Tính c ấ p thi ế t c ủa đề tài
Trong những năm qua, Đảng và Nhà nước ta luôn hỗ trợ tốt đối tượng người nghèo và người thuộc diện chính sách thông qua các chương trình phát triển kinh tế, chăm lo đời sống vật chất và tinh thần Các chính sách này đã tạo điều kiện cho đối tượng tiếp cận được nguồn vốn tín dụng ưu đãi của Nhà nước để cải thiện và từng bước nâng cao điều kiện sống, tạo sự chuyển biến mạnh mẽ, toàn diện đặc biệt là ở các vùng đặc biệt khó khăn, vùng đồng bào dân tộc thiểu số Năm 2002, Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) ra đời nhằm tập trung các nguồn vốn ngân sách tài trợ cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác, góp phần thực hiện Chương trình mục tiêu quốc gia về giảm nghèo và bảo đảm an sinh xã hội
NHCSXH là một tổ chức tín dụng đặc biệt, là ngân hàng hoạt động phi lợi nhuận Tuy vậy,việc làm thế nào để vừa đảm bảo đưa nguồn vốn của Chính phủ đến tận tay người nghèo và đối tượng chính sách với chi phí thấp nhất,mà cũng vừa đảm bảo nguồn vốn phát huy tối đa hiệu quả, không gây thất thoát Ngân sách Nhà nước (NSNN), không gây lãng phí trong nhân dân là bài toán quản lý hết sức khó khăn Bởi vì, đối tượng thụhưởng của tín dụng chính sách là những hộ nghèo, hộ gia đình chính sách sống ở vùng đặc biệt khó khăn, các xã vùng sâu, vùng xa Do đó, rủi ro trong công tác tín dụng của NHCSXH rất dễ xảy ra và nếu có thì sẽ gây tổn thất ở mức độ lớn so với các hoạt động kháccủa ngân hàng
Tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Phước, quy mô tín dụng và số lượng khách hàng đang gia tăng, đặc biệt trong bối cảnh phát triển nông thôn mới Tuy nhiên, năng lực quản lý chưa theo kịp, dẫn đến tình trạng nợ quá hạn gia tăng, ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng Do đó, việc kiểm soát chất lượng tín dụng và quản trị rủi ro cần được chú trọng hơn nữa để đảm bảo sự phát triển bền vững của chi nhánh Chính vì lý do này, tôi đã chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng Chính sách xã hội huyện Tiên Phước, tỉnh Quảng Nam” cho luận văn thạc sỹ của mình, nhằm nắm bắt rõ hơn hoạt động tín dụng tại đây và đề xuất các giải pháp thực tiễn.
M ụ c tiêu nghiên c ứ u
Nghiên cứu này trình bày các lý thuyết cơ bản về rủi ro tín dụng (RRTD) và quản trị RRTD, đồng thời phân tích lý do hình thành và hoạt động của Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH), làm nổi bật những RRTD đặc thù mà ngân hàng này thường gặp Bài viết đánh giá thực trạng RRTD của Phòng giao dịch NHCSXH huyện Tiên Phước trong 4 năm hoạt động gần đây thông qua số liệu và tình hình thực tế, từ đó rút ra các kết quả đạt được, những tồn tại, hạn chế và nguyên nhân của chúng.
Trên cơ sở nghiên cứu và lý luận, đề xuất các giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả công tác quản trị RRTD tại PGDNHCSXH huyện Tiên Phước, tỉnh Quảng Nam.
Phương pháp nghiên cứu
Dựa trên phương pháp luận của phép duy vật biện chứng, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu cụ thể như: Thống kê, so sánh, phân tích, tổng hợp và tham chiếu các tài liệu liên quan
Các kết luận và giải pháp đề xuất được rút ra từ quá trình thu thập và tổng hợp thông tin, tài liệu thực tiễn Điều này giúp đối chiếu với cơ sở lý luận, từ đó làm rõ nội dung nghiên cứu.
Bố cục đề tài
Ngoài phần Mở đầu, kết luận và danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chính của luận văn được kết cấu thành 3 chương:
Chương I: Tổng quan về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
Chương II: Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hội huyện Tiên Phước, Tỉnh Quảng Nam
Chương III: Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại Phòng giao dịch Ngân hàng chính sách xã hộihuyện Tiên Phước, Tỉnh Quảng Nam.
T ổ ng quan tài li ệ u nghiên c ứ u
Để nâng cao kiến thức về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) và tín dụng chính sách, tác giả đã tiến hành theo dõi, tìm kiếm và nghiên cứu các bài báo từ những tạp chí uy tín trong lĩnh vực ngân hàng.
“Xử lý nợ xấu của NHCSXH – Thực trạng và những vấn đề đặt ra” của tác giả Lê Thị Thu Thuỷ đăng trên Tạp chí Khoa học, Đại học Quốc gia Hà Nội ngày 10 tháng 03 năm 2016: Bài viết tập trung vào đánh giá thực trạng h hoạt động xử lý nợ xấu tại NHCSXH và tìm hiểu những vướng mắc đặt ra trong quá trình xử lý nợ xấu, trên cơ sở đó nêu ra các giải pháp khắc phục cần thiết để đảm bảo chất lượng hoạt động tín dụng của NHCSXH Bài viết đưa ra
Để giải quyết vấn đề nợ xấu tại NHCSXH, cần thực hiện bốn giải pháp cụ thể Thứ nhất, đa dạng hóa các biện pháp xử lý nợ xấu Thứ hai, hoàn thiện quy định quản lý tín dụng chính sách nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động của NHCSXH Thứ ba, phát hiện sớm nợ xấu và nâng cao hiệu quả thu hồi nợ trực tiếp Cuối cùng, giám sát chặt chẽ việc sử dụng vốn vay và chuẩn hóa hệ thống thông tin về các khoản nợ xấu.
“Bàn về quản lý tín dụng chính sách tại NHCSXH” của TS Nguyễn Thị
Bài báo của Hồng Yến và ThS Nguyễn Thu Hà trong Tạp chí Tài Chính tháng 12 năm 2016 đã đánh giá thực trạng quản lý tín dụng tại NHCSXH sau 12 năm phát triển Kết quả cho thấy đã có những tiến bộ trong quản lý tín dụng chính sách, như huy động nguồn lực tài chính để đáp ứng nhu cầu vốn cho hộ nghèo và các đối tượng khác, tổ chức thực hiện hiệu quả các chương trình tín dụng chính sách và nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại như nguồn vốn chưa đáp ứng đủ nhu cầu thực tế, công tác xác nhận hộ nghèo chưa được quan tâm đúng mức và sự phối hợp giữa các tổ chức còn yếu Những vấn đề này xuất phát từ nguồn lực Nhà nước hạn chế và cơ chế chỉ đạo chưa hoàn thiện Bài báo cũng đề xuất một số giải pháp để nâng cao quản lý tín dụng chính sách.
“Nâng cao chất lượng tín dụng hỗ trợ giảm nghèo” củatác giả Nguyễn
Võ Tuyết Trinh, số tháng 9 kỳ 2 năm 2016 của Tạp chí tài chính: Bài viết phân tích tương đối cụ thể tình hình triển khai tín dụng chính sách bao gồm những kết quả đạt được tính đến năm 2015 và một số tồn tại, thách thức gặp phải như: phụ thuộc chủ yếu vào nguồn vốn cấp từ Trung ương nên khó chủ động được nguồn vốn, chưa đáp ứng được nhu cầu vay vốn của người nghèo và các đối tượng khác; Người nghèo chưa biết cách sử dụng vốn vay hiệu quả; Các địa phương chưa đồng bộ trong việc xác nhận cho các đối tượng vay vốn; Người dân còn ý thức kém trong việc chấp hành các quy định về vay vốn và trả nợ Từ đó, tác giả đưa ra những kiến nghị để giải quyết vấn đề nói trên một cách khá cụ thể
Bên cạnh các bài báo khoa học, đề tài cũng tham khảo các luận văn nghiên cứu như sau:
Luận văn thạc sĩ của tác giả Lê Văn Chí, với tiêu đề “Quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Gia Lai”, đã được bảo vệ thành công tại Đại học Đà Nẵng vào năm 2011 Nghiên cứu này tập trung vào việc phân tích và đề xuất các giải pháp quản lý rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng tại tỉnh Gia Lai.
Luận văn tập trung phân tích thực trạng RRTD tại chi nhánh thông qua các quy trình xử lý nghiệp vụ bộc lộ những rủi ro tiềm ẩn ảnh hưởng đến kết quả hoạt động của NHCSXH Luận văn hướng đến hoàn thiện các quy trình hiện tại trong nghiệp vụ nhằm giảm thiểu sai sót mang tính chủ quan từ các nhân tố, hướng đến việc sử dụng các phương pháp để đo lường RRTD trong hoạt động của ngân hàng để chủ động các biện pháp và chiến lược phòng chống rủi ro. Luận văn thạc sĩ “Hạn chế rủi ro tín dụng tại Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn quận Hải Châu, thành phố Đà Nẵng”, tác giả Lê Thị
Thanh Thuỷ, bảo vệ tại đại học Đà Nẵng năm 2013 Luận văn dựa trên nền h tảng lý luận đã đưa ra về RRTD và nội dung công tác hạn chế RRTD để phân tích thực trạng RRTD mà chi nhánh đang gặp phải Qua đó chỉ ra nguyên nhân chính gây nên tình trạng nợ xấu cao là do chiến lược tăng trưởng tín dụng của chi nhánh không cân đối, tập trung vào việc hoàn thành chỉ tiêu tăng trưởng mà ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam giao cho nên chi nhánh chấp nhận cả những khoản tín dụng có chất lượng thấp để đạt được mục tiêu tăng trưởng Từ đó, luận văn đưa ra những đề xuất, khuyến nghị nhằm giảm thiểu tình trạng nói trên đồng thời đẩy mạnh hơn nữa công tác hạn chế rủi ro một cách hiệu quả
Luận văn thạc sĩ “Phân tích tình hình cho vay hộ nghèo tại chi nhánh Ngân hàng chính sách xã hội tỉnh Đăk Lăk”, tác giả Lê Văn Thịnh, bảo vệ tại Đại học Đà Nẵng năm 2016 Luận văn đã đưa ra khái niệm về NHCSXH, hoạt động cho vay hộ nghèo của NHCSXH, và mục tiêu của hoạt động này
Bài viết đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay hộ nghèo, chỉ ra những hạn chế trong nghiệp vụ cho vay và quản lý vốn vay, dẫn đến việc nguồn vốn chưa đáp ứng đủ nhu cầu của người nghèo Điều này không chỉ làm cho vốn vay không phát huy tác dụng mà còn gây ra tình trạng tái nghèo Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp phù hợp nhằm hoàn thiện hoạt động cho vay hộ nghèo trong thời gian tới.
Luận văn thạc sĩ của tác giả Phạm Bá Hoà, bảo vệ tại đại học Đà Nẵng năm 2016, tập trung vào quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay hộ sản xuất nông nghiệp tại ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Gòn, chi nhánh Đắk Lắk Luận văn đã hệ thống hóa rõ ràng các khái niệm và nội dung của quản trị rủi ro tín dụng, nhưng chưa đề cập đến đặc điểm của nghiệp vụ cho vay hộ sản xuất nông nghiệp, điều này có thể ảnh hưởng đến quản trị rủi ro tín dụng Tác giả đã đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng qua từng nội dung cụ thể, xác định nguyên nhân hạn chế và đề xuất biện pháp khắc phục hiệu quả, khác với những phương pháp chung chung thường thấy trong các luận văn khác.
Dựa trên cơ sở lý luận từ các nghiên cứu khoa học trước đây, trong đề tài nghiên cứu này, tôi sẽ tiến hành phân tích một cách thực tế và toàn diện hơn các nội dung, nhằm mục tiêu tạo ra một công trình nghiên cứu hoàn thiện và có tính khoa học cao.
CƠ SỞ LÝ LU Ậ N V Ề R Ủ I RO TÍN D Ụ NG VÀ QU Ả N TR Ị
RỦI RO TÍN DỤNG TRONG NGÂN HÀNG
1.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng
Các nhà kinh tế học có nhiều cách định nghĩa về rủi ro Frank Knight, một học giả người Mỹ, cho rằng "rủi ro là sự bất trắc có thể đo lường được", trong khi Marilic Hurt McCarty, một học giả người Anh, lại quan niệm rằng "rủi ro là tình trạng trong đó các biến cố xảy ra trong tương lai có thể xác định được".
Theo P.H Collin, rủi ro được định nghĩa là khả năng chịu thiệt hại của một chủ thể Bernard Manso cho rằng rủi ro là tác động của các sự kiện tương lai lên giá trị ròng của một chủ thể kinh tế hoặc danh mục tài sản, trong đó khả năng xảy ra các sự kiện này có thể dự đoán nhưng không thể xác định chính xác cách thức mà chúng xảy ra.
RRTD trong hoạt động kinh doanh ngân hàng đề cập đến khả năng xảy ra tổn thất mà ngân hàng phải chịu do khách hàng không trả nợ đúng hạn, không thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ lãi suất và gốc theo các điều kiện trong hợp đồng tín dụng.
Theo định nghĩa của Sauders và H.Lange, RRTD (Rủi ro tín dụng) được hiểu là khoản lỗ tiềm năng mà ngân hàng có thể gặp phải khi cấp tín dụng cho khách hàng Điều này có nghĩa là luồng thu nhập dự kiến từ khoản vay không thể thực hiện được, cả về số lượng lẫn thời hạn.
Theo khoản 1 điều 2, Quyết định 493/QĐ-NHNN của Thống đốc h
RRTD trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng được hiểu là khả năng xảy ra tổn thất do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động của Ngân hàng thương mại (NHTM) là những tổn thất tiềm năng do khách hàng không thực hiện hoặc không đủ khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính đúng hạn RRTD phản ánh khả năng xảy ra sự khác biệt không mong muốn giữa thu nhập thực tế và kỳ vọng, dẫn đến tổn thất tài chính, giảm thu nhập ròng và giá trị thị trường của vốn.
1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
Có nhiều cách phân loại RRTD, việc phân loại RRTD phụ thuộc vào mục đích nghiên cứu, phân tích Đối với hệ thống NHTM thì việc phân tích
RRTD đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng chính sách, quy trình và mô hình tổ chức quản trị, nhằm nhận diện đầy đủ các yếu tố rủi ro Nó cũng giúp phân định rõ trách nhiệm của từng bộ phận và từng khâu trong quá trình ứng phó với rủi ro.
Căn cứ vào nguyên nhân rủi ro, chia làm hai nhóm:
Rủi ro đạo đức phát sinh từ thông tin không cân xứng sau khi giao dịch hoàn tất, trong khi rủi ro do sự lựa chọn đối nghịch lại xuất hiện do thông tin không cân xứng trước khi giao dịch diễn ra.
Căn cứ theo mức độ tổn thất chia làm hai nhóm:
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi đến thời hạn, ngân hàng chưa thu hồi được vốn vay, dẫn đến tình trạng vốn bị đóng băng Điều này làm giảm tính thanh khoản và ảnh hưởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, cũng như khả năng thanh toán cho các khách hàng khác.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi người vay không thể trả nợ theo hợp đồng, bao gồm cả vốn gốc và lãi suất Trong tình huống này, ngân hàng phải dựa vào giá trị thanh lý của tài sản đảm bảo Rủi ro này làm gia tăng chi phí do nợ khó đòi, chi phí quản lý và giám sát, đồng thời giảm lợi nhuận do các khoản dự phòng tăng lên.
Căn cứ theo đối tượng sử dụng có thể chia làm hai nhóm:
Rủi ro khách hàng cá thể (RRTD) xảy ra đối với cá nhân, trong khi rủi ro đối với công ty, tổ chức kinh tế và định chế tài chính là RRTD xảy ra với các khách hàng là doanh nghiệp.
Căn cứ vào tính tổng thể của rủi ro, rủi ro tín dụng có thể được chia thành rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục:
Rủi ro giao dịch phát sinh từ những hạn chế trong quy trình giao dịch, xét duyệt cho vay và đánh giá khách hàng Các loại rủi ro giao dịch bao gồm rủi ro lựa chọn, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ.
Rủi ro danh mục trong ngân hàng phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục cho vay, bao gồm rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Căn cứ vào giai đoạn phát sinh rủi ro, chia làm ba nhóm:
Rủi ro cho vay phát sinh khi ngân hàng thực hiện phân tích và đánh giá không chính xác về khách hàng, dẫn đến việc cấp tín dụng cho những đối tượng không đủ điều kiện, từ đó ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong tương lai.
Rủi ro trong cho vay bao gồm việc giải ngân không đúng tiến độ, thiếu cập nhật thông tin khách hàng và không dự đoán được rủi ro tiềm năng Sau khi cho vay, rủi ro phát sinh do cán bộ tín dụng không nắm bắt được tình hình sử dụng vốn vay và khả năng tài chính tương lai của khách hàng.
Căn cứ vào phạm vi rủi ro chia làm hai nhóm:
QU Ả N TR Ị R Ủ I RO TÍN D Ụ NG TRONG NGÂN HÀNG
1.2.1 Khái niệmvà mục tiêuquản trị rủi ro tín dụng trong Ngân hàng a Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng
Quản trị rủi ro là hoạt động cốt lõi trong ngân hàng, vì việc kiểm soát và quản lý rủi ro hiệu quả giúp tối ưu hóa nguồn vốn hoạt động Trong nền kinh tế thị trường hiện nay, chấp nhận rủi ro là cần thiết để tạo ra cơ hội đầu tư Do đó, quản trị rủi ro trở thành yêu cầu thiết yếu trong hoạt động ngân hàng, mặc dù đây là một công việc phức tạp và đầy thách thức.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) trong ngân hàng thương mại (NHTM) là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược, chính sách quản lý và biện pháp liên quan đến hoạt động tín dụng Mục tiêu của quản trị RRTD là tối đa hóa lợi nhuận trong phạm vi mức rủi ro có thể chấp nhận được.
Kinh doanh tín dụng là hoạt động chủ đạo của ngân hàng, đòi hỏi quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phải tập trung vào nâng cao hiệu quả và chất lượng tín dụng trong bối cảnh thị trường biến động và nguy cơ rủi ro gia tăng Quản trị RRTD cần hạ thấp rủi ro tín dụng và tăng cường an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thông qua các chính sách và biện pháp quản lý, giám sát tín dụng hiệu quả Đồng thời, việc quản trị RRTD cũng phải tuân thủ các quy định của Nhà nước và pháp luật.
1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro tín dụng
Quy trình quản trị rủi ro bao gồm bốn bước chính: nhận dạng rủi ro, đo lường rủi ro, kiểm soát rủi ro và tài trợ rủi ro Mặc dù các bước này có thể được phân đoạn, nhưng cần đảm bảo rằng chúng có sự liên kết chặt chẽ, tạo thành một chu trình liên tục Việc này là cần thiết để kiểm soát rủi ro một cách hiệu quả và đạt được các mục tiêu đã đề ra.
Nhận dạng rủi ro là quá trình liên tục và có hệ thống nhằm xác định rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Quá trình này tập trung vào việc phát triển thông tin về nguồn rủi ro, các yếu tố mạo hiểm, hiểm họa và nguy cơ rủi ro Để thực hiện nhận dạng rủi ro, ngân hàng thường áp dụng các phương pháp đa dạng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Phân tích thông tin tài chính và phi tài chính
Trong quá trình lập hồ sơ và phân tích tín dụng, cán bộ ngân hàng có khả năng nhận diện rủi ro bằng cách thu thập và phân tích thông tin khách hàng.
Thông tin phi tài chính bao gồm các yếu tố quan trọng như năng lực pháp lý, trình độ quản lý, lĩnh vực hoạt động, và môi trường kinh doanh bên ngoài của khách hàng Ngoài ra, môi trường nội bộ và quan hệ với ngân hàng cũng đóng vai trò quan trọng, cùng với các đặc điểm hoạt động khác, để đánh giá toàn diện về tình hình tài chính và khả năng phát triển của doanh nghiệp.
Để đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, CBTD sẽ sử dụng các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp để thiết lập các chỉ tiêu tài chính Việc phân tích các chỉ tiêu này sẽ giúp làm rõ hiện trạng tài chính, khái quát khả năng quản trị vốn và các hoạt động kinh doanh của khách hàng tại một thời điểm cụ thể.
Ngân hàng sẽ thẩm định các điều kiện của khách hàng để đưa ra nhận định ban đầu về khả năng tín dụng, từ đó quyết định chấp nhận hoặc từ chối khoản vay.
CBTD thực hiện thẩm định thực tế bằng cách trực tiếp kiểm tra công việc, môi trường xung quanh, cơ sở vật chất kỹ thuật và quá trình hoạt động sản xuất của khách hàng Qua đó, việc này giúp xác minh tính trung thực trong kê khai thông tin khi lập hồ sơ vay vốn, đồng thời đánh giá tính khả thi của phương án kinh doanh, nguồn thu nhập và giá trị tài sản đảm bảo Nếu phát hiện sai sót hoặc gian lận, CBTD sẽ kịp thời áp dụng các biện pháp khắc phục và xử lý.
Sử dụng bảng liệt kê (check – list)
Phương pháp này đặt ra các câu hỏi liên quan đến những vấn đề tiềm ẩn, nhằm thu thập câu trả lời để nhận diện và đánh giá mức độ ảnh hưởng của rủi ro.
Phân tích hồ sơ tổn thất trong quá khứ
Thông tin quá khứ có thể dự báo xu hướng rủi ro trong tương lai, giúp nhà quản trị tham khảo số liệu thống kê về rủi ro tín dụng (RRTD) tại ngân hàng Việc xác định nguyên nhân và cách giải quyết các rủi ro này là cần thiết Ngân hàng cần thu thập, thống kê và lưu trữ thông tin một cách hệ thống để nhận diện các ngành, lĩnh vực và đối tượng khách hàng thường xuyên gặp RRTD Từ đó, ngân hàng có thể đưa ra các dự báo hợp lý về việc chấp nhận hoặc hạn chế cho vay đối với các đối tượng cụ thể.
Phương pháp lưu đồ giúp liệt kê trình tự các bước trong quy trình, cho phép xác định vị trí xuất hiện của RRTD và từ đó có biện pháp khắc phục hiệu quả Việc áp dụng linh hoạt và sáng tạo các phương pháp nhận diện RRTD là cần thiết để nâng cao chất lượng công tác này Đo lường rủi ro là quá trình lượng hoá mức độ RRTD và tổn thất khi rủi ro xảy ra, nhằm xác định phần bù rủi ro và giới hạn tín dụng an toàn cho khách hàng, cũng như để trích lập dự phòng rủi ro Các mô hình phổ biến được sử dụng trong việc lượng hoá RRTD đóng vai trò quan trọng trong quản lý rủi ro.
Thường được sử dụng để đánh giá mức độ tín nhiệm của người đi vay, mô hình này bao gồm việc phân tích các đặc điểm sau:
Người cho vay (CBTD) cần đánh giá tính hợp lý của mục đích vay và xem xét sự phù hợp với chính sách tín dụng của ngân hàng Dù mục đích vay có tốt, CBTD cũng phải xem xét thái độ trách nhiệm của người vay trong việc sử dụng vốn và cam kết hoàn trả nợ đúng hạn.
Người cho vay cần đảm bảo rằng người xin vay có đủ năng lực hành vi và pháp lý để thực hiện việc ký kết hợp đồng tín dụng.
ĐẶC ĐIỂ MQU Ả N TR Ị R Ủ I RO TÍN D Ụ NG TRONG NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H Ộ I
1.3.1 NHCSXH trong hệ thống Ngân hàng Việt Nam a Khái niệm NHCSXH
Ngân hàng chính sách là một loại ngân hàng hoạt động như một tổ chức tài chính thông thường nhưng không nhằm mục tiêu lợi nhuận Mặc dù chưa có định nghĩa thống nhất về ngân hàng chính sách trên thế giới, mỗi quốc gia đều có những đặc điểm riêng về kinh tế xã hội ảnh hưởng đến cách thức hoạt động của loại hình ngân hàng này.
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) được thành lập theo Quyết định số 131/QĐ-TTG và điều 17 Luật Tổ chức Tín dụng Việt Nam 2010, nhằm phục vụ người nghèo và giảm nghèo mà không vì mục tiêu lợi nhuận Dù nền kinh tế thị trường phát triển, vẫn còn nhiều khu vực và đối tượng khách hàng có khả năng cạnh tranh yếu, không đủ điều kiện tiếp cận tín dụng từ Ngân hàng Thương mại (NHTM), đặc biệt là ở miền núi, vùng sâu, vùng xa với điều kiện thời tiết khắc nghiệt và chi phí đầu tư cao Do đó, các NHTM thường hạn chế đầu tư vào những khu vực này Chính phủ sẽ thiết lập các kênh tín dụng hoặc ngân hàng chuyên biệt để hỗ trợ cho vay cho những đối tượng này, tùy theo điều kiện và quan điểm của từng quốc gia.
Các khoản tín dụng chính sách là nguồn tài chính do Nhà nước huy động, nhằm hỗ trợ các chính sách kinh tế - xã hội của Chính phủ, đặc biệt cho người nghèo và các đối tượng chính sách khác Những khoản vay này có ưu đãi hơn so với tín dụng thông thường, phục vụ cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng, tạo việc làm và cải thiện đời sống, góp phần giảm nghèo và đảm bảo an sinh xã hội Đây là hình thức cho vay phi thương mại cho các hoạt động không đáp ứng tiêu chí thương mại nhưng có tác động xã hội và chính trị quan trọng Ngân hàng được thành lập để thực hiện tín dụng chính sách được gọi là ngân hàng chính sách, trong đó có Ngân hàng Chính sách xã hội Việt Nam.
Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) được thành lập từ Ngân hàng phục vụ người nghèo vào năm 1995 và chính thức hoạt động từ năm 1996 Được đặt dưới sự quản lý của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, NHCSXH hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm cung cấp nguồn vốn ưu đãi cho các hộ nghèo thiếu vốn sản xuất.
Tuy nhiên, việc hoạt động bên trong bộ máy của NHNo&PTNT Việt
Việc hoạch định và thực hiện chính sách của Ngân hàng Phục vụ người nghèo hiện nay gặp khó khăn do thiếu sự tách bạch và cơ chế phát triển không rõ ràng Ngoài Ngân hàng này, nhiều cơ quan Nhà nước và tổ chức khác cũng được cấp nguồn vốn để hỗ trợ người nghèo, dẫn đến tình trạng phân tán và chồng chéo nguồn lực Sự phân bổ nguồn vốn cho vay chính sách ở nhiều tổ chức tài chính với cơ chế quản lý khác nhau làm khó khăn cho công tác kiểm soát của Nhà nước và không phân biệt rõ giữa tín dụng chính sách và tín dụng thương mại Để thực hiện chính sách tín dụng đối với người nghèo, Chính phủ đã ban hành Nghị định số 78/2002/NĐ-CP và Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg nhằm thành lập Ngân hàng Chính sách xã hội, tách biệt tín dụng ưu đãi khỏi tín dụng thương mại.
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) là một ngân hàng đặc thù, hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận và thuộc sở hữu của Nhà nước Mô hình tổ chức của NHCSXH có những đặc điểm riêng, sử dụng một phần nguồn tài chính của Nhà nước để hỗ trợ các ngành và khu vực Để đảm bảo quản lý hiệu quả, ngân hàng cần có sự tham gia của các cơ quan quản lý nhà nước trong việc hoạch định chính sách về vốn và đầu tư cho các đối tượng và khu vực trong từng giai đoạn.
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) phục vụ những đối tượng khách hàng được Chính phủ chỉ định theo từng chính sách, bao gồm hộ gia đình nghèo, hộ cận nghèo, và các hộ sản xuất kinh doanh vừa và nhỏ ở những vùng kinh tế khó khăn Những khách hàng này thường không có khả năng tiếp cận các tổ chức tín dụng thông thường và không đủ điều kiện vay vốn từ ngân hàng thương mại Họ cần sự hỗ trợ tài chính từ Chính phủ và cộng đồng để cải thiện điều kiện sống của mình.
Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) hoạt động với mục tiêu hỗ trợ tài chính cho những đối tượng không thể tiếp cận nguồn vốn tín dụng từ các ngân hàng thương mại Do đó, khả năng sinh lời từ hoạt động tín dụng của NHCSXH rất thấp Mục tiêu chính của ngân hàng không phải là lợi nhuận, mà là xóa đói, giảm nghèo và thu hẹp khoảng cách giàu nghèo trong xã hội.
Nguồn vốn của Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) chủ yếu được hình thành từ ngân sách Nhà nước thông qua các hình thức như cấp vốn điều lệ hàng năm từ ngân sách Trung ương và địa phương, nhằm thực hiện các chương trình tín dụng cho đối tượng chính sách Ngoài ra, NHCSXH còn nhận nguồn vốn ODA cho chương trình tín dụng chính sách của Chính phủ và huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu, công trái, hoặc từ Quỹ tiết kiệm bưu điện của Chính phủ Sự phụ thuộc vào ngân sách Nhà nước quyết định sự tăng trưởng nguồn vốn của NHCSXH theo kế hoạch được Chính phủ phê duyệt.
1.3.2 Đặc điểm của tín dụng chính sách
Từ khái quát về tín dụng chính sách như đã nói ở trên, có thể rút ra một số điểm cần lưu ý:
Mục tiêu của tín dụng chính sách là cung cấp vốn cho sản xuất và kinh doanh, từ đó tạo ra việc làm và nâng cao thu nhập Tín dụng chính sách tập trung vào việc giảm nghèo và đảm bảo an sinh xã hội, không nhằm mục đích lợi nhuận.
Nguyên tắc của tín dụng chính sách yêu cầu sử dụng vốn đúng mục đích, đảm bảo khả năng hoàn trả cả gốc và lãi cho ngân hàng đúng hạn theo thỏa thuận.
Tín dụng chính sách được ưu đãi với nhiều điều kiện thuận lợi, bao gồm việc linh hoạt trong tài sản bảo đảm, thủ tục và quy trình giải ngân Ngoài ra, lãi suất và thời hạn vay vốn cũng được điều chỉnh để phù hợp Các yêu cầu về tài chính và tài sản đảm bảo cần được điều chỉnh linh hoạt theo từng thời điểm và mục đích vay, nhằm đảm bảo người nghèo và các đối tượng chính sách khác có thể dễ dàng tiếp cận vốn vay.
Dựa trên đặc điểm của đối tượng khách hàng, chủ yếu là những người sống và làm việc trong lĩnh vực nông nghiệp, tín dụng chính sách có những đặc điểm nổi bật sau: hỗ trợ tài chính cho người dân nông thôn, thúc đẩy phát triển sản xuất nông nghiệp, và cải thiện đời sống cộng đồng.
Món vay nhỏ thường đi kèm với chi phí quản lý cao do giá trị khoản tín dụng thấp và tần suất quay vòng lớn Đối tượng khách hàng chủ yếu nằm phân tán ở các vùng nông thôn và vùng sâu, vùng xa, dẫn đến việc quản lý tín dụng trở nên tốn kém Ngân hàng cần có đội ngũ nhân viên đông đảo và đầu tư nhiều thời gian cũng như nguồn lực tài chính để tìm kiếm và giám sát khách hàng sử dụng vốn vay.
Vốn tín dụng đầu tư đối mặt với rủi ro cao hơn so với các khoản tín dụng của ngân hàng thương mại, đặc biệt là đối với hộ nghèo thiếu vốn sản xuất sống tại vùng nông thôn và vùng sâu, nơi có điều kiện tự nhiên khắc nghiệt Họ chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và chăn nuôi, nên dễ bị ảnh hưởng bởi biến đổi thời tiết, thiên tai và dịch bệnh Khả năng chống đỡ trước rủi ro của họ rất hạn chế, dẫn đến thu nhập giảm sút và có thể mất vốn vay Hơn nữa, trình độ dân trí thấp và thiếu kiến thức kinh doanh của khách hàng cũng làm tăng nguy cơ thua lỗ, khiến việc sử dụng vốn tín dụng trở nên rủi ro hơn.
THỰ C TR Ạ NG QU Ả N TR Ị R Ủ I RO TÍN D Ụ NG T Ạ I PHÒNG GIAO D Ị CH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H Ộ I HUY Ệ N TIÊN PHƯỚ C
GIỚI THIỆU CHUNG VỀ PHÒNG GIAO DỊCH NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ H Ộ I HUY ỆN TIÊN PHƯỚ C
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
PGDNHCSXH huyện Tiên Phước được thành lập theo quyết định số 56/QĐ-NHCSXH ngày 17/05/2003 của NHCSXH Việt Nam Là đơn vị thành viên của NHCSXH tỉnh Quảng Nam, PGDNHCSXH huyện Tiên Phước thực hiện vai trò đại diện pháp nhân theo ủy quyền của Giám đốc NHCSXH tỉnh, nhằm chỉ đạo và điều hành các hoạt động tại địa bàn huyện Tiên Phước.
Sau hơn 12 năm hoạt động, PGD đã từ một cơ sở vật chất ban đầu hầu như không có, trở thành một chi nhánh ngày càng lớn mạnh nhờ sự quan tâm của chính quyền địa phương và sự phối hợp hiệu quả của các tổ chức chính trị xã hội Tập thể cán bộ nhân viên PGD đã nỗ lực vượt qua khó khăn, thách thức, triển khai các chương trình tín dụng hiệu quả cho các đối tượng chính sách, tạo nền tảng vững chắc cho sự phát triển của PGD trong những năm tiếp theo.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức và nhân sự
Bộ phận quản trị của Ban đại diện Hội đồng quản trị (HĐQT) NHCSXH huyện Tiên Phước gồm 27 thành viên, với Chủ tịch là Phó chủ tịch Uỷ ban nhân dân (UBND) huyện Các thành viên bao gồm Chánh văn phòng UBND, Trưởng phòng Tài chính, Trưởng phòng Lao động thương binh và xã hội, Trưởng phòng nông nghiệp và phát triển nông thôn, Trưởng ban dân tộc, Chủ tịch Hội nông dân, Chủ tịch Hội phụ nữ, Chủ tịch Hội cựu chiến binh và Bí thư Đoàn thanh niên.
UBND các xã, thị trấn Giám đốc PGD NHCSXH là thư ký Ban đại diện.
Bộ phận tác nghiệp của PGD NHCSXH huyện Tiên Phước tính đến cuối năm 2017 có 18 nhân viên, bao gồm 1 Giám đốc, 1 Phó giám đốc và 16 chuyên viên phụ trách các lĩnh vực nghiệp vụ khác nhau Để phục vụ tốt nhất cho các đối tượng vay vốn, bộ phận này luôn nỗ lực nâng cao chất lượng dịch vụ.
Ngân hàng Chính sách huyện Tiên Phước hiện có 15 điểm giao dịch tại các xã, thị trấn và 263 Tổ vay vốn và tiết kiệm (VV&TK) tại các thôn, khối phố Mô hình tổ chức của ngân hàng này được thể hiện qua hình ảnh minh họa dưới đây (Hình 2.1).
Đội ngũ nhân viên tại chi nhánh gồm các lao động trẻ, năng động và luôn được chú trọng đào tạo, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Hiện tại, 100% cán bộ chi nhánh có trình độ chuyên môn từ đại học trở lên, điều này góp phần quan trọng vào chất lượng tín dụng, dịch vụ và hình ảnh của ngân hàng, từ đó ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng của ngân hàng.
Ghi chú: * Quan hệ chỉ đạo * Quan hệ báo cáo * Quan hệ phối hợp
Hình 2.1 Mô hình tổ chức Chi nhánh NHCSXH tỉnh Quảng Nam
Ban đại diện HĐQT cấp tỉnh Chi nhánh NHCSXH Quảng Nam Ban đại diện HĐQT cấp huyện
UBND xã, phường, thị trấn
Các phòng chuyên môn tại chi nhánh h
2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của PGD NHCSXH huyện Tiên Phước
Về chức năng của PGD NHCSXH huyện
Huy động vốn là quá trình nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước, bao gồm cả tiền gửi có trả lãi và tự nguyện không lấy lãi, bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ.
Ngân hàng Chính sách Xã hội Việt Nam tiếp nhận tiền gửi tiết kiệm từ người nghèo và các nguồn vốn tài trợ, vốn ủy thác từ chính quyền địa phương cũng như các tổ chức kinh tế, chính trị, xã hội theo quy định của Tổng giám đốc.
Cho vay: Thực hiện cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn bằng đồng Việt
Nam đối với hộnghèo và các đối tượng chính sách khác
Về nhiệm vụ của PGD NHCSXH huyện
PGD ngân hàng chính sách huyện, một đơn vị thuộc NHCSXH, có nhiệm vụ thực hiện hạch toán kế toán thống nhất, tuân thủ chế độ quản lý tài chính Đơn vị cũng đảm bảo thực hiện các chế độ đối với cán bộ viên chức như đào tạo, nâng lương, bổ nhiệm, và thi đua khen thưởng theo phân cấp của Tổng giám đốc NHCSXH Việt Nam Ngoài ra, PGD còn thực hiện kiểm tra, kiểm soát nội bộ và giám sát các đơn vị nhận ủy thác theo quy định Cuối cùng, đơn vị chấp hành đầy đủ các quy định về báo cáo định kỳ và đột xuất theo yêu cầu của Giám đốc NHCSXH tỉnh.
Các chương trình tín dụng chính sách đang thực hiện tại PGD
Theo nghị định 78/2002/NĐ-CP ngày 14/10/2002 của Chính phủ, PGD NHCSXH huyện Tiên Phước hiện đang thực hiện cho vay đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác.
- Cho vay hộ cận nghèo
- Cho vay hộ mới thoát nghèo h
- Cho vay học sinh sinh viên (HSSV) có hoàn cảnh khó khăn
- Cho vay chương trình nước sạch và vệ sinh nông thôn
- Cho vay các đối tượng chính sách đi lao động có thời hạn ởnước ngoài
- Cho vay giải quyết việc làm
- Cho vay hộ sản xuất kinh doanh ởvùng khó khăn
- Cho vay dự án phát triển ngành lâm nghiệp (vay vốn của WB)
- Cho vay dân tộc thiểu sốđặc biệt khó khăn
- Cho vay hộ nghèo về nhà ở
Sau hơn 12 năm thực hiện Nghịđịnh 78/2002/NĐ-CP về tín dụng ưu đãi đối với hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác; hoạt động tín dụng của
PGD NHCSXH huyện Tiên Phước đã ghi nhận những thành tựu quan trọng trong việc hoàn thành nhiệm vụ hàng năm, tạo nguồn vốn cho hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác Điều này đã góp phần đầu tư vào sản xuất kinh doanh, tăng thu nhập, và thực hiện hiệu quả mục tiêu giảm nghèo, đồng thời đảm bảo an sinh xã hội tại địa phương.
2.1.4 Cơ chế hoạt động tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước Đối tượng khách hàng: PGDNHCSXH huyện Tiên Phước thực hiện cho vay các đối tượng khách hàng, các dự án phát triển, các đối tượng đầu tư theo chỉ định của Chính phủ Các đối tượng khách hàng được toàn quyền sử dụng vốn vay vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh dịch vụ, kể cả trong lĩnh vực tiêu dùng: nhà cửa, điện thắp sáng, nước sạch, học tập,… NHCSXH và các tổ chức liên quan có trách nhiệm hướng dẫn các đối tượng chính sách sử dụng vốn vay có hiệu quả
Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) thực hiện việc cho vay thông qua hai phương thức chính: uỷ thác cho các tổ chức tín dụng và tổ chức chính trị - xã hội theo hợp đồng uỷ thác, hoặc cho vay trực tiếp đến người vay.
Uỷ thác từng phần được thực hiện qua 4 tổ chức chính trị - xã hội gồm Hội phụ nữ, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh và Đoàn thanh niên Các tổ chức này triển khai các chương trình cho vay nhằm hỗ trợ hộ gia đình là thành viên của Tổ tiết kiệm và vay vốn (TK&VV) đủ điều kiện vay vốn.
Quy trình cho vay các chương trình này được chia thành 9 công đoạn, bao gồm:
(1) Thành lập Tổ tiết kiệm & vay vốn theo quy định.
(2) Tổ chức họp tổ để bình xét cho vay, lập danh sách hộ gia đình xin vay vốn trình UBND xã xét duyệt để gửi NHCSXH
(3) Thông báo kết quả phê duyệt đến từng hộ gia đình
(4) Giải ngân vốn vay đến trực tiếp hộ gia đình.
(5) Kiểm tra, giám sát quá trình sử dụng vốn vay và đôn đốc người vay trả nợ gốc và lãi đúng hạn.
(6) Hướng dẫn người vay lập hồ sơ nợ đề nghị xử lý rủi ro (nếu có)
(7) Tổ thực hiện thu lãi, tiền gửi tiết kiệm (nếu có) của các thành viên theo định kỳ khi được NHCSXH uỷ nhiệm
(8) Ngân hàng trực tiếp thu nợ gốc và thu lãi của từng hộ thuộc Tổ nhưng không được uỷ nhiệm thu lãi
(9) Tổ chức hạch toán kế toán và lưu trữ hồ sơ cho vay, báo cáo thống kê theo quy định
Trong quá trình này, NHCSXH uỷ thác cho các tổ chức chính trị - xã hội thực hiện ba nhóm công việc Ngân hàng sẽ trực tiếp quản lý các nhóm công việc còn lại, được gọi là “uỷ thác cho vay từng phần”.
Hình 2.2 Sơ đồ quy trình thủ tục xét duyệt cho vay uỷ thác từng phần qua các tổ chức chính trị xã hội
Khách hàng Tổ tiết kiệm & vay vốn
Tổ chức chính trị -xã hội
1 Khách hàng viết giấy đề nghị vay vốn gửi Tổ TK&VV
2 Tổ vay vốn bình xét hộ được cho vay và gửi danh sách đề nghị vay vốn lên UBND xã, thị trấn
3 UBND xã, thị trấn xác nhận và chuyển danh sách lên ngân hàng
4 Ngân hàng xét duyệt và thông báo danh sách các hộ được vay, lịch giải ngân và địa điểm giải ngân cho UBND xã, thị trấn.
5 UBND xã thông báo kết quả phê duyệt của ngân hàng đến tổ chức chính trị - xã hội
6 Tổ chức chính trị -xã hội thông báo kết quả phê duyệt đến Tổ TK&VV
THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN
2.2.1 Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước a Thực trạng rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước
Bảng 2.5 Thực trạng nợ quá hạn, nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại
PGD NHCSXH huyện Tiên Phước Đơn vị tính: tỷ đồng
5 Tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%) 1,361 1,212 0,942 0,840
6 Tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ
7 Tỷ lệ nợ khoanh/Tổng dư nợ (%) 0,068 0,042 0,029 0,036
8 Số lượt hộ vay (lượt hộ) 2 747 2 090 3 736 3 110
9 Số hộ còn dư nợ (hộ) 11 150 11 144 9 873 9 512
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp năm của PGD NHCSXH huyện Tiên Phước)
Bảng 2.5 cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình nợ quá hạn và nợ xấu tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước Từ năm 2014 đến 2017, nợ quá hạn giảm mạnh từ 3,651 tỷ xuống 2,778 tỷ đồng, với tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cũng giảm từ 1,361% xuống 0,84% Mặc dù nợ quá hạn giảm, nợ xấu và nợ khoanh lại có xu hướng tăng nhanh vào năm 2017 Cụ thể, từ 2014 đến 2016, nợ xấu giảm 0,390 tỷ và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ giảm từ 0,74% xuống 0,618% Tuy nhiên, từ năm 2016 đến 2017, nợ xấu tăng 0,286 tỷ, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tăng lên 0,569%, trong khi nợ khoanh cũng tăng từ 0,029% lên 0,036% Tình trạng này cho thấy rằng rủi ro tín dụng tại chi nhánh đang gia tăng, với các khoản nợ khó thu hồi và nợ có khả năng mất vốn ngày càng chiếm tỷ trọng lớn hơn.
Bảng 2.6 Thực trạng dư nợ, nợ xấu cho vay ủy thác qua các tổ chức CTXH của PGD NHCSXH huyện Tiên Phước Đơn vị tính: tỷ đồng
Stt Tổ chức nhận ủy thác Năm
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp năm của PGD NHCSXH huyện Tiên Phước) h
Bảng 2.6 trình bày cơ cấu dư nợ và nợ xấu trong hoạt động ủy thác cho vay qua các Hội Đoàn thể tại huyện Hiện tại, nguồn vốn cho vay tại NHCSXH huyện chủ yếu được ủy thác qua 04 Hội Đoàn thể huyện và 60 Hội Đoàn thể cấp xã, trong đó Hội nông dân và Hội phụ nữ có dư nợ cao nhất Điều này dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tại hai tổ chức này cũng cao, chiếm hơn 90% tổng nợ xấu trong năm.
Bảng 2.7 Phân tích nợ xấu trong hoạt động tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước Đơn vị tính: tỷ đồng
Sử dụng vốn vay sai mục đích
Hộ vay rời khỏi nơi cư trú
Người vay chết, mất tích, mất năng lực hành vi dân sự
(Nguồn: Báo cáo tổng hợp năm của PGD NHCSXH huyện Tiên Phước)
Bảng 2.7 cung cấp cái nhìn tổng quan về nguyên nhân gây ra nợ xấu trong hoạt động tín dụng của ngân hàng Mặc dù đã đạt được nhiều thành tựu trong việc thực hiện tín dụng chính sách nhằm xóa đói giảm nghèo, chương trình tín dụng của NHCSXH huyện Tiên Phước vẫn gặp nhiều hạn chế và đối mặt với rủi ro nợ xấu ngày càng tăng Nguyên nhân chủ yếu dẫn đến nợ xấu tại PGD bao gồm thua lỗ trong sản xuất kinh doanh, thiên tai, dịch bệnh và việc sử dụng sai mục đích vay vốn Đặc biệt, các hộ vay vốn chủ yếu là hộ nghèo ở vùng kinh tế khó khăn, thường vay để sản xuất nông nghiệp, nhưng lại dễ bị tác động bởi biến động thị trường và thiên tai Việc thiếu tài sản đảm bảo trong quá trình vay cũng làm tăng rủi ro, vì khi gặp khó khăn trong sản xuất, họ không có phương án khắc phục, dẫn đến nợ xấu Dù NHCSXH áp dụng nhiều biện pháp thu hồi, nhưng chỉ có thể thu hồi một phần nhỏ vốn vay, chấp nhận mất phần còn lại.
Nghiên cứu cho thấy phần lớn tổn thất tại chi nhánh tập trung vào hoạt động tín dụng, với việc quản lý rủi ro chỉ hiệu quả khi xác định được nguyên nhân gốc rễ Rủi ro tín dụng của ngân hàng chủ yếu phát sinh từ khả năng làm ăn của khách hàng; nếu họ hoạt động hiệu quả, nghĩa vụ trả nợ sẽ diễn ra suôn sẻ, ngược lại, sẽ có vi phạm hợp đồng Thêm vào đó, nhiều rủi ro tín dụng xuất phát từ các khoản vay không được đảm bảo theo đúng quy trình và quy chế Các nguyên nhân khách quan và chủ quan đã được tác giả quan sát và phân tích.
*Rủi ro từ môi trường nội bộ
Trình độ của cán bộ tín dụng (CBTD) tại chi nhánh hiện nay còn nhiều hạn chế, chủ yếu do phần lớn là cán bộ trẻ mới tuyển dụng, thiếu kinh nghiệm và không đủ khả năng đánh giá thực lực khách hàng trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh Bên cạnh đó, nguồn vốn cho vay chủ yếu được phân bổ theo từng đợt từ Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH), dẫn đến việc thiếu chủ động trong thẩm định dự án và giải ngân Tình trạng quá tải công việc của CBTD cũng góp phần làm cho việc theo dõi khách hàng không chặt chẽ, khiến quy trình nghiệp vụ không được thực hiện đầy đủ.
Các Hội Đoàn thể địa phương và tổ trưởng tổ TK&VV đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối giữa Ngân hàng và hộ vay trong quản lý và thu hồi nợ Tuy nhiên, ở một số nơi, việc thành lập tổ chỉ mang tính hình thức, dẫn đến việc tổ trưởng không thực hiện trách nhiệm nhắc nhở và đôn đốc việc trả nợ Hơn nữa, cán bộ hội chưa chú trọng theo dõi và giám sát các khoản nợ, đặc biệt là những khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi.
Việc không tuân thủ quy chế tín dụng hiện nay đang trở thành vấn đề nghiêm trọng, khi quy trình cho vay uỷ thác của chi nhánh rất chặt chẽ nhưng vẫn có nhiều khoản vay không hợp lệ được giải ngân do thiếu trách nhiệm Để đảm bảo vốn vay được sử dụng đúng mục đích, CBTD cần thực hiện kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tại các hộ gia đình và cơ sở sản xuất kinh doanh Tuy nhiên, thực tế cho thấy CBTD không có đủ thời gian để thực hiện các cuộc kiểm tra này, dẫn đến nguy cơ chiếm dụng vốn và vi phạm quy định.
Khả năng đánh giá rủi ro kém tại chi nhánh là do những tồn tại và yếu kém trong hoạt động tín dụng, điều này khó có thể thay đổi khi cơ sở vật chất và nguồn nhân lực còn hạn chế Việc quản lý tín dụng và rủi ro hiện tại do các cán bộ tín dụng trực tiếp phụ trách mà không có bộ phận chuyên biệt, dẫn đến việc đánh giá rủi ro không đáp ứng được yêu cầu.
*Rủi ro do tác động bên ngoài
Rủi ro từ nguyên nhân bất khả kháng ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của người vay cho ngân hàng, bao gồm thiên tai, dịch bệnh, hạn hán và những biến động ngoài tầm kiểm soát Những yếu tố này thường xuyên xảy ra và liên tục tác động, làm cho việc trả nợ trở nên khó khăn hơn.
Rủi ro do yếu tố thị trường xuất phát từ sự biến động giá cả và thiếu hụt trung tâm giao dịch mua bán, cùng với thông tin về thị trường tiêu thụ sản phẩm và công tác khuyến nông, khuyến lâm chưa được phát triển ở vùng nông thôn Điều này khiến người vay vốn chỉ sản xuất những sản phẩm mà họ có lợi thế, mà không đáp ứng nhu cầu thực tế của thị trường Khi xảy ra các tác động tiêu cực như giá hàng hóa giảm hoặc không có nơi tiêu thụ, người vay dễ gặp khó khăn, không còn khả năng trả nợ, dẫn đến rủi ro tín dụng.
* Rủi ro đến từ phía khách hàng:
Khách hàng không có thiện chí trả nợ khi kết thúc chu kỳ kinh doanh, mặc dù đạt được kết quả tốt và lợi nhuận cao Họ cố tình không thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo cam kết trong hợp đồng tín dụng, mà muốn giữ lại số tiền vay để phục vụ cho các nhu cầu khác.
Khách hàng thường sử dụng vốn vay không đúng mục đích, dẫn đến hiệu quả kém Nhiều người dùng vốn vay cho các mục đích cá nhân hoặc đầu tư bất động sản, gây khó khăn trong việc trả nợ Khi không thu hồi được vốn đã đầu tư và không có nguồn thu, khách hàng dễ rơi vào tình trạng chậm trả hoặc mất khả năng chi trả, tạo ra rủi ro lớn cho các chi nhánh ngân hàng.
Một số khách hàng cố tình cung cấp thông tin sai lệch nhằm lừa đảo ngân hàng, bao gồm việc trình bày không trung thực về tình hình sản xuất kinh doanh và lập phương án vay vốn giả để đánh lừa cán bộ tín dụng.
Rủi ro phát sinh khi khách hàng vẫn áp dụng kỹ thuật nuôi trồng và chăm sóc lạc hậu Mặc dù đã vay vốn để cải thiện sản xuất, nhưng họ vẫn sử dụng phương pháp cũ, không áp dụng các biện pháp tiên tiến trong chăm sóc và phòng bệnh cho vật nuôi, cây trồng Điều này dẫn đến năng suất lao động thấp, dễ bị ảnh hưởng bởi thiên nhiên và dịch bệnh, từ đó ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
2.2.2 Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước a Thực trạng nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả hoạt động tín dụng chính sách Tại PGD NHCSXH huyện Tiên Phước, việc nhận dạng rủi ro tín dụng được thực hiện chủ yếu qua các hình thức đa dạng.
ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PHÒNG
NHCSXH được thành lập nhằm tách biệt tín dụng chính sách và tín dụng thương mại, giúp hộ nghèo và các đối tượng chính sách khác tiếp cận nguồn vốn vay ưu đãi Mô hình tổ chức và mạng lưới hoạt động hiện tại đã phát huy sức mạnh của hệ thống chính trị trong chương trình xoá đói giảm nghèo, đưa vốn đến tay người nghèo và các đối tượng chính sách, từ đó hạn chế tín dụng đen và ổn định phát triển xã hội, đặc biệt là ở nông thôn Kết quả là tạo ra việc làm mới, tăng thu nhập, cải thiện đời sống và giúp người dân thoát nghèo, góp phần làm cho bộ mặt nông nghiệp và nông thôn trở nên khởi sắc.
Quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) là yếu tố quan trọng cho sự phát triển bền vững của Chi nhánh Trong những năm qua, PGD đã chú trọng đến công tác này, tăng cường cảnh báo và kiểm soát RRTD, từ đó đạt được những thành tựu đáng kể trong quản lý rủi ro.
Năng lực cán bộ ngày càng được nâng cao nhờ sự quan tâm và chỉ đạo thường xuyên của cấp uỷ Đảng và chính quyền địa phương đối với hoạt động tín dụng chính sách Điều này tạo ra một tiền đề vững chắc cho chi nhánh hoàn thành nhiệm vụ được giao, đồng thời nâng cao chất lượng hoạt động của Tổ chức Hội uỷ thác.
Tổ TK&VV ngày càng tốt hơn.
Thứ hai, chi nhánh đã quan tâm đến việc nhận diện rủi ro nhằm dự báo rủi ro để đưa ra phương pháp xử lý hạn chế RRTD
Quy trình tín dụng ngày càng được cải thiện và trở nên hợp lý hơn, với các bước như nhận hồ sơ, phân tích tài chính và thu thập thông tin được thực hiện một cách chặt chẽ.
2.3.2 Những điểm hạn chế và nguyên nhân
Mặc dù chi nhánh đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong công tác tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng, nhưng vẫn còn tồn tại nhiều hạn chế và bất cập cần được khắc phục.
NHCSXH hoạt động không theo cơ chế thị trường, dẫn đến việc đánh giá và phân tích tình hình kinh doanh cũng như nghiên cứu khách hàng bị hạn chế và thiếu chính xác, gây ra rủi ro tín dụng không thể tránh khỏi Biện pháp xử lý nợ xấu chủ yếu mang tính hành chính, thiếu sự linh hoạt và không gắn liền với thị trường, dẫn đến việc cho vay chủ yếu tập trung vào các đối tượng ưu tiên có sẵn VAMC, công ty quản lý tài sản của các TCTD, chỉ mua các khoản nợ xấu có đảm bảo, trong khi khoản vay tại NHCSXH chủ yếu không có đảm bảo Biện pháp phát hiện sớm và cảnh báo nợ xấu chưa được áp dụng, khiến cho các sai phạm về nghiệp vụ tín dụng và rủi ro tiềm ẩn không được phát hiện kịp thời Chỉ khi nợ quá hạn và nợ xấu phát sinh, NHCSXH mới bắt đầu tìm nguyên nhân và cách xử lý Trong khi đó, ngân sách nếu không thu hồi được chỉ bị khiển trách mà không có chế tài xử lý tương tự như các ngân hàng thương mại.
RRTD xảy ra chủ yếu do việc không tuân thủ quy trình cho vay, cùng với sự thiếu phối hợp giữa ngân hàng và các cấp ủy Đảng, chính quyền Ngoài ra, sự hợp tác giữa các ngành liên quan và các tổ chức chính trị - xã hội trong việc thực hiện cho vay và thu hồi nợ cũng chưa được chặt chẽ.
Với đặc thù của món vay nhỏ, mỗi CBTD tại chi nhánh phải quản lý một khối lượng khoản vay lớn, dẫn đến tình trạng quá tải Điều này khiến CBTD không còn đủ thời gian để thực hiện đầy đủ các bước kiểm tra, kiểm soát, đôn đốc khoản vay và giám sát hoạt động của các tổ chức được uỷ thác.
Việc uỷ thác cho vay qua Tổ chức chính trị xã hội và Tổ TK&VV đang gặp nhiều bất cập, khi một số tổ chức chưa nhận thức đầy đủ về trách nhiệm của mình trong quá trình bình xét cho vay, hướng dẫn và kiểm tra việc sử dụng vốn vay cũng như đôn đốc thu nợ Công tác họp bình xét tại Tổ TK&VV đôi khi thiếu chặt chẽ, còn nể nang và chưa thực sự công khai, dân chủ Thậm chí, có những trường hợp tổ chức này còn cho vay không đúng đối tượng và mục đích, gây ra những hệ lụy không mong muốn.
Trong các công đoạn uỷ thác, các tổ chức chính trị xã hội chủ yếu tập trung vào việc giải ngân, thu lãi và thu nợ, trong khi các công việc khác bị bỏ qua Cán bộ Hội chưa theo dõi thường xuyên hoạt động của Tổ TK&VV, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời các rủi ro bất khả kháng Điều này gây khó khăn trong việc thông báo và phối hợp với NHCSXH cùng chính quyền xã để lập biên bản và hoàn thiện hồ sơ nợ Kiểm tra và giám sát khoản vay sau khi cho vay của các tổ chức chính trị xã hội và ban quản lý Tổ TK&VV chỉ được thực hiện hình thức, chưa được coi trọng và thực thi nghiêm túc.
Công tác đào tạo và tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ ngân hàng hiện nay chưa được chú trọng, dẫn đến sự thiếu đồng đều về chất lượng giữa các cán bộ, đặc biệt là những cán bộ trẻ tuổi thiếu kinh nghiệm trong lĩnh vực chuyên môn Bên cạnh đó, việc tổ chức đào tạo và đào tạo lại cho cán bộ xã, cán bộ Hội đoàn thể và Tổ TK&VV cũng chưa được quan tâm đầy đủ, thiếu chất lượng, trong khi nhân sự làm công tác uỷ thác thường xuyên thay đổi mà chưa nhận được sự tập huấn, đào tạo kịp thời.
Vào thứ Sáu, việc ứng dụng công nghệ thông tin tại các tổ chức hội và Tổ TK&VV còn gặp nhiều khó khăn, dẫn đến việc thu thập thông tin và số liệu hoạt động bị hạn chế Hiện tại, các tổ chức chỉ thực hiện báo cáo định kỳ hàng tháng và quý, điều này gây khó khăn trong việc đưa ra chỉ đạo kịp thời khi có phát sinh, từ đó làm tăng nguy cơ xảy ra rủi ro tài chính.
Hệ thống xếp hạng nội bộ hiện tại thiếu chính xác và không phản ánh đúng tình hình của khách hàng Cán bộ tiến hành xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể là CBTD, có thể bị ảnh hưởng bởi ý muốn chủ quan trong quá trình chấm điểm Thêm vào đó, thông tin đầu vào cung cấp cho việc xếp hạng tín dụng cũng không chính xác, dẫn đến việc phân loại nợ và trích lập dự phòng không đúng với thực tế.
Công tác kiểm tra và kiểm soát tại NHCSXH các cấp còn nhiều hạn chế do số lượng cán bộ tại chi nhánh ít, dẫn đến việc kiểm tra không chặt chẽ và không kịp thời Ngoài ra, sự quan tâm từ PGD, NHCSXH cấp trên và Ban đại diện HĐQT cũng còn hạn chế, với phương thức kiểm soát chủ yếu dựa vào hồ sơ và giấy tờ mà chưa có biện pháp kiểm tra thực tế.
Công tác xử lý nợ xấu tại NHCSXH hiện còn nhiều hạn chế, mang tính nội bộ và chủ quan, thiếu sự kết nối với các cơ quan chính quyền khác Các chi nhánh chưa quyết liệt trong việc khởi kiện, do lo ngại về thời gian, công sức và chi phí Hơn nữa, cán bộ ngân hàng chưa nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của xử lý rủi ro, dẫn đến việc chưa đầu tư thời gian nghiên cứu văn bản xử lý nợ Việc xử lý nợ bị rủi ro cũng chưa kịp thời, do cán bộ chủ yếu dựa vào báo cáo từ Tổ TK&VV, Hội đoàn thể và UBND xã mà không kiểm tra trực tiếp khách hàng.
NHỮNG CĂN CỨ ĐỀ XUẤT KHUYẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI PGD NHCSXH HUYỆN TIÊN PHƯỚ C
3.1.1 Mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của huyện Tiên Phước trong thời gian tới
Tiên Phước đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối phát triển kinh tế xã hội giữa các huyện miền núi phía Tây Nam với các địa phương khác trong tỉnh Quảng Nam và vùng duyên hải Nam Trung Bộ Kinh tế địa phương phát triển dựa trên nền nông nghiệp sản xuất hàng hóa, kết hợp với các ngành công nghiệp và dịch vụ, tận dụng tài nguyên tự nhiên cũng như giá trị văn hóa lịch sử của vùng Nhờ đó, đời sống người dân tại Tiên Phước đạt mức khá, tương đương với mức trung bình chung của tỉnh Quảng Nam.
Kết hợp chính sách nhà nước với chủ trương của tỉnh và huyện là yếu tố quan trọng để thực hiện hiệu quả công tác xóa đói giảm nghèo giai đoạn 2011-2020 Bên cạnh việc đầu tư phát triển kinh tế cho các vùng động lực, cần chú trọng phát triển cơ sở hạ tầng xã hội và kỹ thuật cho các xã nghèo Đồng thời, cần xây dựng các phương án sử dụng lao động tại các xã nghèo để thực hiện các dự án phát triển kinh tế, từ đó tạo ra sự lan tỏa tích cực từ kết quả hoạt động kinh tế của vùng động lực đến các xã nghèo trong huyện.
Xây dựng và phát triển mô hình nông thôn mới là một nhiệm vụ quan trọng, cần tổng kết những bài học kinh nghiệm trước khi mở rộng ra các khu vực khác Mục tiêu là đến năm 2018, có 30% số xã đạt tiêu chuẩn nông thôn mới và 70% vào năm 2020.
3.1.2 Định hướng hoạt động củaPGD NHCSXH huyện Tiên Phước
Dựa trên định hướng phát triển kinh tế xã hội tại địa phương và hoạt động của NHCSXH Việt Nam, PGD NHCSXH huyện Tiên Phước đã xác định các mục tiêu phát triển trong thời gian tới.
Tiếp tục tận dụng sự quan tâm và chỉ đạo từ NHCSXH tỉnh cùng lãnh đạo cấp uỷ, chính quyền địa phương trong việc triển khai hoạt động tín dụng và quản trị RRTD Chủ động phối hợp với các ngành, hội, đoàn thể và UBND các địa phương để thực hiện hiệu quả các chương trình tín dụng chính sách, đồng thời gắn kết chặt chẽ giữa tín dụng chính sách với các chương trình, dự án và kế hoạch phát triển kinh tế, xã hội của địa phương.
Trong giai đoạn mới, mục tiêu là đạt mức tăng trưởng dư nợ chung cho các chương trình khoảng 25 – 30% mỗi năm và hoàn thành 100% kế hoạch được giao Đồng thời, nâng cao mức cho vay bình quân lên 25 triệu đồng mỗi hộ vay, giảm nợ quá hạn cả về số tuyệt đối và số tương đối, duy trì tỷ lệ nợ quá hạn dưới 1% so với tổng dư nợ và kiểm soát nợ xấu Tỷ lệ thu nợ cần đạt từ 95% trở lên, trong khi tỷ lệ thu lãi phải đạt 100%.
Tiếp tục củng cố hoạt động của Tổ TK&VV và phối hợp với các Hội, đoàn thể để thực hiện hiệu quả các công việc nhận uỷ thác vốn vay theo thỏa thuận Đảm bảo công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ được thực hiện tốt, đồng thời tăng cường kiểm tra và đối chiếu nợ vay cũng như tiền gửi tiết kiệm của khách hàng.
KHUY Ế N NGH Ị NH Ằ M HOÀN THI Ệ N QU Ả N TR Ị R Ủ I RO TÍN
3.2.1 Khuyến nghị về nhận diện rủi ro
Để nâng cao hiệu quả thẩm định tín dụng và phân tích tín dụng, cần chú trọng vào việc thực hiện các bước này một cách cẩn thận và chính xác nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) và tổn thất cho ngân hàng Trong mỗi lần cấp tín dụng, việc phân tích rủi ro của phương án vay phải được thực hiện kỹ lưỡng, bao gồm đánh giá tính pháp lý, khả năng tiêu thụ và dự đoán các rủi ro có thể xảy ra Đồng thời, ngân hàng cần có kế hoạch kiểm soát rủi ro và xử lý tình huống xấu Việc phối hợp chặt chẽ các điều kiện tín dụng trong hợp đồng, như lãi suất và tỷ lệ vốn tự có, là cần thiết để đảm bảo lợi ích thu được tương xứng với mức độ rủi ro.
Việc thẩm định lại trong quá trình cho vay không chỉ giúp ngân hàng xác định mức độ tổn thất khi rủi ro vỡ nợ xảy ra, mà còn là cơ sở để ngăn ngừa và tính toán các biện pháp xử lý phù hợp Thẩm định rủi ro tín dụng (RRTD) và đánh giá mức độ thiệt hại khi rủi ro xảy ra là yếu tố quan trọng, ảnh hưởng trực tiếp đến mức dự phòng rủi ro mà ngân hàng cần thiết lập.
Để hoàn thiện quy trình tín dụng, ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt các bước kiểm tra hồ sơ khách hàng, bao gồm xác minh thông tin pháp lý, uy tín tín dụng và năng lực tài chính từ cả khách hàng và nguồn nội bộ Việc này đòi hỏi ngân hàng hợp tác với các cơ quan chức năng để đối chiếu thông tin và thực hiện phỏng vấn trực tiếp nhằm xác minh tính chính xác Đồng thời, cần cải tiến phần mềm chấm điểm tín dụng để giảm thiểu rủi ro chủ quan Trong giai đoạn thẩm định phương án vay vốn, CBTD cần kiểm tra tính xác thực của vốn tự có, đánh giá năng lực tài chính và khả năng sản xuất kinh doanh của khách hàng, cũng như nắm rõ dòng tiền và các nguồn thu để điều chỉnh thời hạn vay và thu hồi hiệu quả.
Trong quá trình quyết định cho vay, ngân hàng cần thu thập các biến động thị trường và chính sách kinh tế để đánh giá toàn diện về rủi ro tiềm ẩn Quy trình ra quyết định cần được thực hiện một cách cẩn trọng và kỹ lưỡng, thay vì chỉ dựa vào đề xuất của cán bộ tín dụng (CBTD), nhằm nâng cao hiệu quả phòng ngừa rủi ro.
Giai đoạn kiểm tra sử dụng vốn vay sau khi cho vay là rất quan trọng trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng Công việc này cần được thực hiện định kỳ, ngay cả khi khoản vay đang hoạt động tốt, để đảm bảo không có dấu hiệu xấu đi Tuy nhiên, một số khách hàng có quan hệ tín dụng lâu dài có thể khiến các cán bộ tín dụng bỏ qua việc kiểm tra định kỳ, dẫn đến việc không phát hiện sớm các dấu hiệu bất thường và tăng tỷ lệ nợ xấu Do đó, việc kiểm tra tình hình sử dụng vốn vay cần được thực hiện nghiêm ngặt và có trách nhiệm cao Ngoài kiểm tra trực tiếp, cần có cơ chế kiểm tra chéo để đảm bảo tính khách quan trong việc nhận diện rủi ro của các khoản vay.
Thứ ba, nâng cao chất lượng hoạt động của đơn vị nhận uỷ thác và tổ TK&VV
Nâng cao chất lượng hoạt động của đơn vị nhận uỷ thác
Trong hơn 12 năm hoạt động tín dụng chính sách, phương thức ủy thác tín dụng qua các hội, đoàn thể như Hội Liên hiệp Phụ nữ, Hội Nông dân, Hội Cựu chiến binh, và Đoàn TNCS HCM đã góp phần quan trọng vào việc thực hiện các chương trình tín dụng ưu đãi của Chính phủ, đặc biệt tại huyện Tiên Phước So với cho vay trực tiếp, phương thức này giảm thiểu chi phí và thời gian, giúp đưa chính sách tín dụng của Nhà nước đến tay người dân nhanh chóng và thuận tiện hơn Qua việc ủy thác, các tổ chức chính trị - xã hội không chỉ củng cố tổ chức và thu hút hội viên mà còn giám sát việc thực hiện chính sách tín dụng một cách công khai, minh bạch, từ đó nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn lực của Nhà nước nhằm giảm nghèo Để phát huy hiệu quả phương thức ủy thác, NHCSXH cần tăng cường một số biện pháp cần thiết.
PGD NHCSXH huyện cần tăng cường phối hợp với các hội đoàn thể và trưởng thôn, phụ trách khối phố để đáp ứng tốt hơn nhu cầu vốn của các đối tượng Việc đưa ra mức cho vay và thời hạn cho vay phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của từng đối tượng về thời điểm và mức vay là rất quan trọng, nhằm tránh tình trạng phân bổ vốn mang tính bình quân như hiện nay.
NHCSXH cần nâng cao sự hợp tác với các hội đoàn thể và tổ vay vốn để tiến hành kiểm tra tình hình sử dụng vốn Các hình thức kiểm tra có thể bao gồm kiểm tra tại chỗ, định kỳ, chéo và đột xuất Mục tiêu là để kịp thời phát hiện và xử lý những sai sót trong quá trình sử dụng vốn.
NHCSXH cần cải thiện việc trao đổi thông tin hai chiều với các tổ chức hội, nâng cao chất lượng hoạt động tại các điểm giao dịch lưu động Đảm bảo 100% giao dịch được thực hiện tại các điểm giao dịch, đồng thời củng cố các cuộc họp giao ban định kỳ với các tổ chức chính trị xã hội Trong các cuộc họp này, NHCSXH huyện sẽ gửi sao kê nợ đến hạn và lãi tạm tính hàng tháng cho các xã, thị trấn Các hội có thể chuyển sao kê này trực tiếp hoặc niêm yết tại điểm giao dịch để hỗ trợ tổ trưởng thu lãi và đôn đốc hộ vay trả nợ Các tổ chức hội đoàn thể cần tổng hợp báo cáo tình hình tín dụng, thu nợ và những khó khăn trong quá trình ủy thác tín dụng để báo cáo cho tổ chức hội cấp trên và NHCSXH huyện Hằng năm, lập kế hoạch kiểm tra, kiểm soát định kỳ hoặc đột xuất đối với công tác nhận ủy thác cho vay vốn của NHCSXH.
Để nâng cao hiệu quả công tác chỉ đạo và quản lý của các tổ chức chính trị - xã hội nhận ủy thác, cần tăng cường theo dõi và giám sát hoạt động của các Tổ TK&VV, đảm bảo tuân thủ Quy chế và các văn bản hướng dẫn của NHCSXH Hàng năm, các tổ chức hội nên chủ động xây dựng kế hoạch kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay đúng mục đích, hiệu quả, và đảm bảo việc trả nợ, lãi đúng hạn.
Trong năm qua, NHCSXH đã phối hợp chặt chẽ với các hội đoàn thể để tổ chức các lớp tập huấn nghiệp vụ ủy thác, nhằm nâng cao kỹ năng cho cán bộ hội và Tổ trưởng Tổ TK&VV do Hội quản lý.
Các tổ chức hội cần tăng cường lồng ghép dịch vụ ủy thác tín dụng chính sách với hoạt động hỗ trợ đối tượng, nhằm phát triển sinh kế bền vững Cần định hướng sử dụng vốn vay cho các chương trình phát triển kinh tế địa phương, chuyển đổi cây trồng, vật nuôi, và ngành nghề phù hợp Đồng thời, tổ chức các chương trình dạy nghề, chuyển giao công nghệ, khuyến nông, khuyến lâm, và tìm kiếm đầu ra cho sản phẩm để nâng cao hiệu quả kinh tế.
Các tổ chức hội cần chủ động báo cáo cấp ủy, chính quyền và các cơ quan như đoàn Đại biểu Quốc hội, Hội đồng nhân dân về hoạt động của NHCSXH và hoạt động ủy thác của mình Điều này nhằm tranh thủ sự quan tâm và tạo điều kiện từ các cấp lãnh đạo trong việc thực hiện tín dụng chính sách tại địa phương.
Để nâng cao chất lượng ủy thác của hội cơ sở, cần tập trung đẩy mạnh công tác tuyên truyền, coi đây là nhiệm vụ trọng tâm Quan trọng hơn, cần chú trọng tuyên truyền các chính sách tín dụng ưu đãi và các chương trình hỗ trợ tín dụng dành cho hộ nghèo cùng các đối tượng chính sách khác.
Nâng cao hiệu quả hoạt động của tổ TK&VV
NHCSXH đã tăng cường giám sát hoạt động bình xét hộ gia đình đề nghị vay vốn, yêu cầu tổ chức công khai qua cuộc họp Tổ với sự chứng kiến của trưởng thôn và tổ chức hội nhân ủy thác cấp xã Quá trình bình xét cần được lập biên bản và ghi chép rõ ràng, cụ thể, đảm bảo tính công tâm, không thiên vị hay xuề xòa Các bước trong quá trình bình xét phải được thực hiện nghiêm túc và minh bạch.
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ
Chính phủ cần cải cách chính sách tín dụng sau hơn 12 năm triển khai với hơn 19 chương trình, nhằm giải quyết những bất cập hiện có Cần gộp các chương trình tín dụng hộ nghèo, cận nghèo và hộ đồng bào dân tộc thiểu số đặc biệt khó khăn thành một nhóm chương trình tín dụng hộ nghèo Đồng thời, chương trình tín dụng xây dựng nhà ở và chương trình cho vay xây dựng công trình nước sạch, vệ sinh môi trường cũng nên được hợp nhất cho hộ gia đình cận nghèo, hộ nghèo và hộ thu nhập thấp, tạo thành nhóm chương trình tín dụng tiêu dùng cho hộ nghèo NHCSXH cần kiến nghị Chính phủ ban hành chính sách rõ ràng về đối tượng và điều kiện thụ hưởng, trong khi các vấn đề cụ thể như lãi suất ưu đãi, mức cho vay tối đa và thời hạn trả nợ nên được HĐQT NHCSXH quyết định cho từng giai đoạn.
Chính phủ nên ủy quyền cho Hội đồng Quản trị Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) quyết định về việc điều hành vốn cho các chương trình tín dụng hàng năm, dựa trên nhu cầu thực tế và tình hình triển khai các chương trình.
Thứ hai, tăng cường sự phối hợp trong công tác cấp tín dụng chính sách h
Các chương trình tín dụng chính sách do Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) thực hiện có sự phối hợp chặt chẽ với nhiều Bộ, Ngành như Bộ Tài chính và Bộ Kế hoạch và Đầu tư.
Bộ Lao động Thương binh và Xã hội, Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Bộ Giáo dục và Đào tạo, Bộ Tư pháp, và NHNN đã được quy định rõ trách nhiệm trong việc thực hiện tín dụng chính sách theo Nghị định số 78/NĐ-CP ngày 04/10/2012 và các Quyết định của Thủ tướng Chính phủ Sự phối hợp giữa các Bộ, Ngành và NHCSXH có ảnh hưởng lớn đến hiệu quả của chương trình, tuy nhiên, vẫn tồn tại nhiều vấn đề trong quá trình triển khai Để nâng cao tính hiệu quả của Chương trình, cần xây dựng cơ chế phối hợp rõ ràng và cụ thể, đảm bảo sự tham gia và trách nhiệm của các bên liên quan trong tổ chức thực hiện các chương trình tín dụng chính sách.
Để đảm bảo nguồn vốn từ Ngân sách nhà nước cho NHCSXH, cần đề nghị Chính phủ bố trí bổ sung vốn điều lệ theo chiến lược phát triển giai đoạn 2011 – 2020 Cần cấp bù chênh lệch lãi suất và chi phí quản lý kịp thời để không ảnh hưởng đến nguồn vốn tín dụng và khả năng thanh khoản của NHCSXH Để quy định này được thực thi, các nguồn vốn phải được tính toán và ghi vào dự toán NSNN trình Quốc hội phê duyệt Hiện chỉ còn hai chương trình mục tiêu quốc gia là Chương trình xây dựng nông thôn mới và Chương trình giảm nghèo bền vững đang triển khai, vì vậy cần rà soát lại nguồn kinh phí cho các chương trình khác, tập trung nguồn lực vào một đầu mối triển khai.
Kiến nghị điều chỉnh cơ chế lãi suất cho vay nhằm phản ánh thực tế rằng hộ nghèo có khả năng chi trả lãi suất không quá cao Mặc dù lãi suất của Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) không thấp hơn nhiều so với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn, người nghèo vẫn duy trì việc trả lãi hàng tháng Việc giữ lãi suất cho vay quá thấp lâu dài có thể dẫn đến tình trạng người vay gửi tiền vào ngân hàng thương mại hoặc cho vay lại để hưởng chênh lệch Hơn nữa, quy định lãi suất thấp sẽ tạo gánh nặng cho ngân sách nhà nước trong bối cảnh khó khăn hiện nay, đồng thời hạn chế khả năng tiếp cận tín dụng ưu đãi của nhóm đối tượng chính sách Do đó, cần giảm dần mức độ ưu đãi lãi suất và thay vào đó tập trung vào hỗ trợ thủ tục và kỹ thuật, phù hợp với chiến lược phát triển NHCSXH giai đoạn 2011-2020 và kinh nghiệm quốc tế.
Để hoàn thiện bộ máy quản trị của NHCSXH, cần phân tích tình hình nợ quá hạn và nợ xấu cao tại một số địa phương, cho thấy công tác quản trị của Ban đại diện HĐQT chưa thường xuyên và sâu sát Việc này không chỉ giúp giải quyết bất cập mà còn tăng cường hiệu quả quản trị ngân hàng NHCSXH cần phát huy vai trò của HĐQT và Ban đại diện HĐQT trong việc nghiên cứu, đề xuất cơ chế, chính sách và giám sát hoạt động UBND cấp xã cũng cần có trách nhiệm trong việc xác nhận đối tượng và quản lý vốn vay Cần củng cố tổ chức để đảm bảo sự chỉ đạo thống nhất từ HĐQT đến Ban đại diện HĐQT cấp tỉnh và huyện, đồng thời nâng cao hiệu quả chỉ đạo của Ban đại diện HĐQT cấp huyện thông qua việc xây dựng các tiêu thức đánh giá hoạt động.
NHCSXH cần tăng cường nhân sự và nâng cao năng lực cho đội ngũ kiểm soát viên chuyên trách của HĐQT Do một số bộ ngành có đội ngũ kiểm soát viên kiêm nhiệm phải thực hiện nhiệm vụ chính tại các đơn vị, nên công tác kiểm soát chủ yếu do cán bộ kiểm soát chuyên trách đảm nhận Tuy nhiên, đội ngũ này còn mỏng về số lượng và chất lượng, do đó cần bổ sung nhân sự và triển khai đào tạo nghiệp vụ cho các kiểm soát viên Bên cạnh đó, cần kiện toàn và củng cố nhóm kiểm soát viên kiêm nhiệm để đảm bảo hiệu quả công việc.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động của Ban lãnh đạo NHCSXH, cần hoàn thiện bộ máy giúp việc với các Ban chuyên môn như Ban kế hoạch nguồn vốn, Ban tín dụng người nghèo và Ban quản lý nợ rủi ro Mô hình hiện tại đã phát huy hiệu quả, nhưng trong bối cảnh mới, cần điều chỉnh để tăng cường sự chuyên sâu của từng ban Việc thành lập và quản lý các phòng chuyên môn sâu sẽ giúp tư vấn cho Ban Tổng giám đốc về các vấn đề thực tiễn và đề xuất chính sách phù hợp, đáp ứng yêu cầu phát triển của NHCSXH trong giai đoạn mở rộng quy mô.
Để hoàn thiện mô hình NHCSXH cấp tỉnh và PGD NHCSXH cấp huyện, cần thành lập thêm PGD tại các tỉnh, tách biệt chức năng điều hành và tác nghiệp Ở những tỉnh, thành phố kinh tế phát triển như Hà Nội, TP Hồ Chí Minh, Cần Thơ, Đồng Nai, Bình Dương, Hải Phòng, Đà Nẵng, có thể gộp các PGD cấp huyện lại do số lượng đối tượng thụ hưởng không nhiều NHCSXH cũng cần phân bổ lại nhân sự tại PGD cấp huyện dựa trên số lượng khách hàng, Tổ TK&VV, điểm giao dịch và dư nợ bình quân/cán bộ Các yếu tố như địa giới hành chính, quy mô tín dụng và định hướng phát triển cần được xem xét khi tính toán số lượng cán bộ Việc điều chuyển nguồn nhân lực giữa các PGD không chỉ giảm tải công việc mà còn giúp phát hiện và bồi dưỡng cán bộ có phẩm chất tốt cho các vị trí quan trọng hơn.
3.3.3 Kiến nghị với chính quyền địa phương
Đầu tiên, cần tham mưu cho chính quyền hoàn thiện thành phần và hoạt động của Ban giảm nghèo nhằm ổn định đội ngũ cán bộ và phân công rõ ràng người phụ trách công tác tín dụng chính sách Điều này sẽ góp phần nâng cao năng lực và kinh nghiệm trong việc chỉ đạo các Hội đoàn thể thực hiện hiệu quả hoạt động ủy thác.
Chính quyền địa phương cần hợp tác với ngân hàng, tổ chức hội đoàn thể và Tổ TK&VV để giải quyết khó khăn trong việc thực hiện tín dụng chính sách của Chính phủ Đặc biệt, cần chú trọng vào công tác thu hồi nợ xấu và xử lý rủi ro do nguyên nhân khách quan, vì đây là chính sách ưu đãi của Đảng và Nhà nước dành cho các đối tượng thụ hưởng.
Sở Lao động Thương binh và Xã hội cần chỉ đạo UBND cấp xã cập nhật danh sách hộ nghèo và hộ cận nghèo theo đúng quy định Việc này nhằm đảm bảo nguồn vốn cho vay của Chương trình đến đúng đối tượng, góp phần thực hiện mục tiêu giảm nghèo quốc gia.
Vào thứ tư, NHCSXH đã phối hợp với chính quyền địa phương để tổ chức các khoá tập huấn về kỹ thuật trồng trọt và chăn nuôi Những khoá tập huấn này được thực hiện liên tục và thường xuyên, nhằm đảm bảo hỗ trợ đúng đối tượng và đáp ứng nhu cầu thực tế Mục tiêu là kết hợp hoạt động tín dụng với các chương trình nâng cao năng lực sản xuất kinh doanh.
Chương 3 của luận văn đã đề xuất các khuyến nghị nhằm cải thiện công tác quản trị rủi ro tín dụng tại phòng giao dịch NHCSXH huyện Tiên Phước, dựa trên những phân tích thực trạng và hạn chế được nêu ở chương 2 Tác giả cũng kiến nghị với Chính Phủ, NHCSXH Việt Nam và chính quyền địa phương để tạo ra một môi trường kinh doanh thuận lợi hơn, giúp PGD NHCSXH huyện Tiên Phước nâng cao hiệu quả trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.