(Luận văn) nâng cao năng lực quản trị rủi ro tại các nhtm việt nam

h ng p ie BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO n w TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM lo  ad yi ju y th pl n ua al NGUYỄN THỊ HƯƠNG LINH n va fu oi m ll NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ a nh RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM tz z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm an Lu n va y te re ac th TP Hồ Chí Minh – Năm 2010 h ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO p ie TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM n w  lo ad yi ju y th NGUYỄN THỊ HƯƠNG LINH pl ua al n NÂNG CAO NĂNG LỰC QUẢN TRỊ n va oi m ll fu RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT NAM tz a nh z Chuyên ngành: Tài doanh nghiệp : 60.31.12 ht vb Mã số k jm gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c an Lu Người hướng dẫn khoa học: TS HỒ THUỶ TIÊN n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2010 ac th h ng p ie LỜI CAM ĐOAN n w Tôi xin cam đoan luận văn nghiên cứu cá nhân Các số liệu kết lo ad nghiên cứu trước trình dẫn nguồn tên tác giả Những quan y th điểm trình bày luận văn quan điểm cá nhân Kết hoàn thành luận ju yi văn kết độc lập tự nghiên cứu, khảo nghiệm hình thành từ thân tác pl giả n ua al va Học viên: Nguyễn Thị Hương Linh n oi m ll fu tz a nh z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th MỤC LỤC h ng Danh mục chữ viết tắt p ie Danh mục bảng biểu Danh mục biểu đồ, sơ đồ n w Danh mục phương trình lo ad MỞ ĐẦU y th CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG NGÂN HÀNG ju yi THƯƠNG MẠI pl ua al 1.1 Tổng quan quản trị rủi ro NHTM 1.1.1 Khái niệm rủi ro quản trị rủi ro n va 1.1.2 Các rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại n oi m ll fu 1.1.2.1 Rủi ro tín dụng 1.1.2.2 Rủi ro khoản a nh 1.1.2.3 Rủi ro thị trường 11 tz 1.1.2.4 Rủi ro hoạt động 12 z ht vb 1.1.3 Hậu rủi ro hoạt động kinh doanh NHTM 12 k jm 1.1.3.1 Hậu rủi ro ngân hàng 12 gm 1.1.3.2 Hậu rủi ro khách hàng 13 om l.c 1.1.3.3 Hậu rủi ro kinh tế 14 1.1.4 Các bước quản trị rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng 14 Lu 1.1.4.1 Nhận biết xác định hạn mức rủi ro 15 an n va 1.1.4.2 Đánh giá rủi ro 15 1.2.1 Quá trình đời hiệp ước vốn Basel 16 ac giới 16 th 1.2 Hiệp ước quốc tế quản trị rủi ro ngân hàng ứng dụng số nước y te 1.1.4.4 Kiểm soát rủi ro 16 re 1.1.4.3 Theo dõi rủi ro 15 1.2.2 Những điểm Basel I Basel II 18 1.2.2.1 Hiệp ước Basel I 18 h ng 1.2.2.2 Hiệp ước Basel II 19 p ie 1.2.3 Tình hình ứng dụng Basel II nước giới 23 n w 1.3 Một số vụ phá sản ngân hàng giới học kinh nghiệm lo quản trị rủi ro hoạt động NHTM VN 25 ad 1.3.1 Một số vụ phá sản ngân hàng giới 25 y th yi ju 1.3.2 Bài học kinh nghiệm quản trị rủi ro cho NHTM VN 27 pl KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 ua al CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO VÀ VIỆC ỨNG DỤNG n HIỆP ƯỚC BASEL TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO TẠI CÁC NHTM VIỆT n va NAM fu oi m ll 2.1 Thực trạng hoạt động hệ thống NHTM VN 30 2.1.1 Qui mô vốn chủ sở hữu 30 a nh 2.1.2 Nguồn vốn huy động 33 tz z 2.1.3 Chỉ tiêu lợi nhuận 34 ht vb 2.1.4 Đánh giá rủi ro 36 k jm 2.1.4.1 Rủi ro tín dụng 36 gm 2.1.4.2 Rủi ro khoản 41 om l.c 2.1.4.3 Rủi ro hoạt động 46 2.1.4.4 Rủi ro thị trường 49 Lu an 2.1.5 Hoạt động tra, giám sát NHTM VN 53 n va 2.2 Việc áp dụng hệ thống Basel II quản trị rủi ro NHTM Việt 2.3 Khó khăn áp dụng hiệp ước Basel II NHTM VN 57 ac 2.2.3 Mức độ tuân thủ nguyên tắc 57 th 2.2.2 Việc thực kết xếp hạng tín nhiệm 55 y te 2.2.1 Các văn pháp luật 54 re Nam 54 2.3.1 Chi phí đầu tư cho việc ứng dụng Basel II cao 57 2.3.2 Yêu cầu vốn cao 58 h ng 2.3.3 Hệ thống thông tin xếp hạng tín nhiệm chưa đầy đủ 58 p ie 2.3.4 Hạn chế lực giám sát 59 n w 2.3.5 Nội dung Basel II phức tạp 60 lo 2.3.6 Chưa có văn hướng dẫn thực 61 ad y th 2.3.7 Các NHTM VN chưa đáp ứng điều kiện ứng dụng Basel II 61 yi ju KẾT LUẬN CHƯƠNG 62 pl CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO NĂNG LỰC TẠI n VIỆT NAM ua al QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI va n 3.1 Sự cần thiết phải nâng cao lực quản trị rủi ro NHTM VN 63 fu oi m ll 3.2 Các giải pháp NHTM VN 64 3.2.1 Các giải pháp chung 64 a nh 3.2.1.1 Hồn thiện hệ thống cơng nghệ thơng tin 64 tz z 3.2.1.2 Cải tiến qui trình quản trị rủi ro 65 ht vb 3.2.1.3 Xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 66 k jm 3.2.1.4 Nâng cao lực tài để ứng dụng Basel II 68 gm 3.2.1.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 69 om l.c 3.2.2 Các giải pháp cụ thể quản trị rủi ro ngân hàng 70 3.2.2.1 Giải pháp rủi ro tín dụng 70 Lu an 3.2.2.2 Giải pháp rủi ro khoản 72 va 3.2.2.3 Giải pháp rủi ro lãi suất 73 n 3.3.1.2 Xây dựng hệ thống pháp luật đồng để quản lý chặt chẻ tài sản 75 ac 3.3.1.1 Đưa sách quản lý theo yêu cầu minh bạch tài 75 th 3.3.1 Đối với Chính Phủ 75 y te hàng 75 re 3.3 Những kiến nghị với cấp vĩ mô việc hổ trợ quản trị rủi ro Ngân 3.3.1.3 Có sách thích hợp đồng sử dụng công cụ Tài chínhNgân hàng việc điều tiết kinh tế 76 h ng 3.3.2 Đối với Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam 76 p ie 3.3.2.1 Nêu cao vai trò quản lý nhà nước NHNN việc thực sách tiền tệ 76 n w 3.3.2.2 Thực qui định chung hiệp ước Basel 77 lo ad 3.3.2.3 Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật 79 y th ju 3.3.2.4 Nâng cao chất lượng thơng tin tín dụng 82 yi 3.3.2.5 Tăng cường tra giám sát ngân hàng 83 pl ua al 3.3.2.6 Yêu cầu ngân hàng việc cơng khai hóa thơng tin thực n trạng tài hoạt động 84 va n 3.3.2.7 Thực xếp lại hệ thống ngân hàng phù hợp với tiêu chuẩn quốc fu oi m ll tế 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 86 a nh tz KẾT LUẬN 90 z ht vb TÀI LIỆU THAM KHẢO k jm om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam DANH MC CC T VIT TT h ng p ie BĐS : Bất động sản CK : Chứng khốn n w CNTT : Cơng nghệ thơng tin lo : Công ty ad Cty : Kinh doanh yi KD : Doanh nghiệp nhà nước ju y th DNNN pl : Kinh doanh ngoại tệ LS : Lãi suất NH : Ngân hàng NHNN : Ngân hàng nhà nước NHTM : Ngân hàng thương mại n ua al KDNT n va oi m ll fu a nh NHTM CP : Ngân hàng thương mại cổ phần tz z NHTM NN : Ngân hàng thương mại nhà nước : Tài sản TTGS : Thanh tra giám sát WTO : Tổ chức thương mại giới an TS Lu : Tài khoản om TK l.c : Tổ chức tín dụng gm TCTD k jm : Ngân hàng trung ương ht vb NHTW n va y te re ac th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam DANH MC CC BNG BIU h ng p ie Bảng 1.1 Trọng số rủi ro theo đánh giá xếp hạng 20 Bảng 1.2 Trọng số rủi ro theo loại tài sản 21 n w Bảng 1.3 Kết khảo sát việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh lo ad giá rủi ro tín dụng 24 y th Bảng 1.4 Việc thực thi Basel II số nước Châu Á 24 ju yi Bảng 2.1 Vốn điều lệ số NHTM NN 31 pl ua al Bảng 2.2 Vốn điều lệ số NHTM CP 31 n Bảng 2.3 Hệ số an toàn vốn số NHTM 32 va Bảng 2.4 Lợi nhuận số NHTM VN 35 n fu oi m ll Bảng 2.5 So sánh kết số tiêu lợi nhuận ngân hàng VN với Thái Lan, nước Đông Âu giới 35 a nh Bảng 2.6 Một số tiêu lợi nhuận đạt số NHTM VN NHTM tz nước năm 2005 36 z ht vb Bảng 2.7 Tỷ lệ nợ xấu số NHTM 38 k jm Bảng 2.8 Tỷ lệ cấp tín dụng từ nguồn vốn huy động số NHTM VN năm 2008, 2009 39 gm Bảng 2.9 Chỉ số trạng thái tiền mặt số NHTM 42 l.c om Bảng 2.10 Chỉ số chứng khoán khoản số NHTM 43 an Lu Bảng 2.11 Một số tiêu hoạt động NH giai đoạn 2006- 2010 54 Bảng 2.12: Bảng xếp hạng ngân hàng Vietnam Credit 56 n va y te re ac th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ h ng p ie Sơ đồ 1.1 Các bước quản trị rủi ro 14 Biểu đồ 2.1 Tình hình huy động vốn NHTM VN (2004 - 2009) 34 n w Biểu đồ 2.2 Tình hình cho vay NHTM VN (2004- 2009) 37 lo ad Biểu đồ 2.3 Tỷ lệ nợ xấu NHTM (2004 -2009) 37 yi ju y th DANH MỤC CÁC PHƯƠNG TRÌNH pl n ua al va Phương trình 1.1 hệ số nợ hạn n Phương trình 1.2 Hệ số rủi ro tín dụng oi m ll fu Phương trình 1.3 Tỷ lệ khả chi trả 10 a nh Phương trình 1.4 Chỉ số trạng thái tiền mặt 11 tz Phương trình 1.5 Chỉ số chứng khoán khoản 11 z Phương trình 1.6 Tỷ lệ vốn tối thiểu theo Basel I 18 ht vb Phương trình 1.7 Tài sản có rủi ro (RWA) 18 k jm Phương trình 1.8 Tỷ lệ vốn tối thiểu Basel II 20 om l.c gm an Lu n va y te re ac th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam đảm bảo tính khách quan khẳng định tính quan trọng kiểm soát nội cần điều chỉnh Quyết định 36/2006/QĐ-NHNN hai điểm thuộc Điều 8: h ng NHNN bắt buộc TCTD phải thành lập phận kiểm sốt nội chun trách p ie thay để TCTD tự định; phận kiểm soát nội chịu điều hành Hội đồng Quản trị thay Tổng giám đốc Ngồi ra, NHNN cần quy n w định tiêu chuẩn kiểm soát viên kiểm toán viên nội lo ad Nguyên tắc 18 - Lạm dụng dịch vụ tài chính: tuân thủ phần y th NHNN xây dựng loạt văn liên quan đến phòng chống rửa ju yi tiền Quyết định 1654/QĐ-NHNN ngày 14/7/2009 chức năng, nhiệm vụ, pl ua al quyền hạn cấu tổ chức Cục Phòng, chống rửa tiền Thống đốc NHNN Việt Nam ban hành; Quyết định số 1002/QĐ-NHNN ngày 08/7/2005 n n va Thống đốc NHNN Việt Nam thành lập Trung tâm thông tin chống rửa tiền oi m ll fu thuộc NHNN; Thông tư số 22/2009/TT-NHNN NHNN hướng dẫn thực biện pháp phòng, chống rửa tiền số văn khác liên quan đến a nh tốn khơng dùng tiền mặt tz Tuy nhiên, việc đảm bảo ngân hàng có sách quy trình, bao z gồm quy tắc nghiêm ngặt “nhận biết khách hàng”, nâng cao tiêu chuẩn ht vb đạo đức nghề nghiệp lĩnh vực tài bảo vệ ngân hàng khơng bị lợi k jm dụng, cách vơ tình hay cố ý, vào hoạt động phạm pháp chưa quy gm định om l.c Nguyên tắc 19 - Phương pháp giám sát: tuân thủ phần Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng xây dựng tiêu chí đánh giá an Lu ngân hàng theo tiêu chuẩn CAMELS bước triển khai áp dụng phương pháp tra sở rủi ro theo thông lệ quốc tế tiến hành tra thử va n nghiệm theo phương pháp số TCTD đạt kết bước toàn hệ thống ngân hàng, trọng vào an tồn tính ổn nh ca h (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ac hng phi luụn hiu rừ hoạt động ngân hàng, tập đoàn ngân hàng th Để đáp ứng đòi hỏi nguyên tắc 19 - Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân y te sát ngân hàng hành lang pháp lý chưa đáp ứng re đầu khả quan Tuy nhiên, thay đổi chế vận hành hot ng giỏm (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam thng ngõn hng - NHNN cn: (i) xây dựng quy định riêng cho loại hình ngân hàng phi ngân hàng nghiệp vụ cụ thể mà đối tượng h ng thực hiện, đặc biệt bối cảnh nay, thị trường xuất p ie ngày nhiều sản phẩm liên kết chứng khoán - ngân hàng, bảo hiểm - ngân hàng; ngân hàng Việt Nam có xu hướng phát triển thành tập đồn ngân hàng, n w mở chi nhánh, công ty dẫn đến mối liên kết chi nhánh cơng lo ad ty tập đồn ngày trở nên chằng chịt; dịch vụ ngân hàng ngày y th phức tạp, đa dạng; (ii) đào tạo nhân lực tra giám sát am hiểu sâu quản trị ju yi rủi ro, tập đoàn ngân hàng, sản phẩm liên kết; (iii) có phối hợp pl quan giám sát chuyên ngành cách thức giám sát cụ thể, đặc biệt trọng ua al lĩnh vực hoạt động tập đoàn ngân hàng n n va Nguyên tắc 20 - Kỹ thuật giám sát: tuân thủ phần oi m ll fu NHNN tăng cường tra, giám sát việc chấp hành quy định pháp luật hoạt động kinh doanh TCTD, phát xử lý kịp thời a nh trường hợp vi phạm quy định an tồn tín dụng Hiện tại, Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng thực tra, giám sát chỗ tz z diện rộng, buộc ngân hàng tuân thủ quy định tỷ lệ an toàn Hoạt động ht vb giám sát từ xa điểm yếu chưa xây dựng sở liệu thống k jm kê, báo cáo chế cảnh báo sớm đạt nhiều thành công gm công tác cảnh báo sớm thể qua nhiều thị yêu cầu TCTD thực nghiêm chỉnh biện pháp kiểm soát nhằm đảm bảo an toàn, Chỉ thị số l.c om 02/2006/CT-NHNN ngày 23/5/2006 việc tăng cường biện pháp phòng Lu ngừa, hạn chế rủi ro hoạt động kinh doanh TCTD, Chỉ thị số an 03/2007/CT-NHNN việc kiểm sốt quy mơ, chất lượng tín dụng cho vay va đầu tư, kinh doanh chứng khốn, cơng văn số 5137/NHNN-TT ngày 08/7/2010 n NHNN việc ban hành Chế độ Báo cáo thống kê áp dụng cho đơn v thuc (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ac Quyt nh s 477/2004/Q-NHNN ngy 28/4/2004 Thống đốc th Nguyên tắc 21 - Thông tin giám sát: tuân thủ phần y te cho cá độ quốc tế nhiều văn khác re gửi tổ chức cung ứng dịch vụ toán nhằm x lý, ngn chn toỏn (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam NHNN v cỏc TCTD Quyết định số 1747/2005/QĐ-NHNN ngày 01/12/2005 việc sửa đổi bổ sung số điều Quyết định số 477 h ng Tuy nhiên, việc thực chế độ báo cáo chưa đầy đủ, hệ thống chưa p ie đảm bảo chất lượng Điều đề cập Chỉ thị 02/2007/CT- n w NHNN ngày 20/03/2007 việc tăng cường biện pháp nâng cao chất lượng lo báo cáo thống kê ngành ngân hàng Cho đến nay, qua theo dõi ad chưa thấy có thay đổi nhiều biện pháp chế tài chất lượng y th báo cáo Điều nhiều nguyên nhân thực tiễn cho thấy ju yi quan quản lý thường không chủ động thu thập mà đòi hỏi ngân hàng pl phải báo cáo, có tiêu báo cáo thống kê báo cáo ua al khác lại yêu cầu cung cấp khiến cho NHTM nhiều thời gian cho việc n n va lập báo cáo dẫn đến ngân hàng báo cáo mang tính đối phó khơng oi m ll fu trọng đến chất lượng báo cáo Nguyên tắc 22 - Kế tốn cơng bố cơng khai: tn thủ phần a nh Ngày 02/2/2005, NHNN ban hành Quyết định số 121/2005/QĐ-NHNN tz Quy chế kiểm toán độc lập TCTD; ngày 18/4/2007, Thống đốc z NHNN ban hành Quyết định số 16/2007/QĐ-NHNN việc ban hành Chế độ ht vb Báo cáo tài áp dụng TCTD Chế độ Báo cáo tài k jm đánh giá phù hợp với chuẩn mực kế toán Việt Nam phù hợp với thơng gm lệ kế tốn quốc tế NHNN ban hành quy định bảo đảm giám sát công chúng kết hoạt động TCTD Quy định việc công l.c om bố cơng khai báo cáo tài NHTMCP ban hành kèm theo Quyết định số định 09/2006/QĐ-NHNN ngày 20/02/2006) an Lu 1407/2004/QĐ-NHNN ngày 1/11/2004 NHNN (sau bổ sung Quyết va n Trên thực tế, việc tuân thủ quy định NHTM nhiều bất cập ngân hàng đưa báo cỏo ti chớnh lờn website ca mỡnh Vn (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ac đầy đủ báo cáo tài ngân hàng đăng báo, tạp chí khác th website ngân hàng cơng bố tạp chí, báo Ngồi ra, khó thu thập y te có kiểm tốn số liệu khơng khớp báo cáo cơng bố file scan re kể: công bố không mẫu, công bố trễ hạn, cú sai sút mc dự ó (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ln nht việc tuân thủ nguyên tắc không tương thích tiêu chuẩn Việt Nam tiêu chuẩn giới việc giám sát dựa rủi ro h ng Điều khiến cho công tác giám sát gặp nhiều khó khăn khơng đánh giá p ie thực chất tình trạng rủi ro, đồng thời việc khơng tương thích gây khó khăn so sánh ngân hàng với ngân hàng khác Hiện tại, n w có ngân hàng - NHTMCP Kỹ thương - chủ động số NHTM Nhà lo ad nước, NHTMCP Xuất nhập khẩu, NHTMCP Hàng hải nằm Dự án tái y th cấu lại ngân hàng Ngân hàng Thế giới tài trợ thực kiểm toán báo cáo ju yi tài theo chuẩn mực kế tốn Việt Nam kế toán quốc tế pl Bên cạnh đó, hệ thống kế tốn áp dụng TCTD Việt Nam ua al Hiệp hội Kế toán kiểm toán Việt Nam đánh giá tuân thủ khoảng 50% n n va chuẩn mực kế toán quốc tế Bộ Tài chưa ban hành chuẩn mực kế oi m ll fu toán trình bày, ghi nhận đo lường cơng cụ tài Nguyên tắc 23- Quyền xử lý vi phạm quan quản lý nhà nước: chưa a nh tuân thủ tz Điều 37, Nghị định số 202/2004/NĐ-CP ngày 10/12/2004 Chính phủ z xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng ht vb cho phép Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng quyền tra ngân hàng k jm khơng có quyền xử lý vi phạm, quyền truy tố quyền thu hồi giấy gm phép hoạt động, mà có quyền xử phạt vi phạm hành theo quy định pháp luật, kiến nghị với Thống đốc quan có thẩm quyền biện pháp xử lý l.c om biện pháp bảo đảm thi hành pháp luật tiền tệ hoạt động ngân hàng an Lu Nguyên tắc 24 - Giám sát hợp nhất: chưa tuân thủ Sau Việt Nam gia nhập WTO thực cam kết lộ trình, thị va n trường tài Việt Nam mở, tính liên thơng thị trường chứng ngày 18/5/2009 Thủ tướng Chính phủ Ủy ban Giỏm sỏt Ti chớnh Quc gia (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ac 03/3/2008 có Quy chế tổ chức hoạt động theo Quyết định 79/2009/QĐ-TTg th Quốc gia thành lập theo Quyết định số 34/2008/QĐ-TTg ngày y te trường kéo theo biến động thị trường khác Ủy ban Giám sát Tài re khoán, bất động sản, tiền tệ, vàng, ngoại hối cao Một s bin ng th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ang xõy dng h thống thông tin hệ thống tiêu giám sát an toàn toàn hệ thống, chưa triển khai nhiều hoạt động đòi hỏi giám sát hợp lại h ng phức tạp nên việc giám sát hợp thời điểm nhiều bất p ie cập, đòi hỏi phải tiếp tục giải n w TS Hạ Thị Thiều Dao lo Nguồn: Tạp chí ngân hàng, Giám sát ngân hàng theo Basel việc tuân thủ ad Việt Nam (Số 15/2010) yi ju y th pl PHỤ LỤC ua al ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG THEO PHƯƠNG PHÁP NỘI BỘ (IRB) n va THEO BASEL II n Theo yêu cầu Basel II, ngân hàng sử dụng mơ hình dựa fu oi m ll hệ thống liệu nội để xác định khả tổn thất tín dụng Các ngân hàng xác định biến số PD - Probability of Default: xác suất khách hàng a nh không trả nợ; LGD: Loss Given Default - tỷ trọng tổn thất ước tính; EAD: tz Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng z k jm Expected Loss - tổn thất ước tính ht vb khơng trả nợ Thơng qua biến số trên, ngân hàng xác định EL: công thức sau: om EL = PD x EAD x LGD l.c gm Với kỳ hạn xác định, tổn thất ước tính tính tốn dựa an Lu Chúng ta xem xét ba tiêu cấu thành công thức PD - xác suất không trả nợ: sở xác suất số liệu va n khoản nợ khứ khách hàng, gồm khon n ó tr, khon n (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ac c phõn theo nhóm sau: th liệu dư nợ khách hàng vịng năm trước Những liệu y te tốn nợ vịng năm khách hàng, ngân hàng phải vào số re hạn khoản nợ không thu hồi Theo yêu cầu Basel II, để tính (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam Nhúm d liu ti chớnh liờn quan n hệ số tài khách hàng đánh giá tổ chức xếp hạng h ng  Nhóm liệu định tính phi tài liên quan đến trình độ quản lý, khả p ie nghiên cứu phát triển sản phẩm mới, liệu khả tăng Những liệu mang tính cảnh báo liên quan đến tượng báo hiệu khả không trả nợ cho ngân hàng số dư tiền gửi, hạn mức lo  ad n w trưởng ngành,… y th thấu chi… ju yi Từ liệu trên, ngân hàng nhập vào mơ hình định sẵn, từ pl ua al tính xác xuất khơng trả nợ khách hàng Đó mơ hình tuyến tính, mơ hình probit… thường xây dựng tổ chức tư vấn n n va chuyên nghiệp oi m ll fu EAD: Exposure at Default - tổng dư nợ khách hàng thời điểm khách hàng không trả nợ Đối với khoản vay có kỳ hạn, EAD xác a nh định khơng q khó khăn Tuy nhiên, khoản vay theo hạn mức tín dụng, tz tín dụng tuần hồn vấn đề lại phức tạp Theo thống kê ủy ban Basel, z thời điểm không trả nợ, khách hàng thường có xu hướng rút vốn vay tới ht vb mức gần xấp xỉ hạn mức cấp Do đó, ủy ban Basel II yêu cầu tính EAD k jm sau: gm EAD = Dư nợ bình quân + LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình om l.c qn Trong đó, LEQ - Loan Equivalent Exposure tỷ trọng phần vốn chưa sử Lu an dụng có nhiều khả khách hàng rút thêm thời điểm không trả n va nợ “LEQ x Hạn mức tín dụng chưa sử dụng bình qn” phần y te bình qn re dư nợ khách hàng rút thêm thời điểm không trả nợ mức dư nợ nợ Cơ sở xác định LEQ số liệu khứ Điều dẫn đến khó khăn lớn tính tốn Ví dụ, khách hàng uy tín, trả nợ đầy đủ thng (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ac vi chớnh xỏc ca c lng dư nợ khách hàng thời điểm không trả th Việc xác định LEQ - tỷ trọng phần rỳt thờm cú ý ngha quyt nh i (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam rơi vào tình trạng này, đó, khơng thể tính xác LEQ khách hàng tốt Ngoài ra, số vấn đề dẫn đến phức tạp LEQ h ng cịn gồm: loại hình kinh doanh khách hàng, khả khách hàng tiếp cận với p ie thị trường tài chính, quy mơ hạn mức tín dụng, tỷ lệ dư nợ sử dụng so với hạn mức,… n w lo LGD: tỷ trọng tổn thất ước tính - tỷ trọng phần vốn bị tổn thất ad tổng dư nợ thời điểm khách hàng không trả nợ LGD không bao y th gồm tổn thất khoản vay mà bao gồm tổn thất khác phát sinh khách ju yi hàng không trả nợ, lãi suất đến hạn khơng tốn pl chi phí hành phát sinh như: chi phí xử lý tài sản chấp, chi ua al phí cho dịch vụ pháp lý số chi phí liên quan n n va Tỷ trọng tổng thất ước tính tính tốn theo cơng thức sau đây: oi m ll fu LGD = (EAD - Số tiền thu hồi)/EAD Trong đó, số tiền thu hồi bao gồm khoản tiền mà khách hàng trả a nh khoản tiền thu từ xử lý tài sản chấp, cầm cố LGD tz coi 100% - tỷ lệ vốn thu hồi Theo thống kê ủy ban z Basel, tỷ lệ thu hồi vốn thường mang giá trị cao (70% - 80%) thấp ht vb (20 - 30%) Do đó, khơng nên sử dụng tỷ lệ thu hồi vốn bình quân Theo k jm nghiên cứu ủy ban Basel, hai yếu tố giữ vai trò quan trọng định bảo đảm khoản vay cấu tài sản khách hàng om l.c gm khả thu hồi vốn ngân hàng khách hàng không trả nợ tài sản Cơ cấu tài sản khách hàng nhắc đến với ý nghĩa thứ tự ưu an Lu tiên trả nợ khác khoản phải trả trường hợp doanh nghiệp phải phá sản Trên thực tế, doanh nghiệp phá sản, tỷ lệ thu hồi vốn từ va n khoản vay ngân hàng thường cao tỷ l thu hi t trỏi phiu bi ngõn (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam ac hoạt động lĩnh vực công nghiệp nặng thường cho tỷ lệ thu hồi vốn cao th nghề kinh doanh ảnh hưởng định đến tỷ lệ thu hồi vốn: khách hàng y te kinh tế tình trạng suy thối, tỷ lệ thu hồi vốn sụt giảm Ngành re hàng có quyền ưu tiên trả nợ trước nhà đầu tư trái phiu Bờn cnh ú, (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam cỏc khỏch hng kinh doanh lĩnh vực dịch vụ Hiện nay, tồn ba phương pháp để tính LGD: h ng Market LGD - tỷ trọng tổn thất vào thị trường Phương pháp p ie sử dụng khoản tín dụng mua bán thị trường Ngân n w hàng xác định tỷ trọng tổn thất khoản vay vào giá lo khoản vay thời gian ngắn sau xếp vào hạng khơng trả ad nợ Giá tính sở ước tính thị trường phương pháp y th hóa tất dịng tiền thu hồi khoản vay tương lai ju yi Workout LGD - tỷ trọng tổn thất vào việc xử lý khoản tín dụng pl ua al khơng trả nợ Ngân hàng ước tính luồng tiền tương lai, khoảng thời gian dự kiến thu hồi luồng tiền chiết khấu luồng tiền Việc n n va xác định lãi suất chiết khấu phù hợp vấn đề mấu chốt nan giải oi m ll fu Implied Market LGD - xác định tỷ trọng tổn thất vào giá trái phiếu rủi ro thị trường.Với việc xác định tổn thất ước tính a nh khoản cho vay, ngân hàng thực thêm mục tiêu sau: tz Như vậy, thông qua biến số LGD, PD EAD, ngân hàng xác định z EL - tổn thất ước tính khoản cho vay Nếu ngân hàng tính xác ht vb tổn thất ước tính khoản cho vay mang lại cho ngân hàng nhiều k jm ứng dụng không đơn giúp ngân hàng xác định xác hệ số gm an toàn vốn tối thiểu mối quan hệ vốn tự có với rủi ro tín dụng om l.c Trước hết, việc áp dụng phương pháp IRB xác định thực tế mức độ rủi ro trạng thái rủi ro gồm khoản cho vay doanh nghiệp, cho vay an Lu doanh nghiệp vừa nhỏ (SMEs), cho vay bán lẻ, cho vay chấp bất động sản, chứng khốn hóa, góp vốn cổ phần trạng thái không cân khỏc n va y te re ac th (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam PHỤ LỤC h ng MƠ H ÌNH VAR TRONG QUẢN TRỊ RỦI RO THỊ TRƯỜNG p ie VAR phương pháp đánh giá mức rủi ro danh mục đầu tư theo hai tiêu chuẩn giá trị danh mục đầu tư khả chịu đựng rủi ro n w nhà đầu tư lo ad Ðặc điểm VAR y th Khi tính Var phải xác định phân phối xác suất gắn liền với giá trị yi ju danh mục, đòi hỏi phải tính giá trị kỳ vọng, độ lệch chuẩn, hệ số tương quan pl số công cụ tài ua al Phương pháp ước tính VaR n va Hiện có ba phương pháp thơng dụng để tính VaR : n • phân tích q khứ oi m ll fu • phương sai - hiệp phương sai tz - Phân tích khứ a nh • Monte Carlo z Phương pháp đơn giản đưa giả thuyết phân bố tỷ suất sinh ht vb lợi khứ tái diễn tương lai Nói cụ thể, VaR xác định k jm sau : gm tính giá trị danh mục đầu tư om l.c tổng hợp tất tỷ suất sinh lợi khứ danh mục đầu tư theo hệ số rủi ro (giá trị cổ phiếu, tỷ giá hối đoái, tỷ lệ lãi suất, vv) an Lu xếp tỷ suất sinh lợi theo thứ tự từ thấp đến cao n va tính VaR theo độ tin cậy số liệu tỷ suất sinh li quỏ kh Vớ d : nu ac (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam th 99% VaR giá trị thứ 14 y te VaR giá trị thứ 70 danh sách = (1 − 0.95) × 1400 Nếu độ tin cậy re ta có danh sách bao gồm 1400 liệu khứ độ tin cậy 95%, thỡ (Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).nÂng.cao.nng.lỏằc.quỏÊn.trỏằ.rỏằĐi.ro.tỏĂi.cĂc.nhtm.viỏằt.nam - Phng sai - hip phng sai Phưong pháp đưa giả thuyết tỷ suất sinh lợi rủi ro tuân h ng theo phân bố chuẩn p ie VaR tính cụ thể sau : n w tính giá trị V0 danh mục đầu tư lo từ liệu khứ, tính tỷ suất sinh lợi kỳ vọng m độ lệch ad y th chuẩn suất sinh lợi σ danh mục đầu tư yi ju VaR xác định theo biểu thức sau : pl VaR = V0×(−m + zqσ) ua al với zq 1.65 mức độ tin cậy 95% 2.33 độ tin cậy n 99% va n Khi biết giá trị độ lệch chuẩn σ khoảng 2.64, đồng thời tỷ suất fu oi m ll sinh lợi trung bình xấp xỉ (phân bố chuẩn), với mức tin cậy 95% ta tin khoản lỗ tối đa khơng vượt q 1.65×2.64 = 4.36%, với mức tin a nh cậy 99%, khoản lỗ tối đa khơng lớn 2.33×2.64 = 6.16% tz z - Monte Carlo ht vb Sau cách tiếp cận để tính VaR : k jm mơ số lượng lớn N bước lặp, ví dụ N>10,000 gm cho bước lặp i, i