ngân sách nhà nước số 83/2015/QH13 ngày 25/06/2015 Quốc hội Nghị định 31/2017/NĐ-CP ngày 23/03/2017 Chính phủ ban hành Quy chế lập, thẩm tra, định kế hoạch tài 05 năm địa phương, kế hoạch đầu tư công trung hạn 05 năm địa phương, kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm địa phương, dự toán phân bổ ngân sách địa phương, phê chuẩn toán ngân sách địa phương năm 67 Nghị định 45/2017/NĐ-CP ngày 21/04/2017 Chính phủ quy định chi tiết lập kế hoạch tài 05 năm kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 200 Thông tư 69/2017/TT-BTC ngày 07/07/2017 Bộ Tài hướng dẫn lập kế hoạch tài 05 năm kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 222 QUỐC HỘI CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Luật số: 83/2015/QH13 Hà Nội, ngày 25 tháng 06 năm 2015 LUẬT NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC Căn Hiến pháp nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam; Quốc hội ban hành Luật ngân sách nhà nước Chương I NHỮNG QUY ĐỊNH CHUNG Điều Phạm vi điều chỉnh Luật quy định lập, chấp hành, kiểm toán, toán, giám sát ngân sách nhà nước; nhiệm vụ, quyền hạn quan, tổ chức, đơn vị, cá nhân có liên quan lĩnh vực ngân sách nhà nước Điều Đối tượng áp dụng Các quan nhà nước, tổ chức trị tổ chức trị xã hội Các tổ chức trị xã hội - nghề nghiệp, tổ chức xã hội, tổ chức xã hội - nghề nghiệp ngân sách nhà nước hỗ trợ theo nhiệm vụ Nhà nước giao Các đơn vị nghiệp công lập Các tổ chức, cá nhân khác có liên quan đến ngân sách nhà nước Điều Áp dụng pháp luật Việc lập, chấp hành, kiểm toán, toán, giám sát ngân sách nhà nước phải tuân thủ quy định Luật quy định khác pháp luật có liên quan Trường hợp điều ước quốc tế mà Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam thành viên có quy định khác với quy định Luật áp dụng quy định điều ước quốc tế Điều Giải thích từ ngữ Trong Luật này, từ ngữ hiểu sau: Bội chi ngân sách nhà nước bao gồm bội chi ngân sách trung ương bội chi ngân sách địa phương cấp tỉnh Bội chi ngân sách trung ương xác định chênh lệch lớn tổng chi ngân sách trung ương không bao gồm chi trả nợ gốc tổng thu ngân sách trung ương Bội chi ngân sách địa phương cấp tỉnh tổng hợp bội chi ngân sách cấp tỉnh địa phương, xác định chênh lệch lớn tổng chi ngân sách cấp tỉnh không bao gồm chi trả nợ gốc tổng thu ngân sách cấp tỉnh địa phương Cam kết bố trí dự tốn chi ngân sách nhà nước chấp thuận theo quy định pháp luật quan nhà nước có thẩm quyền việc bố trí dự tốn chi năm sau năm sau cho chương trình, dự án, nhiệm vụ Chi dự trữ quốc gia nhiệm vụ chi ngân sách nhà nước để mua hàng dự trữ theo quy định pháp luật dự trữ quốc gia Chi đầu tư phát triển nhiệm vụ chi ngân sách nhà nước, gồm chi đầu tư xây dựng số nhiệm vụ chi đầu tư khác theo quy định pháp luật Chi đầu tư xây dựng nhiệm vụ chi ngân sách nhà nước để thực chương trình, dự án đầu tư kết cấu hạ tầng kinh tế xã hội chương trình, dự án phục vụ phát triển kinh tế - xã hội Chi thường xuyên nhiệm vụ chi ngân sách nhà nước nhằm bảo đảm hoạt động máy nhà nước, tổ chức trị, tổ chức trị - xã hội, hỗ trợ hoạt động tổ chức khác thực nhiệm vụ thường xuyên Nhà nước phát triển kinh tế - xã hội, bảo đảm quốc phòng, an ninh Chi trả nợ nhiệm vụ chi ngân sách nhà nước để trả khoản nợ đến hạn phải trả, bao gồm khoản gốc, lãi, phí chi phí khác phát sinh từ việc vay Dự phòng ngân sách nhà nước khoản mục dự toán chi ngân sách chưa phân bổ quan có thẩm quyền định cấp ngân sách Đơn vị dự toán cấp I đơn vị dự toán ngân sách Thủ tướng Chính phủ Ủy ban nhân dân giao dự toán ngân sách 10 Đơn vị dự toán ngân sách quan, tổ chức, đơn vị cấp có thẩm quyền giao dự tốn ngân sách 11 Đơn vị sử dụng ngân sách đơn vị dự toán ngân sách giao trực tiếp quản lý, sử dụng ngân sách 12 Kết dư ngân sách chênh lệch lớn tổng số thu ngân sách so với tổng số chi ngân sách cấp ngân sách sau kết thúc năm ngân sách 13 Ngân sách địa phương khoản thu ngân sách nhà nước phân cấp cho cấp địa phương hưởng, thu bổ sung từ ngân sách trung ương cho ngân sách địa phương khoản chi ngân sách nhà nước thuộc nhiệm vụ chi cấp địa phương 14 Ngân sách nhà nước toàn khoản thu, chi Nhà nước dự toán thực khoảng thời gian định quan nhà nước có thẩm quyền định để bảo đảm thực chức năng, nhiệm vụ Nhà nước 15 Ngân sách trung ương khoản thu ngân sách nhà nước phân cấp cho cấp trung ương hưởng khoản chi ngân sách nhà nước thuộc nhiệm vụ chi cấp trung ương 16 Phân cấp quản lý ngân sách việc xác định phạm vi, trách nhiệm quyền hạn quyền cấp, đơn vị dự toán ngân sách việc quản lý ngân sách nhà nước phù hợp với phân cấp quản lý kinh tế - xã hội 17 Quỹ dự trữ tài quỹ Nhà nước, hình thành từ ngân sách nhà nước nguồn tài khác theo quy định pháp luật 18 Quỹ ngân sách nhà nước toàn khoản tiền Nhà nước, kể tiền vay có tài khoản ngân sách nhà nước cấp thời điểm 19 Quỹ tài nhà nước ngồi ngân sách quỹ quan có thẩm quyền định thành lập, hoạt động độc lập với ngân sách nhà nước, nguồn thu, nhiệm vụ chi quỹ để thực nhiệm vụ theo quy định pháp luật 20 Số bổ sung cân đối ngân sách khoản ngân sách cấp bổ sung cho ngân sách cấp nhằm bảo đảm cho quyền cấp cân đối ngân sách cấp để thực nhiệm vụ giao 21 Số bổ sung có mục tiêu khoản ngân sách cấp bổ sung cho ngân sách cấp để hỗ trợ thực chương trình, dự án, nhiệm vụ cụ thể 22 Số kiểm tra dự toán thu, chi ngân sách số thu, chi ngân sách nhà nước quan có thẩm quyền thông báo cho cấp ngân sách, quan, tổ chức, đơn vị làm để xây dựng dự toán ngân sách nhà nước năm kế hoạch tài - ngân sách nhà nước 03 năm 23 Thời kỳ ổn định ngân sách địa phương thời kỳ ổn định tỷ lệ phần trăm (%) phân chia khoản thu cấp ngân sách số bổ sung cân đối từ ngân sách cấp cho ngân sách cấp thời gian 05 năm, trùng với kỳ kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 05 năm theo định Quốc hội 24 Tỷ lệ phần trăm (%) phân chia khoản thu cấp ngân sách tỷ lệ phần trăm (%) mà cấp ngân sách hưởng tổng số khoản thu phân chia cấp ngân sách Điều Phạm vi ngân sách nhà nước Thu ngân sách nhà nước bao gồm: a) Tồn khoản thu từ thuế, lệ phí; b) Tồn khoản phí thu từ hoạt động dịch vụ quan nhà nước thực hiện, trường hợp khốn chi phí hoạt động khấu trừ; khoản phí thu từ hoạt động dịch vụ đơn vị nghiệp công lập doanh nghiệp nhà nước thực nộp ngân sách nhà nước theo quy định pháp luật; c) Các khoản viện trợ khơng hồn lại Chính phủ nước, tổ chức, cá nhân ngồi nước cho Chính phủ Việt Nam quyền địa phương; d) Các khoản thu khác theo quy định pháp luật Chi ngân sách nhà nước bao gồm: a) Chi đầu tư phát triển; b) Chi dự trữ quốc gia; c) Chi thường xuyên; d) Chi trả nợ lãi; đ) Chi viện trợ; e) Các khoản chi khác theo quy định pháp luật Bội chi ngân sách nhà nước Tổng mức vay ngân sách nhà nước, bao gồm vay bù đắp bội chi vay để trả nợ gốc ngân sách nhà nước 10 Điều Hệ thống ngân sách nhà nước Ngân sách nhà nước gồm ngân sách trung ương ngân sách địa phương Ngân sách địa phương gồm ngân sách cấp quyền địa phương Điều Nguyên tắc cân đối ngân sách nhà nước Các khoản thu từ thuế, phí, lệ phí khoản thu khác theo quy định pháp luật tổng hợp đầy đủ vào cân đối ngân sách nhà nước, theo nguyên tắc không gắn với nhiệm vụ chi cụ thể Trường hợp có khoản thu cần gắn với nhiệm vụ chi cụ thể theo quy định pháp luật bố trí tương ứng từ khoản thu dự toán chi ngân sách để thực Việc ban hành sách thu ngân sách phải bảo đảm nguyên tắc cân đối ngân sách trung hạn, dài hạn thực cam kết hội nhập quốc tế Ngân sách nhà nước cân đối theo nguyên tắc tổng số thu từ thuế, phí, lệ phí phải lớn tổng số chi thường xuyên góp phần tích lũy ngày cao để chi đầu tư phát triển; trường hợp cịn bội chi số bội chi phải nhỏ số chi đầu tư phát triển, tiến tới cân thu, chi ngân sách; trường hợp đặc biệt Chính phủ trình Quốc hội xem xét, định Trường hợp bội thu ngân sách sử dụng để trả nợ gốc lãi khoản vay ngân sách nhà nước Vay bù đắp bội chi ngân sách nhà nước sử dụng cho đầu tư phát triển, không sử dụng cho chi thường xuyên Bội chi ngân sách trung ương bù đắp từ nguồn sau: a) Vay nước từ phát hành trái phiếu phủ, cơng trái xây dựng Tổ quốc khoản vay nước khác theo quy định pháp luật; b) Vay nước từ khoản vay Chính phủ nước, tổ chức quốc tế phát hành trái phiếu phủ thị trường quốc tế, không bao gồm khoản vay cho vay lại Bội chi ngân sách địa phương: a) Chi ngân sách địa phương cấp tỉnh bội chi; bội chi ngân sách địa phương sử dụng để đầu tư dự án thuộc kế hoạch đầu tư công trung hạn Hội đồng nhân dân cấp tỉnh định; 11 b) Bội chi ngân sách địa phương bù đắp nguồn vay nước từ phát hành trái phiếu quyền địa phương, vay lại từ nguồn Chính phủ vay cho vay lại khoản vay nước khác theo quy định pháp luật; c) Bội chi ngân sách địa phương tổng hợp vào bội chi ngân sách nhà nước Quốc hội định Chính phủ quy định cụ thể điều kiện phép bội chi ngân sách địa phương để bảo đảm phù hợp với khả trả nợ địa phương tổng mức bội chi chung ngân sách nhà nước Mức dư nợ vay ngân sách địa phương: a) Đối với thành phố Hà Nội thành phố Hồ Chí Minh khơng vượt q 60% số thu ngân sách địa phương hưởng theo phân cấp; b) Đối với địa phương có số thu ngân sách địa phương hưởng theo phân cấp lớn chi thường xuyên ngân sách địa phương không vượt 30% số thu ngân sách hưởng theo phân cấp; c) Đối với địa phương có số thu ngân sách địa phương hưởng theo phân cấp nhỏ chi thường xuyên ngân sách địa phương không vượt 20% số thu ngân sách hưởng theo phân cấp Điều Nguyên tắc quản lý ngân sách nhà nước Ngân sách nhà nước quản lý thống nhất, tập trung dân chủ, hiệu quả, tiết kiệm, cơng khai, minh bạch, cơng bằng; có phân cơng, phân cấp quản lý; gắn quyền hạn với trách nhiệm quan quản lý nhà nước cấp Toàn khoản thu, chi ngân sách phải dự toán, tổng hợp đầy đủ vào ngân sách nhà nước Các khoản thu ngân sách thực theo quy định luật thuế chế độ thu theo quy định pháp luật Các khoản chi ngân sách thực có dự tốn cấp có thẩm quyền giao phải bảo đảm chế độ, tiêu chuẩn, định mức chi quan nhà nước có thẩm quyền quy định Ngân sách cấp, đơn vị dự toán ngân sách, đơn vị sử dụng ngân sách không thực nhiệm vụ chi chưa có nguồn tài chính, dự tốn chi ngân sách làm phát sinh nợ khối lượng xây dựng bản, nợ kinh phí thực nhiệm vụ chi thường xuyên 12 Tên quan, đơn vị…………….… MẪU BIỂU SỐ 16 Chương…………………….……… TỔNG HỢP NHU CẦU CHI THƯỜNG XUYÊN GIAI ĐOẠN 03 NĂM…… (Dùng cho đơn vị dự toán cấp I báo cáo quan tài cấp trước ngày 20/7 năm) Đơn vị: Triệu đồng STT 288 NỘI DUNG (*) TỔNG NHU CẦU T.đó: - Chi thường xuyên sở - Chi thường xun Quốc phịng T.đó: - Chi thường xun sở - Chi thường xuyên An ninh trật tự, an tồn xã hội T.đó: - Chi thường xuyên sở - Chi thường xuyên Giáo dục - đào tạo dạy nghề T.đó: - Chi thường xuyên sở - Chi thường xuyên ………… NĂM DỰ TOÁN (N) NĂM N + NĂM N + THỰC CHÊNH CHÊNH CHÊNH HIỆN TRẦN NHU TRẦN NHU TRẦN NHU LỆCH LỆCH LỆCH NĂM CHI CẦU CHI CẦU CHI CẦU NHU NHU NHU HIỆN ĐƯỢC CỦA ĐƯỢC CỦA ĐƯỢC CỦA CẦU CẦU CẦU HÀNH THÔNG ĐƠN THÔNG ĐƠN THÔNG ĐƠN TRẦN TRẦN TRẦN (N-1) BÁO VỊ BÁO VỊ BÁO VỊ CHI CHI CHI 4=3-2 7=6-5 10=9-8 …, ngày … tháng … năm …… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) Tên quan, đơn vị………… MẪU BIỂU SỐ 17 Chương……………………… CHI TIẾT NHU CẦU CHI THƯỜNG XUYÊN GIAI ĐOẠN 03 NĂM…… (Dùng cho đơn vị dự toán cấp I báo cáo quan tài cấp trước ngày 20/7 năm) Đơn vị: Triệu đồng SỐ TT LĨNH VỰC (1) /NỘI DUNG CHI THỰC NHU HIỆN CẦU NHU NĂM NĂM CẦU HIỆN DỰ NĂM HÀNH TOÁN N+1 (N-1) (N) NHU CẦU NĂM N+2 TỔNG NHU CẦU CHI THƯỜNG XUYÊN TRONG ĐÓ: - CHI THƯỜNG XUYÊN CƠ SỞ - CHI THƯỜNG XUYÊN MỚI Quốc phòng a Chi thường xun sở (1) Dự tốn/dự kiến bố trí (2) Các điều chỉnh chi tiêu sở - Thay đổi kỹ thuật (chi tiết theo đề xuất cụ thể) - Thực cắt giảm dự toán để đảm bảo mục tiêu cân đối NSNN theo định quan có thẩm quyền b Chi thường xuyên mới(2) Kinh phí để thực nhiệm vụ, hoạt động, chế độ, sách ban hành trước (1) đến giai đoạn kế hoạch bố trí nguồn để triển khai Kinh phí trì thực nhiệm vụ, hoạt động bổ sung năm hành, tiếp (2) tục thực năm dự tốn năm Kinh phí tăng thêm tăng quy mô biên chế (3) quan, đơn vị theo định quan nhà nước có thẩm quyền 289 SỐ TT LĨNH VỰC (1) /NỘI DUNG CHI Kinh phí tu bảo dưỡng máy móc, trang (4) thiết bị để vận hành dự án đầu tư hoàn thành, đưa vào sử dụng năm dự tốn; Kinh phí cho nhiệm vụ, hoạt động, chế độ, sách bắt đầu thực năm dự (5) tốn, bao gồm kinh phí nghiệp đối ứng cho dự án sử dụng vốn ngồi nước (6) Kinh phí thực cải cách mức tiền lương sở theo định cấp có thẩm quyền An ninh trật tự, an toàn xã hội a Chi thường xuyên sở (1) Dự tốn/dự kiến bố trí (2) Các điều chỉnh chi tiêu sở - Thay đổi kỹ thuật (chi tiết theo đề xuất cụ thể) - Thực cắt giảm dự toán để đảm bảo mục tiêu cân đối NSNN theo định quan có thẩm quyền b Chi thường xuyên (2) Kinh phí để thực nhiệm vụ, hoạt động, chế độ, sách ban hành trước (1) đến giai đoạn kế hoạch bố trí nguồn để triển khai Kinh phí trì thực nhiệm vụ, hoạt động bổ sung năm hành, tiếp (2) tục thực năm dự toán năm Kinh phí tăng thêm tăng quy mô biên chế (3) quan, đơn vị theo định quan nhà nước có thẩm quyền Kinh phí tu bảo dưỡng máy móc, trang (4) thiết bị để vận hành dự án đầu tư hoàn thành, đưa vào sử dụng năm dự toán 290 THỰC NHU HIỆN CẦU NHU NĂM NĂM CẦU HIỆN DỰ NĂM HÀNH TOÁN N+1 (N-1) (N) NHU CẦU NĂM N+2 SỐ TT LĨNH VỰC THỰC NHU HIỆN CẦU NHU NĂM NĂM CẦU HIỆN DỰ NĂM HÀNH TOÁN N+1 (N-1) (N) (1) /NỘI DUNG CHI NHU CẦU NĂM N+2 Kinh phí cho nhiệm vụ, hoạt động, chế độ, sách bắt đầu thực năm dự (5) tốn, bao gồm kinh phí nghiệp đối ứng cho dự án sử dụng vốn nước (6) Kinh phí thực cải cách mức tiền lương sở theo định cấp có thẩm quyền Sự nghiệp giáo dục - đào tạo dạy nghề ……………… Ghi chú: (1) Bao gồm 13 lĩnh vực quy định luật Ngân sách nhà nước, như: Quốc phịng, an ninh trật tự an tồn xã hội ; trường hợp quan, đơn vị giao dự tốn vài lĩnh vực chi lập theo lĩnh vực chi (2) Sắp xếp theo thứ tự ưu tiên …, ngày … tháng … năm …… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) 291 Tên quan, đơn vị………… Chương……………………… MẪU BIỂU SỐ 18 TỔNG HỢP MỤC TIÊU, NHIỆM VỤ CHỦ YẾU VÀ NHU CẦU CHI MỚI GIAI ĐOẠN 03 NĂM……… (Dùng cho đơn vị dự tốn cấp I báo cáo quan tài chính, quan kế hoạch đầu tư cấp trước ngày 20/7 năm) Đơn vị: Triệu đồng NHU CẦU CHI MỤC LĨNH VỰC TIÊU, STT CHI NHIỆM VỤ I CƠ SỞ PHÁP LÝ/THỰC TIỄN Giáo dục - đào tạo Giáo dục tiểu Mục tiêu, Nghị học nhiệm vụ QH HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU NGUỒN KINH TỔNG PHÍ SỐ Hoạt động NSNN Hoạt động Mục tiêu, Nghị nhiệm vụ CP NSNN Thu phí Hoạt động ……… Hoạt động 292 7=8+9 TRONG ĐÓ CHI CƠ SỞ CHI MỚI 8=11+14 9=12+15 CHIA RA TRONG TRONG ĐÓ ĐÓ ĐẦU TƯ CHI PHÁT THƯỜNG CHI CHI CHI XUYÊN CHI TRIỂN CƠ CƠ MỚI MỚI SỞ SỞ 10=11+12 11 12 13=14+15 14 15 NHU CẦU CHI MỤC LĨNH VỰC TIÊU, STT CHI NHIỆM VỤ ……… ……… CƠ SỞ PHÁP LÝ/THỰC TIỄN ……… ……… Mục tiêu, nhiệm vụ …………… ………… ………… II Y tế Mục tiêu, Y tế dự nhiệm vụ phòng ……… ……… Hoạt động … ………… Đào tạo cao đẳng HOẠT ĐỘNG CHỦ YẾU ……… ……… NGUỒN KINH TỔNG PHÍ SỐ ……… ………… Hoạt động ……… ……… ……… ……… 7=8+9 TRONG ĐÓ CHI CƠ SỞ CHI MỚI 8=11+14 9=12+15 CHIA RA TRONG TRONG ĐÓ ĐÓ ĐẦU TƯ CHI PHÁT THƯỜNG CHI CHI CHI XUYÊN CHI TRIỂN CƠ CƠ MỚI MỚI SỞ SỞ 10=11+12 11 12 13=14+15 14 15 ……… …, ngày … tháng … năm …… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) 293 Tên quan, đơn vị………… MẪU BIỂU SỐ 19 Chương……………………… DỤ KIẾN SỐ THU, CHI TỪ NGUỒN THU ĐƯỢC ĐỂ LẠI THEO CHẾ ĐỘ GIAI ĐOẠN 03 NĂM (Dùng cho đơn vị dự toán cấp I báo cáo quan tài chính, quan kế hoạch đầu tư cấp trước ngày 20/7 năm) Đơn vị: Triệu đồng STT A I NỘI DUNG Các khoản phí Tổng số thu phí Phí A Phí B …… II Chi từ nguồn thu phí để lại Chi nghiệp Chi nghiệp Chi quản lý hành …… III Số phí nộp NSNN (I - II) B Thu, chi nghiệp, dịch vụ I Tổng số thu Từ hoạt động cung cấp dịch vụ công Nhà nước định giá Từ hoạt động dịch vụ khác theo quy định pháp luật II Chi từ nguồn thu nghiệp, dịch vụ Chi nghiệp Chi nghiệp …… SO SÁNH NĂM NĂM NĂM HIỆN DỰ N VỚI NĂM NĂM HÀNH TOÁN THỰC N+1 N+2 (N-1) (N) HIỆN NĂM N-1 3=2/1 …, ngày … tháng … năm …… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) 294 Tên quan, đơn vị………… MẪU BIỂU SỐ 20 Chương……………………… CẬP NHẬT, ĐÁNH GIÁ NHU CẦU CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC GIAI ĐOẠN 03 NĂM… (Dùng cho đơn vị dự toán cấp I báo cáo quan tài chính, quan kế hoạch đầu tư cấp trước ngày 31/3 năm) KẾT QUẢ NĂM TRƯỚC NĂM HIỆN HÀNH (M) (M-1) STT A I NỘI DUNG TỔNG NHU CẦU CHI NSNN Chi đầu tư phát triển (1+2+3) Chi đầu tư dự án (*) Chi quốc phòng Chi an ninh trật tự ATXH ……………………… Chi đầu tư hỗ trợ vốn cho DN cung cấp sản phẩm, dịch vụ cơng ích; tổ chức kinh tế; tổ chức tài chính; đầu tư vốn NN vào DN Đơn vị: Triệu đồng NĂM M+1 NĂM M+2 TRẦN TRẦN KẾT SO KHẢ SO ĐỀ ĐỀ DỰ DỰ CHI CHI QUẢ SÁNH NĂNG SÁNH XUẤT XUẤT TOÁN TOÁN ĐƯỢC ĐƯỢC THỰC TH/KH THỰC TH/KH ĐIỀU ĐIỀU GIAO GIAO THÔNG THÔNG HIỆN (%) HIỆN (%) CHỈNH CHỈNH BÁO BÁO 3=2/1 6=5/4 10 295 KẾT QUẢ NĂM TRƯỚC NĂM HIỆN HÀNH (M) (M-1) STT NỘI DUNG Chi đầu tư phát triển khác II Chi thường xuyên* (1+2+ ) Chi quốc phòng Chi an ninh trật tự ATXH …… B CHI TỪ NGUỒN THU PHÍ ĐƯỢC ĐỂ LẠI CHO ĐƠN VỊ SỬ DỤNG THEO QUY ĐỊNH Chi nghiệp … Chi nghiệp … … …………… … Chi quản lý hành C 296 NHU CẦU CHI CỊN LẠI, SAU KHI TRỪ ĐI SỐ CHI TỪ NGUỒN THU ĐỂ LẠI CHO ĐƠN VỊ SỬ DỤNG (A-B) NĂM M+1 NĂM M+2 TRẦN TRẦN KẾT SO KHẢ SO ĐỀ ĐỀ DỰ DỰ CHI CHI QUẢ SÁNH NĂNG SÁNH XUẤT XUẤT TOÁN TOÁN ĐƯỢC ĐƯỢC THỰC TH/KH THỰC TH/KH ĐIỀU ĐIỀU GIAO GIAO THÔNG THÔNG HIỆN (%) HIỆN (%) CHỈNH CHỈNH BÁO BÁO 3=2/1 6=5/4 10 KẾT QUẢ NĂM TRƯỚC NĂM HIỆN HÀNH (M) (M-1) STT I II NỘI DUNG Chi đầu tư phát triển Chi đầu tư dự án* Chi quốc phòng Chi an ninh trật tự ATXH …………… Chi đầu tư hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp cung cấp sản phẩm, dịch vụ cơng ích; tổ chức kinh tế; tổ chức tài chính; đầu Chi đầu tư phát triển khác Chi thường xuyên* Chi quốc phòng Chi an ninh trật tự ATXH ……………… NĂM M+1 NĂM M+2 TRẦN TRẦN KẾT SO KHẢ SO ĐỀ ĐỀ DỰ DỰ CHI CHI QUẢ SÁNH NĂNG SÁNH XUẤT XUẤT TOÁN TOÁN ĐƯỢC ĐƯỢC THỰC TH/KH THỰC TH/KH ĐIỀU ĐIỀU GIAO GIAO THÔNG THÔNG HIỆN (%) HIỆN (%) CHỈNH CHỈNH BÁO BÁO 3=2/1 6=5/4 10 Ghi chú: (*) Nhiệm vụ chi phát sinh thuộc lĩnh vực chi thể lĩnh vực chi đó, khơng cần thể đủ lĩnh vực chi …, ngày … tháng … năm …… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) 297 Tên quan, đơn vị………… MẪU BIỂU SỐ 21 Chương……………………… CẬP NHẬT, ĐÁNH GIÁ NHU CẦU CHI ĐẦU TƯ PHÁT TRIỂN GIAI ĐOẠN 03 NĂM (Dùng cho đơn vị dự tốn cấp báo cáo quan tài chính, quan kế hoạch đầu tư cấp trước ngày 31/3 năm) Đơn vị: Triệu đồng STT NỘI DUNG NĂM HIỆN HÀNH DỰ KIẾN NĂM M+1 DỰ KIẾN NĂM M+2 KẾT (M) QUẢ CHÊNH THỰC TRẦN KẾ TRẦN KẾ KHẢ ĐỀ ĐỀ LỆCH HIỆN DỰ CHI HOẠCH CHI HOẠCH NĂNG THỰC XUẤT XUẤT NĂM TOÁN ĐƯỢC LẬP ĐƯỢC LẬP TRƯỚC GIAO THỰC HIỆN - THÔNG NĂM ĐIỀU THÔNG NĂM ĐIỀU HIỆN DỰ CHỈNH CHỈNH (M-1) BÁO TRƯỚC BÁO TRƯỚC TOÁN TỔNG SỐ Chi đầu tư phát triển sở a Vốn toán nợ đọng XDCB theo quy định đến hết kế hoạch năm trước chưa bố trí nguồn để tốn b Vốn thu hồi khoản ứng trước dự toán để đẩy nhanh tiến độ dự án thực theo quy định Điều 37 Nghị định số 163/2016/NĐ-CP Chính phủ 298 4=3-2 10 STT NỘI DUNG NĂM HIỆN HÀNH DỰ KIẾN NĂM M+1 DỰ KIẾN NĂM M+2 KẾT (M) QUẢ CHÊNH THỰC TRẦN KẾ TRẦN KẾ KHẢ ĐỀ ĐỀ LỆCH HIỆN DỰ CHI HOẠCH CHI HOẠCH XUẤT XUẤT NĂM TOÁN NĂNG THỰC ĐƯỢC LẬP ĐƯỢC LẬP TRƯỚC GIAO THỰC HIỆN - THÔNG NĂM ĐIỀU THÔNG NĂM ĐIỀU HIỆN DỰ CHỈNH CHỈNH (M-1) BÁO TRƯỚC BÁO TRƯỚC TOÁN c Vốn đầu tư cho dự án chuyển tiếp, dự án khởi công năm hành; tiếp tục thực năm d Vốn thực khoản chi đầu tư phát triển khác theo quy định pháp luật Chi đầu tư phát triển a Vốn đầu tư dự án bố trí vốn bắt đầu thực (khởi công mới) năm hành không triển khai không chuyển nguồn sang năm sau theo quy định b Vốn thu hồi khoản ứng trước dự tốn để khởi cơng dự án theo quy định Điều 37 Nghị định số 163/2016/NĐ-CP Chính phủ 4=3-2 10 299 STT NỘI DUNG NĂM HIỆN HÀNH DỰ KIẾN NĂM M+1 DỰ KIẾN NĂM M+2 KẾT (M) QUẢ CHÊNH THỰC TRẦN KẾ TRẦN KẾ KHẢ ĐỀ ĐỀ LỆCH HIỆN DỰ CHI HOẠCH CHI HOẠCH XUẤT XUẤT NĂM TOÁN NĂNG THỰC ĐƯỢC LẬP ĐƯỢC LẬP TRƯỚC GIAO THỰC HIỆN - THÔNG NĂM ĐIỀU THÔNG NĂM ĐIỀU HIỆN DỰ CHỈNH CHỈNH (M-1) BÁO TRƯỚC BÁO TRƯỚC TOÁN c Vốn đầu tư cho dự án bắt đầu thực năm dự toán d Dự án cấp có thẩm quyền xem xét, phê duyệt thời gian xen 02 kế hoạch đầu tư công trung hạn chắn bố trí vốn kế hoạch đầu tư cơng trung hạn giai đoạn sau, có nhu cầu triển khai thực từ năm kế hoạch trung hạn giai đoạn sau đ Nghiên cứu khả thi cho dự án triển khai kế hoạch trung hạn sau 4=3-2 …, ngày … tháng … năm …… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) 300 10 Tên quan, đơn vị………… MẪU BIỂU SỐ 22 Chương……………….……… CẬP NHẬT, ĐÁNH GIÁ NHU CẦU CHI THƯỜNG XUYÊN GIAI ĐOẠN 03 NĂM…… (Dùng cho đơn vị dự toán cấp I báo cáo quan cấp trước ngày 31/3 năm) Đơn vị: Triệu đồng STT NỘI DUNG NĂM HIỆN HÀNH DỰ KIẾN NĂM M+1 DỰ KIẾN NĂM M+2 KẾT (M) QUẢ CHÊNH THỰC TRẦN KẾ TRẦN KẾ KHẢ LỆCH ĐỀ ĐỀ HIỆN DỰ CHI HOẠCH CHI HOẠCH XUẤT XUẤT NĂM TOÁN NĂNG THỰC ĐƯỢC LẬP ĐƯỢC LẬP TRƯỚC GIAO THỰC HIỆN- THÔNG NĂM ĐIỀU THÔNG NĂM ĐIỀU HIỆN DỰ CHỈNH CHỈNH (M-1) BÁO TRƯỚC BÁO TRƯỚC TOÁN 4=3-2 10 TỔNG NHU CẦU T.đó: - Chi thường xuyên sở - Chi thường xuyên Quốc phòng T.đó: - Chi thường xuyên sở - Chi thường xuyên An ninh trật tự, an toàn xã hội T.đó: - Chi thường xuyên sở - Chi thường xuyên 301 STT NỘI DUNG NĂM HIỆN HÀNH DỰ KIẾN NĂM M+1 DỰ KIẾN NĂM M+2 KẾT (M) QUẢ CHÊNH THỰC TRẦN KẾ TRẦN KẾ KHẢ ĐỀ ĐỀ LỆCH HIỆN DỰ CHI HOẠCH CHI HOẠCH XUẤT XUẤT NĂM TOÁN NĂNG THỰC ĐƯỢC LẬP ĐƯỢC LẬP TRƯỚC GIAO THỰC HIỆN- THÔNG NĂM ĐIỀU THÔNG NĂM ĐIỀU HIỆN DỰ CHỈNH CHỈNH (M-1) BÁO TRƯỚC BÁO TRƯỚC TOÁN 3 4=3-2 Giáo dục - đào tạo dạy nghề T.đó: - Chi thường xuyên sở - Chi thường xuyên ……………… ……………… …, ngày … tháng … năm …… THỦ TRƯỞNG ĐƠN VỊ (Ký tên, đóng dấu) 302 10