(Luận văn) hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp loại khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng tại hệ thống ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

1 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO hi ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH ep w n lo ad th NGUYỄN PHÚC THẾ ĐỨC yi u yj pl ua al n va HOÀN THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI n fu KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO m ll oi TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG nh at ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va re y te th THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH –NĂM 2008 MỤC LỤC hi ng DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT MỤC LỤC ep PHẦN MỞ ĐẦU w Mục tiêu đề tài Phương pháp thực đề tài Đối tượng phạm vi thực đề tài n Tính thiết thực đề tài lo ad th u yj Kết cấu nội dung đề tài yi pl CHƯƠNG ua al TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – RỦI RO TÍN DỤNG n NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ va THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG n fu 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại m ll Khái niệm Ngân hàng thương mại 1.1.2 Một số hoạt động Ngân hàng thương mại oi 1.1.1 nh at 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng Khái niệm rủi ro rủi ro hoạt động Ngân hàng 1.2.2 Rủi ro tín dụng 1.2.3 Biện pháp phổ biến để quản lý rủi ro tín dụng Việt Nam z 1.2.1 z ht vb jm 10 11 k 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng Tổng quan hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 12 gm 1.3.1 12 1.3.1.2 Vai trò hệ thống chấm điểm định hạng om l.c 1.3.1.1 Khái niệm hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng 12 13 1.3.1.4 Các yêu cầu cho hệ thống chấm điểm xếp hạng 16 n va a Xác lập mơ hình xếp hạng khoa học an Lu 1.3.1.3 Lợi ích việc sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội 16 re 17 c Thơng tin nhập liệu bao gồm định lượng định tính 18 d Thông tin cuối kết định hạng 19 y te b Có quy trình xếp hạng kiểm tra lại kết xếp hạng th 1.3.2 Nhận xét chung hệ thống chấm điểm xếp hạng 20 CHƯƠNG hi ng PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ HỆ THỐNG ep XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ CỦA NHĐT&PTVN 2.1 Sơ lược Ngân hàng Đầu Tư Phát triển Việt Nam w 2.2 23 Thực trạng hoạt động tín dụng NHĐT&PT giai đoạn 2001-06/2007 n lo 2.2.1 ad 2.2.2 23 Tình hình kinh tế xã hội giai đoạn 2001-2007 23 Tình hình hoạt động NHĐT&PTVN giai đoạn 2001-06/2007 25 2.2.2.2 Về vốn chủ sở hữu 26 2.2.2.3 Về huy động vốn 27 2.2.2.4 Về hoạt động tín dụng 28 2.2.2.5 Về kết kinh doanh 29 yi u yj 25 al th 2.2.2.1 Về tổng tài sản pl ua n va Thực trạng tín dụng QLTD NHĐT&PTVN từ 2003-2006 30 n 2.2.3 30 2.2.3.2 Thực trạng Quản lý tín dụng 32 2.2.3.3 Một số hạn chế hoạt động tín dụng QLTD BIDV 36 fu 2.2.3.1 Thực trạng tín dụng oi m ll nh 37 at 2.3 Thực trạng hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng BIDV z Căn xây dựng xếp hạng hệ thống 37 z 2.3.1 37 ht 38 jm 2.3.1.2 Căn xếp hạng vb 2.3.1.1 Căn xây dựng Phương pháp xếp hạng 2.3.3 Rà sốt chỉnh sửa Hệ thống xếp hạng tín dụng 2.3.4 Vận hành hệ thống chấm điểm xếp hạng 38 k 2.3.2 gm 41 om l.c 41 2.3.4.1 Hệ thống chấm điểm khách hàng cá nhân tổ chức tín dụng 50 56 57 2.3.5.1 Những tác động tích cực hoạt động tín dụng 57 th Nhận xét hệ thống chấm điểm định hạng BIDV y te 2.3.5 45 re 2.3.4.3 Tổ chức vận hành hệ thống chấm điểm xếp hạng 42 n va 2.3.4.2 Hệ thống xếp hạng khách hàng tổ chức kinh tế an b Hệ thống xếp hạng khách hàng tổ chức tín dụng Lu a Hệ thống xếp hạng khách hàng cá nhân 42 2.3.5.2 Những hạn chế hệ thống chấm điểm xếp hạng 58 hi ng CHƯƠNG ep HỒN THIỆN HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG NỘI BỘ NHẰM GIẢM THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN w VIỆT NAM n 3.1 Định hướng chiến lược hoạt động – phát triển BIDV đến năm 2010 lo 63 ad th 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội BIDV 68 Giải pháp phía NHĐT&PTVN 68 u yj 3.2.1 68 yi 3.2.2.1 Kiện toàn nguồn số liệu để phân tích đánh giá pl 70 ua al 3.2.2.2 Hồn thiện hệ thống tiêu để đánh giá xếp hạng 72 n 3.2.2.3 Hồn thiện chức cơng cụ quản lý tín dụng va 3.2.2.4 Hồn thiện vấn đề liên quan đến nguồn nhân lực tài liệu n 75 fu hướng dẫn xác định điểm khách hàng m ll 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng nhà nước, Các quan quản lý 77 oi 77 a Hướng NHTM hoạt động theo chuẩn mực thông lệ quốc tế 77 at nh 3.2.2.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước z 79 z b Kiện tòan hệ thống xử lý cung cấp thơng tin tín dụng CIC vb 80 a Hoàn thiện văn chế độ 80 k jm ht 3.2.2.2 Kiến nghị quan quản lý nhà nước 81 gm b Quy định Báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm toán l.c c Tăng cường kiểm tra giám sát việc thực nghiêm túc chế độ báo 82 om cáo tài 85 Lu KẾT LUẬN an TÀI LIỆU THAM KHẢO n va re PHỤ LỤC y te th DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT hi ng ep w n BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; - BIDV TW : Hội sở Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; - CBTD : Cán tín dụng - CIC : Trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam; - CSH : Chủ sở hữu; - DN : Doanh nghiệp; lo - ad th u yj DNNN : Doanh nghiệp nhà nước; - DPRR : Dự phòng rủi ro; - KH : Khách hàng; - NHĐT & PTVN : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam; - NHNN (hay NHNNVN) : Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam; - NHTM : Ngân hàng Thương mại; - QLTD : Quản lý tín dụng; - SXKD : Sản xuất kinh doanh; - TCTD : Tổ chức tín dụng yi - pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th PHẦN MỞ ĐẦU hi ng ep Tính cấp thiết đề tài w Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt động n lo kinh doanh mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng đặc biệt ad NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam th u yj (NHĐT&PTVN; BIDV) nói riêng Tuy vậy, với việc đem lại thu nhập đáng kể yi cho ngân hàng lĩnh vực tín dụng chứa đựng nhiều rủi ro Hậu rủi pl al ro tín dụng thường gây ảnh hưởng xấu ngân hàng: tăng thêm chi ua phí ngân hàng, giảm thu nhập, làm xấu tình hình tài uy tín ngân n va hàng; rủi ro mức độ lớn làm phát sinh rủi ro rủi ro khả n fu tốn làm cho ngân hàng đến bờ vực phá sản, tạo nên hiệu oi m ll ứng dây chuyền bất lợi lĩnh vực Ngân hàng nh Rủi ro hoạt động tín dụng khơng thể tránh khỏi, tồn khách quan at với tồn hoạt động tín dụng xảy nguyên nhân chủ quan z z khách quan Vì vậy, ngân hàng cần phải xây dựng cho vb k jm xảy ht sách quản trị rủi ro tín dụng nhằm hạn chế đến mức thấp tổn thất gm Trong năm qua, hoạt động tín dụng NHĐT&PTVN đạt l.c thành tựu khơng nhỏ đóng góp vào phát triển chung kinh tế đất nước om NHĐT&PTVN quan tâm tới việc kiểm soát tỷ lệ tăng trưởng tín dụng, tập an Lu trung vào tính hiệu hoạt động tín dụng, quy trình tín dụng thực ngày gần với chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, tỷ lệ nợ hạn, nợ n va xấu tổng dư nợ NHĐT&PTVN cao nhiều so với chuẩn mực y th kịp thời Việc phân tích đánh giá khách hàng nhiều bất cập, chưa hổ trợ hiệu te NHĐT&PTVN cịn yếu, thơng tin khách hàng khơng lưu trữ đầy đủ re ngân hàng khu vực giới Hệ thống thông tin tớn dng ca (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam qu cho vic quyt định cho vay thu hồi nợ vay Nguyên nhân tình trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng cịn chưa thực tốt : rủi ro tín hi ng dụng chưa xác định, đo lường, đánh giá kiểm soát cách chặt chẽ, chưa ep phù hợp với thông lệ quốc tế yêu cầu hội nhập Để đảm bảo tăng trưởng tín dụng an tồn, hiệu bền vững, dần hội nhập w n với quy trình giám sát, quản lý theo chuẩn mực quốc tế NHĐT&PTVN xây lo ad dựng áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, cụ thể hệ thống đánh giá xếp th hạng khách hàng vay vốn Tuy nhiên, hệ thống xếp hạng tồn nhiều u yj yi khiếm khuyết cần phải bổ sung chỉnh sửa để đáp ứng yêu cầu pl quản trị rủi ro tín dụng điều kiện tương lai al ua Xuất phát từ yêu cầu trên, luận văn vào nghiên cứu đề tài “HOÀN n va THIỆN HỆ THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP LOẠI KHÁCH HÀNG NHẰM GIẢM n THIỂU RỦI RO TÍN DỤNG TẠI HỆ THỐNG NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT fu nh Mục tiêu đề tài oi m ll TRIỂN VIỆT NAM” at Mục tiêu đề tài tập trung vào nội dung: z z - Nghiên cứu lý thuyết tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro vb jm ht tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội k - Phân tích thực trạng tín dụng NHĐT&PTVN hệ thống xếp hạng tín gm dụng nội áp dụng hệ thống NHĐT&PTVN cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng NHĐT&PTVN an Lu Phương pháp thực đề tài om l.c - Đề xuất số giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, nâng n va Luận văn thực sở phương pháp phân tích định tính phân tích định lượng, chủ yếu dùng phương pháp định tính để nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hoạt động tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống xếp hạng tín dụng nội Từ đề xuất biện pháp - giải pháp, kiến nghị điều kiện để thực giải pháp nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam ti h thng NHT & PTVN hi ng Đối tượng phạm vi thực đề tài ep - Đối tượng đề tài : thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống xếp hạng w tín dụng mà NHĐT&PTVN áp dụng n lo - Phạm vi thực đề tài : nghiên cứu phạm vi toàn hệ thống ad NHĐT&PTVN sở số liệu báo cáo từ năm 2002 đến tháng 6/2007 (trong th u yj tập trung phân tích số liệu từ 2003 đến năm 2006) yi Kết cấu nội dung đề tài pl n va Phần mở đầu ua al Kết cấu đề tài bao gồm nội dung sau : n fu Chương 1: Tổng quan Ngân hàng Thương mại, rủi ro tín dụng ngân hàng oi m ll quản trị rủi ro tín dụng thơng qua hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng nh Chương 2: Phân tích thực trạng hoạt động tín dụng hệ thống chấm điểm at xếp hạng tín dụng nội NHĐT&PTVN z z Chương 3: Hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội nhằm k jm ht Kiến nghị kết luận vb giảm thiểu rủi ro tín dụng NHĐT&PTVN om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam CHNG hi ng TNG QUAN V NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI – RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG THƠNG QUA HỆ ep THỐNG CHẤM ĐIỂM XẾP HẠNG KHÁCH HÀNG w n lo ad 1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại th u yj 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại yi Ngân hàng ngành có lịch sử hoạt động lâu đời pl al giới, hoạt động Ngân hàng ln giữ vị trí quan trọng hầu ua hết hoạt động kinh tế xã hội “Ngân hàng loại hình tổ chức n n fu quan” va thực toàn hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh khác có liên m ll “Hoạt động ngân hàng hoạt động kinh doanh tiền tệ dịch vụ ngân hàng oi at cung ứng dịch vụ toán” nh với nội dung thường xuyên nhận tiền gửi sử dụng số tiền để cấp tín dụng, z z Như vậy, khái quát Ngân hàng loại định chế tài trung gian vb jm ht mà qua nguồn tiền nhàn rỗi xã hội tập trung lại nguồn vốn sử dụng nhằm hỗ trợ tài cho thành phần kinh tế k gm xã hội với mức lãi suất cao Ngồi ra, thơng qua hoạt động l.c ngân hàng cung cấp dịch vụ, sản phẩm ngân hàng đa dạng phù hợp nhu cầu an Lu 1.1.2 Một số hoạt động Ngân hàng thương mại om thành phần kinh tế xã hội, từ tạo lợi nhuận cho ngân hàng Hoạt động huy động vốn: Ngân hàng với vai trò người đứng tập trung, n va huy động nguồn vốn tồn xã hội, sau sử dụng để cung cấp tín dụng cho re y te đối tượng khách hàng có nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh, tiêu dùng Hoạt Luật Ngân hàng Nhà Nước ngày 12 tháng 12 năm 1999, iu mc (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th Lut Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997, Điều 20 mc (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 10 Ngun huy ng gồm hi ng có: ep − Tiền gửi khơng kỳ hạn khách hàng (còn gọi tiền gửi giao dịch, tiền gửi toán); w − Tiền gửi có kỳ hạn tổ chức cá nhân; n lo ad − Tiền gửi tiết kiệm dân cư; th − Nguồn vốn huy động qua phát hành kỳ phiếu, trái phiếu ngân hàng, chứng u yj tiền gửi … yi pl Hoạt động toán quốc tế: tài trợ, hỗ trợ khách hàng tham gia ua al trình mua bán với đối tác nước việc cung ứng dịch vụ toán n quốc tế, cam kết, bảo lãnh ngân hàng để mua hàng trả chậm từ bạn hàng va n nước ngồi hình thức tốn DP, DA, L/C… Thơng qua việc tham gia fu đối tác nước ngồi oi m ll này, ngân hàng thu loại phí từ khách hàng nâng cao uy tín at nh Hoạt động kinh doanh ngoại tệ, kinh doanh nguồn vốn: hoạt động kinh doanh z ngoại tệ hoạt động mua bán loại ngoại tệ nhằm phục vụ cho mục tiêu thu lợi z vb nhuận từ chênh lệch, biến động giá loại ngoại tệ; hoạt động jm ht nhằm mục tiêu phục vụ cho nhu cầu mua bán loại ngoại tệ khách hàng để k toán nước chuyển đổi ngoại tệ thu thành nội tệ để mua gm nguyên nhiên vật liệu nước l.c Hoạt động kinh doanh chênh lệch lãi suất nguồn vốn hoạt động om liên quan đến mua bán làm đầu mối tìm kiếm giao lại cho định chế an Lu tài khác nguồn vốn để hưởng chênh lệch lãi suất có lợi Hoạt động n va ngày ngân hàng quan tâm mang lại lợi nhuận lớn ngân hàng có biện pháp, nguyên tắc an toàn chuẩn mực việc quản lý loại hoạt động re thông qua cam kết ngân hàng văn việc sn sng thc hin (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th Hot ng bo lónh : hình thức cấp tín dụng cho khách hng c thc y te kinh doanh ny (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 83 định cho phép tổ chức tín dụng thời gian chưa xây dựng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng phân loại xếp hạng khách hi ng hàng theo tuổi nợ; tức áp dụng theo Điều định Trong ep khoảng thời gian định mà Ngân hàng Nhà nước cho phép, tổ chức tín dụng xây dựng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng cho riêng w n phân loại xếp hạng theo kết hệ thống đó, tức áp dụng Điều 7; sau hai (02) lo năm tất tổ chức tín dụng phải hồn tất cơng việc xây dựng đưa vào sử ad th dụng hệ thống xếp hạng, phân loại nợ khách hàng làm công cụ quản lý tín dụng u yj trích lập dự phịng rủi ro Thế 02 năm kể từ Quyết định yi pl 493/2005/QĐ-NHNN có hiệu lực, ngọai trừ BIDV, tất Ngân hàng thương ua al mại lại khác thực phân loại xếp hạng khách hàng theo tuổi n Nợ - tức theo Điều 6/QĐ493 Khi Ngân hàng phân loại xếp hạng theo Điều va n mang tính định lượng hay Điều mang tính định tính có tác dụng cảnh báo từ xa fu kết xếp loại cách chắn khác biệt nhiều (cụ thể chứng m ll oi minh BIDV) Điều ảnh hưởng đến việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro kết at nh hoạt động kinh doanh Ngân hàng Mặt khác số văn có tính chất quản lý rủi ro tín dụng z z hoạt động Ngân hàng thương mại, Ngân hàng Nhà nước có đề cập đến việc vb jm ht Ngân hàng thương mại cần phải thiết lập hệ thống định hạng, chấm điểm xếp loại khách hàng Tuy nhiên, Ngân hàng nhà nước chưa có hướng k gm dẫn cụ thể chưa đưa tiêu chuẩn thống cho Ngân l.c hàng việc xây dựng hệ thống định hạng, xếp loại khách hàng phân loại nợ om Bên cạnh đó, hệ thống định hạng tín dụng nội NHTM tự xây dựng an Lu trình NHNN phê duyệt, tính tương đồng hệ thống định hạng không đảm bảo Thiết nghĩ Ngân hàng Nhà nước nên ban hành hệ n va thống định hạng tín dụng chuẩn theo Điều định 493 để cỏc NHTM lm c (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th n cho h thng y te ngân hàng thương mại sử dụng hệ thống định hạng để phân loại re sở xây dựng hệ thống định hạng riêng phù hợp đặc điểm ngân hàng (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 84 b Kin tũan h thng x lý v cung cấp thơng tin tín dụng CIC Một số thơng tin nhập liệu cho hệ thống định hạng tín dụng nội BIDV hi ng phải lấy nguồn thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng Ngân hàng nhà nước – ep CIC Tuy vậy, thực tế hoạt động tín dụng chứng minh việc đặt niềm tin nhiều vào thông tin CIC cung cấp để đến định tín dụng cuối đơi lại w n thiếu an tồn cho vay, lẽ thơng tin lỗi thời, thiếu xác Sự lo ad thiếu xác CIC thường thể thông tin sau : số lượng tổ chức th tín dụng mà khách hàng có quan hệ, dư nợ phát sinh hạn, số lần cấu u yj nợ, thời gian khách hàng thiết lập kết thúc quan hệ tín dụng, thơng tin khách yi pl hàng, người đại diện doanh nghiệp, báo cáo tài khách hàng,… Có thể ua al nói sai sót xảy CIC cịn thụ động, trơng chờ ỷ lại n vào nguồn thông tin từ ngân hàng thương mại cung cấp, Ngân hàng va n thiếu thiện chí cung cấp sơ sài lấy lệ chất lượng thơng tin khơng fu m ll đảm bảo độ tin cậy phán tín dụng oi Do vậy, để ngày nâng cao chất lượng thơng tin mà cung cấp, trở at nh thành địa tin cậy cung cấp thông tin doanh nghiệp cho TCTD, z làm sở tham khảo tốt cho hoạt động tín dụng, thiết nghĩ CIC nên : z jm ht định kỳ hàng tháng quý cho CIC vb − Bắt buộc tất tổ chức tín dụng phải cung cấp thông tin khách hàng k − Quy định doanh nghiệp có quan hệ tín dụng lớn với ngân hàng định kỳ gm l.c phải gửi báo cáo thơng tin tổng qt doanh nghiệp cho CIC Lu giới hạn mức vay om − Thông tin khách hàng vay phải thu thập tồn diện, đầy đủ khơng an − Phân chia quản lý thông tin khách hàng theo vùng, miền, khu vực n va ngành nghề để dễ tra cứu, tránh nhầm lẫn, chồng chéo i vi khỏch (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th ng chuyờn viờn cú cht lượng để thực thu thập, xử lý, cập nhật thông tin y te − Phối hợp chia sẻ thông tin với quan thuế, thống kê Xây dựng đội re hàng có tên, mã số thuế…khá giống (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 85 Liờn kt, hp tỏc vi cỏc định chế tài nước ngồi nhằm mở rộng cơng tác thu thập thông tin liên quan đến khách hàng có vốn đầu tư nước ngịai hi ng 3.2.2.2 Kiến nghị quan quản lý nhà nước ep a Hòan thiện văn chế độ Công tác ban hành quy định, văn quản lý phải mang tính kế thừa, ổn w n định phù hợp với thực tiễn Việt Nam thông lệ quốc tế : Ở cấp quản lý lo ad vĩ mô, Bộ ngành quan quản lý nhà nước nên có nhìn bao qt, th toàn diện, sâu sát hơn; lường trước tác động đề giải pháp khắc u yj yi phục trước ban hành Nghị định, Thông tư, Chỉ thị, văn bản, qui định,…có pl tính chất nhạy cảm, ảnh hưởng đến toàn hoạt động kinh tế nước Trong al ua thực tế nhiều khách hàng quan hệ tín dụng ngân hàng thương mại nói n chung BIDV nói riêng phải chịu đánh giá định tính bất lợi xuất phát từ va n rủi ro pháp lý, rủi ro thị trường … không khách hàng tạo Ví dụ điển fu m ll hình doanh nghiệp hoạt động kinh doanh bất động sản giai đoạn 2005-2006, oi khách hàng có quan hệ tín dụng vàng từ năm 2005 trở lại đây, gần nh doanh nghiệp hoạt động ngành có liên quan mật thiết phụ thuộc at z nhiều vào nguồn nguyên liệu hàng xăng, dầu … phải rơi vào tình trạng khó khăn z vb tài chính, khả khoản… tác động văn bản, qui định jm ht ban hành quan quản lý có liên quan, tác động đến thị trường k ngành nghề hoạt động Các doanh nghiệp đạt điểm định tính (phi tài chính) gm điểm định lượng lại bị ảnh hưởng khơng tốt; thiện chí cộng tác khả om l.c kinh doanh khách hàng tốt quan hệ tín dụng lại dự báo tiềm ẩn rủi ro Vì vậy, so sánh kết chấm điểm khách hàng hai thời kỳ Lu an trước sau chịu tác động hệ thống định hạng khách hàng khả lý chất lượng tín dụng tính xác hệ thống chấm điểm BIDV n va chênh lệch lớn xảy Điều nhiều tạo nghi vấn nơi quan quản re thuộc vào mức độ hoàn thiện chế độ, chun mc k toỏn B ti chớnh ban (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th Mặt khác, hiệu hệ thống chấm điểm định hạng BIDV phụ y te b Quy định Báo cáo tài doanh nghiệp phải kiểm toỏn (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 86 hnh cng nh mc tuõn thủ pháp luật kế toán kiểm toán doanh nghiệp hi ng Nguồn thơng tin tài để chấm điểm định hạng khách hàng chủ yếu ep vào báo cáo tài khách hàng Tuy nhiên, mức độ tuân thủ chế độ kế tốn, độ xác, trung thực số liệu… khách hàng lại chịu tác động từ w n sách, qui định,… Cơ quan quản lý chi phối Sự thay đổi lo ad bảng biểu, mẫu biểu kế tốn Bộ tài (hoặc Cơ quan thuế) ảnh th hưởng đến cấu trúc nhập liệu hệ thống định hạng mà BIDV áp dụng u yj yi Chế độ kế tốn hành khuyến khích doanh nghiệp lập báo cáo lưu pl chuyển tiền tệ không bắt buộc Điều thể định al ua 167/QĐ-BTC ngày 25/10/2000 Bộ tài quy định “Tất doanh nghiệp n phải lập gởi báo cáo tài theo quy định chế độ Riêng báo cáo va n lưu chuyển tiền tệ tạm thời chưa quy định báo cáo bắt buộc phải lập gởi fu m ll khuyến khích doanh nghiệp lập sử dụng báo cáo lưu chuyển tiền tệ” oi Vì quy định nên khách hàng có chọn lựa không lập báo cáo này, nh xây dựng hệ thống định hạng BIDV khó định dứt khoát sử at z dụng Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cách bắt buộc z ht vb Từ nhận định nêu để kết chấm điểm hệ thống định hạng có jm sở hồn thiện hệ thống kế toán cần phải quan quản lý k ban hành qui định chế độ kế toán phù hợp với chuẩn mực quốc tế Các quy định gm kế tốn thống kê cần phải có tính thống nhất, công ổn định khoảng om l.c thời gian định Có việc thống kê, tính tốn số trung bình ngành thuận lợi, để phân tích, đánh giá tiêu tài thực Lu an thêm phần tin cậy, giúp cho việc đánh giá xếp hạng doanh nghiệp ngân hàng n va thực dễ dàng nâng cao chất lượng kết định hạng re y te Quyết định 167/QĐ/BTC ngày 25/10/2000 Bộ Tài Chính : Về việc ban hành chế độ báo cáo tài doanh nghiệp (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 87 c Tng cng kim tra giám sát việc thực nghiêm túc chế độ báo cáo tài hi ng Bên cạnh Cơ quan quản lý có chức cần tăng cường kiểm tra ep việc tuân thủ pháp luật kế tốn kiểm tóan doanh nghiệp Hiện nay, Luật kế tóan thống kê chuẩn mực kế toán ban hành w n ngày hồn thiện, nhiều ngun nhân khác nhiều doanh lo nghiệp không chấp hành, chấp hành không theo Luật định Một số ad th nguyên nhân vừa nêu xuất phát từ việc kiểm tra xử lý trường hợp vi u yj phạm Cơ quan quản lý chưa thực thường xuyên, rạch ròi yi pl nghiêm khắc ua al Vì vậy, để doanh nghiệp chấp hành chế độ kế toán thống kê nghiêm chỉnh, n đảm bảo nguồn cung cấp thơng tin xác cơng tác kiểm tra quan va n chức cần phải thường xuyên liên tục hơn, biện pháp xử lý vi fu phạm cần thực nghiêm minh Nếu Cơ quan quản lý (và doanh m ll oi nghiệp) nhận thức thực vấn đề nêu chất lượng thiện nhiều at nh dự báo hệ thống chấm điểm định hạng mà BIDV áp dụng cải z z jm ht vb Kết luận chương : Với định hướng đến năm 2015 trở thành Tập đồn k gm tài đa sở hữu, kinh doanh đa lĩnh vực, hoạt động theo thông lệ quốc tế với l.c chất lượng ngày nâng lên ngang tầm với Ngân hàng tiên tiến khu vực, om BIDV xây dựng cho mục tiêu, lộ trình biện pháp để thực Trước tiêu tăng trưởng, chất lượng, kế hoạch cổ phần hóa, an Lu mắt, giai đoạn từ 2006-2010 BIDV ưu tiên mục tiêu có liên quan đến n va Để mục tiêu, lộ trình biện pháp thực thành cơng thc t, (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th tớn dng v hiu qu ca cơng tác quản lý rủi ro tín dụng; hoạt y te BIDV cần có chương trình hành động cụ thể nhằm nâng cao chất lượng re ngồi kế hoạch có tính chất tổng qt m BIDV ó v ang trin khai thc hin, (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 88 động kiện tồn hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng mà BIDV áp dụng hi ng Tuy nhiên, để kiện tồn hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng ep ngồi yếu tố tác động nội mà BIDV chủ động điều chỉnh được; BIDV cần thiết có giải pháp kiến nghị đến Ngân hàng Nhà nước w n quan chức có liên quan nhằm hồn thiện vấn đề có liên quan đến việc lo ban hành, áp dụng văn bản, qui định có tính chất quản lý… ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 89 KT LUN hi ng Trên sở trình bày nội dung lý luận liên quan đến rủi ro tín ep dụng, biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng phổ biến Việt Nam, phạm vi nghiên cứu đề tài, luận văn đề cập đến vấn đề rủi ro tín dụng w n cơng tác quản lý rủi ro tín dụng thông qua hệ thống chấm điểm định hạng lo ad hoạt động Ngân hàng thương mại nói chung Ngân hàng Đầu Tư Phát th u yj Triển Việt Nam – BIDV nói riêng Luận văn thể số nội dung : yi Trình bày sở khoa học hệ thống chấm điểm định hạng tín dụng, pl phân tích thực trạng rủi ro tín dụng BIDV thơng qua kết chấm điểm định al ua hạng khách hàng quản lý rủi ro tín dụng hệ thống chấm điểm n va định hạng sở số liệu báo cáo hoạt động từ 2001 đến nay, số liệu hoạt động n tín dụng từ 2003-2006 tập trung sâu phân tích rủi ro tín dụng giai đoạn 2005- fu m ll 2006 Nêu lên tồn tại, hạn chế trình vận hành hệ thống chấm điểm oi định hạng tín dụng BIDV Qua đó, đề tài sâu phân tích hạn chế đề nh z BIDV at số giải pháp kiến nghị để hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng z ht vb Quản lý rủi ro tín dụng hệ thống chấm điểm định hạng đề cập jm nhiều hoạt động Ngân hàng thực tế có Ngân k hàng Đầu Tư Phát Triển Việt Nam – BIDV thức áp dụng ; thời gian áp gm dụng chưa dài (từ năm 2006) Do đó, sở đánh giá, so sánh om l.c giải pháp hoàn thiện hệ thống chấm điểm định hạng nêu đề tài chắn có số hạn chế định, nhiều điểm cần thảo luận thêm Do Lu an vậy, kính mong nhận dẫn ý kiến đóng góp quý báu Quý thầy cô re thêm n va ý kiến trao đổi đóng góp đồng nghiệp để luận văn hon thin y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 90 PH LC hi ng Hình : Màn hình đăng nhập Hệ thống chấm điểm xếp hạng BIDV ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu m ll oi Hình : Màn hình giao diện hệ thống chấm điểm định hạng at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 91 Hỡnh : Mn hỡnh nhập liệu hệ thống chấm điểm xếp hạng hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll nh at Hình : Màn hình nhập liệu tiêu tài z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 92 Hỡnh : Mn hình nhập liệu tiêu phi tài hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 93 Hỡnh : Mn hỡnh kt chấm điểm định hạng Doanh nghiệp hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh Hình : Bảng thơng tin tổng hợp kết chấm điểm định hạng (TCKT) z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 94 hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 95 hi ng ep w n lo ad th yi u yj pl ua al n va n fu oi m ll at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam 96 TI LIU THAM KHẢO hi ng TS Hồ Diệu (2002), Quản trị ngân hàng, NXB Thống Kê Đại học Ngân ep hàng w TS Hồ Diệu chủ biên (2004), Tín dụng ngân hàng, Nhà xuất Thống Kê n lo Trường Đại học Ngân hàng ad PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn chủ biên (2004), Tiền tệ ngân hàng, Nhà xuất th u yj Thống kê Trường Đại học Kinh tế Tp HCM yi T.S Nguyễn Minh Kiều (2004), Lợi nhuận rủi ro, Bài giảng Fulbright pl TS Trần Ngọc Thơ nhóm tác giả (2005), Tài doanh nghiệp đại, al ua NXB Thống kê Trường Đại học kinh tế Tp HCM n va Phạm Linh – Luận văn thạc sĩ kinh tế “ Nâng cao chất lượng hệ thống n quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam” – năm 2005 fu m ll Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo thường niên 2006 oi Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Báo cáo hội nghị Giám đốc Tập I, at nh Tập II - tháng 04/ 2006 z Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Quyết định ban hành hệ thống z ht vb xếp hạng tín dụng nội (20/10/2006) k gm định số 493/2005/QĐ-NHNN jm 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Tài liệu tập huấn triển khai Quyết om 12 Luật Ngân hàng Nhà Nước ngày 12 tháng 12 năm 1999 l.c 11 Luật Tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 13 Phạm Linh – Luận văn thạc sĩ kinh tế “ Nâng cao chất lượng hệ thống Lu an quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Việt Nam” – năm 2005 16 Quyết định 167/QĐ/BTC ngày 25/10/2000 ca B Ti Chớnh : V vic ban (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam th Cán Bộ BIDV xây dựng y te 15 Đề án chuyển đổi mơ hình tổ chức giai đọan 2007-2010 Ban Tổ Chức re 22/04/2005, Điều mục n va 14 Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN Ngân hng nh nc ban hnh ngy (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam (Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam(Luỏưn.vn).hon.thiỏằn.hỏằ.thỏằng.chỏƠm.iỏằm.xỏp.loỏĂi.khĂch.hng.nhỏm.giỏÊm.thiỏằu.rỏằĐi.ro.tưn.dỏằƠng.tỏĂi.hỏằ.thỏằng.ngÂn.hng.ỏĐu.tặ.v.phĂt.triỏằn.viỏằt.nam