(Luận văn tmu) xây dựng phần mềm kế toán vốn bằng tiền tại công ty cổ phần đầu tư thiết bị hải phước

BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH ĐỒ ÁN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN h TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THIẾT BỊ HẢI PHƯỚC Sinh viên: BÙI THỊ THANH MAI Lớp: CQ53/41.02 Giáo viên hướng dẫn: TS HÀ VĂN SANG Hà Nội, 2019 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đồ án với đề tài “XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THIẾT BỊ HẢI PHƯỚC” kết trung thực từ nỗ lực làm việc, nghiên cứu thân em thời gian thực tập vừa qua Em xin chịu trách nhiệm toàn nội dung đồ án Sinh viên Bùi Thị Thanh Mai h SV: Bùi Thị Thanh Mai i Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI CẢM ƠN Trong q trình nghiên cứu hoàn thành đồ án “Xây dựng phần mềm kế tốn vốn tiền Cơng ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước”, em nhận dạy, giúp đỡ nhiệt tình nhiều người Trước hết, em xin chân thành cảm ơn thầy giáo TS Hà Văn Sang tận tình hướng dẫn, giúp đỡ em suốt thời gian qua để hoàn thành đồ án tốt nghiệp thời gian thực tập Quá trình học tập rèn luyện trường Học viện Tài chính, ngồi việc nỗ lực, phấn đấu thân, em nhận dạy tận tình chu đáo thầy, giáo trường đặc biệt thầy cô giáo khoa Hệ thống thông tin kinh tế Thầy, cô không giảng dạy cho chúng em kiến thức chun mơn q báu mà cịn trang bị cho em kinh nghiệm nghề nghiệp bổ ích làm hành trang vững chắc, để em có h tảng kiến thức tốt, vận dụng kiến thức chuyên mơn hồn thành tốt đồ án tốt nghiệp có đường nghề nghiệp vững tương lai Cuối cùng, em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo anh chị đơn vị thực tập, đặc biệt anh chị thuộc phòng Kế tốn Cơng ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước tạo điều kiện cho em thực tập hướng dẫn, hỗ trợ em thời gian thực tập công ty Đồ án không tránh khỏi hạn chế định, em mong muốn tiếp tục nhận ý kiến đóng góp quý thầy cô bạn bè Em xin chân thành cảm ơn! SV: Bùi Thị Thanh Mai ii Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC .iii DANH MỤC BẢNG BIỂU vi DANH MỤC HÌNH VẼ vii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT viii LỜI MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục đích đề tài Đối tượng nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Nội dung đồ án gồm có chương: CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG ĐỂ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ h TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Nhận thức chung để xây dựng phần mềm kế toán doanh nghiệp .3 1.1.1 Khái niệm, vai trò, đặc điểm phần mềm kế toán 1.1.2 Các thành phần phần mềm kế toán 1.1.3 Yêu cầu phần mềm kế toán .5 1.1.4 Phân loại phần mềm kế toán: 1.1.5 Quy trình xây dựng phần mềm kế toán .8 1.1.6 Các công cụ tin học để xây dựng phần mềm kế toán 17 1.2 Lý luận chung kế toán vốn tiền doanh nghiệp .23 1.2.1 Một số khái niệm lien quan đến kế toán vốn tiền doanh nghiệp: 23 1.2.2 Nhiệm vụ kế toán vốn tiền doanh nghiệp 23 1.2.3 Kế toán vốn tiền phải tuân thủ theo nguyên tắc,quy định chế độ quản lý tiền tệ Nhà nước sau đây: 24 SV: Bùi Thị Thanh Mai iii Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài 1.2.4 Chứng từ sổ sách kế toán sử dụng .27 1.2.5 Một số tài khoản sử dụng: 27 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THIẾT BỊ HẢI PHƯỚC 34 CHƯƠNG 2: 34 2.1 Khái quát công ty cổ phần ĐẦU TƯ THIẾT BỊ HẢI PHƯỚC 34 2.1.1 Giới thiệu khái quát công ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước .34 2.1.2 Sơ đồ máy tổ chức công ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước 35 2.2 BỘ MÁY KẾ TỐN cơng ty cổ phần đầu tư thiết bị hải phước 38 2.2.1 Các thành phần hệ thống thơng tin kế tốn cơng ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước .38 2.2.2 Tổ chức máy kế tốn cơng ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước39 2.2.3 Hệ thống tài khoản kế toán 43 2.2.4 Hệ thống chứng từ quy trình luân chuyển chứng từ 43 h 2.2.5 Hệ thống sổ báo cáo sử dụng 45 2.2.6 Trình tự hạch tốn kế tốn vốn tiền công ty .45 2.3 Đánh giá hệ thống kế tốn vốn tiền cơng ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải phước hướng khắc phục 47 2.3.1 Về tổ chức máy kế toán, sở vật chất, người 47 2.3.2 Hình thức kế toán áp dụng 48 2.3.3 Tài khoản sử dụng 49 2.3.4 Các chứng từ sử dụng 49 2.3.5 Tổ chức sổ kế toán vốn tiền 50 2.3.6 Tổ chức hệ thống báo cáo 50 2.3.7 Quy trình hạch toán 51 2.3.8 Tình hình ứng dụng cơng nghệ thơng tin 51 CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH, THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG PHẦN MỀM KẾ TỐN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN ĐẦU TƯ THIẾT BỊ HẢI PHƯỚC .53 SV: Bùi Thị Thanh Mai iv Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài 3.1 Xác định mục tiêu hệ thống 53 3.2 Xác định yêu cầu mơ tả tốn 53 3.2.1 Xác định yêu cầu 53 3.2.2 Mơ tả tốn .54 3.3 Phân tích hệ thống chức 58 3.3.1 Biểu đồ ngữ cảnh 58 3.3.2 Biểu đồ phân cấp chức 59 3.3.3 Ma trận thực thể chức .64 3.3.4 Phân tích mơ hình .65 3.4 Mơ hình khái niệm liệu E - R 72 3.4.1 Bảng từ điển liệu 72 3.4.2 Xác định thực thể, mối quan hệ thuộc tính .74 3.4.3 Mơ hình liệu E - R 76 3.5 MƠ HÌNH CƠ SỞ DỮ LIỆU 77 h 3.5.1 Chuyển mơ hình thực thể liên kết sang mơ hình liệu quan hệ 77 3.5.2 Mơ hình quan hệ liệu 79 3.5.3 Cơ sở liệu vật lý .80 3.6 GIỚI THIỆU PHẦN MỀM 86 3.6.1 Giới thiệu tổng quát .86 3.6.2 Yêu cầu cài đặt 87 3.6.3 Các giao diện hệ thống .87 3.6.4 Một số danh mục chương trình 89 3.6.5 Một số báo cáo 92 KẾT LUẬN 96 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC SV: Bùi Thị Thanh Mai v Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 3.1: Ma trận thực thể chức 64 Bảng 3.2: Bảng từ điển liệu .73 Bảng 3.3: Mối quan hệ thuộc tính thực thể 75 Bảng 3.4: NguoiDung: Quản lý danh sách người dùng, phân quyền 80 Bảng 3.5: DMTK: Quản lý danh mục tài khoản 80 Bảng 3.6: NhomDT: Quản lý nhóm đối tượng 80 Bảng 3.7: DMDT: Danh mục khách hàng, nhà cung cấp, nhân viên 81 Bảng 3.8: DMNH 81 Bảng 3.9:TaiKhoanNH 81 Bảng 3.10: DMTienTe 82 Bảng 3.11: BangTyGia 82 h Bảng 3.12:SoDuDauKy 82 Bảng 3.13: DMCT 83 Bảng 3.14: PhieuTC: Chứng từ phiếu thu, phiếu chi 83 Bảng 3.15: GiayBao: Chứng từ Giấy báo nợ, giấy báo có 83 Bảng 3.16: PhieuKT: Phiếu kế toán 84 Bảng 3.17:CTPhieu: Chi tiết hạch toán phiếu thu, chi, nợ, có, PKT 85 Bảng 3.18: BBKK: Biên kiểm kê quỹ 85 Bảng 3.19: CTBBKK: Chi tiết biên kiểm kê 86 SV: Bùi Thị Thanh Mai vi Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC HÌNH VẼ Hình 1.1: Sơ đồ hạch toán tài khoản chi tiền Viêt Nam 29 Hình 1.2: Sơ đồ hạch tốn tài khoản tiền gửi ngân hàng 32 Hình 1.3: Sơ đồ hạch toán tài khoản kế toán tiền chuyển 33 Hình 2.1: Sơ đồ cấu quản lý Công ty .35 Hình 3.1 Sơ đồ ngữ cảnh .59 Hình 3.2 Sơ đồ phân cấp chức .60 Hình 3.3 Biểu đồ luồng liệu mức 65 Hình 3.4 Tiến trình “Cập nhật số dư đầu kỳ 66 Hình 3.5 Tiến trình “Xử lý nghiệp vụ thu, chi tiền mặt 67 Hình 3.6: Tiến trình “Xử lý nghiệp vụ thu chi tiền gửi ngân hàng” .68 Hình 3.7: Tiến trình “Xử lý kiểm kê Xử lý chênh lệch tỷ giá” 69 h Hình 3.8 Tiến trình “Ghi sổ” 70 Hình 3.9: Tiến trình “Lập báo cáo” 71 Hình 3.10 Mơ hình liệu E - R 76 Hình 3.11: Mơ hình liệu quan hệ 79 SV: Bùi Thị Thanh Mai vii Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CSDL Cơ sở liệu PMKT Phần mềm kế toán HTTT Hệ thống thơng tin MTĐT Máy tính điện tử CNTT Cơng nghệ thông tin VFP Visual Fox Pro VNĐ Việt Nam đồng GTGT Giá trị gia tăng TGNH Tiền gửi ngân hàng TNDN Thu nhập doanh nghiệp h SV: Bùi Thị Thanh Mai viii Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Máy tính điện tử (MTĐT) từ đời, người ta thấy lợi ích to lớn Chẳng hạn thơng tin xử lý tìm kiếm cực nhanh, tốn dù có phức tạp với khối lượng thông tin cần xử lý lớn giải cách trọn vẹn, nhanh chóng xác Đến nay, cơng nghệ thơng tin (CNTT) nói chung MTĐT nói riêng có bước phát triển vượt bậc áp dụng cách hiệu vào lĩnh vực hoạt động người Trong lĩnh vực kế toán, việc đời phần mềm kế toán góp phần khơng nhỏ vào hiệu cơng tác kế toán, giúp cho người kế toán giảm khối lượng lớn công việc thủ công mà tạo sổ h sách, báo cáo với số liệu xác, nội dung theo mẫu quy định Vì vậy, nhiều cơng ty, cơng ty lớn, phần mềm kế tốn trở thành công cụ thiếu Qua thời gian thực tập Công ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước, em nhận thấy công ty sử dụng phần mềm, nhiên nghiệp vụ vốn tiền, việc lưu trữ thông tin thủ quỹ lại chưa hỗ trợ hiệu nhờ phần mềm Đó lý em lựa chọn đề tài “Xây dựng phần mềm kế toán vốn tiền Công ty cổ phần đầu tư thiết bị Hải Phước” Mục đích đề tài - Cung cấp thơng tin cách xác, kịp thời, đầy đủ, nhanh chóng, phục vụ tốt q trình quản lý tiền, phục vụ tốt cho phận kinh doanh - Hỗ trợ cho nhân viên kế toán thủ quỹ việc quản lý vốn tiền công ty SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Phiếu chi h SV: Bùi Thị Thanh Mai 96 Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Sổ quỹ tiền mặt h Sổ nhật kí thu tiền Sổ SV: Bùi Thị Thanh Mai 97 Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp SV: Bùi Thị Thanh Mai h Báo cáo tồn quỹ Học viện Tài 98 Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài KẾT LUẬN Với mong muốn xây dựng hệ thống thông tin quản lý vốn tiền cách tồn diện, thích ứng với nhiều đối tượng người dùng, sở nghiên cứu nghiệp vụ kế toán vốn tiền, em phân tích cách cụ thể mặt chức liệu hệ thống Trên sở đó, em bắt đầu xây dựng chương trình khai thác quản lý hệ sở liệu Tuy nhiên, để chương trình phù hợp với phân hệ kế toán khác vấn đề phức tạp Điều địi hỏi có tham gia nhiều người, đồng tình ủng hộ nhiều cấp lãnh đạo Do thời gian có hạn nên em chưa thể sâu tìm hiểu hệ thống để thiết kế đầy đủ xác chức hệ thống Em mong có góp ý thầy giáo bạn để sau thực đồ án này, em tiến tới triển khai đề tài h cách cụ thể sâu sắc Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Bùi Thị Thanh Mai SV: Bùi Thị Thanh Mai 99 Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Vũ Bá Anh, Bài giảng Cơ sở liệu học phần II – Học viện Tài [2] Thầy giáo Nguyễn Hữu Xuân Trường, thầy giáo Hà Văn Sang, Bài giảng C#, SQL Server – Học viện Tài [3] Nguyễn Văn Ba, Phân tích thiết kế hệ thống thông tin, Nhà xuất Đại học quốc gia Hà Nội, 2006 [4] GS.TS Ngô Thế Chi, TS Trương Thị Thủy, Giáo trình Kế tốn tài chính, Nhà xuất tài chính, 2010 [5] Một số trang web như: http//www.diendantinhoc.vn http//www.webketoan.com http//www.danketoan.com h SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 PHỤ LỤC A MẪU CHỨNG TỪ Danh sách hồ sơ liệu hệ thống: Hóa đơn Bảng hệ thống tài khoản kế toán Phiếu thu h SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Phiếu chi h SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Giấy đề nghị tạm ứng h SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Giấy toán tiền tạm ứng h SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Giấy đề nghi tốn h SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài Ủy nhiệm chi h SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài B MỘT SỐ ĐOẠN CODE CƠ BẢN Code: Đăng nhập namespace KETOANVONBANGTIEN { partial class FrmDangNhap { /// /// Required designer variable /// private System.ComponentModel.IContainer components = null; /// /// Clean up any resources being used /// /// true if managed resources should be h disposed; otherwise, false. protected override void Dispose(bool disposing) { if (disposing && (components != null)) { components.Dispose(); } base.Dispose(disposing); } private System.Windows.Forms.GroupBox groupBox1; private DevExpress.XtraEditors.SimpleButton btnThoat; private DevExpress.XtraEditors.SimpleButton btnDangNhap; private DevExpress.XtraEditors.TextEdit txtMatKhau; private DevExpress.XtraEditors.TextEdit txtTenTk; SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl2; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl1; private DevExpress.XtraEditors.PictureEdit pictureEdit1; } } Code: Phiếu thu chi namespace KETOANVONBANGTIEN.ChungTu { partial class FrmPhieuThuChi { /// /// Required designer variable /// private System.ComponentModel.IContainer components = null; h /// /// Clean up any resources being used /// /// true if managed resources should be disposed; otherwise, false. protected override void Dispose(bool disposing) { if (disposing && (components != null)) { components.Dispose(); } base.Dispose(disposing); } private DevExpress.XtraEditors.GroupControl groupControl1; SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài private DevExpress.XtraEditors.GroupControl groupControl4; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl6; private System.Windows.Forms.TextBox txtTenDoiTuong; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl5; private System.Windows.Forms.TextBox txtKemTheo; private System.Windows.Forms.TextBox txtLyDo; private System.Windows.Forms.TextBox txtNguoiGd; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl4; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl lblNguoiGiaoDich; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl2; private System.Windows.Forms.TextBox txtDiaChi; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl1; private DevExpress.XtraEditors.GroupControl groupControl2; private DevExpress.XtraEditors.GroupControl groupControl5; h private DevExpress.XtraGrid.GridControl grvChiTiet; private DevExpress.XtraGrid.Views.Grid.GridView GridViewChiTiet; private DevExpress.XtraEditors.GroupControl groupControl3; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl8; private DevExpress.XtraEditors.LookUpEdit lookUpEditLoaiTien; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl7; private DevExpress.XtraEditors.DateEdit dateEditNgayGs; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl11; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl10; private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl9; private DevExpress.XtraBars.BarManager barManager1; private DevExpress.XtraBars.Bar bar2; private DevExpress.XtraBars.BarButtonItem btnLuu; private DevExpress.XtraBars.BarButtonItem Moi; SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02 Đồ án tốt nghiệp Học viện Tài private DevExpress.XtraBars.BarButtonItem btnDong; private DevExpress.XtraBars.BarDockControl barDockControlTop; private DevExpress.XtraBars.BarDockControl barDockControlBottom; private DevExpress.XtraBars.BarDockControl barDockControlLeft; private DevExpress.XtraBars.BarDockControl barDockControlRight; private DevExpress.XtraEditors.DateEdit dateEditNgayCt; private DevExpress.XtraGrid.Columns.GridColumn colTkNo; private DevExpress.XtraEditors.Repository.RepositoryItemLookUpEdit repositoryItemLookUpEditTkNo; private DevExpress.XtraGrid.Columns.GridColumn colTkCo; private DevExpress.XtraEditors.Repository.RepositoryItemLookUpEdit repositoryItemLookUpEditTkCo; private DevExpress.XtraGrid.Columns.GridColumn colNoiDung; private DevExpress.XtraGrid.Columns.GridColumn colSoTien; h private DevExpress.XtraEditors.LabelControl labelControl12; private DevExpress.XtraEditors.LookUpEdit lookUpEditDT; private DevExpress.XtraEditors.LookUpEdit lookUpEditLoaiDt; private DevExpress.XtraEditors.TextEdit txtSoCt; private DevExpress.XtraGrid.Columns.GridColumn colId; private DevExpress.XtraEditors.SimpleButton btnXoaDong; private DevExpress.XtraGrid.Columns.GridColumn colSoTienNt; private DevExpress.XtraEditors.TextEdit txtTyGia; private DevExpress.XtraBars.BarButtonItem btnIn; private DevExpress.XtraBars.BarButtonItem btnSua; } } SV: Bùi Thị Thanh Mai Lớp: CQ53/41.02