(Luận văn thạc sĩ) thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng thương mại cổ phần tiên phong – trung tâm bán miền bắc 1

i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan: Những nội dung luận văn thực hướng dẫn trực tiếp PGS.TS Lê Hoàng Nga Mọi tham khảo dùng luận văn trích dẫn rõ ràng tên tác giả, tên cơng trình, thời gian, địa điểm cơng bố Mọi chép không hợp lệ, vi phạm quy chế đào tạo hay gian trá, tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm Tác giả h Đinh Thị Diệu Thu ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i MỤC LỤC ii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT .v DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ vi MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục đích nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Bố cục luận văn CHƯƠNG 1: DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan dự án đầu tư h 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.2 Phân loại dự án đầu tư 1.1.3 Cơ cấu dự án đầu tư 11 1.2 Thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại 15 1.2.1 Khái niệm, vai trò,ý nghĩa thẩm định dự án đầu tư 15 1.2.2 Nội dung thẩm định .18 1.2.3 Nhân tố ảnh hưởng đến thẩm định dự án đầu tư 44 CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG–TRUNG TÂM BÁN MIỀN BẮC 49 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 49 2.1.1 Bối cảnh đời 49 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 52 iii 2.2 Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 61 2.2.1 Sự tuân thủ, thực đầy đủ quy định ngành pháp luật .61 2.2.2 Tổ chức thẩm định dự án đầu tư ngân hàng TMCP Tiên Phong Trung tâm bán miền Bắc 62 2.2.3 Phương pháp kỹ thuật thẩm định dự án đầu tư ngân hàng TMCP Tiên Phong - Trung tâm bán miền Bắc 65 2.2.4 Thông tin thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong Trung tâm bán miền Bắc 66 2.2.5 Quy trình nội dung thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong - Trung tâm bán miền Bắc .67 2.2.6 Dự báo xu hướng rủi ro dự án thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên phong - Trung tâm bán miền Bắc .73 2.2.7 Kết thẩm định dự án đầu tư kết cho vay đầu tư dự án Ngân h hàng TMCP Tiên Phong - Trung tâm bán miền Bắc .75 2.2.8.Xem xét trình thẩm định khách hàng cụ thể 77 Thẩm định lực, quản lý kinh doanh .78 2.3 Đánh giá công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc 92 2.3.1 Những kết đạt công tác thẩm định 92 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân 95 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP TIÊN PHONG – TRUNG TÂM BÁN MIỀN BẮC .100 3.1 Định hướng nâng cao công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc 100 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong- Trung tâm bán Miền bắc .101 3.2.1 Nâng cao chất lượng công tác thu thập xử lý thơng tin .101 3.2.2 Hồn thiện nội dung công tác thẩm định .103 iv 3.2.3 Tăng cường kiểm tra sau giải ngân 105 3.2.4 Giải pháp tổ chức nhân .105 3.2.5 Phát huy vai trò tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư 108 3.2.6 Về trang thiết bị kỹ thuật: 109 3.3 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư 110 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước bộ, ngành liên quan: .110 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 113 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Tiên Phong 115 KẾT LUẬN 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 h v DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Chữ viết tắt Giải nghĩa NHTM Ngân hàng Thương mại TMCP Thương mại cổ phần CBNV Cán nhân viên TSCĐ Tài sản cố định PGD Phòng giao dịch NH Ngân hàng TPB, TP Bank Tiên Phong bank DAĐT Dự án đầu tư TS Tài sản 10 NV Nguồn vốn 11 NXB h Nhà xuất vi DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Các tiêu phản ánh hoạt động Ngân hàng TMCP .52 Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 52 Bảng 2.2:Tình hình huy động vốn Trung tâm qua năm gần 53 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng trung tâm giai đoạn 55 2012-2014 55 Bảng 2.4: Lợi nhuận thu từ dự án 76 Bảng 2.5 Nợ xấu cho vay dự án 77 Biểu đồ 2.1 Lợi nhuận trước thuế Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc giai đoạn 2012-2014 53 Biểu đồ 2.2 Cơ cấu huy động vốn theo đối tượng giai đoạn 2011-2014 54 Biểu đồ 2.3 Quy mơ tín dụng trung tâm giai đoạn 2012-2014 56 h Biểu đồ 2.4 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn giai đoạn 2012-2014 56 Biểu đồ 2.5 Cơ cấu cho vay trung tâm giai đoạn 2012-2014 58 Biểu đồ 2.6 Doanh số cho vay dự án giai đoạn 2012-2014 59 Biểu đồ 2.7 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế trung tâm 60 Biểu đồ 2.8 Dư nợ tín dụng theo thành phần kinh tế trung tâm 60 Biểu đồ 2.9 Tỷ lệ số lượng dự án cho vay/ số lượng dự án thẩm định 75 Sơ đồ 1.1: Quy trình thẩm định dự án đầu tư 22 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chứcTrung tâm bán miền Bắc 51 Sơ đồ 2.2 Cơ cấu tổ chức thẩm định Trung tâm bán miền Bắc .64 Sơ đồ 2.3: Quy trình thẩm định dự án đầu tư Trung tâm bán miền bắc 67 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thương mại trung gian tài có vai trị quan trọng phát triển kinh tế thơng qua chức cấp tín dụng, nhận tiền gửi thực dịch vụ ngân hàng Ngày nay, ngân hàng có xu hướng mở rộng loại hình dịch vụ nhằm đáp ứng nhu cầu ngày cao Tín dụng hoạt động truyền thống ngân hàng thương mại, để đảm bảo an tồn rủi ro tín dụng thẩm định dự án đầu tư hoạt động kinh doanh ngân hàng có vai trò ý nghĩa quan trọng để giảm thiểu rủi ro hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc từ thành lập trọng đến công tác thẩm định dự án đầu tư Các cán tín dụng có dự án phải trực tiếp tiến hành thẩm định để từ đưa h định cho vay giúp Ban lãnh đạo có định việc cho vay, giúp cho Ngân hàng giảm bớt rủi ro hoạt động cho vay Bên cạnh đóng góp cơng tác thẩm định hoạt động cho vay cơng tác thẩm định Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc cịn có phát sinh tồn cần tháo gỡ việc thu thập thơng tin cịn bị động phụ thuộc vào cung cấp số liệu khách hàng, trình độ cán tín dụng chưa đồng Chính vậy, để góp phần giải vấn đề chọn đề tài “Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1” làm đề tài luận văn Mục đích nghiên cứu Luận văn nghiên cứu hệ thống vấn đề lý luận dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư ngân hàng, vai trò thẩm định dự án đầu tư hoạt động ngân hàng, đồng thời phân tích, đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc 1, sở đưa định hướng, giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng thương mại Phạm vi nghiên cứu: - Phạm vi nghiên cứu địa điểm: Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc - Phạm vi nghiên cứu thời gian: Thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc giai đoạn năm 2012 đến năm 2014 Phạm vi nghiên cứu nội dung: Thẩm định dự án đầu tư hoạt h động cho vay NHTM đồng Việt Nam Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng phương pháp luận vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp cụ thể phân tích, thống kê … Phương pháp nghiên cứu chủ yếu thu thập, tổng hợp phân tích thơng tin, số liệu Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc dự báo biến động thị trường có liên quan đến đề tài nghiên cứu để tìm hiểu thực trạng Ngân hàng tạo sở thực tế đề xuất biện pháp tối ưu công tác thẩm định Ngân hàng Bố cục luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục bảng, danh mục chữ viết tắt, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn gồm ba chương: Chương 1: Tổng quan dự án đầu tư thẩm định dự án đầu tư ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Chương 3: Giải pháp hoàn thiện thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc h CHƯƠNG 1: DỰ ÁN ĐẦU TƯ VÀ THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.Tổng quan dự án đầu tư 1.1.1 Khái niệm dự án đầu tư 1.1.1.1 Khái niệm Đầu tư coi động lực phát triển nói chung phát triển kinh tế nói riêng quốc gia giới Có thể hiểu đầu tư việc huy động nguồn lực để biến lợi ích dự kiến thành thực khoảng thời gian đủ dài tương lai Trong đó: nguồn lực vốn, chất xám, tài nguyên thiên nhiên, thời gian ; lợi ích dự kiến lượng hóa được( hay đo hiệu tiền tăng lên sản lượng, lợi nhuận ) mà khơng lượng hóa ( phát triển h lĩnh vực giáo dục, giải vấn đề xã hội, quốc phòng ) Đối với doanh nghiệp, đầu tư hiểu đơn giản việc bỏ vốn kinh doanh để mong thu lợi nhuận tương lai Còn quan điểm xã hội đầu tư hoạt động bỏ vốn để từ thu hiệu kinh tế - xã hội, mục tiêu phát triển quốc gia Nhưng cho dù đứng từ góc độ nữa, muốn tối đa hóa hiệu đầu tư trước định đầu tư, thiết phải có dự án đầu tư Và thực tế, hoạt động đầu tư thể tập trung qua việc thực dự án đầu tư Vậy dự án đầu tư ? Có nhiều khái niệm dự án đầu tư theo quan điểm sau : Theo Luật Đầu tư Quốc hội nước Cộng hoà Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam số 59/2005/QH11 ngày 29 tháng 11 năm 2005 dự án đầu tư định nghĩa sau: “Dự án đầu tư tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, khoảng thời gian xác định” 10 sản xuất, lĩnh vực Bên cạnh việc tính tốn tiêu cần phải nêu nguyên nhân gây nên tăng giảm Nếu khơng phân tích rõ ngun nhân ngân hàng bỏ qua hội đầu tư đưa kết luận không Yêu cầu khách hàng cung cấp báo cáo lưu chuyển tiền tệ Cán tín dụng phải phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ để biết nhu cầu thực tế khách hàng vay bao nhiêu, cấu tài trợ nào, tiền tạo trình hoạt động * Đánh giá lực kinh doanh: Rủi ro tín dụng mà ngân hàng gặp phải xuất phát từ lực kinh doanh, khả điều hành sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Việc đánh giá lực kinh doanh doanh nghiệp khó khăn chung ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Tuy nhiên khơng phải mà ngân hàng phép xem nhẹ bỏ qua việc đánh giá Cán tín dụng cần phải gặp gỡ người đội ngũ h cán bộ, lãnh đạo doanh nghiệp để đánh giá lực doanh nghiệp * Về đánh giá phương án dự án vay vốn: - Trong phân tích đánh giá dự án, cán tín dụng cần xem xét phân tích đặc điểm ngành xem dự án thuộc lĩnh vực ngành sản xuất kinh doanh từ nêu điểm mạnh điểm yếu, hội thách thức doanh nghiệp lĩnh vực kinh doanh dự án Khi phân tích nắm bắt đề cán tín dụng hiểu doanh nghiệp ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp - Phân tích thị trường nhu cầu thực tế sản phẩm dự án, đánh giá thị trường đầu vào đầu sản phẩm dự án, tính canh tranh sản phẩm - Tính dịng tiền dự án: Cán tín dụng phải xây dựng báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự án qua năm Trên sở kiểm tra đánh giá khoản thu chi dự án đồng thời biết tính thực tế kế hoạch trả nợ 10 - Phải tính tốn điểm hồ vốn độ nhậy dự án dựa giả định biến động thị trường - Khả trả nợ dự án: Điều quan trọng mục đích cuối cán tín dụng dự án có hiệu thu hồi vốn đầu tư Để đánh giá điều cán tín dụng phải đánh giá khả dự án tương lai Ngoài nguồn thu từ dự án chủ đầu tư (doanh nghiệp) cịn có nguồn thu khác khơng để trả nợ 3.2.3 Tăng cường kiểm tra sau giải ngân Thực tế cho thấy cán tín dụng Trung tâm bán miền bắc sau giải ngân kiểm tra sau, giám sát việc sử dụng vốn Để khắc phục vấn đề Cán tín dụng sau giải ngân định kỳ kiểm tra sau vay, giúp đỡ phân tích chủ dự án đề phương án thu hồi vốn dự án, phương án không đem lại hiệu mong muốn h 3.2.4 Giải pháp tổ chức nhân Cùng với phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng ngày phát triển đóng vai trò quan trọng kinh tế quốc dân Ngân hàng khơng ngành kinh tế mà cịn cơng cụ để điều tiết kinh tế vĩ mơ Chính phủ Ngày nay, hầu hết lĩnh vực kinh tế khác nhiều chịu ảnh hưởng ngân hàng Có thể nói phát triển ngân hàng coi thước đo mức độ phát triển kinh tế Do tính chất vai trị quan trọng nên trình độ lực cán ngân hàng yếu tố tiền Là ngân hàng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc phải không ngừng nâng cao chất lượng đội ngũ cán để đáp ứng nhu cầu ngày khắt khe kinh tế để tồn môi trường cạnh tranh khốc liệt, thời gian có tham gia ngân hàng 10 nước ngồi Hiện nay, trình độ cán ngân hàng nâng cao so với thời gian trước đây, tỉ lệ rủi ro tín dụng trình độ chun mơn yếu nhân viên ngân hàng nói chung cán thẩm định nói riêng cịn cao Những rủi ro tín dụng gây thiệt hại lớn kinh tế cho Ngân hàng mà ảnh hưởng nhiều tới uy tín Ngân hàng Bên cạnh rủi ro trình độ cán bộ, ngân hàng cịn phải đối mặt với thực tế nhiều khoản tín dụng cấp xuất phát từ quyền lợi cá nhân, phe phái mà khơng có tính liêm khiết, khách quan Để cải thiện tình trạng tin địi hỏi nỗ lực lớn toàn ngân hàng Cụ thể, Ngân hàng cần phải: Tổ chức lại cách cụ thể khoa học phòng ban ngân hàng, yêu cầu thành viên ngân hàng tôn trọng tn thủ chặt chẽ ngun tắc tín dụng đề huy động vốn, cho vay bảo lãnh, h thẩm định Đây điều kiện kiên để tiến hành nghiệp vụ tín dụng lành mạnh, đạt kết cao Do hoạt động thẩm định có khả rủi ro cao nên để thẩm định có hiệu cần phải có phối hợp nhịp nhàng phòng ban, phận Ngân hàng ngân hàng với nhau, với Bộ, ngành có liên quan khác Con người yếu tố trung tâm định tới chất lượng thẩm định dự án đầu tư Vì thế, việc xây dựng tốt đội ngũ cán có ý nghĩa lớn Cán thẩm định phải đáp ứng u cầu sau: Về trình độ chun mơn: cán thẩm định phải có đủ trình độ hiểu biết kinh tế thị trường, pháp luật đặc biệt có kiến thức sâu lĩnh vực tài chính, ngân hàng dự án đầu tư Mặt khác, họ phải có hiểu biết định khai thác xử lý thông tin tin máy tính, sử dụng thành thạo phần mềm hỗ trợ phân tích thẩm định dự án đầu tư chương trình quản lý đại Hiện nay, với mở rộng mạng lưới thông tin quốc tế qua 10 Internet, cán thẩm định cần phải biết khai thác nguồn thông tin vô tận này( Đây hạn chế trình độ đội ngũ cán bộ) Về đạo đức nghề nghiệp: Cán tín dụng phải có phẩm chất trung thực, tinh thần trách nhiệm cao, có tính kỷ luật lịng nhiệt tình cơng việc, tâm huyết với nghề, có ý thức tự rèn luyện bồi dưỡng, khơng lợi ích riêng mà ảnh hưởng đến lợi ích chung Để có đội ngũ cán vậy, Ngân hàng TMCP Tiền PhongTrung tâm bán miền bắc cần: Tăng cường tổ chức lớp tập huấn, đào tạo đào tạo lại cán thẩm định tiến dụng, tạo điều kiện cho họ nâng cao trình độ, kiến thức lực kinh nghiệm làm việc Đặt u cầu chun mơn bắt buộc, địi hỏi đội ngũ phải có kiến thức sâu sắc lĩnh vực tài doanh nghiệp, tài ngân hàng, có khả phân tích tài Xây dựng hệ h thống quy tắc, chuẩn mực trình độ cán thẩm định để làm tiêu chuẩn tuyển chọn kế hoạch để bồi dưỡng, đào tạo Mở thi tìm hiểu thẩm định dự án tín dụng đầu tư, đưa vấn đề khó tình phức tạp để nâng cao khả ứng phó cán Đối với cán đạt giải cao, ngân hàng nên đề biện pháp khích lệ thưởng vật hay cho nhân viên học khóa bồi dưỡng nghiệp vụ nước Tổ chức tập huấn 100% cán tín dụng quy chế tín dụng ban hành theo luật tổ chức tín dụng Thực phân công công việc theo lực, kinh nghiệm người, phân quyền đề nghị cấp tín dụng theo trình độ, kinh nghiệm Kiên thực điều chuyển cán không đáp ứng yêu cầu công việc 10 Phân công cán tín dụng giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hướng dẫn cán cịn trẻ, chưa có kinh nghiệm Đây cách thiết thực để nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên cho phép kết hợp cụ thể lý thuyết thực tiễn Ngân hàng cần có sách thu hút ưu đãi chuyên gia giỏi để phục vụ tham gia cố vấn, làm cộng tác viên cho hoạt động thẩm định Đồng thời khuyến khích việc nghiên cứu khoa học, đề xuất sáng kiến lĩnh vực thẩm định dự án đầu tư để phổ biến ứng dụng toàn hệ thống Hàng tháng, hàng quý tổ chức buổi hội thảo để tổng hợp tình hình thẩm định nhằm đánh giá, rút kinh nghiệm Những vướng mắc, tồn phát sinh trình thẩm định đưa bàn bạc cơng khai nhằm tìm giải pháp tốt Chính qua buổi hội thảo kinh nghiệm cán h thẩm định nâng cao đáng kể 3.2.5 Phát huy vai trò tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư Hiện hoạt động đầu tư Việt Nam phát triển, nhiên doanh nghiệp nhiều bỡ ngỡ lập dự án đầu tư Đa số doanh nghiệp vay vốn lần đầu làm để lập hồ sơ hoàn chỉnh, hồ sơ họ lập cịn nhiều thiếu sót, điều làm thời gian doanh nghiệp phải lập lập lại nhiều lần mà thời gian cán thẩm định Ở nước phát triển, lập dự án đầu tư, doanh nghiệp nhờ vào hỗ trợ cơng ty tư vấn Nhưng điều kiện kinh tế Việt Nam cịn chậm phát triển chưa có cơng ty chun đứng làm dịch vụ Do đó, vai trị tư vấn Ngân hàng chủ đầu tư cần thiết Việc tư vấn giúp doanh nghiệp xây dựng dự án đầu tư, lựa chọn loại hình sản phẩm phù hợp Bên cạnh đó, nhờ vào mối quan hệ rộng rãi 11 Ngân hàng với tổ chức kinh tế, xã hội khác, Ngân hàng dễ dàng thu thập thông tin thị trường, giá định hướng chiến lược Nhà nước thời gian tới Đối với cán Ngân hàng làm công tác cố vấn cho chủ đầu tư, họ phải có trình độ hiểu biết vấn đề chủ yếu sau: Am hiểu chế độ quản lý kinh tế kinh tế thị trường Biết cách tập hợp sử dụng thơng tin, có nghệ thuật thương lượng để giải vấn đề Tinh thông nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt lĩnh vực thẩm định dự án tín dụng đầu tư Có kiến thức quản trị dự án đầu tư Nắm vững quy trình soạn thảo dự án đầu tư khả thi phương pháp thẩm định tiên tiến Trong điều kiện cịn nhiều khó khăn cần phải giải quyết, h Ngân hàng tập trung nhiều nguồn lực cho việc tư vấn cho khách hàng Nhưng Ngân hàng phối hợp với tổ chức quốc tế Quỹ phát triển dự án sông MeKong (do World Bank tài trợ để giúp phát triển cách toàn diện kinh tế nước Việt Nam, Lào, ), MPDF, SME Theo đó, doanh nghiệp tổ chức quốc tế giúp đỡ tư vấn miễn phí việc thành lập, xây dựng dự án kinh doanh khả thi Phía Ngân hàng TMCP Tiền Phong- Trung tâm bán miền bắc tiến hành thẩm định cho vay vốn Việc hợp tác tạo thuận lợi lớn cho doanh nghiệp thân Ngân hàng Nếu dự án lập phù hợp với tiêu chí Ngân hàng việc thẩm định bớt khó khăn nhiều 3.2.6 Về trang thiết bị kỹ thuật: Trang thiết bị phương tiện vật chất quan trọng giúp ngân hàng áp dụng phương pháp thẩm định đại Như vậy, trang thiết bị phải đáp ứng yêu cầu truy cập, xử lý lượng thông tin lớn, 11 xác thời gian ngắn, thực tính tốn phức tạp Do đó, ngân hàng cần trang bị thiết bị tiên tiến cho công tác thẩm định Hiện nay, Ngân hàng trang bị cho cán thẩm định máy vi tính đại, máy vi tính nối mạng cục hệ thống Ngân hàng mạng quốc tế để tạo điều kiện cho cán truy cập tìm kiếm thơng tin Về lâu dài, Ngân hàng cần phải mua phần mềm quản lý, lưu trữ thông tin, phần mềm hỗ trợ thẩm định để giúp cán thẩm định nhanh chúng xử lý, đánh giá thơng tin, tính tốn lập tờ trình xác 3.3 Một số kiến nghị nâng cao chất lượng thẩm định dự án đầu tư Những giải pháp nêu nhằm nâng cao hiệu công tác thẩm định Ngân hàng Tuy nhiên để thực tốt giải pháp đó, ngồi nỗ lực thân Ngân hàng, cịn cần có phối hợp giúp đỡ quan Nhà nước, Ngân hàng Nhà nước, bộ, ngành hữu quan để tạo dựng môi h trường kinh tế, pháp lý thuận lợi Để hỗ trợ cho biện pháp trên, xin đề xuất số kiến nghị sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước bộ, ngành liên quan: Mơi trường kinh tế- trị- xã hội ổn định tiền đề cho hoạt động đầu tư Do đó, sách vĩ mơ Nhà nước phải hướng tới xây dựng môi trường kinh doanh ổn định, hấp dẫn đầu tư nước Trước mắt, Nhà nước cần nhanh chúng tạo môi trường pháp lý ổn định, đặc biệt quy chế pháp luật liên quan đến đầu tư, sản xuất kinh doanh, tài kế tốn, xử lý tranh chấp điều tạo điều kiện cho doanh nghiệp yờn tâm đầu tư kinh doanh, ngân hàng có sở pháp lý vững xử lý vấn đề liên quan đến thẩm định tín dụng Nhà nước cần quy định rõ chức năng, nhiệm vụ bộ, ngành, quyền địa phương theo hướng tách biệt chức quản lý Nhà nước với chức hoạt động kinh doanh nhằm tránh tình trạng 11 quan can thiệp sâu vào trình thẩm định ngân hàng Bên cạnh đó, đẩy mạnh việc cải cách hệ thống tài chính- ngân hàng theo hướng mềm dẻo hơn, trao quyền độc lập tự chủ cho khu vực Ổn định giá trị, tỷ giá đồng Việt Nam: Đây ổn định so với sức mua đồng tiền mà ổn định so với ngoại tệ khác Như biết, cơng tác thẩm định dự án tín dụng đầu tư phải dựa loạt giả định tương lai, kết thẩm định xác giả định gần giống thực tế Nếu giá trị đồng tiền khơng ổn định rõ ràng sở giả định ngân hàng sụp đổ, cơng tác thẩm định chắn đạt kết mong muốn Mặt khác, phần lớn máy móc thiết bị dự án đầu tư phải nhập Dự án vào hoạt động phải sau thời gian tương đối dài thu hồi vốn tạo ngoại tệ để trả nợ Như vậy, để đảm bảo khả h hoàn trả nợ, thu hồi vốn nhà đầu tư đòi hỏi tỉ giá đồng Việt Nam so với loại ngoại tệ phải tương đối ổn định Một nhược điểm cơng tác tín dụng Việt Nam thơng tin phục vụ cho tín dụng cịn hạn chế, lại thiếu công ty chuyên đánh giá, phân loại xếp hạng doanh nghiệp Điều khiến cho ngân hàng muốn cho doanh nghiệp vay vốn buộc phải tìm hiểu từ đầu tình hình hoạt động tài doanh nghiệp Như ngân hàng vừa tốn thời gian chi phí, hoạt động lại khơng hiệu Để tạo điều kiện thuận lợi cho cơng tác tín dụng ngân hàng, Nhà nước nên thành lập công ty, trung tâm tư vấn chuyên mua bán thông tin, công ty phân loại doanh nghiệp Bên cạnh đó, Nhà nước cần có sách khuyến khích phát triển nâng cao chất lượng hoạt động công ty dịch vụ đánh giá tài sản chấp, công ty kiểm tốn 11 Phần lớn máy móc thiết bị dự án đầu tư phải nhập từ nước ngồi Đó máy móc thiết bị nguyên qua sử dụng Tuy nhiên việc định giá loại máy móc thiết bị khó khăn, đặc biệt cán ngân hàng vốn am hiểu kỹ thuật Khơng ngân hàng gặp khó khăn lĩnh vực mà thân chủ đầu tư nhiều mơ hồ Nếu đối tác nước ngồi khơng có thiện chí bên Việt Nam dễ bị thua thiệt Tin thực tế có nhiều trường hợp bên Việt Nam phải nhập máy móc “phế thải” nước với giá cắt cổ Như vậy, để bảo vệ quyền lợi bên Việt Nam, nhà nước nên thành lập trung tâm hỗ trợ kỹ thuật chun xem xét, định giá máy móc, cơng nghệ Cán làm công tác phải người có trình độ cao, chun gia lĩnh vực kỹ thuật công nghệ Nhà nước cần phối hợp với Bộ Tài để ban hành quy định tài h hạch tốn kinh doanh thành phần kinh tế, để tăng cường hiệu lực pháp lý, đảm bảo tính đồng chuẩn mực cơng tác hạch toán kế toán, đưa báo cáo lưu chuyển tiền tệ vào hệ thống báo cáo tài bắt buộc, tạo điều kiện thuận lợi cho cán thẩm định điều tra, đánh giá tài chính, tình hình sản xuất kinh doanh khách hàng Bên cạnh đó, cần quy định chế độ kiểm toán bắt buộc theo định kỳ tất doanh nghiệp, qua nâng cao tính trung thực, xác số liệu, đảm bảo độ tin cậy báo cáo tài Đồng thời, Nhà nước phải qui định biện pháp, chế tài xử lý nghiêm trường hợp doanh nghiệp cung cấp thông tin không xác Đề nghị Nhà nước phối hợp với bộ, ngành tạo hành lang thơng thống cho hoạt động đấu giá, đấu thầu, kinh doanh bất động sản, ban hành quy định mức tiêu hao nguyên nhiên liệu v.v lĩnh vực 11 cụ thể để tạo đIều kiện thuận lợi cho cán tín dụng việc thẩm định mức vốn đầu tư, doanh thu, chi phí sản xuất hàng năm Để tạo điều kiện thuận lợi cho chủ đầu tư vay vốn, ngân hàng đưa nhiều hình thức đảm bảo toán chấp, cầm cố, bảo lãnh v.v Tuy nhiên điều kiện khung pháp luật chưa hồn chỉnh thơng thống lại rủi ro lớn Ngân hàng Để giúp Ngân hàng hoạt động hiệu đẩy mạnh phát triển kinh tế, Nhà nước cần phải nghiên cứu, chỉnh sửa hồn thiện sách cụ thể chấp tài sản, cầm cố bảo lãnh Nhà nước nên dàn trải rủi ro cách công bên, tránh bắt người cho vay phải chịu rủi ro Bên cạnh đó, Nhà nước phải đưa biện pháp để ngăn chặn hành vi lừa đảo khách hàng Một rủi ro lớn ngân hàng nhiều h khách hàng khơng thiện chí sử dụng tài sản chấp để vay vốn nhiều nơi 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần vào sách kinh tế vĩ mô thời kỳ để định hướng cho hoạt động đầu tư ngân hàng thương mại: ưu tiền phát triển ngành nào, thành phần nào, khu vực trọng đIểm v.v Từ đó, ngân hàng có hướng đầu tư thích hợp, xác định hạn mức tín dụng cho lĩnh vực phù hợp với kế hoạch Nhà nước Ngân hàng Nhà nước cần ban hành cẩm nang chung quy trình thẩm định nội dung thẩm định dự án đầu tư Đó sở tổng hợp tài liệu thẩm định dự án quan khoa học, ngân hàng phù hợp với thực tiễn Việt Nam nay, đồng thời hồ nhập dần với thơng lệ quốc tế Từ cẩm nang chung này, tuỳ theo yêu cầu cụ thể ngân hàng hay theo 11 mục đích khác mà ngân hàng vận dụng linh hoạt quy trình thẩm định cho ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cần phải đưa chế tài, biện pháp cụ thể buộc Ngân hàng, tổ chức tiến dụng nghiêm chỉnh chấp hành chế, thể lệ, quy trình tín dụng, tránh tình trạng cạnh tranh không lành mạnh ngân hàng Bên cạnh đó, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường cơng tác tra, kiểm soát nội bộ, xử lý nghiêm trường hợp vi phạm Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao chất lượng hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng CIC Bước đầu CIC đạt số kết định, để trở thành nguồn cung cấp thông tin quan trọng đáng tin cậy, CIC cần phải giải vấn đề sau: Cần bắt buộc tổ chức tín dụng lãnh thổ Việt Nam tham gia vào CIC, đồng thời đề quy chế việc trao đổi, thu thập thông tin h thành viên chi nhánh CIC Đào tạo, nâng cao trình độ cán chuyên trách trang bị phương tiện đại cho hoạt động thu thập xử lý thông tin Tăng cường hợp tác CIC với quan quản lý kinh tế đầu mối cung cấp thông tin quan trọng Tổng cục Thống kờ, Bộ Tài chính, Bộ Kế hoạch & Đầu tư, Uỷ ban Vật giá Chính phủ, Bộ Thương mại, để cập nhật tin tức thị trường, quy định sách Nhà nước  Mở rộng quan hệ với trung tâm, tổ chức tài tin giới, đăng ký thành viên tổ chức chuyên thu thập xử lý thơng tin Qua đó, CIC thông báo thay đổi biến động thị trường quốc tế, nắm vững tình hình doanh nghiệp nước ngồi muốn làm ăn với Việt Nam 11 3.3.3 Kiến nghị Ngân hàng TMCP Tiên Phong Từ sách Nhà nước Ngân hàng nhà nước, Ngân hàng TMCP Tiên Phong cần xây dựng hệ thống quy trình đánh giá dự án rõ ràng, cụ thể so với văn hướng dẫn hành Quy trình với đầy đủ nội dung, cập nhật liên tục thông tin, phương pháp tiên tiến giới Xây dựng, nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm cơng tác thẩm định, có kế hoạch bố trí, tuyển dụng nhân viên làm cơng tác tín dụng tồn hệ thống ngồi hệ thống, có kế hoạch hỗ trợ đào tạo cán làm công tác chuyên môn Hàng năm tổ chức thi nghiệp vụ nhân viên để nâng cao củng cố kiến thức cho cán công nhân viên Ngân hàng Bên cạnh sàng lọc cán không đáp ứng h yêu cầu cơng tác tác nghiệp ngân hàng từ có hướng bố trí xếp lại cán cho hợp lý khả lực cán Tóm lại, để đạt mục tiêu đề nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng địi hỏi phải có nỗ lực phận Ngân hàng Bên cạnh cần phối hợp quan, tổ chức, ngành cấp thực chất lượng thẩm định dự án nâng cao 11 KẾT LUẬN Thời gian qua, Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc tài trợ có hiệu cho nhiều dự án đầu tư, đồng thời góp vào phát triển doanh nghiệp nói riêng địa bàn nói chung Đạt kết có phần quan trọng cơng tác thẩm định Song bên cạnh kết qủa đạt công tác thẩm định hạn chế, tồn định Trong phạm vi giới hạn không gian thời gian, địa điểm, luận văn đạt kết sau: Hệ thống lại số vấn đề lý luận thẩm định dự án đầu tư, phân tích số nhân tố ảnh hưởng đến cơng tác thẩm định dự án đầu tư Phân tích thực trạng công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc từ đánh giá kết đạt h nêu mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Từ hạn chế đề xuất giải pháp kiến nghị với ngành, Chính phủ bên liên quan nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng TMCP Tiên Phong- Trung tâm bán miền bắc Trong thời gian làm luận văn này, em giúp đỡ tận tình anh, chị bạn đồng nghiệp Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền bắc với bảo hướng dẫn PGS.TS Lê Hồng Nga Vì em hồn thành luận văn song khơng tránh khỏi sai sót định Kính mong góp ý thầy cô, anh chị, bạn đồng môn người quan tâm đến đề để em hồn thiện tốt đề tài Một lần em xin chân thành cảm ơn! 11 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO  Tiếng Việt Bài giảng Thẩm định dự án đầu tư(2007), khoa Kinh tế - Đại học Quốc gia Báo cáo, kế hoạch năm 2012, 2013, 2014 Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Cẩm nang tín dụng Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Trung tâm bán miền Bắc Edward Weed, Ngân hàng thương mại(1993), Nhà xuất Thống kê Fredicmiskin (1995), Tiền tệ, ngân hàng thị trường tài chính, h NXB Khoa học kĩ thuật Nguyễn Tấn Bình, Thẩm định dự án đầu tư, Ebook Nguyễn Ngọc Mai(1995), Phân tích quản lý dự án đầu tư, NXB Khoa học kỹ thuật PGS.,TS Nguyễn Ngọc Mai (1996), Lập quản lý dự án đầu tư, NXB Giáo dục 10 PGS.TS Phước Minh Hiệp- Th.S Lê Thị Vân Đan, Giáo trình Thiết lập Thẩm định dự án đầu tư, Nhà xuất Lao động – Xã Hội 11 PGS.TS Võ Thanh Thu(1996), Quản trị dự án đầu tư nước quốc tế, NXB Thống Kê 12 Phân tích kinh tế hoạt động đầu tư, Viện Ngân hàng giới (WBI) 13 Tạp chí Ngân hàng 2014 11  Tiếng Anh Best practices guide: economic and financial evaluation of renewable energy projects, institute of international education Guide on economic evaluation of transport projects, evaluaciondeproyectos.us Guide to COST-BENEFIT ANALYSIS of investment projects, the Evaluation unit, DG regional policy, European commission Investment evaluation methods and required rate of return in finnish publicly listed companies, EVA liljeblom and mika vaihekoski  Trang web www.cafef.vn www.bloomberg.com www.tapchitaichinh.vn www.taichinhdientu.vn www.vnexpress.vn www.vneconomy.vn h www.stockbiz.vn