Thông tin tài liệu
LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan công trình nghiên cứu riêng tơi hướng dẫn TS Nguyễn Viết Tiến Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác.Nếu khơng nêu trên, tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm đề tài Người cam đoan Trần Thu Phương h i LỜI CẢM ƠN Qua trình học tập trường Đại học Thương Mại, nhờ bảo, giảng dạy nhiệt tình thầy giáo, em trang bị kiến thức chuyên ngành kế toán doanh nghiệp Đây tảng quan trọng cần thiết giúp em tiếp cận với công việc kế toán thực tế doanh nghiệp Kết hợp với q trình thực tập cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An, em vận dụng kiến thức thực tiễn cơng việc Mặc dù có nhiều nỗ lực việc tìm tịi, học hỏi trình độ hiểu biết cịn hạn chế, thời gian thực tập ngắn tính chất phức tạp hoạt động kinh doanh nên em không tránh khỏi sai sót q trình trình bày Vì vậy, em kính mong nhận góp ý thầy, giáo để viết hồn thiện Em xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, thầy, cô giáo trường Đại học Thương Mại giảng dạy cung cấp cho em kiến thức vơ bổ ích để em vận dụng vào thực tế Em xin chân thành cảm ơn hướng dẫn, bảo tận tình giáo h PGS.TS Hà Thị Thúy Vân , với giúp đỡ thành viên phịng Kế tốn công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An tạo điều kiện cho em hoàn thành luận văn Em xin chân thành cảm ơn! ii TÓM LƯỢC Ngày với phát triển vượt bậc khoa học cơng nghệ góp phần làm kinh tế phát triển, mở rộng mối quan hệ nước nước Nhu cầu lại người ngày tang, đòi hỏi phương tiện vận chuyển tối ưu tốc độ, giúp tiết kiệm thời gian, nối liền khoảng cách khu vực, vùng miền, châu lục giúp cho việc giao thương, du lịch,công tác thuận tiện nhanh chóng Từ ngành hàng không đời kéo theo phát triển dịch vụ bán vé máy bay Kinh doanh vé máy bay hiên ngành nghề dành quan tâm nhiều người với nhu cầu lại ngày tăng khách nước quốc tế Các phòng vé máy báy mở nhiều nước, công ty phát triển dịch vụ cung cấp vé máy bay Thuận An Vì có nhiều lợi mà doanh thu doanh nghiệp khơng đủ để trang trải chi phí, bên cạnh cịn đem lại nguồn lợi nhuận tương đối cho doanh nghiệp Bất kỳ doanh nghiệp muốn có nguồn lợi nhuận cao h lại khơng muốn bỏ q nhiều chi phí Vì đẩy mạnh tăng doanh thu điều quan trọng cần thiết doanh nghiệp Là công ty đà phát triển có uy tín, cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An khẳng định vị thị trường Do việc đẩy mạnh công tác bán hàng đem lại doanh thu cao cho doanh nghiệp điều cần thiết Xuất phát từ lí em sâu nghiên cứu lựa chọn đề tài: “Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An ” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Nội dung đề tài gồm chương Chương 1: Những vấn đề lý luận chung kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ Chương 2: Thực trạng tình hình kế tốn doanh thu cung cấp dịch vụ công ty TNHH đầu tư Thương mại Thuận An Chương 3: Một số đề xuất nhằm hoàn thiện cơng tác kế tốn doanh thucung cấp dịch vụ công ty TNHH đầu tư Thương mại Thuận An iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii TÓM LƯỢC iii MỤC LỤC iv DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ HÌNH VẼ vi DANH MỤC VIẾT TẮT .vii PHẦN MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Phương pháp nghiên cứu đề tài Kết cấu khóa luận CHƯƠNG I : NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ TRONG CÁC DOANH NGHIỆP KINH DOANH h DỊCH VỤ 1.1 Những vấn đề chung Doanh thu cung cấp dịch vụ .5 1.1.1 Khái niệm cung cấp dịch vụ , doanh thu cung cấp dịch vụ 1.1.2 Các khoản giảm trừ doanh thu cung cấp dịch vụ 1.1.3 Doanh thu tài 1.2 Đặc điểm, yêu cầu quản lý nhiệm vụ kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ doanh nghiệp dịch vụ .6 1.2.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh dịch vụ 1.2.2 Yêu cầu quản lý nghiệp vụ cung cấp dịch vụ 1.2.3 Nhiệm vụ kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ doanh nghiệp .9 1.3 Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ doanh nghiệp dịch vụ .9 1.3.1.Quy định chuẩn mực kế toán kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ 1.3.2.Quy định kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ theo chế độ kế toán Doanh nghiệp hành (thông tư 133/2016/ TT – BTC ) 12 iv CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG TÌNH TÌNH KẾ TỐN DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI THUẬN AN 18 2.1 Tổng quan công ty TNHH đầu tư thương mại Thuận An 18 2.1.1 Giới thiệu công ty 18 2.1.2 Tổ chức máy quản lý công ty 19 2.1.3 Tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty 21 2.2 Thực trạng tổ chức kế tốn doanh thu cung cấp dịch vụ cơng ty TNHH đầu tư thương mại Thuận An .23 2.2.1 Kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ 23 2.2.2 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu 28 CHƯƠNG III: MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM HỒN THIỆN TÁC KẾ TỐN DOANH THU CUNG CẤP DỊCH VỤ TẠI CÔNG TY TNHH ĐẦU TƯ THƯƠNG MẠI THUẬN AN 32 3.1 Nhận xét chung cơng tác kế tốn doanh thu cung cấp dịch vụ công ty h TNHH đầu tư thương mại Thuận An .32 3.1.1 Ưu điểm .32 3.1.2 Nhược điểm 35 3.2 Yêu cầu ngun tắc hồn thiện kế tốn doanh thu cung cấp dịch vụ 36 3.2.1 Yêu cầu hoàn thiện 36 3.2.2 Nguyên tắc hoàn thiện 37 3.3.Một số kiến nghị nhằm hồn thiện kế tốn doanh thu cung cấp dịch vụ công ty TNHH đầu tư Thương mại Thuận An .37 3.3.1 Giải pháp 1: Tổ chức chứng từ trình luân chuyển 37 3.3.2 Giải pháp 2: Vận dụng tài khoản kế toán 39 3.3.3 Giải pháp 4: Sổ kế toán báo cáo liên quan .41 3.4 Điều kiện thực 44 3.4.1 Về Phía Cơng ty 44 3.4.2 Về phía nhà nước: .45 KẾT LUẬN 46 TÀI LIỆU THAM KHẢO v PHỤ LỤC h vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ HÌNH VẼ Sơ đồ2.1 : Bộ máy tổ chức máy quản lý đơn vị Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức máy kế tốn cơng ty Sơ đồ 3.1 : Sơ đồ luân chuyển chứng từ h vii DANH MỤC VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT NỘI DUNG TT-BTC Thông tư- tài chinh QĐ-BTC Quyết định-bộ tài GTGT Giá trị gia tăng VNĐ Vietnam đồng TCB Techcombank VCB Vietcombank TNHH Trách nhiệm hữu hạn DN Doanh nghiệp DNTM Doanh nghiệp thương mại 10 TK Tài khoản h viii PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết ý nghĩa đề tài nghiên cứu - Về mặt lý luận Doanh thu doanh nghiệp nguồn thu quan trọng để trang trải cho hoạt động kinh doanh đảm bảo cho doanh nghiệp tái sản xuất giản đơn tái sản xuất mở rộng, nguồn thu để doanh nghiệp thực nghĩa vụ Nhà nước, sở để thực hoạt động đầu tư… Doanh nghiệp muốn đứng vững thị trường ngày phát triển điều kiện khơng thể thiếu hoạt động kinh doanh có lãi, tức tạo doanh thu cao khơng bù đắp chi phí mà cịn thu lợi nhuận mong muốn Do đó, nhà quản lý cần nắm bắt thông tin doanh thu cách xác, hợp lý để đưa định đắn, kịp thời đạo sản xuất kinh doanh, vạch phương hướng để doanh nghiệp đạt mục tiêu đề - Về mặt thực tiễn Qua trình thực tập Công tyTNHH Đầu tư Thương mại Thuận An , em tìm hiểu kế tốn doanh thu, em nhận thấy cơng tác kế tốn doanh thu thực theo chế độ kế toán hành Phương pháp kế toán, hệ thống h tài khoản, sổ sách, chứng từ sử dụng công ty tương đối đầy đủ phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh đơn vị Bên cạnh ưu điểm, thành tựu đạt cịn số hạn chế Hiện doanh thu chủ yếu công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận Anchủ yếu bán vé máy bay quốc tế việc ghi nhận doanh thu phụ thuộc vào yếu tố tỷ giá Thông tư 133/2016/TT-BTC thay cho định 48/2006/QĐ-BTC ảnh hưởng nhiều đến việc ghi nhận doanh thu theo tỷ giá trường hợp Vì vậy, việc ghi nhận doanh thu dẫn đến nhầm lẫn ảnh hưởng trực tiếp tới kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Xuất phát từ thực tế đó, tầm quan trọng kế tốn doanh thu em xin sâu nghiên cứu đề tài: “Kế tốn doanh thu cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An” Mục đích nghiên cứu đề tài Muc tiêu nghiên cứu tìm hiểu kế tốn doanh thu cung cấp dịch vụ cơng ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An, sở nhằm đưa giải pháp hồn thiện kế tốn doanh thu cơng ty Nghiên cứu đề tài nhằm mục đích sau: Về mặt lý luận: Làm rõ lý luận kế tốn doanh thucung cấp dịch vụ doanh nghiệp nói chung doanh nghiệp cung cấp dịch vụ theo Chuẩn mực kế toán Chế độ kế toán hành Về mặt thực tiễn: + Làm rõ thực trạng doanh thu cung cấp dịch vụ công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An + Đánh giá thực trạng doanh thu cung cấp dịch vụ công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An + Đề xuất giải pháp nhằm hồn thiện kế tốn doanh thucung cấp dịch vụ công ty Về thân người nghiên cứu: Việc nghiên cứu đề tài doanh thu cung cấp dịch vụ công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An giúp thân em hiểu rõ lý luận kế toán doanh thu cung cấp dịch vụ theo chuẩn mực kế toán hành đồng thời cịn giúp em nắm cách hạch tốn nghiệp vụ doanh thu công ty, đặc biệt với lĩnh vực kinh doanh vé máy bay Đối tượng phạm vi nghiên cứu h Đối tượng nghiên cứu: + Về mặt lý luận: Kế toán doanh thu doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ + Về mặt thực tiễn: Kế toán doanh thucung cấp dich vụ công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An Phạm vi nghiên cứu + Không gian nghiên cứu: Công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An + Thời gian nghiên cứu: Từ ngày 03/09/2018 đến ngày 29/09/2018 + Số liệu nghiên cứu: Số liệu minh họa cho kế tốn doanh thu cơng ty số liệu năm 2018 Phương pháp nghiên cứu đề tài 4.1 Phương pháp thu thập liệu Phương pháp nghiên cứu tài liệụ Mục đích nghiên cứu: Để có nhìn chung kế tốn cung cấp dịch vụ bán vé máy bay công ty TNHH Đầu tư Thương mại Thuận An Nội dung nghiên cứu: Các chuẩn mực kế tốn Việt Nam, giáo trình kế tốn tài (Đại học Thương Mại), chế độ kế tốn doanh nghiệp áp dụng (Thơng tư PHỤ LỤC 12 SỔ CÁI TK 131 Đơn vị: Công ty TNHH đầu tư thương mại Thuận An Địa chỉ: Số 10 ngõ 179, phố Đội Cấn, phường Đội Cấn, quận Ba Đình, thành phố Hà Nội, Viêt Mẫu số S03b-DNN (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC ngày 26/08/2016 Bộ Tài Chính) SỔ CÁI Kỳ : 01/09/2018 – 30/09/2018 TK 131: Phải thu khách hàng h Đối tượng: CÔNG TY TNHH DU LỊCH VÀ THƯƠNG MẠI TAM NGUYÊN Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Tài khoản Diễn giải Số hiệu Ngày, Tháng A B C 04/09/201 04/09/201 04/09/201 04/09/201 SFA180904CTT N SFV180904CTT N TPP180904CTT N TPU180904CTT N D Dư đầu kỳ 04/09/201 04/09/201 04/09/201 04/09/201 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 18 Thu tiền KH - Phạt vé hoàn(P) 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) TK đối ứng Số tiền Mã TK Mã ĐT Mã TK Nợ Có Số dư E F G 131 V 131 V 131 R 131 V CTT N CTT N CTT N CTT N 884,299,212 5111 127,273 - 884,426,485 3331 12,727 - 884,439,212 3361 600,000 - 885,039,212 3388 32,641,000 - 917,680,212 TPR180904CTT N SFA180905CTT N SFV180905CTT N TPU180905CTT N SFA180907CTT N SFV180907CTT N TPU180907CTT N SFA180908CTT N SFV180908CTT N TPU180908CTT N SFA180910CTT N SFV180910CTT N TPU180910CTT N PCI0900027 SFA180911CTT N SFV180911CTT N TPU180911CTT N PTU0900026 PTU0900027 04/09/201 05/09/201 05/09/201 05/09/201 07/09/201 07/09/201 07/09/201 08/09/201 08/09/201 08/09/201 10/09/201 10/09/201 10/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11 Trả tiền KH - Vé hoàn (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH h 04/09/201 05/09/201 05/09/201 05/09/201 07/09/201 07/09/201 07/09/201 08/09/201 08/09/201 08/09/201 10/09/201 10/09/201 10/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) Chi tiền hoàn đoàn VN02-0816 – 738241339986 (1335000.00) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) Thu tiền đoàn VNC18-0912 – 7382415263715 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0902 - 7382414751834 (1160000.00) 131 R 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 R 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N 3361 - 1,410,000 916,270,212 5111 36,364 - 916,306,576 3331 3,636 - 916,310,212 3388 10,508,000 - 926,818,212 5111 290,909 - 927,109,121 3331 29,091 - 927,138,212 3388 61,845,000 - 988,983,212 5111 427,273 - 989,410,485 3331 42,727 - 989,453,212 3388 114,737,000 - 1,104,190,212 5111 836,364 - 1,105,026,576 3331 83,636 - 1,105,110,212 3388 276,223,000 - 1,381,333,212 1111 5,340,000 - 1,386,673,212 5111 536,364 - 1,387,209,576 3331 53,636 - 1,387,263,212 3388 101,601,000 - 1,488,864,212 1111 - 37,428,000 1,451,436,212 1111 - 23,993,000 1,427,443,212 11/09/201 11/09/201 11/09/201 12/09/201 PTU0900029 PTU0900030 11/09/201 11/09/201 11/09/201 PTU0900043 SFA180912CTT N SFV180912CTT N 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 12/09/201 12/09/201 TPP180912CTT 12/09/201 PTU0900031 PTU0900032 PTU0900033 PTU0900034 PTU0900035 PTU0900036 PTU0900037 PTU0900038 PTU0900039 PTU0900040 PTU0900041 PTU0900042 Thu tiền vé đoàn VNC18-0817 - 7382414832284 (2059000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0821 - 7382415259897 (3930000.00) Thu tiền vé đoàn VNV18-0831 - 7382415262506 (810000.00) Thu tiền vé lẻ Dung 7382415164549 – 7382415164549 (2335000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0920 - 7382415563138 (1600000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0913 – 7382415262547 (1600000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0906 - 7382414929627 (1600000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0823 - 738BS15167683 (300000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0830 - 7382415261318 (1600000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0921 – 7382415558502 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0919 - 7382415562523 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0914 - 7382415312060 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0911 - 7382414970511 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNV18-0910 – 7382414970056 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0907 – 7382414964379 (2095000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0905 - 7382414929610 (1950000.00) 131 V 131 V 131 V CTT N CTT N CTT N 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N 18 Thu tiền KH - Phạt vé hoàn(P) 131 CTT h 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 11/09/201 12/09/201 12/09/201 PTU0900028 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 1111 - 5,339,000 1,422,104,212 1111 - 4,264,000 1,417,840,212 1111 - 5,864,000 1,411,976,212 1111 - 2,335,000 1,409,641,212 1111 - 49,998,000 1,359,643,212 1111 - 40,893,000 1,318,750,212 1111 - 53,825,000 1,264,925,212 1111 - 300,000 1,264,625,212 1111 - 2,598,000 1,262,027,212 1111 - 58,963,000 1,203,064,212 1111 - 65,261,000 1,137,803,212 1111 - 54,675,000 1,083,128,212 1111 - 57,733,000 1,025,395,212 1111 - 99,185,000 926,210,212 1111 - 60,635,000 865,575,212 1111 - 55,453,000 810,122,212 5111 27,273 - 810,149,485 3331 2,727 - 810,152,212 3361 N TPU180912CTT N TPR180912CTT N SFA180913CTT N SFV180913CTT N TPU180913CTT N SFA180914CTT N SFV180914CTT N TPU180914CTT N SFA180915CTT N SFV180915CTT N TPU180915CTT N TPU180916CTT N SFA180918CTT N SFV180918CTT N TPU180918CTT N SFA180919CTT N SFV180919CTT N TPP180919CTT N 12/09/201 12/09/201 13/09/201 13/09/201 13/09/201 14/09/201 14/09/201 14/09/201 15/09/201 15/09/201 15/09/201 16/09/201 18/09/201 18/09/201 18/09/201 19/09/201 19/09/201 19/09/201 19/09/201 TPU180919CTT 19/09/201 18 Thu tiền KH - Phạt vé hoàn(P) R 131 V 131 R 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 R N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 131 CTT 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 11 Trả tiền KH - Vé hoàn (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH h 12/09/201 12/09/201 13/09/201 13/09/201 13/09/201 14/09/201 14/09/201 14/09/201 15/09/201 15/09/201 15/09/201 16/09/201 18/09/201 18/09/201 18/09/201 19/09/201 19/09/201 19/09/201 300,000 - 810,452,212 3388 5,229,000 - 815,681,212 3361 - 2,985,000 812,696,212 5111 618,182 - 813,314,394 3331 61,818 - 813,376,212 3388 134,685,000 - 948,061,212 5111 736,364 - 948,797,576 3331 73,636 - 948,871,212 3388 179,624,000 - 1,128,495,212 5111 9,091 - 1,128,504,303 3331 909 - 1,128,505,212 3388 2,085,000 - 1,130,590,212 3388 49,937,500 - 1,180,527,712 5111 481,818 - 1,181,009,530 3331 48,182 - 1,181,057,712 3388 101,765,000 - 1,282,822,712 5111 354,545 - 1,283,177,257 3331 35,455 - 1,283,212,712 3361 600,000 - 1,283,812,712 3388 N TPR180919CTT N SFA180920CTT N SFV180920CTT N TPP180920CTT N TPU180920CTT N TPR180920CTT N SFA180922CTT N SFV180922CTT N TPU180922CTT N SFA180924CTT N SFV180924CTT N TPU180924CTT N PTU0900101 19/09/201 20/09/201 20/09/201 20/09/201 20/09/201 20/09/201 22/09/201 22/09/201 22/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 PTU0900102 24/09/201 PTU0900094 PTU0900095 PTU0900096 PTU0900097 PTU0900099 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) Thu tiền vé đoàn APTL18-0926 – 7382416108549 (1420000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0906 – 7382414929655 (1485000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0920 – 7382416136528 (2095000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-0927 - 7382416148057 (2095000.00) Thu tiền vé đoàn VN02 -0930 - 7382415997186 (1600000.00) Thu tiền vé đoàn VN02-1004 – 7382416026316 (2095000.00) V 131 R 131 V 131 V 131 R 131 V 131 R 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N Thu tiền vé đoàn VNC18-1011 – 7382416220176 131 CTT 11 Trả tiền KH - Vé hoàn (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 18 Thu tiền KH - Phạt vé hoàn(P) 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 11 Trả tiền KH - Vé hoàn (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) h 19/09/201 20/09/201 20/09/201 20/09/201 20/09/201 20/09/201 22/09/201 22/09/201 22/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 73,297,000 - 1,357,109,712 3361 - 2,085,000 1,355,024,712 5111 63,636 - 1,355,088,348 3331 6,364 - 1,355,094,712 3361 1,200,000 - 1,356,294,712 3388 134,184,500 - 1,490,479,212 3361 - 5,640,000 1,484,839,212 5111 9,091 - 1,484,848,303 3331 909 - 1,484,849,212 3388 2,085,000 - 1,486,934,212 5111 627,273 - 1,487,561,485 3331 62,727 - 1,487,624,212 3388 137,779,000 - 1,625,403,212 1111 - 5,680,000 1,619,723,212 1111 - 1,010,000 1,618,713,212 1111 - 2,095,000 1,616,618,212 1111 - 68,605,000 1,548,013,212 1111 - 24,265,000 1,523,748,212 1111 - 70,452,500 1,453,295,712 1111 27/09/201 (2390000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18 -0924 - 7382415669431 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18 -0928 - 7382415755913 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18 -1002 – 7382416054993 (5873000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18 -1003 – 7382415900189 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-1004 - 7382416025669 (7393000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-1005 – 7382416034873 (1729000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18 -1009 - 7382416053757 (7229000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-1012 – 7382416289720 (1950000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18 -1016 - 7382416290287 (2720000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18-0927 - 7382415722857 (5522000.00) Thu tiền vé đoàn VNC18 -1001 – 7382416054966 (2830000.00) PTU0900135 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 25/09/201 25/09/201 25/09/201 26/09/201 26/09/201 26/09/201 27/09/201 PTU0900138 27/09/201 PTU0900104 PTU0900105 PTU0900106 PTU0900107 PTU0900108 PTU0900109 PTU0900110 PTU0900111 PTU0900112 PTU0900113 PTU0900115 SFA180925CTT N SFV180925CTT N TPU180925CTT N SFA180926CTT N SFV180926CTT N TPU180926CTT N 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) Thu tiền vé đoàn VNC18-1015 – 7382416292048 (1950000.00) V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V 131 V N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N Thu tiền vé đoàn VN021011 - 7382416221751 131 CTT h 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 24/09/201 25/09/201 25/09/201 25/09/201 26/09/201 26/09/201 26/09/201 27/09/201 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH - 116,199,000 1,337,096,712 1111 - 99,185,000 1,237,911,712 1111 - 57,535,000 1,180,376,712 1111 - 74,712,000 1,105,664,712 1111 - 29,405,000 1,076,259,712 1111 - 138,000,500 938,259,212 1111 - 91,014,500 847,244,712 1111 - 105,189,000 742,055,712 1111 - 70,612,500 671,443,212 1111 - 39,685,000 631,758,212 1111 - 123,548,500 508,209,712 1111 - 35,759,500 472,450,212 5111 636,364 - 473,086,576 3331 63,636 - 473,150,212 3388 159,090,000 - 632,240,212 5111 445,455 - 632,685,667 3331 44,545 - 632,730,212 3388 112,166,000 - 744,896,212 1111 - 91,686,500 653,209,712 1111 29/09/201 29/09/201 29/09/201 30/09/201 30/09/201 8 29/09/201 29/09/201 29/09/201 30/09/201 30/09/201 SFA180929CTT N SFV180929CTT N TPU180929CTT N KKK0900028 KKK0900028 (1600000.00) KC hoàn vé V 131 V 131 V 131 V 131 R 131 V N CTT N CTT N CTT N CTT N CTT N 20.1-Phai thu Service fee (Amonut) KH 20.1-Phai thu Service fee (Vat) KH 08 Thu tiền KH - Vé bán (F+T+C+V) KC hoàn vé - 72,367,500 580,842,212 5111 290,909 - 581,133,121 3331 29,091 - 581,162,212 3388 131 V 131 R 99,040,000 - 680,202,212 6,735,000 - 686,937,212 - 6,735,000 680,202,212 Cộng phát sinh kỳ Dư cuối kỳ 1,810,507,000 2,014,604,000 h Người ghi sổ Kế toán trưởng ( Ký, họ tên) ( Ký, họ tên) Ngô Kim Chi Lương Thị Thanh Giám đốc ( Ký, họ tên, đóng dấu) Vũ Minh Thắng 680,202,212 PHỤ LỤC 13 PHIẾU THU h PHỤ LỤC 14 PHIẾU CHI h PHỤ LỤC 15 HÓA ĐƠN GTGT ( LIÊN 1) h PHỤ LỤC 16 HÓA ĐƠN GTGT ( LIÊN 2) h PHỤ LỤC 17 HĨA ĐƠN HỒN VÉ ( LIÊN 1) h PHỤ LỤC 18 HĨA ĐƠN HỒN VÉ ( LIÊN 2) h PHỤ LỤC SỐ 19 HÓA ĐƠN GTGT h PHỤ LỤC SỐ 20 SỔ QUỸ TIỀN MẶT h
Ngày đăng: 17/11/2023, 06:32
Xem thêm:
