Tính cấp thiết của đề tài
Trong những năm qua, ngành Ngân hàng đã phải đối mặt với nhiều thiệt hại nghiêm trọng, chủ yếu là những khoản thua lỗ không lường trước từ hoạt động cấp tín dụng Tình trạng này đã dẫn đến việc nhiều ngân hàng rơi vào khủng hoảng thanh khoản, do phải sử dụng nguồn vốn huy động từ dân cư để bù đắp cho các rủi ro phát sinh.
Bất ổn trong hoạt động ngân hàng không chỉ gây thiệt hại cho người gửi tiền mà còn làm giảm niềm tin của người dân vào các công cụ tài chính qua kênh ngân hàng, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển kinh tế xã hội.
Khi các thành phần kinh tế quay lưng với Ngân hàng, điều này sẽ tác động tiêu cực đến quản lý vĩ mô của Nhà Nước Việc các Ngân hàng kiểm soát hoạt động tín dụng và đảm bảo an toàn tín dụng không chỉ tạo ra nguồn lợi nhuận ổn định mà còn cung cấp cho người dân những kênh đầu tư tài chính an toàn và có lãi Điều này giúp Nhà Nước điều hành kinh tế vĩ mô hiệu quả hơn Do đó, kiểm soát hoạt động tín dụng không chỉ là trách nhiệm của Ngân hàng đối với cổ đông mà còn là nghĩa vụ đối với xã hội và nền kinh tế quốc gia.
Rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng trong hoạt động của ngân hàng thương mại, và khi hoạt động tín dụng phát triển, mức độ rủi ro cũng gia tăng Các vấn đề như nợ không thu hồi, nợ quá hạn và khó đòi đang trở nên phổ biến, dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn Do đó, quản trị rủi ro tín dụng cần được chú trọng hơn bao giờ hết, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế thị trường với sự gia tăng số lượng doanh nghiệp và tỷ trọng dư nợ cho vay doanh nghiệp Hiện nay, ngân hàng đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc phòng ngừa rủi ro tín dụng, đặc biệt trong cho vay doanh nghiệp Nghiên cứu và hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trở thành một nhu cầu cấp thiết, mang lại giá trị thực tiễn và là vấn đề nóng bỏng mà các ngân hàng đang quan tâm.
Tác giả lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi Nhánh Đà Nẵng” nhằm thực hiện luận văn tốt nghiệp cao học, xuất phát từ ý nghĩa quan trọng của việc quản lý rủi ro tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng.
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
Xuất phát từ tính cấp thiết như vậy, tác giả đã chọn nghiên cứu đề tài
Quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng nhằm phát hiện các khe hở rủi ro trong tổ chức và quy trình cấp xét tín dụng Nghiên cứu sẽ tập trung vào các công cụ đo lường, nhận dạng và kiểm soát rủi ro, từ đó đưa ra giải pháp hạn chế khiếm khuyết trong cấu trúc, quy trình và hệ thống kiểm soát của ngân hàng.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình nghiên cứu, luận văn sử dụng các phương pháp nghiên cứu như:
Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Luận văn này khám phá nguồn gốc của rủi ro tín dụng, tập trung vào cấu trúc tổ chức và quy trình cấp xét tín dụng Nó cũng đề cập đến các công cụ nhận dạng và đo lường rủi ro, đồng thời nhấn mạnh tầm quan trọng của việc truyền thông nội bộ và vai trò kiểm soát rủi ro từ trụ sở chính.
Luận văn trình bày các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả, nhấn mạnh mô hình tổ chức tập trung từ hội sở chính Nó yêu cầu tính độc lập giữa các chức năng kinh doanh, quản trị rủi ro và quản lý tín dụng, nhằm xây dựng tính minh bạch và toàn diện trong cấu trúc tổ chức cũng như quy trình cấp tín dụng.
Bố cục của luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, đề tài nghiên cứu được tác giả trình bày gồm 3 chương
Chương 1: Một số lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng của hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng năm
Chương 3 đề xuất một số giải pháp nhằm hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Đà Nẵng Những giải pháp này sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn tài chính và tăng cường khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong thị trường Việc áp dụng các phương pháp phân tích rủi ro hiện đại, cải thiện quy trình thẩm định và tăng cường đào tạo nhân viên sẽ là những yếu tố quan trọng trong việc tối ưu hóa hoạt động cho vay doanh nghiệp.
MỘT SỐ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
RỦI RO TÍN DỤNG
Rủi ro tín dụng là khả năng mà khách hàng vay hoặc người phát hành công cụ tài chính không thực hiện nghĩa vụ thanh toán lãi hoặc gốc theo các điều kiện đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
Rủi ro tín dụng là khoản lỗ tiềm tàng vốn có được tạo ra khi ngân hàng cấp tín dụng
1.1.2.Phân loại rủi ro tín dụng a Phân lo ạ i theo kh ả n ă ng nh ậ n bi ế t r ủ i ro
Rủi ro có thể dự kiến trước xuất phát từ xác suất vỡ nợ của bên vay và dự đoán tổn thất với tỷ lệ thu hồi thấp Những rủi ro này được xác định thông qua quy trình nhận dạng, đo lường, và dựa vào cơ sở dữ liệu nội bộ cùng với sự tư vấn từ các chuyên gia có kinh nghiệm trong Ngân hàng.
Rủi ro không thể dự kiến trước là những rủi ro ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng, phát sinh từ quy trình, phương pháp và kinh nghiệm thẩm định Những rủi ro này có thể đến từ các nguyên nhân bất khả kháng Để đảm bảo an toàn tài chính, Ngân hàng cần bù đắp những rủi ro không thể dự kiến trước bằng vốn bảo hiểm rủi ro.
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi người vay không hoàn trả gốc, lãi hoặc cả hai đúng hạn theo cam kết trong hợp đồng tín dụng.
- Rủi ro mất vốn: là rủi ro xảy ra khi người vay vốn Ngân hàng không hoàn trả gốc tiền vay một cách đầy đủ
1.1.3 Nguồn gốc rủi ro tín dụng a R ủ i ro t ừ phía Ngân hàng
Chính sách tín dụng của Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc hướng dẫn nhân viên tín dụng và nhà quản lý đưa ra quyết định và định hướng danh mục đầu tư Nó được xây dựng dựa trên khả năng chịu đựng rủi ro và nguồn lực nội tại, nhằm đảm bảo khả năng bù đắp các rủi ro phát sinh Nếu chính sách tín dụng không hiệu quả, sẽ dẫn đến những quyết định sai lầm và kết quả thực thi không đạt yêu cầu.
Cấu trúc tổ chức đóng vai trò quan trọng trong việc phối hợp hoạt động giữa các chức năng và bộ phận khác nhau, giúp khai thác tối đa kỹ năng và năng lực của nhân viên Nó cũng xác định các mối quan hệ báo cáo, thủ tục, hướng dẫn, hệ thống quyền lực và các quy trình ra quyết định, từ đó giảm thiểu rủi ro trong quy trình cấp tín dụng và hệ thống kiểm soát.
Hệ thống kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nhà quản trị bằng cách cung cấp công cụ để khuyến khích nhân viên tuân thủ nguyên tắc hoạt động và đạt được mục tiêu tổ chức Đồng thời, hệ thống này cũng giúp nhận diện các phản hồi cần thiết, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của tổ chức và các thành viên trong đó.
Quy trình cấp tín dụng cần được xây dựng với các bước cụ thể nhằm đảm bảo an toàn trong hoạt động xét duyệt tín dụng Điều này đòi hỏi sự minh bạch, độc lập và rõ ràng giữa các bộ phận chức năng liên quan, giúp nâng cao hiệu quả và độ tin cậy trong việc cấp tín dụng.
* Do đó, những sai lầm trong cấu trúc tổ chức, hệ thống kiểm soát và quy trình cấp tín dụng sẽ gây ra những hậu quả: h
+ Không phối kết hợp giữa các phòng ban, tạo ra rủi ro liên quan đến việc phối kết hợp không nhiệt tình, thiếu chặt chẻ
+ Tắc nghẽn thông tin do đó ảnh hưởng đến việc đánh giá tín dụng không toàn diện Thông tin không được phản hồi kịp thời
+ Khó phát hiện những sai phạm quy trình, quy chế của nhân viên
+ Thiếu khách quan và độc lập trong công tác thẩm định
-Rủi ro từ phương pháp và năng lực thẩm định của cán bộ
Nhân viên kinh doanh, phân tích tín dụng, hỗ trợ tín dụng và thẩm định là những người thực hiện quản trị rủi ro tín dụng theo chỉ đạo Để đảm bảo thực thi hiệu quả chính sách quản trị rủi ro của ngân hàng, các nhân viên này cần được trang bị kiến thức và kỹ thuật về đo lường, nhận dạng và phát hiện rủi ro phù hợp.
Những sai lầm trong phương pháp thẩm định và khả năng đánh giá khách quan của cán bộ tín dụng có thể dẫn đến quyết định sai lầm, gây ra tổn thất tín dụng nghiêm trọng.
-Rủi ro từ công nghệ Ngân hàng
Hệ thống IT và cơ sở hạ tầng CNTT là một cơ sở cho quản lý rủi ro hiệu quả Hệ thống IT nên cho phép:
- Cung cấp và quản lý dữ liệu kịp thời
- Cung cấp các công cụ nhận dạng, đo lường rủi ro hiệu quả
- Cung cấp thông tin hàm chứa các giá trị liên quan đến kiểm soát rủi ro
- Cung cấp cơ chế cảnh báo tự động trước khi vượt hạn mức rủi ro quy định
Cơ sở hạ tầng CNTT là yếu tố thiết yếu cho việc quản lý rủi ro hiện đại, yêu cầu bảo trì và xử lý khối lượng lớn dữ liệu Để ngân hàng hoạt động hiệu quả, cần có giải pháp tích hợp cho hệ thống CNTT Một hệ thống CNTT hoàn chỉnh sẽ giúp ngân hàng kiểm soát và phòng ngừa rủi ro một cách hiệu quả, đồng thời giảm thiểu các rủi ro ngoài hệ thống ngân hàng.
- Rủi ro từ môi trường kinh tế:
Khi nền kinh tế suy thoái, tiêu dùng giảm mạnh dẫn đến hàng tồn kho của doanh nghiệp tăng ngoài dự kiến, nhu cầu lao động giảm và thất nghiệp gia tăng Hiệu suất kinh doanh thấp và khả năng thanh toán yếu sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán của doanh nghiệp đối với ngân hàng.
Lạm phát cao và kéo dài làm tăng chi phí hàng hóa và chi phí sử dụng vốn, ảnh hưởng tiêu cực đến kết quả kinh doanh của doanh nghiệp Bên cạnh đó, lạm phát cao khuyến khích các hoạt động đầu tư mang tính đầu cơ, vì tỷ suất sinh lợi cao hơn so với đầu tư vào sản xuất Hệ quả là, các danh mục đầu tư và tài sản thế chấp của ngân hàng sẽ đối mặt với nhiều rủi ro hơn trong giai đoạn lạm phát.
Rủi ro chính sách kinh tế xảy ra khi các biện pháp điều tiết vĩ mô tạo ra phản ứng ngược, như trường hợp thay đổi chính sách hạn chế cho vay bất động sản Điều này dẫn đến việc thị trường bất động sản đóng băng, làm giảm giá trị thanh lý của tài sản thế chấp Kết quả là ngân hàng phải đối mặt với rủi ro không thu hồi đủ vốn và lãi suất nếu khách hàng vỡ nợ trong giai đoạn này.
- Rủi ro từ phía khách hàng:
Khách hàng có thể cố ý lừa đảo ngân hàng nhằm vay vốn mà không có ý định hoặc khả năng thanh toán nợ khi đến hạn Hành vi này gây ra rủi ro lớn cho các tổ chức tín dụng và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tài chính.
QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
Quản trị rủi ro là quá trình xác định, đo lường, theo dõi và quản lý sự không chắc chắn trong các lĩnh vực cụ thể Mục tiêu chính của quản lý rủi ro là giảm thiểu mức độ rủi ro xuống mức chấp nhận được đã được xác định trước.
Quản lý rủi ro là một quá trình liên tục, đòi hỏi sự tham gia của toàn bộ nhân viên ở nhiều cấp độ khác nhau Việc này không chỉ giúp nâng cao nhận thức về rủi ro mà còn đóng góp vào việc xây dựng văn hóa kiểm soát rủi ro tại ngân hàng.
Ngân hàng cần thành lập một Ủy ban quản lý rủi ro nhằm xác định và đánh giá rủi ro tổng thể, bên cạnh việc quản lý từng rủi ro riêng lẻ Ủy ban này sẽ đưa ra các phản ứng thích hợp để giữ rủi ro trong giới hạn mà họ chấp nhận.
1.2.2 Nội dung quản trị rủi ro
Quản trị rủi ro, đặc biệt là quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng, bao gồm các bước quan trọng như nhận dạng rủi ro.
Những rủi ro của ngân hàng cần được nhận diện trước khi có thể đo lường và quản lý hiệu quả Tất cả các rủi ro trọng yếu, bao gồm rủi ro hiện tại, rủi ro chưa phát hiện và rủi ro mới, đều ảnh hưởng đến chiến lược kinh doanh của ngân hàng Do đó, ngân hàng cần nhận ra và đánh giá mức độ tổn thất của các rủi ro này Dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng là một trong những yếu tố quan trọng trong quá trình này.
- Từ phía khách hàng vay
Để đánh giá tính thanh khoản của khách hàng, nhân viên thẩm định tín dụng cần phân loại khách hàng theo nhóm nợ dựa trên lịch sử giao dịch Các chỉ số thanh khoản từ hoạt động sản xuất kinh doanh và báo cáo tài chính sẽ cho thấy khả năng hoán chuyển thành tiền mặt, từ đó xác định khả năng thanh toán các nghĩa vụ nợ hiện tại Nếu chỉ số thanh khoản suy yếu, điều này có thể dẫn đến việc khách hàng chậm thanh toán và mất dần khả năng thanh toán cho Ngân hàng Cán bộ tín dụng cần thu thập đầy đủ thông tin liên quan để đưa ra đánh giá chính xác.
Khối lượng tài sản có thể chuyển đổi thành tiền trong năm tài chính bao gồm tiền mặt, các khoản phải thu có khả năng thu hồi, hàng tồn kho đủ điều kiện tiêu thụ và các tài sản ngắn hạn có thể thu bằng tiền mặt.
+ Khối lượng công nợ đến hạn phải trả bao gồm nợ đến hạn nhà cung cấp, nợ lương, nợ thuế, nợ ngân hàng đến hạn
Các chỉ số khả năng sinh lời đang cho thấy dấu hiệu suy yếu, phản ánh hiệu suất đầu tư đối với tài sản (LNTT/TS), doanh thu (LNTT/DT) và nguồn vốn chủ (LNTT/Vốn CSH) Sự suy yếu này cho thấy hiệu suất đầu tư thấp, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả của các phương án đầu tư và khả năng trả nợ.
Các chỉ số vòng quay hoạt động, bao gồm vòng quay phải thu, phải trả và vòng quay tồn kho, đang cho thấy dấu hiệu suy yếu Tình trạng này cho thấy sự đọng vốn và khả năng luân chuyển vốn chậm, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng thanh toán và hiệu suất đầu tư của doanh nghiệp.
Cơ cấu vốn không hợp lý có thể ảnh hưởng tiêu cực đến doanh nghiệp, bởi vì một cơ cấu đầu tư hợp lý sẽ giúp tiết kiệm chi phí, nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo khả năng chi trả cho các nhà đầu tư đúng hạn.
Cơ cấu vốn không hợp lý thường xuất phát từ việc doanh nghiệp sử dụng vốn ngắn hạn cho các khoản đầu tư tài chính và các hạng mục không liên quan đến hoạt động kinh doanh chính, cũng như các dự án có hiệu suất kinh doanh kém.
Tỷ trọng nợ của doanh nghiệp đang gia tăng nhanh chóng so với quy mô hoạt động, điều này dẫn đến áp lực nợ vay lớn hơn, khả năng chi trả giảm sút và hiệu suất kinh doanh bị ảnh hưởng tiêu cực Sự gia tăng này cho thấy doanh nghiệp có thể đang sử dụng vốn không đúng mục đích và gặp khó khăn trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn.
+ Tình hình nhân sự nội bộ của khách hàng
+ Dấu hiệu liên quan đến các giao dịch Ngân hàng
+ Dấu hiệu liên quan đến môi trường ngành gặp bất lợi từ chính sách vĩ mô của nhà nước, chính sách ngoại hối, tỷ giá …
Dấu hiệu liên quan đến hoạt động sản xuất kinh doanh bị ảnh hưởng tiêu cực có thể xuất phát từ chính sách bán hàng không hiệu quả, chính sách tồn kho không hợp lý, chính sách chiếm dụng tài nguyên kém, và trình độ công nghệ lạc hậu Những yếu tố này đều có thể dẫn đến sự giảm sút trong hiệu suất hoạt động và tăng chi phí, từ đó ảnh hưởng đến lợi nhuận và sự phát triển bền vững của doanh nghiệp.
+ Dấu hiệu liên quan đến tài sản đảm bảo: pháp lý bất ổn, tính khả mại thấp
Từ đó có biện pháp để theo dõi, kiểm soát sau cho vay hoặc đưa ra các điều kiện đảm bảo phù hợp để giảm thiểu rủi ro
Việc đánh giá và phân loại rủi ro của khách hàng không chính xác có thể dẫn đến những sai lầm nghiêm trọng, như việc đánh giá quá cao khả năng tài chính của khách hàng so với thực tế Điều này thường xảy ra khi thông tin khách hàng cung cấp được sử dụng mà không được xác minh từ các nguồn khác, gây ra rủi ro cho doanh nghiệp.
- Cấp tín dụng dựa trên các cam kết không chắc chắn và thiếu tính đảm bảo của khách hàng h
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát cũng như nguồn vốn của ngân hàng b Đ o l ườ ng r ủ i ro
Khi đã xác định các rủi ro, việc đánh giá mức độ thua lỗ và xác suất xảy ra là rất quan trọng Thiếu một hệ thống đo lường rủi ro, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc kiểm soát và giám sát rủi ro của mình Do đó, ngân hàng cần thực hiện kiểm tra định kỳ các công cụ đo lường rủi ro để đảm bảo tính chính xác và khả năng kiểm soát.
Hệ thống đo lường rủi ro tốt cần phải đánh giá được rủi ro của các giao dịch và danh mục đầu tư
THỰC TRẠNG CỦA HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI
Cơ cấu tổ chức
S ơ đồ 2.1 S ơ đồ c ơ c ấ u t ổ ch ứ c c ủ a VAB – Chi nhánh Đ à N ẵ ng
Nhiệm vụ của VAB – Chi nhánh Đà Nẵng
Chi nhánh VAB Đà Nẵng chuyên huy động vốn dài hạn, ngắn hạn và trung hạn bằng VNĐ và ngoại tệ Ngân hàng thu hút nguồn vốn từ cả trong nước và ngoài nước qua nhiều hình thức khác nhau.
- Nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của tất cả các tổ chức và dân cư
- Phát hành các loại chứng chỉ tiền gửi, tín phiếu, kỳ phiếu, trái phiếu Ngân hàng thực hiện các hình thức huy động vốn h b Ti ế p nh ậ n v ố n tài tr ợ
Ủy thác đầu tư từ chính phủ, ngân sách nhà nước và các tổ chức quốc tế, cùng với sự tham gia của các quốc gia và cá nhân khác, đóng vai trò quan trọng trong chương trình phát triển kinh tế, văn hóa và xã hội Việc cho vay từ các nguồn này giúp thúc đẩy các dự án phát triển bền vững và nâng cao chất lượng cuộc sống.
Cho vay trung dài hạn và ngắn hạn bằng đồng Việt Nam và ngoại tệ dành cho doanh nghiệp và tổ chức kinh tế Cung cấp dịch vụ cho vay ngắn hạn và trung dài hạn bằng đồng Việt Nam cho cá nhân và hộ gia đình thuộc mọi thành phần kinh tế.
-Cho vay đồng tài trợ các dự án đầu tư và phát triển
-Chiết khấu giấy tờ có giá
- Thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ, tín dụng
- Thực hiện các dịch vụ thanh toán, thu chi hộ giữa các khách hàng
Đầu tư có thể được thực hiện thông qua nhiều hình thức như mua cổ phần, hùn vốn, liên doanh, mua tài sản và các phương thức đầu tư khác từ doanh nghiệp và các tổ chức tài chính, tín dụng.
- Cất giữ, bảo quản và quản lý các chứng khoán, giấy tờ có giá trị bằng tiền và các tài sản quý khác cho khách hàng.
Tình hình nhân sự VAB – Chi nhánh Đà Nẵng
Tính đến ngày 31/12/2012, số lượng cán bộ nhân viên của VAB–CNĐN đạt 121 người, tăng 20 người so với năm 2011, phản ánh sự phát triển đồng bộ với mạng lưới hoạt động của ngân hàng Trình độ chuyên môn của cán bộ nhân viên cũng được nâng cao, góp phần vào sự lớn mạnh của VAB–CNĐN.
+ Trung cấp, sơ cấp : 6 người h
Trong năm 2012, VAB-CNĐN đã tổ chức 5 khóa đào tạo, với sự phối hợp từ VAB trụ sở chính Tổng cộng khoảng 50 cán bộ nhân viên đã tham gia các chương trình đào tạo này.
Nhân lực tại Chi nhánh chủ yếu là những nhân viên trẻ tuổi, trong độ tuổi từ 24 đến 32, với hơn 70% tốt nghiệp đại học Đội ngũ này thể hiện tinh thần cầu tiến và năng động, nhưng vẫn còn thiếu sót trong việc đào tạo chuyên môn về kỹ năng thẩm định Kỹ năng thẩm định tình hình tài chính của khách hàng doanh nghiệp còn hạn chế, cùng với kiến thức chưa sâu về đặc trưng kinh doanh của ngành nghề, gây khó khăn trong công tác thẩm định khách hàng.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soát của Chi nhánh
Vào năm 2010, VAB-CNĐN đã hợp tác với VAB Hội sở để triển khai thành công dự án nâng cấp hệ thống Ngân hàng lõi (Core Banking) với tổng đầu tư trên 3 triệu USD Hệ thống này không chỉ mang lại nhiều tính năng mới mà còn sử dụng nền tảng công nghệ hiện đại, giúp các hoạt động của VAB-CNĐN diễn ra một cách thông suốt và nhanh chóng Điều này cũng tạo điều kiện cho việc phát triển thêm nhiều sản phẩm cạnh tranh, phục vụ tốt hơn cho nhu cầu của khách hàng.
Hệ thống tin học của Ngân hàng được giám sát liên tục bởi các chuyên viên, đảm bảo giao dịch luôn diễn ra thông suốt Ngoài ra, hệ thống còn được trang bị máy chủ riêng, giúp bảo vệ an toàn cho cơ sở dữ liệu.
Hội đồng quản trị và Ban Tổng Giám đốc của Ngân hàng đã ban hành các quy chế, quy định và quy trình nhằm đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả Các cơ chế này bao gồm quy chế cho vay, quy chế bảo lãnh, quy chế giao nhận tài sản bảo đảm, quy chế định giá tài sản bảo đảm, quy chế phân cấp ủy quyền, cũng như quy chế phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro.
Kết quả hoạt động của Chi nhánh năm 2010-2012
B ả ng 2.1 Các ch ỉ s ố tài chính ĐVT: Tỷ đồng
STT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012
1 Tổng giá trị tài sản 30 38,6 42,5
3 Tổng dư nợ cho vay 567 627 773
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính VAB – CNĐN) b Ho ạ t độ ng huy độ ng v ố n
Tổng tài sản của VAB–CNĐN đến cuối 31/12/2012 là 42,5 tỷ đồng, tăng 3,9 tỷ đồng so với năm 2011 tương ứng tăng 10,1%
B ả ng 2.2 C ơ c ấ u huy độ ng v ố n theo k ỳ h ạ n ĐVT: Tỷ đồng
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Khoản mục Số dư
(tỷ đ) Tỷ trọng Số dư
- Trung, dài hạn 751 70,1 868 87,07 911 92,02 Phân theo đối tượng 1.072 100% 997 100% 990 100%
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính VAB – CNĐN) h
- Năm 2012, kết quả huy động vốn đạt 990 tỷ đồng giảm 6,7% so với năm 2010 tương ứng mức giảm 75 tỷ đồng
Vào năm 2011, nguồn vốn huy động chủ yếu là vốn trung và dài hạn, trong khi vốn ngắn hạn chỉ chiếm 12,93%, tương đương khoảng 129 tỷ đồng, bao gồm các kỳ hạn theo tuần, tháng và quý.
Huy động tiết kiệm nhàn rỗi từ cá nhân dân cư chiếm khoảng 99,3%, tương đương 990 tỷ đồng, trong khi phần còn lại là tiền gửi thanh toán của các tổ chức kinh tế và tổ chức tín dụng.
+ Theo loại tiền: tiền Việt Nam đồng chiếm tỷ trọng khoảng 56,87% trong tổng nguồn tương ứng khoảng 567 tỷ đồng
- Năm 2012, kết quả huy động vốn đạt 990 tỷ đồng giảm 0,7% tương ứng mức giảm 7 tỷ đồng, trong đó:
Theo kỳ hạn, các khoản tiết kiệm ngắn hạn theo tuần và tháng đã giảm khoảng 38,7% so với năm 2011, tương đương khoảng 50 tỷ đồng Sự giảm sút này chủ yếu do lãi suất huy động trên thị trường tài chính biến động bất thường và sự cạnh tranh khốc liệt giữa các Ngân hàng TMCP Khách hàng cũng có xu hướng gửi tiền trung dài hạn để tận dụng mức lãi suất huy động kỳ hạn dài đang tăng cao.
Theo đối tượng huy động, tiền gửi tiết kiệm dân cư chiếm khoảng 99,1% trong tổng nguồn huy động của Ngân hàng năm 2012, cho thấy đây là thị trường chủ đạo mà Ngân hàng hướng tới Đồng thời, tiền gửi thanh toán của các tổ chức cũng ghi nhận xu hướng tăng khoảng 0,6%, phản ánh hiệu quả của chính sách thu hút doanh nghiệp vừa và nhỏ Chính sách này không chỉ giúp kiểm soát dòng tiền kinh doanh mà còn tận dụng các khoản tiền thanh toán của doanh nghiệp một cách hiệu quả.
Tiền gửi bằng ngoại tệ đang giảm do khách hàng chuyển sang đầu tư bằng VNĐ, nhờ vào lãi suất huy động VNĐ cao Hiện tại, tiền gửi ngoại tệ, chủ yếu là USD và vàng, chỉ chiếm 14,2% tổng nguồn vốn.
Suy thoái kinh tế toàn cầu giai đoạn 2008-2012 đã gây ảnh hưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế Việt Nam, với sự chậm lại trong tăng trưởng, đầu tư công kém hiệu quả, sản xuất đình trệ và hàng tồn kho gia tăng Thị trường bất động sản đóng băng, lạm phát cao, và nhiều doanh nghiệp phải đóng cửa hoặc ngừng hoạt động Trong bối cảnh đó, các tổ chức tín dụng gặp khó khăn trong huy động vốn, dẫn đến tình trạng thiếu thanh khoản ở nhiều ngân hàng Tuy nhiên, VAB-CNĐN vẫn duy trì được số dư huy động ổn định từ dân cư và tỷ lệ thanh khoản cao, cho thấy dịch vụ chăm sóc khách hàng của ngân hàng hoạt động hiệu quả Chi nhánh đã định hướng đúng đắn trong việc tăng huy động vốn VNĐ và tập trung vào nguồn vốn nhàn rỗi từ dân cư, đảm bảo khả năng thanh toán và đáp ứng nhu cầu tăng trưởng.
* Cơ cấu dư nợ tín dụng theo đối tượng
B ả ng 2.3 Phân tích d ư n ợ theo đố i t ượ ng ĐVT: Tỷ đồng
Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ
Chỉ tiêu tiền trọng tiền trọng tiền trọng
Cho vay cá nhân và hộ kinh cá thế 319 56.261 286.4 45.6 372.3 48.163
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng VAB – CNĐN) h
Tổng dư nợ của Chi nhánh VAB Đà Nẵng đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ trong 2 năm qua Kể từ khi thành lập vào tháng 7/2003, chỉ sau 9 năm, tổng dư nợ của VAB Đà Nẵng đã đạt 773 tỷ đồng, tăng 146 tỷ đồng so với năm trước.
Tính đến năm 2011, dư nợ cho vay cá nhân và doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, với tỷ lệ cho vay cá nhân đạt 56,2% và cho vay doanh nghiệp đạt 41,2% vào năm 2010 Đến năm 2012, dư nợ đối với doanh nghiệp vẫn giữ tỷ trọng cao nhất, cho thấy Ngân hàng đang tập trung đầu tư vốn vào sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp.
* Cơ cấu dư nợ theo TSĐB
B ả ng 2.4 Phân tích d ư n ợ theo TS Đ B ĐVT: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Số tiền Tỷ trọng Số tiền Tỷ trọng Tỷ
Lệ(%) Số tiền Tỷ trọng Tỷ lệ(%)
Bất động sản 545 96,1 614 97,9 12,6 715 92,4 16,4 Động sản 0 0 0 0 0 0 0 0
(Nguồn: Phòng quan hệ khách hàng VAB – CNĐN)
Hầu hết dư nợ tại Chi nhánh đều có tài sản đảm bảo, giúp giảm thiểu tổn thất Vào năm 2012, danh mục tài sản thế chấp chủ yếu là bất động sản và chứng từ có giá, trong đó khoảng 92,4% dư nợ được đảm bảo bởi bất động sản, 6,7% bởi chứng từ có giá, và 0,9% không có tài sản đảm bảo.
Tỷ lệ dư nợ trên tài sản đảm bảo là bất động sản đã có xu hướng tăng dần qua các năm, cho thấy độ đệm an toàn trên nhóm tài sản này cũng đang gia tăng Đến năm 2012, mức cho vay trung bình trên tài sản đảm bảo đối với bất động sản đạt 92,4% Tuy nhiên, trong trường hợp có biến động bất thường làm giảm giá trị tài sản, ngân hàng có thể gặp khó khăn trong việc thu hồi đầy đủ vốn, lãi và các chi phí liên quan khi khách hàng không còn khả năng thanh toán Vì vậy, việc giảm tỷ trọng dư nợ trên tài sản đảm bảo, đặc biệt là động sản, là rất cần thiết Ngân hàng cần thiết lập quy trình và tiêu chí thẩm định chặt chẽ hơn để dự phòng các biến động có thể làm giảm giá trị thu hồi tài sản.
Trong giai đoạn từ năm 2010 đến 2012, mặc dù VAB-CNĐN đã nỗ lực thúc đẩy hoạt động thanh toán quốc tế, nhưng do bối cảnh kinh tế khó khăn và việc tập trung vào công tác chấn chỉnh hoạt động, doanh số thanh toán quốc tế năm 2012 chỉ đạt khoảng 0,9 triệu USD, không hoàn thành chỉ tiêu đề ra, với khoản phí dịch vụ thu được chỉ 0,03 tỷ đồng.
Hoạt động đầu tư của các định chế tài chính và tổ chức kinh tế hiện đang gặp nhiều khó khăn do tình hình thanh khoản thấp và thị trường chứng khoán liên tục sụt giảm VAB-CNĐN đã yêu cầu hội sở cơ cấu lại danh mục đầu tư, nhưng việc xử lý các khoản đầu tư không hiệu quả vẫn chưa thực hiện được Nguồn thu nhập chủ yếu từ hoạt động này đến từ việc mua bán chứng khoán đầu tư, góp vốn và mua cổ phần Trong giai đoạn 2010 đến 2012, hoạt động kinh doanh vàng của VAB-CNĐN cũng gặp nhiều thách thức do biến động phức tạp của thị trường vàng Tuy nhiên, VAB đã được phép triển khai kinh doanh vàng miếng, tạo tiền đề cho sự phát triển của hoạt động này trong năm 2013.
Dịch vụ thẻ của VAB-CNĐN đang hoạt động trong bối cảnh NHNN siết chặt tín dụng, tạo ra sự cạnh tranh khốc liệt trong thị phần thẻ Visa Phân tích cho thấy thương hiệu VAB còn hạn chế và thiếu hụt máy ATM tại các phòng giao dịch, dẫn đến số lượng thẻ phát hành không đạt kế hoạch đề ra.
Trong các nước phát triển, dịch vụ ngân hàng đóng vai trò quan trọng và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập Ngược lại, tại Việt Nam và cụ thể là Ngân hàng VAB-CNĐN, hoạt động dịch vụ vẫn còn hạn chế, chủ yếu tập trung vào các dịch vụ truyền thống như chuyển tiền nội địa và quốc tế, dịch vụ thẻ, và thu chi hộ Điều này dẫn đến việc nguồn thu từ dịch vụ chỉ chiếm tỷ trọng rất nhỏ trong tổng thu nhập của VAB-CNĐN trong giai đoạn 2010-2012.
B ả ng 2.5 Báo cáo thu nh ậ p
Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Chỉ tiêu
(%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%)
Thu nhập lãi tiền gửi 33 23,6 68 35,4 82 38,8 Thu nhập lãi cho vay 100 71,4 121 63,0 127 60,2 Thu lãi từ thanh toán 0,5 0,36 0,5 0,26 0,5 0,23
2/ Tổng chi phí 115 82,1 165 85,9 177 83,8 Chi trả lãi tiền gửi 81 70,4 119 72,1 137 72,1
(Nguồn: Phòng kế toán tài chính VAB – CNĐN) h
Thu nhập từ lãi cho vay vẫn là nguồn thu chính của ngân hàng, chiếm tỷ lệ cao trong tổng doanh thu Tỷ suất sinh lợi trước thuế của ngân hàng đã liên tục tăng trong ba năm qua, cho thấy ngân hàng đã có sự cân đối hiệu quả giữa hoạt động cho vay và huy động vốn.
Đánh giá tổng quan
Chính sách điều hành của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thời gian qua đã linh hoạt và phù hợp với tín hiệu thị trường, nhằm ngăn chặn lạm phát một cách tích cực, đảm bảo an toàn nợ và duy trì sự ổn định chung trên thị trường tiền tệ.
- Thuận lợi từ nội bộ:
HĐQT và ban TGĐ đã chỉ đạo kịp thời và sâu sát các đơn vị kinh doanh, giúp hệ thống linh hoạt điều hành thích ứng với biến động của kinh tế vĩ mô và chính sách từ NHNN Đồng thời, công tác đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cũng được ban lãnh đạo Hội sở chính chú trọng và tạo điều kiện thuận lợi tối đa.
+ Lực lượng cán bộ nhân viên hùng hậu, trẻ, khỏe, đầy nhiệt huyết có thể nổ lực vì sự nghiệp chung b Khó kh ă n
Biến động kinh tế toàn cầu cùng với tình hình kinh tế trong nước đang diễn ra phức tạp và không ổn định, thể hiện qua sự tăng giá bất thường của vàng, tình trạng bất động sản đóng băng và thanh khoản yếu trong hệ thống ngân hàng, dẫn đến sự thiếu ổn định trong hoạt động kinh doanh.
Kể từ cuối quý 3/2010, nguồn vốn gặp căng thẳng, lãi suất liên tục tăng cao và sự cạnh tranh giữa các ngân hàng về lãi suất tiền gửi trở nên rất gay gắt Đồng thời, lãi suất trên thị trường liên ngân hàng cũng ghi nhận sự tăng vọt.
Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng trong thị trường ngày càng trở nên khốc liệt, với lợi thế nghiêng về các ngân hàng lớn nhờ vào nguồn lực mạnh mẽ về vốn, thương hiệu uy tín và đội ngũ nhân sự được đầu tư bài bản.
+ Mạng lưới hệ thống VAB so với các NHTM khác còn ít nên tính cạnh tranh chưa cao
+ Công tác dự báo rủi ro, kiểm soát rủi ro còn hạn chế
+ Nhân sự mới tuyển dụng với kinh nghiệm còn non trẻ nên khó đáp ứng được nhu cầu phát triển.
THỰC TRẠNG VỀ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG
2.2.1 Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng a Nguyên t ắ c t ổ ch ứ c b ộ máy qu ả n lý r ủ i ro tín d ụ ng
Bộ máy quản lý rủi ro của VAB-CNĐN được xây dựng theo các nguyên tắc cơ bản sau:
Nguyên tắc 1: Kết hợp tập trung và phân cấp:
Chính sách và nguyên tắc quản lý rủi ro tín dụng cần được tập trung xây dựng và áp dụng thống nhất trong toàn bộ cơ quan Hệ thống quy chế, quy định và quy trình nghiệp vụ tín dụng phải được thực hiện đồng bộ để đảm bảo hiệu quả trong công tác quản lý.
Phân cấp thẩm quyền quyết định tín dụng tại VAB-CNĐN được xác định cho các cấp như sau: Hội đồng tín dụng cơ sở, Giám đốc chi nhánh, Phó Giám đốc chi nhánh và Giám đốc các phòng giao dịch.
Nguyên tắc 2: Chuyên môn hóa theo cấp bậc hoạt động và chức năng, nhiệm vụ:
Trụ sở chính chịu trách nhiệm:
- Ban hành chiến lược rủi ro tín dụng, các quy chế, quy trình tín dụng, cơ h chế phân cấp thẩm quyền phán quyết tín dụng
Để quản lý rủi ro hiệu quả, VAB cần thiết lập các công cụ quản lý rủi ro, xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, và phát triển mô hình định hướng rủi ro cùng với đánh giá tín dụng Đồng thời, việc giám sát tổng thể danh mục tín dụng cũng là yếu tố quan trọng trong chiến lược này.
Kiểm soát rủi ro toàn hệ thống là rất quan trọng, bao gồm kiểm soát theo ngành, lĩnh vực và nhóm khách hàng Quản lý hoạt động tín dụng tại chi nhánh cần tuân thủ quy chế và quy trình, đồng thời thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng cho toàn hệ thống.
Chi nhánh chịu trách nhiệm:
Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tín dụng, cần tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách, quy chế và quy trình tín dụng đã được đề ra Việc thực hiện đúng thẩm quyền phán quyết và hạn mức danh mục cũng rất quan trọng Ngoài ra, việc quản lý trực tiếp danh mục tín dụng tại cấp độ chi nhánh sẽ giúp nâng cao chất lượng dịch vụ và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng.
- Kiểm tra, báo cáo kiểm soát rủi ro, quản lý và thu hồi nợ tại đơn vị; thực hiện phân loại nợ tại đơn vị theo quy định
Theo chiều ngang, các phòng ban được phân chia dựa trên chức năng và nhiệm vụ phù hợp với quy trình quản trị rủi ro tín dụng Điều này bao gồm việc xây dựng chính sách, quản lý và giám sát rủi ro, cũng như quản lý nợ có vấn đề Mô hình tổ chức quản trị rủi ro tín dụng cần được thiết lập để đảm bảo hiệu quả trong việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro.
Bộ máy tổ chức QTRRTD tại VAB-CNĐN như sau:
S ơ đồ 2.2 Mô hình t ổ ch ứ c qu ả n tr ị r ủ i ro tín d ụ ng
Hội đồng tín dụng cơ sở
Ban lãnh đạo chi nhánh
Phòng QLRR và nợ có vấn đề
Phòng Khách hàng cá nhân Các phòng giao dịch
Phòng Khách hàng doanh nghiệp h
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng của VAB-CNĐN đã được xây dựng nhưng chưa hoàn thiện theo tiêu chuẩn hiện đại của hệ thống VAB Ban lãnh đạo ngân hàng định hướng hoạt động kinh doanh và quản lý Các phòng khách hàng và phòng giao dịch tiếp nhận hồ sơ vay, tiếp thị sản phẩm, thẩm định và thực hiện cho vay Phòng quản lý rủi ro và nợ có vấn đề thực hiện thẩm định độc lập đối với hồ sơ vay mới và tái thẩm định các hồ sơ đã vay Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ đánh giá hoạt động cấp tín dụng định kỳ hoặc đột xuất, kiểm tra tính tuân thủ quy định của VAB-CNĐN và NHNN.
Mô hình này mang lại hiệu quả cao trong quản trị rủi ro tín dụng, nhưng quy trình thực hiện trải qua nhiều giai đoạn, dẫn đến sự khác biệt trong ý kiến giữa các bộ phận Điều này gây ra sự chậm trễ trong việc giải quyết hồ sơ, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng.
2.2.2 Tình hình thực hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp Để có thể quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp một cách hiệu quả, nhất thiết phải xây dựng một môi trường quản trị rủi ro tín dụng phù hợp với quy trình cấp tín dụng lành mạnh; một hệ thống quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng phù hợp; và đặc biệt là phải kiểm soát được rủi ro tín dụng Trên cơ sở các chính sách, quy chế, quy trình trình của hội sở VAB-CNĐN tuân thủ chính sách, quy chế, quy trình tín dụng, thẩm quyền phán quyết, hạn mức danh mục và trực tiếp quản lý danh mục tín dụng để thực hiện tốt mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng tại VAB-CNĐN
Dựa trên lý luận từ chương 1, tác giả đã hệ thống hóa nội dung quản trị rủi ro tín dụng, đặc biệt là tín dụng doanh nghiệp tại VAB–CNĐN, thông qua bốn khía cạnh chính: nhận diện rủi ro tín dụng, đo lường rủi ro tín dụng, kiểm soát rủi ro tín dụng và tài trợ rủi ro tín dụng Trong đó, việc nhận diện rủi ro tín dụng đóng vai trò quan trọng trong quá trình quản lý và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra.
Nhận diện rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, là yếu tố quan trọng quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh Nhằm nâng cao nhận thức về rủi ro này, VAB đã ban hành Quy chế quản lý rủi ro tác nghiệp số 1978/QĐ-HĐQT-VAB vào ngày 24 tháng 10 năm 2011 Quy chế này hướng tới việc hình thành văn hóa quản lý rủi ro trong toàn hệ thống, đảm bảo Ban lãnh đạo và cán bộ nhận thức đầy đủ về tầm quan trọng của rủi ro tác nghiệp, đặc biệt là rủi ro tín dụng doanh nghiệp Điều này bao gồm việc xem xét các khía cạnh rủi ro trong quyết định kinh doanh, xác định các chỉ số rủi ro quan trọng và phát triển các phương án kiểm tra, kiểm soát nội bộ để cải tiến chất lượng dịch vụ và nâng cao sự hài lòng của khách hàng.
Dựa vào Quy chế nghiên cứu, tác giả tóm tắt quá trình nhận diện rủi ro tín dụng bằng cách thực hiện tự đánh giá rủi ro định kỳ hàng quý, sáu tháng hoặc hàng năm Quá trình này bao gồm việc xác định các sự kiện rủi ro tín dụng có thể phát sinh và đánh giá mức độ rủi ro nội tại của từng sự kiện thông qua phân tích Tác giả cũng xác định các biện pháp kiểm soát tương ứng với từng sự kiện rủi ro tín dụng đã được rà soát lại tại VAB-CNĐN, cùng với việc đánh giá khả năng xảy ra và mức độ nghiêm trọng của các sự kiện này Cuối cùng, tác giả nêu rõ nguyên nhân phát sinh và các biện pháp cần thiết để phòng tránh, giảm thiểu và kiểm soát rủi ro tín dụng.
Để đánh giá hiệu quả và sự phù hợp của các biện pháp kiểm soát rủi ro, cần phân tích dựa trên bốn khía cạnh chính: vai trò và trách nhiệm trong việc kiểm soát rủi ro, hướng dẫn thực hiện các biện pháp kiểm soát, tuân thủ quy trình kiểm soát và hiệu quả của các biện pháp kiểm soát rủi ro.
Trong quá trình xử lý công việc, mỗi cá nhân và bộ phận cần chủ động kiểm soát các nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTN) nhằm phòng tránh và giảm thiểu sự cố gây tổn thất cho VAB-CNĐN Định kỳ, họ phải rà soát và phân tích quy trình làm việc để nhận diện và khai báo các sự kiện RRTN vào hệ thống, đồng thời đề xuất biện pháp ngăn ngừa Ví dụ, bộ phận quản lý tín dụng cần phát hiện khách hàng có nợ thuộc đối tượng xử lý và phối hợp với bộ phận kiểm tra nội bộ để đánh giá thiệt hại khi rủi ro xảy ra Bộ phận quản lý rủi ro tín dụng sẽ đề xuất biện pháp xử lý cho Ban lãnh đạo Tuy nhiên, một số cá nhân chưa nhận thức đầy đủ về RRTN, dẫn đến việc không thực hiện biện pháp xử lý kịp thời hoặc không báo cáo cho người có thẩm quyền, vi phạm quy chế và quy trình nghiệp vụ liên quan.
Quy chế được xây dựng chi tiết và khoa học nhằm đánh giá mức độ rủi ro trong hệ thống, từ đó đưa ra biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng liên quan đến xử lý công việc Tuy nhiên, VAB-CNĐN chưa nhận diện rõ ràng dấu hiệu rủi ro tín dụng từ khách hàng vay vốn Quy chế chỉ thực hiện tự đánh giá rủi ro và xác định biện pháp kiểm soát đối với quy trình làm việc, giúp Ban lãnh đạo có chính sách quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả và kịp thời.
Khi đã nhận diện được các trường hợp dẫn đến rủi ro tín dụng, từ đó việc đo lường rủi ro tín dụng mới hiệu quả
Hiện tại, VAB-CNĐN đã thực hiện việc chấm điểm và xếp hạng tín dụng để chọn lọc và đánh giá khách hàng theo các quy trình sau:
ĐÁNH GIÁ CHUNG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VAB – CNĐN TỪ NĂM 2010 ĐẾN NĂM 2012
Dựa trên thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại VAB-CNĐN, chúng ta có thể tổng quát và đánh giá công tác này thông qua các kết quả đạt được, đồng thời chỉ ra những hạn chế và nguyên nhân cụ thể liên quan.
2.3.1 Những kết quả đạt được trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng a D ư n ợ theo k ỳ h ạ n
B ả ng 2.10 D ư n ợ phân theo k ỳ h ạ n qua các n ă m
Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ
Chỉ tiêu tiền Lệ (%) tiền Lệ (%) tiền Lệ (%)
(Nguồn: từ phòng quan hệ khách hàng VAB – CNĐN)
Tỷ lệ cho vay ngắn hạn của VAB ĐN luôn duy trì ở mức cao, với hơn 80% tổng dư nợ, do nguồn vốn huy động chủ yếu là ngắn hạn Việc sử dụng vốn ngắn hạn để cho vay trung dài hạn có thể gây ra rủi ro về an toàn và tính thanh khoản của ngân hàng Do đó, VAB-CNĐN đã tập trung vào việc đẩy mạnh cho vay ngắn hạn để đảm bảo nguồn vốn ổn định và hợp lý.
Bảng 2.11 Dư nợ phân theo ngành nghề qua các năm
Số Tỷ Số Tỷ Số Tỷ
Chỉ tiêu tiền Lệ (%) tiền Lệ (%) tiền Lệ (%)
Vận tải, kho bãi 2.69 1.15 11.929 3.686 10.017 2.666 Thương nghiệp 34.92 14.92 75.041 23.187 145.776 38.797
Du lịch, KS, NHàng 109 46.57 136.451 42.162 158.174 42.0965 Thủy sản 1.147 0.49 21.331 6.591 19.324 5.143 Công nghiệp 0.96 0.41 19.111 5.905 9.044 2.407 Xây dựng 72.16 30.83 44.017 13.601 27.228 7.2465
Khoa học, CNTT 3.83 1.64 9.657 2.984 5.253 1.398 Nông, lâm nghiệp 8.344 3.56 1.343 0.415 0.534 0.142
(Nguồn: từ phòng quan hệ khách hàng VAB – CNĐN)
Cơ cấu dư nợ của Chi nhánh chủ yếu tập trung vào các lĩnh vực thương mại, du lịch, khách sạn, nhà hàng và xây dựng Đặc biệt, các khoản vay đầu tư cho xây dựng và khách sạn thường là trung dài hạn, với thời gian thu hồi vốn chậm và chứa nhiều rủi ro Do đó, yêu cầu về chuyên môn thẩm định và quy trình kiểm soát rủi ro là rất cao Khi các hoạt động đầu tư này ngày càng tăng, Ngân hàng cần chuẩn bị đội ngũ chuyên môn vững và quy trình giám sát chặt chẽ hơn để đảm bảo an toàn tài chính.
Bảng 2.12 Tình hình phân loại nợ qua các năm
Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%) Dư nợ Tỷ lệ (%)
Trong năm 2012, tổng dư nợ đủ tiêu chuẩn của chi nhánh VAB-CNĐN đạt 372,58 tỷ đồng, chiếm 99,16% tổng dư nợ, trong khi dư nợ nhóm 2 chỉ chiếm 0,84% tương ứng với 3,161 tỷ đồng Đặc biệt, không có dư nợ nào từ nhóm 3 đến nhóm 5, cho thấy tỷ lệ nợ xấu của chi nhánh luôn được kiểm soát hiệu quả.
Công tác quản trị rủi ro tín dụng tại VAB-CNĐN đã đạt được nhiều kết quả tích cực, được chứng minh qua các số liệu Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại một số hạn chế và nguyên nhân cần được khắc phục trong thời gian tới.
2.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân trong công tác quản trị rủi ro tín dụng nói chung và rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nói riêng tại Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi nhánh Đà Nẵng a Công tác c ơ c ấ u t ổ ch ứ c ho ạ t độ ng tín d ụ ng và c ơ c ấ u qu ả n lý, giám sát r ủ i ro tín d ụ ng ch ư a đượ c xem tr ọ ng
Mặc dù mô hình quản trị rủi ro tín dụng đã được thiết lập tại VAB-CNĐN, nhưng công tác quản trị rủi ro tín dụng vẫn chưa được chú trọng đúng mức Việc chưa bố trí đủ cán bộ có trình độ và kinh nghiệm đã ảnh hưởng đến khả năng thực hiện các chức năng và nhiệm vụ liên quan, dẫn đến những hạn chế trong quy trình quản lý rủi ro tín dụng.
Phòng QLRRTD chưa chú trọng vào việc quản lý danh mục tín dụng và tài sản đảm bảo, dẫn đến việc không phát hiện và cảnh báo kịp thời các rủi ro tiềm ẩn.
Thiếu sự phân tích tình hình kinh tế và diễn biến thị trường theo từng giai đoạn đã dẫn đến việc thẩm định rủi ro tín dụng (RRTD) chỉ mang tính đối phó, chủ yếu hoàn thiện báo cáo một cách hình thức Một số cán bộ phòng quản lý RRTD còn thụ động và thiếu ý kiến rõ ràng, không đủ khả năng tham mưu cho lãnh đạo trong việc điều hành hoạt động tín dụng của ngân hàng.
Cán bộ phòng QLRRTD cần thường xuyên rà soát các điều kiện cấp tín dụng của khách hàng để đảm bảo tính chính xác và đầy đủ của hồ sơ Việc kiểm soát hoàn thiện hồ sơ cấp tín dụng và khai báo thông tin vào hệ thống cũng cần được thực hiện định kỳ nhằm đảm bảo thông tin giấy tờ khớp với dữ liệu điện tử.
Nguyên nhân chính là cán bộ tín dụng mặc dù có kinh nghiệm thực tế nhưng chưa đáp ứng đủ yêu cầu chuyên môn, trong khi cán bộ mới tuyển dụng lại thiếu kinh nghiệm Việc bố trí cán bộ có trình độ chuyên môn và kinh nghiệm thực tiễn để quản trị rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn và cần thời gian dài Chất lượng công tác thẩm định cho vay, thẩm định tài sản đảm bảo và thẩm định rủi ro tín dụng hiện chưa cao, chưa hoàn toàn chính xác và khách quan.
Công tác thẩm định tại một số khách hàng vay hiện vẫn mang tính hình thức, khi các cán bộ tín dụng chưa thực sự phân tích sâu về quan hệ tín dụng của khách hàng với các tổ chức tín dụng khác Việc thẩm định thông tin tài chính, quản lý sản xuất - kinh doanh, cũng như tính khả thi và hiệu quả của phương án vay vốn chưa được thực hiện kỹ lưỡng Điều này dẫn đến những sai sót trong quyết định cho vay, như việc cấp vốn cho những phương án không hiệu quả.
Một số trường hợp tài sản đảm bảo (TSĐB) được hình thành từ vốn vay nhưng chưa thực hiện đăng ký giao dịch đảm bảo theo quy định Việc định giá TSĐB thiếu căn cứ và vi phạm các quy định hiện hành của VAB-CNĐN.
Định giá quyền sử dụng đất nông nghiệp thường cao hơn 70% so với giá thị trường hoặc có thể vượt nhiều lần so với khung giá quy định.
Việc thẩm định tài sản chưa được thực hiện đúng quy trình, dẫn đến tình trạng một số hồ sơ không thành lập tổ định giá và không thu thập thông tin giá thị trường, gây ảnh hưởng đến cơ sở định giá cho tài sản nhận đảm bảo.
PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG
3.1.1.Định hướng phát triển hoạt động VAB - CNĐN đến năm 2015
Việt Nam, với tư cách là thành viên chính thức của Tổ chức Thương mại Thế giới, đang tích cực hội nhập vào nền kinh tế khu vực và toàn cầu Thị trường tài chính tiền tệ tại Việt Nam chứng kiến sự gia tăng mạnh mẽ từ các ngân hàng thương mại (NHTM) và tổ chức tài chính phi ngân hàng đa quốc gia Để cạnh tranh hiệu quả với các NHTM khác, VAB-CNĐN đã xây dựng kế hoạch kinh doanh với các mục tiêu trọng tâm nhằm nâng cao khả năng hội nhập và phát triển bền vững.
- Phát triển hiệu quả - an toàn – bền vững
-Giữ vị trí quan trọng so với các ngân hàng trên địa bàn thành phố Đà Nẵng và cả nước
-Tiếp tục nâng cao chất lượng nguồn nhân lực bảo đảm yêu cầu phát triển kinh doanh trong giai đoạn hội nhập
-Ứng dụng công nghệ thông tin vào mọi hoạt động nghiệp vụ nhằm nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, đáp ứng nhu cầu của khách hàng
-Nâng cao chất lượng quản trị điều hành, chất lượng QTRR trong mọi hoạt động ngân hàng
Thực hiện chính sách khách hàng hiệu quả là chìa khóa để duy trì và phát triển mối quan hệ với khách hàng hiện tại, đồng thời thu hút thêm khách hàng mới Bằng cách nâng cao sự hợp tác và tương tác với khách hàng, doanh nghiệp có thể tạo ra giá trị bền vững và gia tăng sự hài lòng của khách hàng.
-Thực hiện tốt chính sách cán bộ, giữ và thu hút cán bộ giỏi, sử dụng và phát huy tốt nguồn nhân lực h
3.1.2.Định hướng phát triển hoạt động tín dụng của VAB–ĐN đến năm 2015
- Tín dụng là HĐKD chủ lực, cạnh tranh theo nguyên tắc thị trường
Để phát triển khách hàng, cần tiếp tục tiếp thị các sản phẩm hiện có nhằm mở rộng thị trường tín dụng đến mọi lĩnh vực và đối tượng khách hàng hợp pháp Tăng cường cho vay cho doanh nghiệp ngoài quốc doanh và doanh nghiệp vừa và nhỏ, đồng thời đẩy mạnh hoạt động bán lẻ đối với cá nhân, hộ gia đình và các khu vực dân cư Cần điều chỉnh cơ cấu tín dụng hợp lý, nâng cao chất lượng tín dụng và quản lý rủi ro để giảm tỷ lệ nợ xấu, đồng thời tuân thủ các quy định pháp luật và đảm bảo cấp tín dụng dựa trên lợi ích chính đáng và hợp pháp.
Chiến lược hoạt động kinh doanh của VAB trong từng giai đoạn cần xác định rõ ràng để việc mở rộng và phát triển tín dụng được thực hiện hiệu quả Sự phát triển này phải dựa trên nền tảng chiến lược và định hướng kinh doanh cụ thể theo từng thời kỳ.
Hoàn thiện sản phẩm và dịch vụ hiện có bằng cách tối ưu hóa quy trình cung cấp thông qua việc ứng dụng công nghệ thông tin Điều này giúp đơn giản hóa thủ tục xử lý công việc, từ đó nhanh chóng đáp ứng yêu cầu của khách hàng.
- Đa dạng hóa sản phẩm tín dụng để phù hợp với từng đối tượng khách hàng nhằm thực hiện việc chuyển dịch cơ cấu hoạt động tín dụng
Để nâng cao hiệu quả cung cấp dịch vụ, cần tăng cường đào tạo cho CBTD và các cá nhân tham gia, nhằm bồi dưỡng kỹ năng tiếp thị, bán hàng và kiến thức về sản phẩm dịch vụ hiện có cũng như mới Đồng thời, cần chú trọng đào tạo đội ngũ quản lý để cải thiện kỹ năng lập kế hoạch phát triển kinh doanh, đánh giá và phân tích cạnh tranh, quản trị rủi ro (QTRR) và quản trị nhân sự.
NHỮNG ĐỀ XUẤT NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI VAB - CNĐN
Tại VAB - CNĐN, việc nâng cao chất lượng thẩm định và phân tích tín dụng là yếu tố quan trọng trong quy trình cho vay doanh nghiệp Chúng tôi cam kết thực hiện quy trình cho vay chặt chẽ, đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong mọi giao dịch tín dụng.
RRTD xuất phát từ việc phân tích và thẩm định tín dụng không chính xác và thiếu cẩn trọng của các cán bộ tín dụng, cùng với việc không tuân thủ các quy định cho vay Điều này đã dẫn đến những quyết định cho vay sai lầm, gây ra hậu quả nghiêm trọng.
Để giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD) một cách hiệu quả, nhân viên tín dụng (CBTD) cần thực hiện phân tích và thẩm định khách hàng một cách chính xác, phản ánh đúng tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của họ Việc phân tích khả năng sử dụng vốn tín dụng, khả năng hoàn trả và thu hồi vốn vay là rất quan trọng Mục tiêu là xác định các tình huống có thể gây rủi ro cho ngân hàng và đề xuất biện pháp phòng ngừa CBTD cũng cần kiểm tra tính xác thực của hồ sơ vay vốn để đánh giá thái độ trả nợ của khách hàng Quy trình xét duyệt cho vay phải đảm bảo tính độc lập và phân định rõ trách nhiệm giữa các khâu thẩm định và quyết định cho vay Ngân hàng cần công khai thời hạn thông báo quyết định cho vay để tránh tình trạng xử lý hồ sơ kéo dài Nếu từ chối cho vay, ngân hàng phải thông báo bằng văn bản với lý do rõ ràng, trong khi nếu đồng ý, hai bên sẽ ký hợp đồng tín dụng và tiếp tục các bước trong quy trình tín dụng.
Phân tích và thẩm định tín dụng là những bước quan trọng trong quy trình tín dụng, giúp quản lý hiệu quả và giảm thiểu rủi ro tín dụng Việc thực hiện tốt hai khâu này đóng góp đáng kể vào sự thành công của hoạt động tín dụng.
Quy trình cho vay tại Ngân hàng Việt Á cần được thực hiện chặt chẽ hơn, đặc biệt trong khâu tiếp nhận và thẩm định hồ sơ Việc một số cán bộ tín dụng (CBTD) giải quyết cho vay một cách qua loa nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng có thể dẫn đến việc bỏ sót rủi ro tiềm ẩn, ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Khi hoàn chỉnh hồ sơ, CBTD có thể phát hiện những điểm không phù hợp, làm tăng nguy cơ tổn thất vốn ngân hàng Do đó, việc tuân thủ quy trình cho vay hiện hành là cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng.
3.2.2 Cải thiện cơ cấu nhóm nợ, hoàn thiện quy định phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng
Trước đây, VAB-CNĐN thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Quyết định số 493 và các văn bản sửa đổi, bổ sung Tuy nhiên, từ khi Thông tư 02/2013/TT-NHNN có hiệu lực vào ngày 21/01/2013, VAB đã áp dụng các quy định mới theo thông tư này.
Kết quả kiểm toán của Công ty kiểm toán quốc tế E&Y cho thấy tỷ lệ nợ nhóm 2 và nợ xấu của VAB cao hơn nhiều so với quy định của NHNN Nhiều khoản nợ được phân loại vào nhóm 1, nhóm 2 theo NHNN nhưng lại bị coi là nợ xấu theo chuẩn mực quốc tế, dẫn đến việc ngân hàng phải tăng tỷ lệ trích lập dự phòng, ảnh hưởng đến lợi nhuận Việc định dạng lại nợ xấu không phản ánh sự yếu kém của ngân hàng mà thể hiện nỗ lực để củng cố sức khỏe tài chính trong tương lai Ngân hàng cần chú trọng đến việc xử lý nợ xấu hiện tại và ngăn ngừa sự tái diễn trong tương lai, thay vì chỉ đổ lỗi cho các yếu tố bên ngoài như giá bất động sản giảm hay suy thoái kinh tế Một số nguyên nhân nội tại dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao bao gồm phương pháp xếp hạng tín dụng chưa được cập nhật thường xuyên, quản trị nội bộ yếu kém, và thiếu hệ thống cảnh báo sớm cho nợ có vấn đề.
3.2.3 Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát khoản vay
Nguyên nhân gây ra RRTD không chỉ do phương án vay vốn kém hiệu quả hay khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, mà còn do CBTD không kiểm tra giám sát khoản vay một cách chặt chẽ và thường xuyên Điều này dẫn đến việc ngân hàng không kiểm soát được dòng tiền sau khi khách hàng kết thúc phương án kinh doanh, cũng như không phát hiện kịp thời việc khách hàng có thể sử dụng nguồn tiền này cho các mục đích đầu tư kém hiệu quả hoặc không minh bạch Để phòng ngừa RRTD, các CBTD cần thực hiện việc kiểm tra giám sát khoản vay một cách chặt chẽ và thường xuyên.
Khi giải ngân, CBTD cần xem xét tính hợp lý giữa mục đích vay, yêu cầu giải ngân và cơ cấu chi phí của khách hàng, đảm bảo có đầy đủ chứng từ hợp lệ Hạn chế giải ngân bằng tiền mặt, chỉ áp dụng trong các trường hợp đặc thù như chi trả lương hay thanh toán cho cơ sở kinh doanh nhỏ Khuyến khích khách hàng nhận nợ vay qua chuyển khoản để dễ dàng kiểm soát mục đích sử dụng tiền vay.
Cần thiết lập kế hoạch định kỳ để kiểm tra tình hình hoạt động thực tế của khách hàng vay, dựa trên kết quả xếp hạng nội bộ và uy tín của khách hàng trong mối quan hệ tín dụng.
- Thực hiện kiểm tra việc sử dụng vốn vay của khách hàng phải dựa trên số liệu thực tế và các chứng từ gốc chứng minh tính hợp lệ
Biên bản kiểm tra sử dụng vốn vay cần ghi nhận đầy đủ thông tin về tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh, hàng tồn kho, công nợ khách hàng, cũng như hiện trạng và giá trị tài sản cố định tại thời điểm kiểm tra Việc này giúp đánh giá chính xác hiệu quả sử dụng vốn vay và phát hiện kịp thời các rủi ro có thể xảy ra, từ đó đưa ra biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời, tránh tình trạng kiểm tra mang tính đối phó và qua loa.
Cần phân tích và đánh giá kịp thời các dấu hiệu của rủi ro tín dụng, như việc khách hàng thường xuyên chậm trả lãi và gốc, sự thay đổi trong môi trường kinh doanh, cũng như tình hình thị trường có ảnh hưởng tiêu cực đến phương án kinh doanh Việc này giúp đưa ra các biện pháp xử lý chủ động và kịp thời khi có nguy cơ xảy ra rủi ro tín dụng.
Để duy trì sự kiểm soát hiệu quả về tình hình quan hệ tín dụng của khách hàng, việc thường xuyên tham khảo thông tin từ CIC là rất cần thiết Điều này giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng và triển khai các biện pháp ngăn ngừa, xử lý kịp thời khi rủi ro xảy ra.
3.2.4 Nâng cao năng lực và chất lượng kiểm tra của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ và chất lượng nguồn nhân lực
Để nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro tín dụng, phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ đóng vai trò thiết yếu, với chất lượng kiểm tra của bộ phận này được đánh giá cao.
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ tại VAB-CNĐN, cần chú trọng đào tạo chuyên môn và bố trí cán bộ có đủ năng lực để phát hiện sai phạm và thiếu sót trong hồ sơ tín dụng của khách hàng Việc này sẽ giúp ngân hàng có những biện pháp phòng ngừa và xử lý kịp thời, từ đó hạn chế thiệt hại về vốn Các cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ cần đáp ứng các yêu cầu chuyên môn và kỹ năng cần thiết để thực hiện nhiệm vụ này một cách hiệu quả.
- Phải có sự hiểu biết thông suốt về pháp luật, quy trình, quy định của ngành cũng như của hệ thống
- Phải có trình độ năng lực chuyên môn cao;
- Phải có khả năng nhận định và phân tích tình hình tài chính tốt;
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Đối với Ngân hàng nhà nước
Để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro tại các ngân hàng thương mại, cần thường xuyên giám sát các biểu hiện rủi ro và tăng cường hoạt động thanh tra, kiểm tra định kỳ cũng như đột xuất.
Cần thiết lập tiêu chuẩn phần mềm quản lý tại các ngân hàng trên toàn quốc để thuận tiện cho việc giám sát hoạt động chuyển nhóm nợ, trích lập dự phòng và nhận dạng rủi ro sớm Tiêu chuẩn phần mềm dữ liệu không chỉ nâng cao rào cản gia nhập mà còn tăng cường sức cạnh tranh và giảm thiểu tổn thất tín dụng do thiếu công nghệ phù hợp.
Kiểm tra và giám sát việc thực hiện Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 của Ngân hàng Nhà nước là rất quan trọng Thông tư này hướng dẫn cụ thể về hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ dành cho các ngân hàng thương mại cổ phần, nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tín dụng.
Để nâng cao chất lượng hoạt động của trung tâm CIC, cần đảm bảo thông tin được cập nhật chính xác và phản ánh đầy đủ lịch sử trả nợ của khách hàng, không chỉ dừng lại ở dư nợ hiện tại Trung tâm CIC cũng cần hiện đại hóa trang thiết bị và thiết lập hệ thống thu thập, cung cấp thông tin tín dụng một cách thông suốt và kịp thời NHNN nên có chính sách tuyển chọn và đào tạo nhân viên quản lý mạng CIC, không chỉ am hiểu công nghệ thông tin mà còn có khả năng phân tích, tổng hợp và đưa ra nhận định phù hợp Hiện tại, sự hợp tác giữa các ngân hàng và CIC còn hạn chế do lo ngại về bí mật thông tin khách hàng, do đó, NHNN cần có biện pháp khuyến khích các ngân hàng nhận thức đúng về quyền lợi và nghĩa vụ trong việc báo cáo thông tin tín dụng, đồng thời tiến tới quy định bắt buộc hợp tác cung cấp thông tin đầy đủ Thanh tra NHNN cũng cần kiểm tra và xử lý nghiêm các ngân hàng vi phạm trong việc báo cáo và khai thác thông tin.
Các doanh nghiệp phải tuân thủ quy định và chế tài về việc thực hiện kiểm toán tài chính độc lập, nhằm đảm bảo tính minh bạch cho tình hình tài chính của mình.
Ứng dụng các nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả là cần thiết trong việc thực hiện chức năng quản lý Nhà nước và giám sát thị trường Cần hoàn thiện phương pháp kiểm soát và kiểm toán nội bộ trong các tổ chức tín dụng (TCTD) theo các chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng cần được cải tiến để nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài chính và phát triển hệ thống cảnh báo sớm về các rủi ro trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong cấp tín dụng Việc thực hiện các cảnh báo sớm cho các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ góp phần đảm bảo sự phát triển bền vững của thị trường.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tăng cường kiểm tra và kiểm soát hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) để chống lại tình trạng cạnh tranh kém lành mạnh Sự mở rộng tính tự chủ đã thúc đẩy sáng tạo trong ngành ngân hàng, nhưng cũng dẫn đến việc các ngân hàng cạnh tranh bằng cách cho vay để hoàn trả khoản vay của ngân hàng khác, hạ thấp tiêu chuẩn vay vốn, gây ra nguy cơ rủi ro tín dụng (RRTD) gia tăng Việc đảm bảo phát triển bền vững và an toàn trong hoạt động ngân hàng là rất cần thiết.
3.3.2 Đối với Ngân hàng TMCP Việt Á – Hội Sở
Hội đồng quản trị (HĐQT) có trách nhiệm quyết định mức độ rủi ro mà Ngân hàng có thể chấp nhận và giám sát Ban điều hành HĐQT cũng phải thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ hiệu quả, nhằm đảm bảo quản lý và hướng dẫn hoạt động của Ban điều hành một cách tốt nhất.
Ngân hàng phê duyệt các chiến lược kinh doanh tổng thể và chính sách quản lý rủi ro, đồng thời định kỳ đánh giá và ghi nhận các đề xuất rủi ro tại từng Chi nhánh để xây dựng hạn mức phù hợp Ngoài ra, ngân hàng cũng chủ động theo dõi tình hình thực hiện và danh mục rủi ro của Chi nhánh, thực hiện rà soát thông tin định kỳ nhằm nắm bắt và đánh giá tất cả các loại rủi ro liên quan.
Để đảm bảo hiệu quả hoạt động của chi nhánh, cần xây dựng cơ cấu tổ chức hợp lý, trong đó bộ phận kiểm soát nội bộ và bộ phận thẩm định tài sản phải hoạt động độc lập Đồng thời, họ cần có đủ quyền hạn để thực hiện trách nhiệm của mình tại chi nhánh.
Ban điều hành cần thực hiện đầy đủ các bước để xác định, định lượng, giám sát và quản lý rủi ro Cần khẩn trương phát triển công cụ đo lường và nhận diện rủi ro dựa trên công nghệ, đồng thời hoàn thiện hệ thống chấm điểm và quy trình chấm điểm phù hợp với chiến lược rủi ro của Ngân hàng.
+ Bảo đảm Ban điều hành giám sát được hiệu quả của hệ thống kiểm soát nội bộ
+ Để đảm bảo hoàn thành tốt nhiệm vụ của mình, Hội đồng quản trị nên phân trách nhiệm cho một bộ phận chuyên trách về Quản lý rủi ro
+ Đảm bảo xây dựng đầy đủ chính sách, thủ tục và các giới hạn phù hợp với từng Chi nhánh
Ban điều hành có trách nhiệm thực hiện chiến lược và chính sách quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng, đồng thời đảm bảo quy trình và thủ tục quản lý, kiểm soát rủi ro tín dụng phù hợp với các chính sách này Việc nâng cao trách nhiệm của Ban điều hành trong quản lý chất lượng tín dụng là rất cần thiết để đảm bảo hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng.
Thiết lập và phát triển chính sách tín dụng cùng với quy trình và thủ tục quản lý tín dụng là yếu tố quan trọng trong khung quản lý rủi ro tín dụng, được phê duyệt bởi Hội đồng Quản trị.
+ Triển khai thực hiện chính sách quản lý rủi ro tín dụng một cách chặt chẻ và thường xuyên giám sát kết quả thực hiện;
Để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tín dụng, cần thiết lập và phát triển hệ thống báo cáo phù hợp về nội dung, hình thức và tần suất thông tin liên quan đến danh mục tín dụng và rủi ro tín dụng Hệ thống này sẽ hỗ trợ phân tích hiệu quả, quản lý thận trọng và kiểm soát các rủi ro tín dụng hiện tại cũng như rủi ro tiềm ẩn.
+ Giám sát chất lượng tín dụng và kiểm soát bản chất và thành phần của danh mục tín dụng;
+ Thiết lập kiểm soát nội bộ được phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn để đảm bảo hiệu quả quá trình quản lý rủi ro tín dụng;
+ Phổ biến kịp thời chính sách quản lý rủi ro tín dụng, các thủ tục tới tất cả các cá nhân trong quy trình;
+ Trình lên Hội đồng Quản trị các khoản vượt mức thẩm quyền phán quyết; h
Báo cáo chi tiết về các khoản tín dụng quan trọng, thành phần và bản chất của danh mục tín dụng, cũng như vấn đề quản lý rủi ro tín dụng, cần được trình lên Hội đồng Quản trị ít nhất một lần mỗi năm.
3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Việt Á – Chi Nhánh Đà Nẵng