(Luận văn thạc sĩ) hoàn thiện công tác xếp hạng tín dụng nội bộ tại ngân hàng tmcp ngoại thương việt nam, chi nhánh quảng nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG HỒNG MINH h HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM (VIETCOMBANK QUẢNG NAM) LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Đà Nẵng - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƯƠNG HỒNG MINH HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ TẠI NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH QUẢNG NAM (VIETCOMBANK QUẢNG NAM) h Chuyên ngành: Tài Ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Người hướng dẫn khoa học: PGS TS LÂM CHÍ DŨNG Đà Nẵng - Năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi, khơng chép cơng trình Các số liệu phân tích, kết nghiên cứa nêu luận văn hoàn toàn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Tác giả luận văn Trương Hồng Minh h MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài Kết cấu luận văn Tổng quan tài liệu nghiên cứu CHƯƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGÂN HÀNG h 1.1.1 Tín dụng ngân hàng 1.1.2 Rủi ro tín dụng hoạt động kinh doanh ngân hàng 13 1.2 XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 17 1.2.1 Khái niệm XHTDNB 17 1.2.2 Sự cần thiết phải XHTDNB khách hàng doanh nghiệp 20 1.2.3 Nội dung công tác XHTDNB ngân hàng thương mại 22 1.2.4 Tiêu chí đánh giá kết cơng tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp 24 1.2.5 Nhân tố ảnh hưởng đến công tác XHTDNB ngân hàng thương mại 25 1.3 BÀI HỌC KINH NGHIỆM VỀ XHTDNB TRÊN THẾ GIỚI 27 1.3.1 Khái quát hoạt động XHTD số nước 27 1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho q trình hồn thiện cơng tác XHTDNB ngân hàng thương mại Việt Nam 31 KẾT LUẬN CHƯƠNG 33 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 34 2.1 KHÁI QUÁT VỀ VIETCOMBANK QUẢNG NAM 34 2.1.1 Sơ lược lịch sử hình thành phát triển 34 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ Vietcombank Quảng Nam 35 2.1.3 Cơ cấu tổ chức Vietcombank Quảng Nam 36 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh chủ yếu 38 2.1.5 Kết kinh doanh 42 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XHTDNB ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 42 h 2.2.1 Đặc điểm khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam42 2.2.2 Tổng quan hệ thống XHTDNB Vietcombank mơ hình XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank 47 2.2.3 Thực trạng thực nội dung công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam 58 2.2.4 Đánh giá kết công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam 64 2.3 KẾT QUẢ, HẠN CHẾ TRONG CÔNG TÁC XHTDNB ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP 67 2.3.1 Kết 67 2.3.2 Hạn chế 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 69 CHƯƠNG GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 70 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỒN THIỆN CƠNG TÁC XHTDNB KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 70 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Vietcombank Quảng Nam 70 3.1.2 Định hướng hồn thiện cơng tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp Vietcombank Quảng Nam 72 3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XHTDNB KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI VIETCOMBANK QUẢNG NAM 73 3.2.1 Hoàn thiện tổ chức thực quy trình 73 3.2.2 Nâng cao chất lượng khâu thu thập thông tin 74 3.2.3 Tăng cường sử dụng kết quả, bảo đảm sử dụng có hiệu kết XHTDNB cho nội dung quản trị tín dụng 77 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát công tác XHTDNB 80 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán phụ trách công tác XHTDNB 82 3.2.6 Khai thác có hiệu cơng nghệ cơng tác XHTDNB 85 3.3 KIẾN NGHỊ 86 h 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 86 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 87 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank 88 KẾT LUẬN CHUNG 92 TÀI LIỆU THAM KHẢO QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản sao) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT TÊN ĐẦY ĐỦ TÊN VIẾT TẮT Chính phủ CP Nghị định NĐ Thông tư TT Ngân hàng Nhà nước NHNN Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam Vietcombank Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi Vietcombank nhánh Quảng Nam Quảng Nam Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi Vietcombank nhánh Quảng Ngãi Quảng Ngãi Xếp hạng tín dụng nội XHTDNB Xếp hạng tín dụng XHTD 10 Giới hạn tín dụng GHTD 11 Tài sản đảm bảo TSĐB 12 Khách hàng KH 13 Trung tâm thông tin tín dụng CIC 14 Tổ chức tín dụng TCTD 15 Tổ chức hợp tác kinh tế Châu Âu OECD h TT 16 Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam 17 Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn Việt Nam BIDV NNNNo 18 Quốc hội QH 19 Doanh nghiệp nhỏ vừa SME DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu bảng Tên bảng Trang 1.1 So sánh hệ thống XHTD Moody’s S&P 29 2.1 Báo cáo dư nợ cho vay doanh nghiệp năm 2012 35 2.2 Bảng số liệu huy động vốn cuối năm 2012 38 2.3 Bảng số liệu cho vay đến cuối năm 2012 40 2.4 Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh năm 2012 42 2.5 2.6 2.7 Bảng báo cáo phân loại khách hàng doanh nghiệp năm 2012 Cơ cấu dư nợ cho vay doanh nghiệp theo ngành nghề kinh tế mà Vietcombank Quảng Nam đầu tư Bảng xác định quy mô doanh nghiệp 44 52 h Phân loại doanh nghiệp theo quy mô Vietcombank 43 2.8 Quảng Nam 53 2.9 Tỷ trọng tiêu phi tài 54 2.10 Bảng phân loại doanh nghiệp theo loại hình sở hữu 55 2.11 2.12 Phân bổ tỷ trọng phần tiêu tài phần tiêu phi tài Phân bổ tỷ trọng phần tiêu tài phần tiêu phi tài 56 56 2.13 Thang xếp hạng hệ thống XHTDNB doanh nghiệp 57 2.14 Số lượng doanh nghiệp xếp hạng năm 2012 64 2.15 2.16 Tổng hợp kết xếp hạng doanh nghiệp tính đến hết quý IV/2012 Báo cáo diển biến chuyển hạng 65 66 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu bảng 2.1 Tên bảng Mơ hình áp dụng doanh nghiệp thông thường, tiềm Trang 50 h MỞ ĐẦU h Tính cấp thiết đề tài Nhìn cách tổng hoạt động ngân hàng thương mại nước ta chủ yếu hoạt động tín dụng Đây lĩnh vực mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho ngân hàng thương mại hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro Nó biểu tập trung đánh đổi khả sinh lời mức độ rủi ro Vì thế, việc tìm kiếm giải pháp để phát triển công cụ hỗ trợ cho hoạt động quản trị tín dụng nói chung quản trị rủi ro tín dụng nói riêng vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt việc nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tín dụng ngân hàng Hoạt động tín dụng hoạt động quan trọng ngân hàng thương mại, với dư nợ thường chiếm tỷ trọng 50% tổng tài sản lợi nhuận từ tín dụng thường chiếm đến 70% tồn lợi nhuận ngân hàng Q trình cấp tín dụng cho khách hàng, ngân hàng thường đối mặt với nguy rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân khác Tuy nhiên thường kết chung khách hàng không trả nợ hạn, có nhiều biện pháp để hạn chế rủi ro hoạt động tín dụng, xếp hạng tín dụng khách hàng biện pháp, cơng cụ quản trị tín dụng cách khoa học hiệu ngân hàng thương mại Việt Nam triển khai Nếu cơng tác xếp hạng tín dụng quản trị tốt làm tăng an toàn, lành mạnh nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Xếp hạng tín dụng điều kiện để đảm bảo chất lượng tăng trưởng tín dụng an tồn bền vững, đòi hỏi cần thiết quan trọng Vào năm kỷ 21 Vietcombank triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng cho khách hàng doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Vietcombank Sau mười năm thực hiện, điều chỉnh sửa đổi cho phù hợp với thực tiễn, công tác xếp hạng đạt kết đáng khích lệ, hỗ trợ tốt cho hoạt động tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng 80 việc quy định điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng áp dụng phổ biến Tuy nhiên, ngân hàng nước ta điều không quan tâm mức, biểu chỗ phần lớn hợp đồng làm theo mẫu Nhân viên cán quản lý tín dụng quan tâm đầu tư cho nội dung hợp đồng Do đó, cần phải làm cho cán tín dụng cấp độ khác nhận thức vai trò phòng ngừa rủi ro hợp đồng tín dụng, coi cơng tác thiết kế điều khoản hạn chế hợp đồng tín dụng nội dung, công tác cần đầu tư nghiêm túc, kỹ lưỡng xem cơng cụ quan trọng hoạt động quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, cần triển khai nghiên cứu thiết kế khung mẫu hợp đồng theo mức xếp hạng doanh nghiệp theo khác h 3.2.4 Tăng cường hoạt động kiểm tra giám sát công tác XHTDNB Mục đích việc tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB nhằm hạn chế sai sót, bảo đảm kết XHTDNB không bị sai lệch, đáp ứng mục tiêu đề Các sai sót làm cho cơng tác XHTDNB dẫn đến kết sai lệch, không đáp ứng mục tiêu đề dẫn đến việc đưa định quản trị tín dụng sai lệch gây nên rủi ro cho ngân hàng Sự sai lệch kết XHTDNB xuất phát từ nguyên nhân nội việc thiết kế hệ thống XHTDNB Nguyên nhân sửa chữa từ Vietcombank hoạt động kiểm tra giám sát hữu ích việc phát vấn đề kiến nghị Ngoài nguyên nhân xuất phát từ hệ thống ngun nhân cịn lại bắt nguồn từ việc triển khai thực công tác XHTDNB Chi nhánh Đó nguyên nhân xuất phát từ khâu thu thập thông tin đầu vào sai sót chủ quan cán thực công tác XHTDNB Chi nhánh không nắm vững nghiệp vụ, kiến thức hạn hẹp, hiểu biết mơ hình XHTDNB chưa đầy đủ, thấu đáo Những sai sót vơ tình, khơng có động trục lợi động tiêu cực, móc ngoặc, trục lợi nhằm đưa định gây thiệt hại cho ngân hàng Tình hình nợ xấu các ngân hàng Việt nam vừa qua cho thấy tính chất phức 81 h tạp vấn đề mà nguyên nhân vấn đề đạo đức nhân viên tín dụng Đối với trường hợp cơng tác XHTDNB, nhân viên tìm cách thay đổi thơng tin đầu vào theo hướng có lợi cho khách hàng nhằm đạt mức xếp hạng cao để đạt điều kiện khoản vay dể dàng hơn, nới lỏng điều kiện đảm bảo, đạt lãi suất thấp tăng tính cạnh tranh với ngân hàng khác địa bàn Để tăng cường hoạt động kiểm tra, giám sát có hiệu cần triển khai thực số biện pháp sau: - Ban hành quy định thống nội dung kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB Các nội dung chủ yếu liên quan đến hoạt động kiểm tra, giám sát công tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp bao gồm: + Tình hình chấp hành nội dung quy trình cơng tác XHTDNB khách hàng doanh nghiệp + Khâu thu thập, xác minh, phối kiểm thống tin, bảo đảm tính chuẩn xác, độ tin cậy thông tin đầu vào + Thực trạng sử dụng kết XHTDNB - Tổ chức công tác đào tạo, tập huấn cho cán phụ trách hoạt động kiểm tra giám sát công tác XHTDNB Chi nhánh, bảo đảm cán nắm vững tồn hệ thống cơng tác XHTDNB nội dung, quy trình, phương pháp cụ thể đồng thời phải hiểu rõ nắm vững thực tế việc triển khai công tác XHTDNB Chi nhánh - Ấn định cụ thể thời gian tiến độ kiểm tra giám sát - Thông tin thường xuyên cập nhật diễn biến liên quan đến công tác XHTDNB cho cán kiểm sốt cơng tác Sự phối hợp phận thực kiểm tra, giám sát phận trực tiếp thực công tác XHTDNB quan trọng, định chất lượng hoạt động kiểm tra, giám sát Vì vậy, Vietcombank Quảng Nam cần ban hành quy định cụ thể phối hợp phận kiểm tra giám sát tuân thủ phận tác nghiệp liên quan đến công tác XHTDNB Hoạt động kiểm tra, giám sát mang lại kết chấn chỉnh, sửa sai tích cực kèm với biện pháp chế tài Vì vậy, 82 cần quy định chặt chẽ, cụ thể công khai biện pháp, chế tài sai sót, vi phạm vào mức độ, động đồng thời có sách khuyến khích, động viên phận cá nhân thực tốt Qua hoạt động kiểm tra phải làm tốt công tác chấn chỉnh, sửa sai h 3.2.5 Nâng cao chất lượng cán phụ trách công tác XHTDNB XHTDNB chất việc vận dụng cách đo lường rủi ro tín dụng đại, khác với cách tiếp cận truyền thống Vì vậy, để hồn thành tốt cơng tác XHTDNB yêu cầu cán phụ trách phải nắm vững kiến thức thành thạo kỹ Công tác đặt cán phụ tách trước nhiều áp lực cơng việc Chính lý nêu nên công tác cán cần quan tâm đến hai hệ quả: Một là, cán phụ trách công tác XHTDNB không đáp ứng với yêu cầu kỹ năng, kiến thức, không nắm nội dung, yêu cầu cơng việc nên khơng hồn thành tốt cơng việc giao triển khai công việc cách hình thức, làm cho khơng vào thực chất, làm sai lệch kết quả, gây vấn đề khơng tốt cho hoạt động quản trị tín dụng Hai quan tâm đến vấn đề phẩm chất, đạo đức cán phụ trách công tác Nếu phẩm chất, đạo đức cán phụ trách không tốt dẫn đến kết sai lệch XHTDNB gây hậu qủa xấu Do đó, vấn đề đặt cần có giải pháp nâng cao chất lượng cán trực tiếp phụ trách công tác XHTDNB Để làm tốt vấn đề này, Vietcombank Quảng Nam cần tiến hành biện pháp công tác nhân hai mặt: kiến thức, kỹ phẩm chất, đạo đức Những biện pháp bao gồm: a Phân công, phân nhiệm hợp lý Căn vào u cầu vị trí cơng việc quy trình cơng tác XHTDNB, Vietcombank Quảng Nam cần làm tốt cơng tác phân cơng, bố trí cán vào vị trí cơng việc phù hợp với sở trường người Chú trọng kết hợp hợp lý ln chuyển vị trí chun mơn hóa theo cơng việc để khắc phục tượng có động trục lợi, tiêu cực, phải tạo điều kiện cho cán tích lũy kinh nghiệm, rèn luyện kỹ 83 Cần có quy định cụ thể rõ ràng nhiệm vụ, quyền hạn cho vị trí cơng việc, để tránh chồng chéo cơng việc để có sở kiểm tra, giám sát cơng việc vị trí h b Tổ chức công tác đào tạo, huấn luyện thường xuyên - Về công tác đào tạo, tạo điều kiện để cán bộ, nhân viên học tập, nâng cao trình độ chun mơn sở đào tạo có chất lượng cao, để hình thành cố, phát triển kiến thức kỹ đại, cập nhật kiến thức liên quan đến lĩnh vực tín dụng nói chung cơng tác XHTDNB nói riêng - Về công tác tập huấn: + Vietcombank Quảng Nam phải tổ chức tập huấn thường xuyên nội dung đổi hệ thống XHTDNB, quy định pháp lý liên quan đến công tác XHTDNB ngân hàng Đối với nhân viên Chi nhánh cần tổ chức tập huấn đầy đủ để đảm nhiệm cơng việc quy trình Cơng tác tập huấn cần ý nội dung phân tích sai sót, nhược điểm xảy thực tế thực công tác XHTDNB Chi nhánh chi nhách khác để rút kinh nghiêm chấn chỉnh kịp thời c Về công tác tuyển dụng nhân Triển khai công tác tuyển dụng nhân theo yêu cầu khoa học, Các nhân viên tuyển vào vị trì công việc cần phải đảm bảo yêu cầu kiến thức, kỹ bảo đảm tiếp thu nhanh chóng chương trình để đảm nhiệm tốt vị trí cơng việc quy trình XHTDNB Có sách tuyển dụng hợp lý tổ chức tốt việc thực quy trình tuyển dụng nhằm lựa chọn nhân có đủ trình độ, phẩm chất đạo đức tốt để hồn thành tốt cơng việc giao.Thực cơng khai, minh bạch quy trình xét tuyển d Coi trọng việc giáo dục, rèn luyện phẩm chất đạo đức cho cán phụ trách công tác XHTDNB Vietcombank Quảng Nam cần phải trọng việc giáo dục phẩm chất đạo đức thường xuyên cho cán phụ trách công tác XHTDNB Chi 84 nhánh Đối với cán phụ trách công tác XHTDNB phẩm chất trung thực phẩm chất quan trọng nhất, Chi nhánh cần phải quan tâm giáo dục phẩm chất Chi nhánh cần xây dựng quy chế cụ thể đạo đức tác nghiệp Qua đó, có quy chế khuyến khích, động viên kịp thời xứng đáng hành vi phù hợp với chuẩn mực đạo đức ngược lại với hành vi lệch chuẩn đạo đức phải phát sớm có chế tài mức h e Có chế động viên, khen thưởng thích hợp Cần vận dụng chế động viên, khen thưởng thích hợp, áp dụng chế độ đãi ngộ kịp thời hợp lý phận vị trí làm tốt, đồng thời có biện pháp kỷ luật mức phân nhân khơng hồn thành tốt cơng việc Đặc biệt, sai sót nghiêm trọng động trục lợi, cần kỷ luật nghiêm khắc để nêu gương Muốn làm tốt công tác động viên, khen thưởng phù hợp đắn, Vietcombank Quảng Nam cần có quy định cụ thể áp dụng đầy đủ, công khai chế độ đánh giá định kỳ vị trí cơng tác cán phụ trách công tác XHTDNB để phận vị trí thực tốt cơng việc mình; phận cán phụ trách không thực tốt với mức độ cụ thể f Xây dựng môi trường công tác lành mạnh Vietcombank Quảng Nam cần nỗ lực đầu tư để tạo nên môi trường làm việc lành mạnh vật chất tinh thần Qua đó, tạo điều kiện động lực cho cán nâng cao suất hiệu công việc, nâng cao chất lượng tiến hành nghiệp vụ, hạn chế sai sót, biểu tiêu cực Môi trường làm việc lành mạnh thúc đẩy nhân ngân hàng gắn bó với Để xây dựng mơi trường công tác lành mạnh, Vietcombank Quảng Nam cần quan tâm đồng thời vật chất tinh thần môi trường làm việc Cần trang bị đủ điều kiện làm việc cần thiết cho cán bộ; đầu tư xây dựng trụ sở làm việc khang trang, trang bị nội thất phù hợp phòng làm việc Về phương diện tinh thần cần phải hình thành cố môi trường công tác 85 cán bộ, nhân viên đoàn kết, thân thiện, giúp đỡ hướng đến mục tiêu chung Chi nhánh h 3.2.6 Khai thác có hiệu cơng nghệ cơng tác XHTDNB Như phân tích Chương 2, cơng tác XHTDNB Chi nhánh tự động hóa nhiều cơng đoạn Nói chung, mức độ ứng dụng cơng nghệ thơng tin cao Vì vậy, cần có biện pháp khai thác, sử dụng nhằm nâng cao hiệu qủa ứng dụng công nghệ mà chủ yếu công nghệ thông tin Các biện pháp chủ yếu cần triển khai bao gồm: - Về phần cứng, cần kiến nghị Vietcombank tiếp tục công tác đại hóa trang thiết bị - Về phần mềm cần đại hóa cập nhật phần mềm mới, xây dựng hệ thống phần mềm quản lý thông tin nội chuyên nghiệp - Yêu cầu trang bị công nghệ trang bị công nghệ cần phải phù hợp với khả quản lý công nghệ Chi nhánh, tương thích với quy mơ hoạt động Chi nhánh nhân tố khác Đồng thời, cần phải tình đến khả nâng cấp, phát triển để thích ứng với thay đổi nhanh chóng cơng nghệ Mặt khác, việc trạng bị công nghệ phần cứng phần mềm nói cần xem xét, tính tốn nhiều phương diện để hạn chế rủi ro cơng nghệ rủi ro việc đầu tư công nghệ không mang lại tiết kiệm chi phí cho ngân hàng cơng nghệ lạc hậu, không phù hợp,… - Cần triển khai việc kết nối liệu tất phận với liệu hệ thống XHTDNB thành hệ thống thơng tin quản trị thống tồn Chi nhánh để chia sẻ liệu tiết kiệm chi phí - Xây dựng kế hoạch sử dụng trang thiết bị cách hợp lý, phù hợp với đặc điểm Chi nhánh Cần cân nhắc hiệu sử dụng mối quan hệ với chi phí đầu tư Đồng thời mặt tài cần xây dựng phương án khấu hao trang thiết bị hợp lý Triển khai theo kế hoạch cơng tác bảo trì, bảo dưỡng thường xuyên, kịp thời 86 h 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ a Xây dựng khn khổ pháp lý hỗ trợ công tác XHTDNB ngân hàng - Chính phủ cần có văn pháp quy hỗ trợ ngân hàng khâu thu thập thơng tin đầu vào cho cơng tác XHTDNB Theo đó, Chính phủ cần có quy định cụ thể tiêu chuẩn công khai minh bạch thông tin doanh nghiệp kể thơng tin báo cáo tài ngồi báo cáo tài - Xây dựng khung pháp lý chế trao đổi, chia sẻ thông tin ngân hàng thương mại với quan quản lý Nhà nước quan Thuế, Hải quan, Kế hoạch đầu tư, - Việc kiểm toán báo cáo tài có ý nghĩa lớn chất lượng thông tin đầu vào công tác XHTDNB Tuy nhiên, nhiều doanh nghiệp doanh nghiệp nhỏ chưa thực yêu cầu kiểm tốn báo cáo tài Vì vậy, có quy định chế độ kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp Việc kiểm tốn bắt buộc tồn doanh nghiệp chưa thực giai đoạn cần phải nêu cụ thể lộ trình thực Đi đơi với điều cần phải xây dựng thực biện pháp chế tài song song b Hồn thiện khn khổ pháp lý cho việc thành lập hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân Các trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân tạo kênh thông tin quan trọng, đáng tin cậy, nguồn đối chiếu xác minh, phối kiểm thông tin quan trọng cho hệ thống thông tin đầu vào công tác XHTDNB ngân hàng Nghị định 10/20/NĐ – CP thông tư số 16/2010/TT – NHNN quy định điều kiện thành lập hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân Các văn tạo điều kiện cho phát triển trung tâm thơng tin tín dụng tư nhân Việt Nam Tuy nhiên, để thúc đẩy hoạt động trung tâm thông tin tín dụng tư nhân cần thiết phải quy định bổ sung chế quan hệ ngân hàng với trung tâm thơng tin tín dụng 87 quy định biện pháp xử lý nghiêm khắc trường hợp tiết lộ thông tin bất hợp pháp h 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước a Nâng cao hiệu hoạt động CIC - Hoàn thiện môi trường tổ chức, chế hoạt động CIC Nên xây dựng CIC theo định hướng trung tâm độc lập, chun mơn hóa lĩnh vực cung cấp thơng tin tài – ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước cần trình Chính phủ chế phối hợp với quan, ngành Chính phủ để nâng cao phạm vi chất lượng thông tin - Nỗ lực làm cho hoạt động XHTD hoạt động thơng tin tín dụng tiếp cận với chuẩn mực quốc tế - Hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động trung tâm, ban hành văn hướng dẫn tổ chức hoạt động nghiệp vụ, cụ thể hóa quy định nguồn cung cấp thông tin, nội dung tiêu thu thập, người sử dụng thông tin tiêu thức phân tích, đánh giá thơng tin - Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, ưu tiên cán có lực tốt cho trung tâm đầu tư công nghệ đại cho hoạt động trung tâm b Tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý cho hoạt động XHTD ngân hàng thương mại Ngân hàng Nhà nước nên tiến hành rà soát lại qui định ban hành liên quan đến công tác XHTD, sở tiếp tục điều chỉnh, thay quy định khơng cịn phù hơp, bổ sung quy định phù hợp cho công tác XHTD c Tăng cường công tác tra, giám sát Đối với hoạt động tín dụng nói chung hoạt động xếp hạng tín dụng ngân hàng thương mại nói riêng để qua phát vấn đề cần chấn chỉnh; hỗ trợ cho việc giải vấn đề nảy sinh q trình thực cơng tác XHTDNB Đồng thời qua công tác tra, giám sát mà có kiến nghị cần thiết quy định pháp lý liên quan 88 d Một vấn đề tổ chức xây dựng tiêu trung bình ngành Điều quan trọng mà NHNN với chức cần nghiên cứu thực việc xây dựng tiêu trung bình ngành để hỗ trợ cho cơng tác XHTDNB ngân hàng thương mại Đối với công tác tiêu trung bình ngành quan trọng quy trình XHTDNB Nó cho việc phân tích, đánh giá tiêu, ảnh hưởng đến việc chấm điểm Để thực việc đánh giá, phân tích từ chấm điểm cần có tiêu theo ngành nhóm ngành Tuy nhiên, tiêu trung bình ngành đánh giá dựa vào công ty niêm yết sàn giao dịch Ngân hàng Nhà nước quan có đủ điều kiện có chức để tổ chức xây dựng, cơng bố cách có hệ thống tồn diện tiêu trung bình ngành h 3.3.3 Kiến nghị với Vietcombank
Một kiến nghị việc hoàn thiện hệ thống XHTDNB - Về xác định quy mô, xuất phát từ thực tiễn Vietcombank Quảng Nam số Chi nhánh khác cần phải giảm bớt số cấp độ quy mô Đa số khách hàng chi nhánh khách hàng SME Vì quy mơ định trọng số tiêu nên việc phân nhiều cấp ảnh hưởng đến kết xếp hạng Do đó, nên phân thành cấp số ngân hàng thương mại khác làm Mặt khác, cần xác định trọng số khác cho tiêu chí khơng nên xem tiêu chí đánh giá quy mơ có vai trị quan trọng Các trọng số nên xác định phụ thuộc vào đặc điểm ngành nghề, địa bàn hoạt động Đặc biệt, việc đo lường rủi ro tín dụng tiêu chí tỷ lệ vốn chủ sở hữu phải có trọng số lớn - Về phân loại ngành nghề + Nên giảm bớt danh mục ngành nghề, rút bớt số lượng phân ngành chi tiết Có thể tham khảo mơ hình phân ngành số ngân hàng BIDV, Vietinbank, ngân hàng chia ngành thành ngành bản: Nông - Lâm - Ngư nghiệp; Xây dựng; Cơng nghiệp, Thương mại Sau đó, phân nhóm ngành thành số ngành lớn Việc phân ngành chi 89 h tiết chưa có nghiên cứu định lượng để xác định ảnh hưởng nhân tố ngành lên rủi ro tín dụng làm cho việc phân ngành hiệu + Việc xác định ngành nghề kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh đa ngành cần giải theo hướng kết hợp việc xác định tỷ trọng doanh thu ngành nghề kinh doanh báo cáo tài khách hàng với việc thu thập thông tin từ kênh khác, tham khảo ý kiến quan chức năng, đánh giá cán tín dụng trực tiếp phụ trách khách hàng Đối với doanh nghiệp có tỷ trọng thu nhập từ ngành nghề xấp xỉ nhau, cần phải xem xét kết hợp với tiêu chí khác để xác định ngành kinh doanh chính, ví dụ tỷ trọng tài sản ngành, tỷ trọng lao động, tỷ trọng lợi nhuận,…Vì việc tính tốn tiêu cách xác nhiều trường hợp mang tính tương đối nên xem tiêu chí bổ sung - Về xác định loại hình sở hữu Về việc phân loại theo loại hình sở hữu, cần thiết phải xem lại cách phân loại doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi thành nhóm: nước OECD nước OECD Thực tiễn cho thấy nước thuộc khối OECD gặp phải nhiều vấn đề rủi ro tín dụng Có thể vào xếp hạng tín dụng quốc gia tổ chức đánh giá tín nhiệm uy tín S&P; Moody’s; Fitch, theo thời kỳ để tiến hành phân nhóm hợp lý Mặt khác, việc phân loại doanh nghiệp theo loại hình sở hữu nhằm mục đích phân biệt tỷ trọng tiêu tài nhiên, thực tế công tác XHTDNB Chi nhánh cho thấy tỷ trọng tiêu phi tài loại hình sở hữu khác chênh lệch khơng đáng kể Điều cần nghiên cứu mặt định lượng nghiêm túc minh bạch, có hơn để có phân biệt tỷ trọng bỏ cách phân loại để chuyển sang sử dụng cách đánh giá định tính chuyên gia - Về phương pháp đánh giá tiêu khách hàng doanh nghiệp Trong thực tế triển khai thực công tác XHTDNB tiêu tài dựa báo cáo tài hành mà chưa cân nhắc đầy đủ liệu khứ chưa vào dự báo + Xem xét bổ sung số tiêu xác định sở dự báo vào 90 h tiêu chấm điểm yêu cầu bắt buộc Đặc biệt, nhóm tiêu phản ảnh khả trả nợ tiêu phi tài chính, cần phải dự báo khả tạo dòng tiền thời điểm trả nợ (bao gồm nợ gốc lãi) coi yêu cầu bắt buộc + Đối với giai đoạn mà kinh tế có diễn biến bất ổn định nhiều dẫn đến biến động kết hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khơng ổn định, cần tính tốn số tiêu bình quân qua số kỳ quy định, không nên dựa vào số liệu quý hành + Đối với nhóm tiêu thu nhập, cần phải bổ sung tiêu so sánh theo thời gian như: tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (tốc độ tăng ROE); tốc độ tăng lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản bình quân (tốc độ tăng ROA) + Xây dựng trọng số cách có sở khoa học Từ thực tiễn XHTDNB Vietcombank Quảng Nam, kiến nghị Vietcombank xem lại việc xác định trọng số tiêu theo đặc điểm địa bàn tỷ trọng nhân tố ảnh hưởng đến ngành tiêu phi tài Về lý thuyết, mơ hình đo lường rủi ro tín dụng định tính, đặc điểm ngành kinh doanh tiêu chí quan trọng để đánh giá rủi ro tín dụng khách hàng Vì vậy, cần nâng tỷ trọng nhóm tiêu để phù hợp với tầm quan trọng
Hai cơng tác XHTDNB Vietcombank nên có quy định cho phép Chi nhánh có điều chỉnh khn khổ quy định vấn đề liên quan đến nội dung mô hình XHTDNB có tính đặc thù chi nhánh cách đưa danh mục hệ số rủi ro đặc thù chi nhánh sở mức dư nợ; tốc độ tăng trưởng tín dụng; tình hình nợ xấu; chất lượng tín dụng tính lỏng loại tài sản bảo đảm chi nhánh nhận cầm cố chấp để bảo đảm tiền vay
Ba tổ chức tốt công tác tập huấn toàn hệ thống cho cán cơng tác tín dụng, người phận liên quan đến công tác XHTDNB 91
Bốn nâng cấp hoạt động cung cấp thông tin toàn hệ thống Xây dựng kho liệu mạng thông tin nội để người làm công tác tín dụng dể dàng khai thác cần thiết
Năm tăng cường hoạt động tra, giám sát hoạt động XHTDNB chi nhánh toàn hệ thống để kịp thời tổng kết báo cáo rút kinh nghiệm
Sáu tạo điều kiện hỗ trợ sở vật chất, đáp ứng yêu cầu đại hóa cơng nghệ cho chi nhánh công tác XHTDNB h 92 KẾT LUẬN CHUNG h Sau trình học tập, nỗ lực nghiên cứu, luận văn đạt số kết nghiên cứu sau: Hệ thống hố, phân tích, tổng hợp số vấn đề lý luận XHTD công tác XHTDNB ngân hàng thương mại Luận văn có lý giải độc lập chất, vai trị cơng tác XHTDNB ngân hàng tiêu chí đánh giá cơng tác XHTDNB ngân hàng thương mại Phân tích, đánh giá thực trạng công tác XHTDNB áp dụng Vietcombank Quảng Nam mơ hình, phương pháp, cách thức tổ chức vận hành quy trình sử dụng kết XHTD Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác XHTDNB áp dụng Vietcombank Quảng Nam Nhóm 1, giải pháp đề xuất cho Vietcombank Quảng Nam nhóm giải pháp thuộc phạm vi triển khai cơng tác XHTDNB Chi nhánh Nhóm 2, giải pháp thuộc thẩm quyền Vietcombank Ngoài ra, luận văn đề xuất giải pháp bổ trợ số kiến nghị Chính phủ, Bộ tài chính, Ngân hàng Nhà nước Các kiến nghị nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc triển khai nhóm giải pháp sau TÀI LIỆU THAM KHẢO h [1] Nguyễn Hồng Anh (2012), Hồn thiện cơng tác xếp hạng tín dụng nội CN Ngân hàng Nông nghiệp & Phát triển Nông thôn tỉnh Kon Tum, Luận văn thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [2] TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội [3] TS Hồ Diệu - chủ biên (2004), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội [4] PGS TS Nguyễn Văn Dờn chủ biên (2004), Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê, Hà Nội [5] TS Lê Thị Tuyết Hoa (chủ biên), ThS Lê Thị Mận, ThS Lê Văn Hải, ThS Nguyễn Văn Nghiện (2004), Giáo trinh Tiền tệ - Ngân hàng, Trường đại học ngân hàng TP Hồ Chí Minh, Khoa Tiền tệ - Thị trường tài [6] Nguyễn Thành Huyên (2008), Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng Vietcombank, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đà Nẵng [7] Nguyễn Thị Thanh Huyền (2011), “Quản trị rủi ro tín dụng doanh nghiệp theo mức độ rủi ro khách hàng – Kinh nghiệm quốc tế”, Tạp chí Ngân hàng, (Số trang 60-70) [8] T.S Nguyễn Minh Kiều (2004), Lợi nhuận rủi ro, Bài giảng Fulbright [9] Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 16 tháng năm 2010 [10] Luật Ngân hàng Nhà Nước số 46/2010/QH12 ngày 16 tháng năm 2010 [11] Đàm Uyên Ly (2011), Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Ngân hàng Đầu tư & Phát triển Việt Nam, Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [12] Nguyễn Dương Thị Hằng Nga (2007), Quản trị rủi ro tín dụng Vietcombank Đồng Nai thời kỳ hội nhập quốc tế, Luận văn Thạc sĩ Kinh tế, Trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh [13] Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam, Tạp chí Báo thường niên Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam năm 2007,2008 2009 [14] Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 22/04/2005 h [15] Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam, Các định ban hành quy định Giới hạn tín dụng khách hàng (08/03/2007), Quyết định ban hành Hệ thống xếp hạng tín dụng nội (17/03/2010), Quyết định ban hành Chính sách dự phịng rủi ro (18/03/2010), Quyết định ban hành Quy trình chấm điểm xếp hạng tín dụng nội (16/09/2010), Quyết định ban hành Hướng dẫn thực sách bảo đảm tín dụng(20/01/2011), [16] TS Nguyễn Hoà Nhân (Chủ biên), PGS.TS Lâm Chí Dũng, TS Hồ Hữu Tiến, ThS Võ Văn Vang, ThS Trịnh Thị Trinh, ThS Đặng Tùng Lâm (2012), Giáo trình Tài tiền tệ, Đại học Kinh tế, Đà Nẵng [17] Phạm Minh Quang (2012), “Cần nâng cao chất lượng xếp hạng tín dụng nội hệ thống ngân hàng thương mại”, Tạp chí Thị trường Tài – Tiền tệ, (số 21, tháng 11/2012) [18] Phan Văn Thiết (2011), Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội tài Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Kon Tum (Vietcombank Kon Tum), Luận văn Thạc sĩ Quản trị kinh doanh, Đại học Đà Nẵng [19] TS Trần Ngọc Thơ nhóm tác giả (2005), Tài doanh nghiệp đại, NXB Thống Kê, Hà Nội [20] Báo cáo nhanh, Báo cáo cho vay – Thu nợ, Báo cáo kết kinh doanh năm Vietcombank Quảng Nam [21] Các Báo cáo phòng Quản lý nợ, Tổ tổng hợp thuộc Vietcombank Quảng Nam Các website [22] http://ww.div.gov.vn: Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam, [23] http://www.acb.com.vn: Ngân hàng TMCP Á Châu, [24] http://www.sbv.gov.vn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, [25] http://www.gso.gov.vn: Tổng cục thống kê Việt Nam [26] http://www.vcb.com.vn: Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt nam [27] http://www.vneconomy.com.vn: Báo điện tử -Thời báo kinh tế Việt Nam [28] http://www.vnexpress.net: Tin nhanh Việt Nam