(Luận văn thạc sĩ) hạn chế rủi ro tín dụng trong cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần xuất nhập khẩu việt nam – chi nhánh buôn ma thuột

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG NGUYỄN THỊ THANH VÂN HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM, CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT h Chuyên ngành: Tài ngân hàng Mã số: 60.34.20 LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS.TS Hoàng Tùng Đà Nẵng - Năm 2014 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Người cam đoan NGUYỄN THỊ THANH VÂN h MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Câu hỏi nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu đề tài Tổng quan tài liệu CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI h 1.1 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY ĐỐI VỚI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1.Khái niệm rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2.Đặc điểm rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại 1.1.3.Phân loại rủi ro thƣờng gặp hoạt động cho vay 1.1.4.Hậu rủi ro tín dụng cho vay 10 1.2 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 12 1.2.1 Nội dung hạn chế rủi ro tín dụng cho vay 12 1.2.2 Chi tiêu phản ánh kết công tác hạn chế rủi ro rín dụng cho vay Ngân hàng thƣơng mại 19 1.2.3 Các nhân tố ảnh hƣởng đến công tác hạn chế rủi ro tín dụng cho vay ngân hàng thƣơng mại 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM - CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 30 2.1 GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM – CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức phân cấp quản lý Eximbank Buôn Ma Thuột 32 2.1.3 Kết hoạt động Eximbank Buôn Ma Thuột 34 2.2 THỰC TRẠNG CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI EXIMBANK BN MA THUỘT 40 2.2.1 Quy định cấp Tín dụng, Quản lý tiền vay Chi nhánh 40 2.2.2 Các biện pháp hạn chế rủi ro tín dụng cho vay mà chi nhánh h thực 51 2.2.3 Kết công tác hạn chế rủi ro TD cho vay chi nhánh 61 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ CÔNG TÁC HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TAI EXIMBANK BUÔN MA THUỘT 69 2.3.1 Thành công 69 2.3.2 Tồn nguyên nhân 70 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP TĂNG CƢỜNG NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI NH TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 80 3.1 PHƢƠNG HƢỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU CHI NHÁNH BUÔN MA THUỘT 80 3.1.1 Định hƣớng kinh doanh năm 2014 80 3.1.2 Mục tiêu kinh doanh năm 2014 81 3.1.3 Định hƣớng công tác hạn chế RRTD cho vay 82 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY TẠI EXIMBANK BN MA THUỘT 83 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng thẩm định dự án, phƣơng án kinh doanh 83 3.2.2 Xây dựng hoàn thiện chiến lƣợc hạn chế RRTD cho vay 84 3.2.3 Tăng cƣờng sử dụng có hiệu tài sản bảo đảm 85 3.2.4.Phân tán rủi ro tín dụng 86 3.2.5 Nâng cao hiệu hệ thống thông tin tín dụng 88 3.2.6 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán 89 3.2.7 Xử lý nợ hạn nợ khó địi 90 3.2.8 Sử dụng cơng cụ phái sinh phịng ngừa RRTD cho vay 92 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 93 3.3.1 Kiến nghị phủ 93 3.3.2 Kiến nghị với NH Nhà nƣớc 94 h 3.3.3 Kiến nghị Eximbank 96 KẾT LUẬN 98 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 99 QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (BẢN SAO) DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Báo cáo tài CBNV Cán nhân viên CBTD Cán tín dụng CN Chi nhánh CSTD Chính sách tín dụng DN Doanh nghiệp DNVVN Doanh nghiệp vừa nhỏ Eximbank Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam HĐTD Hợp đồng tín dụng HKD Hộ kinh doanh KH Khách hàng KHCN Khách hàng cá nhân KHDN Khách hàng doanh nghiệp NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam NHTM Ngân hàng thƣơng mại PGD Phòng giao dịch RRTD Rủi ro tín dụng h BCTC RRTD TCV Rủi ro tín dụng cho vay TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần TM-DV Thƣơng mại – Dịch vụ TSBĐ Tài sản bảo đảm DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang Cơ cấu nguồn vốn huy động 35 2.2 Tình hình cho vay 36 2.3 Kết hoạt động kinh doanh 38 2.4 Bảng xếp hạng mức độ rủi ro cho vay khách hàng 54 2.5 Phân loại nhóm nợ cho vay 61 2.6 Mức giảm tỷ lệ dƣ nợ cho vay từ nhóm đến nhóm 63 2.7 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay 64 2.8 Mức giảm tỷ lệ nợ xấu cho vay phân theo ngành kinh tế 65 2.9 Mức giảm tỷ lệ xóa nợ rịng 66 2.10 Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro cho vay 67 2.11 Mức giảm lãi treo cho vay 68 3.1 Chỉ tiêu kinh doanh chi nhánh năm 2014 81 h 2.1 DANH MỤC CÁC HÌNH Số hiệu Tên hình hình Trang 2.1 Cơ cấu tổ chức Eximbank Buôn Ma Thuột 33 2.2 Nguồn vốn huy động Eximbank Buôn Ma Thuột 35 2.3 Dƣ nợ theo kỳ hạn nợ qua năm 37 2.4 Dƣ nợ theo thành phần kinh tế qua năm 38 2.5 Kết hoạt động kinh doanh Eximbank Buôn Ma Thuột 39 h MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng đời phát triển gắn liền với đời phát triển kinh tế hàng hóa để giải nhu cầu phân phối vốn, nhu cầu toán…, phục vụ cho phát triển, mở rộng sản xuất kinh doanh tổ chức kinh tế, cá nhân Với tƣ cách định chế tài trung gian, hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại đƣợc thực dƣới nhiều hình thức khác nhƣ: cho vay, bảo lãnh ngân hàng, chiết khấu, tái chiết khấu, cung ứng dịch vụ toán qua tài khoản, cho th tài chính, bao tốn… Tuy nhiên hoạt động cho vay đƣợc coi hoạt động mang tính truyền thống Ngân hàng thƣơng mại đem lại nguồn lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng h Nhƣng bên cạnh lợi nhuận rủi ro, hai tƣợng song hành với nhau, lợi nhuận lớn rủi ro cao ngun tắc ln với hoạt động chủ thể kinh doanh có Ngân hàng thƣơng mại Phát triển hoạt động kinh doanh hạn chế rủi ro yêu cầu cấp thiết quan trọng Ngân hàng thƣơng mại, đặc biệt hoạt động cho vay, hạn chế đƣợc rủi ro Ngân hàng thƣơng mại thực phát triển tạo ổn định cho kinh tế Theo thống kê Ngân hàng Nhà nƣớc, nợ xấu Tổ chức tín dụng có xu hƣớng tăng nhanh từ năm 2008 đến Tính đến 31/03/2012, nợ xấu toàn hệ thống ngân hàng vào khoảng 202.000 tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dƣ nợ Những số thống kê Ngân hàng Nhà nƣớc cho thấy, nợ xấu khiến dịng chảy tín dụng kinh tế bị “tắc nghẽn” Vì việc hạn chế rủi ro tín dụng ln vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu ngân hàng thƣơng mại Việt Nam Cũng nhƣ Ngân hàng khác, lợi nhuận thu đƣợc Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam chủ yếu từ hoạt động tín dụng mà đặt biệt từ hoạt động cho vay Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt Ngân hàng nay, việc mở rộng thị trƣờng hoạt động điều tất yếu nên dẫn đến nguy gia tăng rủi ro tín dụng cao Xuất phát từ thực tế trên, định chọn đề tài: “Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Thương mại Cổ phần Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Buôn Ma Thuột” làm luận văn tốt nghiệp Mục tiêu nghiên cứu Góp phần hệ thống hóa lý luận hạn chế RRTD hoạt động cho vay NHTM Phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động hạn chế RRTD cho vay Eximbank Bn Ma Thuột, từ tìm ngun nhân, tồn h hoạt động hạn chế rủi ro chi nhánh Đề xuất giải pháp nhằm tăng cƣờng hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột Câu hỏi nghiên cứu - Công tác hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột nhƣ nào? - Có thuận lợi khó khăn cơng tác hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột? - Cần có biện pháp để hạn chế RRTD cho vay Eximbank Buôn Ma Thuột? Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu lý luận thực tiễn liên quan đến việc hạn chế RRTD cho vay Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Chi nhánh Buôn Ma Thuột 86 Đối với việc nhận tài sản đảm bảo, chi nhánh cần thƣờng xuyên xem xét tính hợp lệ, hợp pháp tính thị trƣờng tài sản Linh hoạt phạm vi cho phép doanh nghiệp có tín nhiệm, kinh nghiệm, kinh doanh hiệu 3.2.4 Phân tán rủi ro tín dụng Trong hoạt động tín dụng la hoạt động cho vay, rủi ro điều khó tránh khỏi Vậy làm để hạn chế thấp rủi ro xảy đồng thời đạt đƣợc mục tiêu lợi nhuận Để thực việc phân tán rủi ro, chi nhánh cần quan tâm đến phƣơng thức sau: * Đa dạng hóa phương thức cho vay: Trong hoạt động tín dụng có nhiều phƣơng thức cho vay nhƣ: cho vay hạn mức, cho vay thấu chi, cho vay theo món, cho vay đồng tài trợ Hiện nay, Eximbank chi nhánh Buôn Ma Thuột chủ yếu cáp dụng h phƣơng thức cho vay truyền thống nhƣ: cho vay hạn mức tín dụng cho vay theo món, việc cho vay đồng tài trợ hạn chế Tuy nhiên, thực tế cho thấy hình thức cho vay đồng tài trợ lại tỏ an tồn, khơng có nợ q hạn, nợ xấu Vì vậy, ngồi hình thức tín dụng truyền thống, chi nhánh nên áp dụng hình thức cho vay mới, liên kết NH khác để cấp tín dụng dự án cần nhiều vốn, đồng thời cán tín dụng phải có trình độ cao * Thực mua bán nợ Mua bán nợ nghiệp vụ mang ý nghĩa quan trọng NH thƣơng mại, đặc biệt lĩnh vực quản trị Mua bán nợ công cụ đắc lực để quản trị doanh nghiệp cho vay hợp lý nhằm tránh rủi ro tập trung Điều đƣợc thể chổ: danh mục cho vay NH nằm tình trạng cân đối, NH phải chuyển hƣớng đầu tƣ để phân tán rủi ro Tuy nhiên, NH chờ cho khoản vay cũ hết hạn sau thu hồi vốn chuyển hƣớng đầu tƣ, việc thời gian khơng hệu 87 NH bán khoản cho vay nằm khu vực tập trung doanh mục đồng thời mua lại khoản cho vay mà trƣớc chiếm tỷ trọng không lớn doanh mục cho vay nhằm phân tán rủi ro Nhƣng nay, nhƣ phần lớn NH, chi nhánh Bn Ma Thuột nói chung áp dụng cách làm truyền thống xử lý tài sản bảo đảm, khơng thu hồi đƣợc khởi kiện cịn phƣơng pháp mua bán nợ chủ yếu đƣợc áp dụng Hội Sở Eximbank Trong việc kiện tụng lại nhiều thời gian tốn mặt chi phí mà hiệu chƣa đạt đƣợc nhƣ mong muốn Chính vậy, thời gian tới chi nhánh cần đầu tƣ quan tâm phát triển nghiệp vụ * Thực bảo hiểm tín dụng Bảo hiểm tín dụng hình thức chuyển phần toàn rủi ro tín dụng cho tổ chức bảo hiểm Đây hình thức phổ biến h nƣớc khác nhƣng lại nƣớc ta chƣa có nhiều NH thực Bảo hiểm tín dụng phƣơng thức hạn chế rủi ro NH Bởi lẽ, NH thẩm định đƣợc mức độ rủi ro khoản vay, nhƣng tai nạn thiên tai ngồi khả ngƣời Chỉ cần KH tổn thất phần, sản xuất kinh doanh đình trệ rủi ro NH lớn Nếu bảo hiểm trả tiền kịp thời, doanh nghiệp sản xuất ngay, NH bị chậm thu hồi vốn khơng phải vốn Hiện việc thực Bảo hiểm tín dụng NH Eximbank nói chung chi nhánh Bn Ma Thuột nói riêng đƣợc ban giám đốc quan tâm vào thực Trong thời gian tới cần trọng để phát triển Thậm chí số lĩnh vực tài trợ cần bắt buộc có khoản mục bảo hiểm cấp tín dụng 88 3.2.5 Nâng cao hiệu hệ thống thông tin tín dụng - Hiệu cơng tác tín dụng phụ thuộc lớn vào độ xác thơng tin, nên nâng cao chất lƣợng tín dụng thơng tin địi hỏi khách quan cấp bách Thơng thƣờng nƣớc phát triển nguồn cung cấp thông tin nhiều từ quan thông tin đại chúng từ quan chuyên bán thông tin Ở Việt Nam nay, cán tín dụng khó khăn vấn đề nguồn thơng tin Mặc dù, có trung tâm thơng tin tín dụng CIC nhƣng thơng tin cịn nghèo nàn độ xác khơng cao Cịn hệ thống thơng tin tín dụng chi nhánh dừng lại thông tin KH vay vốn chi nhánh có tài khoản NH nào, số dƣ bao nhiêu, hạn sơ lƣợc tình hình kinh tế giới Việt Nam - Trong thời gian tới để nâng cao hiệu hệ thống thông tin tín dụng từ giúp phịng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng, chi nhánh Bn Ma Thuột nên h thu thập lƣu trữ thông tin thành kho liệu tập hợp thơng tin thành lĩnh vực kinh tế khác Hệ thống thông tin KH, hệ thống phòng ngừa rủi ro chi nhánh cần đƣợc nâng cấp để hoạt động hiệu hơn, trở thành nguồn thông tin thống nhất, chuẩn xác mà cần chi nhánh hệ thống nhƣ NH khác khai thác dễ dàng Muốn cần phải đẩy nhanh tốc độ đại hóa cơng nghệ NH, tăng cƣờng trang thiết bị đại phục vụ công tác thu thập xử lý thông tin Cụ thể: nhƣ xây dựng máy đánh giá, phân tích, cập nhật thơng tin tín dụng nhiều chiều chi nhánh Bộ phận có nhiệm vụ: + Trực tiếp tiếp nhận xử lý thông tin KH, thơng tin giao dịch tín dụng đƣa cảnh báo sớm rủi ro tín dụng thơng qua việc phân tích xử lý thơng tin qua kênh khác chịu trách nhiệm tính xác thơng tin, đồng thời trực tiếp cung cấp thơng tin pháp lý, tài phi tài chính, thơng tin khoản nợ… thu nhập đƣợc nhằm đảm bảo giao 89 dịch tín dụng đƣợc xác lập chi nhánh khu vực an toàn, hiệu quả; lập báo cáo tín dụng; cung cấp thơng tin cho trung tâm CIC + Là đầu mối thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với sở ban ngành cơng ty tài chính, bảo hiểm, ngành nghề có liên quan để có định hƣớng đầu tƣ đắn trƣớc đƣa phán tín dụng Mở rộng phạm vi đối tƣợng đƣợc đăng nhập khai thác, sử dụng thơng tin tín dụng trung tâm CIC chi nhánh đến cán tín dụng 3.2.6 Hạn chế rủi ro đạo đức nâng cao trình độ cán Để hạn chế rủi ro tín dụng cần nâng cao trách nhiệm cán tín dụng, gắn trách nhiệm với quyền lợi cán làm công tác tín dụng Chi nhánh nên áp dụng sách đãi ngộ hợp lý tiền lƣơng, tiền thƣởng, hệ số tiền lƣơng… Do cán tín dụng ln đối mặt với rủi ro cần phải có chế độ tiền lƣơng đặc biệt để khuyến khích ngƣời làm cơng tác tín dụng, tránh xảy h rủi ro đạo đức nghề nghiệp Những cán tín dụng vi phạm quy chế, quy trình nghiệp vụ tín dụng, làm thất vốn phải xử lý nghiêm khắc, đặc biệt với cán thối hóa, biến chất Những cán tín dụng có đạo đức tốt, yêu ngành, yêu nghề, có khả tiếp thị kinh doanh tốt, mang lại hiệu cao cho NH có chế độ khen thƣởng nhƣ tăng lƣơng trƣớc hạn… Bên cạnh đó, chi nhánh cần thƣờng xuyên tuyên truyền, phổ biến tƣ tƣởng cho cán tín dụng để ngƣời hiểu chấp hành quy trình nghiệp vụ Do hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực, nhiều ngành nghề, sản phẩm, đội ngũ tín dụng chủ yếu đƣợc đào tạo từ trƣờng kinh tế, kinh nghiệm liên quan đến kỹ thuật bị hạn chế Đòi hỏi cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thƣờng xuyên tìm hiểu ngành nghề lĩnh vực khác để phục vụ cho hoạt động tín dụng Cơng tác đào tạo chi nhánh cần tập trung vào số vấn đề nhƣ sau: Tăng cƣờng hình thức đào tạo tập trung, kết hợp hình thức tập huấn chỗ, hình thức đào 90 tạo nhằm làm cho cán tín dụng nắm bắt đƣợc số nghiệp vụ định kỳ, thảo luận vƣớng mắc cơng tác tín dụng, văn bản, quy trình nghiệp vụ Phát động phong trào tự học, tự nghiên cứu, tự nâng cao nhận thức, trình độ chun mơn, nghiệp vụ tránh tụt hậu trƣớc thay đổi chế thị trƣờng, cơng nghệ q trình phát triển hội nhập NH Cán tín dụng cần phải cần có số tiêu chuẩn sau: + Phải đƣợc đào tạo chuyên sâu lĩnh vực tài – ngân hàng + Có khả ngồi ngữ, tin học, điều kiện ddể phục vụ cho việc nghiên cứu tài liệu, giao dịch sử dụng máy tính tính tốn thẩm định dự án + Có phẩm chất đạo đức: Đây tiêu chuẩn quan trọng cán tín dụng, định đến vấn đề rủi ro đạo đức kinh doanh NH + Hiểu biết xã hội có kỹ giao tiếp tốt: giúp KH NH hiểu hơn, làm cho KH có thiện cảm với NH, gắn bó với NH Với kỹ h giao tiếp tốt, cán tín dụng tìm hiểu thêm đƣợc nhiều thơng tin KH phục vụ xử lý nghiệp vụ 3.2.7 Xử lý nợ q hạn nợ khó địi Là biện pháp cuối để hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy * Việc xử lý nợ hạn, chi nhánh cần có biện pháp tháo gỡ - Phân tích nguyên nhân KH từ có biện pháp tháo gỡ - Đối với KH có nợ q hạn mang tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng, chi nhánh xem xét khả trả nợ phƣơng án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp KH vƣợt khó khăn có biện pháp, áp dụng biện pháp cấu nợ Căn vào phƣơng án sản xuất kinh doanh KH, KH chứng minh đƣợc khả hoàn trả đến hạn sau cấu nợ cho KH đòi hỏi chi nhánh phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động KH sau cấu lại 91 - Đối với KH khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chƣa xác định đƣợc nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay KH nhƣ sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm: Tìm KH có khả tài nhận lại nợ KH khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ Chi nhánh rà soát tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý phát mại tài sản thu hồi vốn Phối hợp bộ, ban, ngành cho tiến hành lý tài sản, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trƣờng hợp phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn buộc KH phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản, khơng chi nhánh tun bố phá sản h Đối với trƣờng hợp cho vay định, tài sản phát mại không đủ thu hồi vốn vay, chi nhánh hồn thiện thủ tục để trình phủ xử lý + Đối với khoản vay khơng có bảo đảm: Trong trƣờng hợp cần kiểm soát chặt chẽ nguồn thu tài KH, khoản phải thu, nguồn vốn tốn cơng trình qua thông báo vốn năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu KH chủ đầu tƣ, ngƣời mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản KH chi nhánh Tƣ vấn cho KH bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với KH cá nhân: Kết hợp với quan công tác, vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ * Biện pháp khởi kiện tòa 92 Hiện nay, quan hệ kinh tế, việc khởi kiện tòa chƣa thành thói quen ngƣời Trong nên kinh tế thị trƣờng, cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế qua tòa án kinh tế Việc khởi kiện tịa có tác dụng với KH khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Tận thu nợ ngoại bảng nợ khoanh Nợ ngoại bảng nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thƣờng đƣợc NH chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hƣởng lớn đến kết kinh doanh NH, phải lấy nguồn dự phòng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận NH Nếu nợ ngoại bảng tăng chi nhánh khơng có lãi phải trích lập dự phịng nhiều 3.2.8 Sử dụng cơng cụ phái sinh phòng ngừa RRTD cho vay h Hiện nay, hệ thống NHTM Việt Nam nói chung chi nhánh NH Eximbank Bn Ma Thuột nói riêng chủ yếu áp dụng biện pháp truyền thống để phòng ngừa RRTD cho vay, xử lý nợ xấu nhƣ nợ tiềm ẩn rủi ro, thu trực tiếp KH, sử dụng quỹ dự phòng rủi ro, cho thuê tài sản bảo đảm, sử dụng tái cấp vốn nhà nƣớc, giãn nợ Hiện nay, giới việc sử dụng cơng cụ tài Forwards, Option Swap vào phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phổ biến nhƣng hầu nhƣ chƣa đƣợc áp dụng quản lý RRTD cho vay Việt Nam, khoản vay ngoạt tệ Vì vậy, để quản lý RRTD cho vay tốt NHTM Việt Nam nhƣ chi nhánh cần tập trung nghiên cứu sản phẩm phái sinh thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng ngoại hối thị trƣờng hàng hóa, dần đƣa vào sử dụng cung cấp công cụ phái sinh để phịng ngừa rủi ro Thêm vào đó, cần tăng cƣờng công tác 93 quan hệ quốc tế nhằm học hỏi kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng từ NH khác từ nƣớc tiên tiến Thế giới 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị phủ Trong việc hoạch định sách, cần cân đối cách thích hợp mục tiêu đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế, ổn định tiền tệ sụ phát triển bền vững hệ thống NHTM, tránh tình trạng thắt chặt thả lỏng mức, thay đổi định hƣớng đột ngột gây ảnh hƣởng đến hoạt động NHTM Nhà nƣớc phải không ngừng tạo môi trƣờng pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh doanh, tạo hành lang pháp lý vững để thành phẩn kinh tế yên tâm bỏ vốn đầu tƣ Bên cạnh đó, Nhà nƣớc cần tiếp tục hồn thiện, đổi mơi trƣờng kinh tế, coi giải pháp tổng h thể trình đổi lĩnh vực kinh doanh nói chung lĩnh vực kinh doanh tiền tệ nói riêng Trong việc ban hành thực chế sách pháp luật chủ động trƣớc phát triển kinh tế xã hội, cần phải thu thập ý kiến thành phần có tác động để đảm bảo việc thực thi đƣợc xác, hiệu quả, cơng phù hợp với điều kiện thực tế Thúc đẩy phát triển thị trƣờng tài chính, trƣớc hết thị trƣờng liên ngân hàng, thị trƣờng tiền tệ, thị trƣờng sản phẩm phái sinh, thị trƣờng mua bán nợ… thêm nhiều hội đầu tƣ nhằm phân tán, giảm thiểu rủi ro hoạt động NH Hoàn thiện sở hạ tầng kỹ thuật nhƣ hệ thống thơng tin, kiểm tốn, kế tốn theo chuẩn mực quốc tế… tạo điều kiện cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp nói chung NHTM nói riêng phát triển an toàn, bền vững, hội nhập quốc tế 94 Chính phủ cần phối hợp với ngành có liên quan q trình xử lý vấn đề pháp lý phức tạp nhƣ: Đăng kí tài sản bảo đảm, quản lý đất đai, quy hoạch xây dựng, xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ vƣớng mắc khó khăn thủ tục phát mại tài sản 3.3.2 Kiến nghị với NH Nhà nƣớc a Nâng cao chất lượng quản lý, điều hành NHNN đóng vai trò quan điều hành, quản lý vĩ mơ lĩnh vực tiền tệ, tín dụng Vì vậy, NHNN cần nâng cao vai trò định hƣớng quản lý tƣ vấn cho NHTM thông qua việc thƣờng xun tổng hợp, phân tích thơng tin thị trƣờng, đƣa nhận định dự báo khách quan, mang tính khoa học, đặc biệt liên quan đến hoạt động tín dụng để NHTM có sở tham khảo, định hƣớng việc hoạch định sách tín dụng cho vừa đảm bảo phát triển hợp lý, vừa phòng ngừa đƣợc rủi ro h Tiếp tục hoàn thiện chế cho vay, đảm bảo tiền vay sở bảo đảm an toàn cho hoạt động tín dụng, bảo vệ quyền lợi hợp pháp NHTM, quy định chặt chẽ trách nhiệm NHTM việc tuân thủ quy chế cho vay bảo đảm tiền vay, hạn chế bớt thủ tục pháp lý phức tạp, gây khó khăn chocác NHTM NHNN cần xây dựng hoàn thiện định chế vê cơng cụ bảo hiểm tín dụng để NHTM áp dụng cách chuẩn xác, kịp thời nhƣ: bảo hiểm tiền vay, quyền chọn tín dụng công cụ phái sinh khác Đồng thời, tổ chức đào tạo, hƣớng dẫn nghiệp vụ để giúp NHTM vừa đa dạng hóa sản phẩm tín dụng, vừa phịng ngừa phân tán rủi ro hoạt động tín dụng b Tăng cường tra hoạt động cho vay NH Công tác tra hoạt động tín dụng cụ thể hoạt động cho vay cần thực thƣờng xuyên nâng cao trình độ đội ngũ tra viên để có khả 95 phát kịp thời sai sót, xu hƣớng lệch lạc phân tích tín dụng… để đạo phòng ngừa, chỉnh sửa khắc phục cách triệt để Quá trình tra cần phịng ngừa xu hƣớng cạnh tranh khơng lành mạnh, bng lỏng điều kiện cho vay dẫn đến nguy rủi ro hoạt động cho vay không NH hệ thống c Nâng cao chất lượng trung tâm thơng tin tín dụng Một phận đƣợc NHTM sử dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Và điều kiện cần thiết để thực trị rủi ro tốt hệ thống thông tin phải đầy đủ, cập nhật, xác Chất lƣợng thơng tin ngày cao rủi ro kinh doanh tổ chức tín dụng ngày giảm Thơng tin tín dụng phải đầy đủ, kịp thời Bên cạnh đó, cần trọng đổi đại hóa trang thiết bị hệ thống Cán làm công tác quản lý mạng CIC am hiểu công nghệ, khả thu thập thơng tin, phân h tích, tổng hợp đƣa nhận định cảnh báo thích hợp Hiện nay, NH chƣa có hợp tác tích cực với CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thơng tin KH để cạnh tranh NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích quy định dần NHTM hợp tác, cung cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc báo cáo khai thác thông tin NH, đồng thời có biện pháp xử lý kiên quyết, kịp thời NH vi phạm chế độ báo cáo thông tin tín dụng nhƣ: báo cáo thiếu, báo cáo thơng tin sai lệch Đồng thời, khuyến khích NH sử dụng thơng tin tín dụng từ CIC nhƣ tài liệu bắt buộc phải có q trình thẩm định cho vay d Xây dựng tiêu trung bình ngành Các tiêu trung bình ngành quan trọng để làm tiêu chuẩn cho kết phân tích đánh giá KH đƣợc đắn, từ giảm thiểu rủi 96 ro tín dụng Do đó, kiến nghị NHNN quan phối hợp xây dựng tiêu trung bình ngành e Phối hợp với Bộ Tài hồn thiện ban hành hệ thống kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) Xây dựng giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế Hoàn thiện hệ thống giám sát NH theo hƣớng: nâng cao chất lƣợng phân tích tình hình tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ản hoạt động tổ chức tín dụng, phát triển thống công thức giám sát KH sở lí luận thực tiễn; xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro nội tổ chức tín dụng Triển khai mạnh nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro thị trƣờng tiền tệ nhƣ: quyền chọn, hoán đổi, kỳ hạn, tƣơng lai… h 3.3.3 Kiến nghị Eximbank Tái cấu trúc lại vốn huy động, theo hƣớng tăng nhanh phát hành chứng từ có giá (kỳ phiếu, chứng tiết kiệm, trái phiếu), loại bỏ khỏi danh mục khoản đầu tƣ hiệu quả, để nâng cao chất lƣợng tín dụng Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội để làm sở cho chi nhánh thực tốt việc phân loại nợ góp phần quán lý tốt rủi ro Xây dựng chiến lƣợc tăng trƣởng tín dụng phân theo đối tƣợng KH, khu vực ngành phát triển sách KH dựa vào việc đánh giá, phân loại KH Trong thời điểm nay, mà phủ NHNN thƣờng xuyên đƣa định, nghị nhằm ngày hồn thiện hoạt động NH Eximbank cần đạo, hƣớng dẫn cụ thể, kịp thời chủ trƣơng, sách để chi nhánh Bn Ma Thuột thực hiệu hoạt động NH 97 Hội sở nên chủ động xây dựng sách quản lý rủi ro tín dụng cho vay cách đồng bộ, kịp thời để chi nhánh áp dụng cách tốt Tạo môi trƣờng thể chế nội minh bạch lành mạnh, hiệu Xây dựng mối liên kết hỗ trợ chi nhánh, phịng ban, thƣờng xun có trao đổi thông tin chi nhánh Kiến nghị Eximbank cần mở thêm lớp đào tạo, chia sẻ kiến thức để cán tín dụng có chun mơn nghiệp vụ hồn thiện Chi nhánh Bn Ma Thuột cần thực tốt sách Eximbank Nâng cao trình độ cán tín dụng Mở rộng, đa dạng nguồn huy động, đa dạng nguồn thu đa dạng KH KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: h Chƣơng đƣa số giải pháp nhằm góp phần vào công tác hạn chế RRTD cho vay chi nhánh Bên cạnh đƣa kiến nghị với Chính phủ ngành, NHNN, Eximbank để hồn thiện môi trƣờng kinh doanh để Eximbank CN Buôn Ma Thuột thành công công tác hạn chế RRTD cho vay 98 KẾT LUẬN Nhƣ hoạt động kinh doanh khác, hoạt động NHTM Việt Nam phát triển mạnh mẽ trở thành quan trọng việc cung cấp “Vốn” cho trình sản xuất kinh doanh kinh tế Hoạt động tín dụng NH vừa đem lại lợi nhuận lại vừa tiềm ẩn rủi ro Để tồn phát triển NH buộc phải khắc phục khó khăn trƣớc mắt, nâng cao chất lƣợng tín dụng, loại bỏ hoạt động hiệu khỏi danh mục, tái cấu trúc lại nguồn vốn, tỷ trọng nguồn thu… Tuy nhiên việc loại bỏ rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng khơng thực tế, RTTD cho vay Vì vậy, trình hoạt động NH phải biết chấp nhận rủi ro mức độ định để có đƣợc hiệu kinh doanh tốt Cho nên, vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro hoàn toàn cần thiết Bám sát h vào mục tiêu đó, Đề tài hồn thành đƣợc nội dung sau: Thứ nhất, Đề tài tìm hiểu lý luận rủi ro tín dụng NH quan niệm hạn chế rủi ro tín dụng cho vay số NH, tập đồn giới để từ rút đƣợc học cho NHTM Việt Nam Thứ hai, Đề tài sâu phân tích đánh giá thực trạng hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam - Chi nhánh Buôn Ma Thuột Thứ ba, Thông qua việc đánh giá ƣu điểm nhƣ hạn chế với ngun nhân cơng tác phịng ngừa rủi ro tín dụng cho vay Ngân hàng Xuất nhập chi nhánh Buôn Ma Thuột, Đề tài nêu lên số giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lƣợng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay Chi nhánh Buôn Ma Thuột 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Trƣơng Thị Vân Anh (2012), Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Hoàng Quốc Việt, Khóa luận tốt nghiệp, Học Viện Ngân Hàng, Hà Nội [2] TS Nguyễn Đăng Dờn, TS Hoàng Đức, TS Trần Huy Hoàng, Th.S Trầm Xuân Hƣơng, GV Nguyễn Quốc Anh (2000), Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống Kê, Tp.HCM [3] PGS.TS Nguyễn Minh Kiều (2009), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống Kê, Tp.HCM [4] Lê Nguyễn Phƣơng Ngọc (2007), Quản lý rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng Thương mại cổ h phần Kỹ Thương Việt Nam – Chi nhánh TP Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sĩ kinh tế, trƣờng Đại học Kinh tế TP.HCM,, Tp HCM [5] Ngân hàng nhà nƣớc Đắk Lắk, Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm ngành ngân hàng địa bàn tỉnh Đắk Lắk, Đắk Lắk [6] Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lậpvà sử dụng dự phịng rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội [7] Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam (2005), Quyết định 127/2005/QĐ-NHNN việc sửa đổi số điều quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng ban hành theo định 1627/2001/QĐ-NHNN thống đốc Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Hà Nội [8] Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam– CN Buôn Ma Thuột, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Eximbank Buôn Ma Thuột (2011-2013) 100 [9] Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Báo cáo thường niên (2011-2013) [10] Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam, Sổ tay tín dụng [11] Cao Thị Hồng Nhung (2008), Kiểm sốt tín dụng doanh nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Quân Đội – CN Hồ Chí Minh, Luận văn thạc sĩ Kinh Tế, Trƣờng Đại học Kinh Tế TP Hồ Chí Minh Tp HCM [12] Nguyễn Mạnh Phát (2012), Quản lý rủi ro tín dụng NH TMCP Sài Gịn – Hà Nội, Luận văn thạc sĩ Tài Ngân hàng, Trƣờng Đại học Quốc Gia Hà Nội, Hà Nội [13] Nguyễn Thị Tƣờng Vy (2012), Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp Ngân hàng Thương mại cổ phần Đông Nam Á – Chi nhánh Đà Nẵng, Luận văn thạc sĩ quản trị kinh doanh, Đại học Đà h Nẵng [14] Quốc Hội, Luật tổ chức tín dụng, Hà Nội [15] Trang web: http://www.tapchitaichinh.vn http://saga.com.vn http://www.eximbank.com.vn/vn/