(Luận văn) giải pháp xử lý nợ khó đòi tại nhtmcp phương đông

to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO tn gh TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM p ie ooo w n ad lo th yj uy an lu la ip PHẠM HOÀNG KHIÊM n va tz n oi m ll fu GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ KHĨ ĐỊI TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG z ht vb k jm om l.c gm LUẬ N VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va re y te th TP.Hồ Chí Minh - Năm 2011 to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO tn gh TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM p ie ooo w n ad lo th yj uy an lu la ip PHẠM HOÀNG KHIÊM n va n oi m ll fu GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ KHĨ ĐỊI TẠI NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG tz LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z vb ht Chuyên ngành: Kinh tế Tài – Ngân hàng k jm Mã số: 60.31.12 om l.c gm an n va PGS TS TRẦM THỊ XUÂN HƯƠNG Lu NGƯỜ I HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: re y te th TP.Hồ Chí Minh - Năm 2011 to tn gh MỤC LỤC p ie LỜI MỞ ĐẦU Trang w CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NỢ CHO VAY KHĨ ĐỊI VÀ XỬ LÝ NỢ n ad lo CHO VAY KHĨ ĐỊI TẠI NHTM 01 1.1 Nợ cho vay khó địi hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 01 th yj 1.1.1 Khái niệm nợ cho vay khó địi 01 uy 1.1.2 Phân loại nợ cho vay khó địi 02 ip la 1.1.3 Nguyên nhân chủ yếu phát sinh khoản nợ cho vay khó địi NHTM 04 an lu 1.2 Xử lý nợ cho vay khó đòi NHTM 06 n va 1.2.1 Vai trò yêu cầu cơng tác xử lý nợ cho vay khó đòi NHTM 06 1.2.2 Các nguyên tắc xử lý nợ cho vay khó địi có phát sinh 07 m ll fu 1.2.3 Phương thức xử lý khoản nợ cho vay khó địi trình hoạt động n oi kinh doanh ngân hàng 10 tz 1.2.4 Cơ chế xử lý nợ cho vay khó địi 11 1.3 Kinh nghiệm xử lý nợ cho vay khó địi số NHTM giới z VN 13 vb ht 1.3.1 Kinh nghiệm xử lý nợ nước 13 jm 1.3.2 Xử lý nợ cho vay khó địi ngân hàng thương mại nước 18 k gm 1.3.3 Bài học kinh nghiệm NHTM VN 19 Kết luận Chương I 20 om l.c CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ CHO VAY KHĨ ĐỊI TẠI Lu an NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG (OCB) 21 th 2.2 Thực trạng xử lý nợ cho vay khó địi OCB 35 y te 2.1.3 Hoạt động kinh doanh OCB 26 re 2.1.2 Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh toàn hệ thống OCB 21 n 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển OCB 21 va 2.1 Khái quát vài nét lịch sử hình thành hoạt động kinh doanh OCB 21 to tn gh 2.2.1 Thực trạng nợ cho vay khó địi OCB 35 p ie 2.2.2 Thực trạng xử lý nợ cho vay khó địi OCB 41 2.3 Đánh giá cơng tác xử lý nợ cho vay khó đòi OCB 42 w 2.3.1 Thành tựu 42 n ad lo 2.3.2 Hạn chế 43 2.3.3 Các nguyên nhân tác động đến cơng tác xử lý nợ cho vay khó đòi OCB th yj 44 uy Kết luận Chương II 50 an lu la ip CHƯƠNG III : GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ CHO n va VAY KHĨ ĐỊI TẠI OCB 51 3.1 Định hướng OCB giai đoạn 2011-2015 51 m ll fu 3.1.1 Mục tiêu chiến lược OCB giai đoạn 2011-2015 51 n oi 3.1.2 Phương hưóng nhiệm vụ năm 2011 51 tz 3.2 Giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ cho vay khó địi OCB 54 3.2.1 Các giải pháp hạn chế nợ cho vay khó địi cho OCB 54 z 3.2.2 Hoàn thiện chế xử lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ vay 61 vb ht 3.2.3 Hoàn thiện phát triển thị trường mua bán nợ 66 jm 3.2.4 Kiến nghị cho hình thức chuyển nợ thành vốn góp 68 k gm 3.2.5 Đơn giản hóa thủ tục thi hành án 68 3.2.6 Các kiến nghị khác cho ngân hàng Nhà nước 68 l.c an Lu Tài liệu tham khảo om Kết luận Chương III 70 n va re y te th to tn gh DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT p ie w AMC : Asset Management Company – Công ty Quản lý nợ Khai thác tài n ad lo sản : Credit Information Center – Trung tâm thơng tin tín dụng th CIC yj : Debt and Asset Trading Corporation – Công ty Mua bán nợ tài uy DATC la ip sản tồn đọng doanh nghiệp : Ngân hàng thương mại NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần NHTMVN : Ngân hàng thương mại Việt Nam NHNN : Ngân hàng nhà nước UBND : Ủy ban nhân dân TSĐB : Tài sản đảm bảo an lu NHTM n va tz n oi m ll fu z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng to tn gh DANH MC BNG BIU p ie Nội dung Bảng w Tổng tài sản OCB qua năm 2006-2010 2.2 Vốn chủ sở hữu OCB năm 2006 - 2010 n 2.1 ad lo Tình hình hoạt động kinh doanh OCB năm 2006 - 2010 2.4 Tình hình huy động vốn OCB năm 2006 - 2010 yj Thành phần tham gia vào tổng vốn huy động OCB năm 2010 ip uy 2.5 th 2.3 Tình hình tín dụng OCB năm 2006 - 2010 2.7 Cấu trúc nợ vay theo thời hạn OCB năm 2006 - 2010 2.8 Tỷ trọng nợ vay tổng dư nợ OCB năm 2010 2.9 Cấu trúc khách hàng OCB giai đoạn 2006-2010 2.10 Cấu trúc vốn vay theo ngành nghề OCB 2.11 Nợ cho vay khó địi OCB năm 2010 2.12 Giải pháp thu hồi khoản nợ cho vay khó địi OCB an lu la 2.6 n va tz n oi m ll fu Tình hình nợ q hạn dự phịng rủi ro tồn hệ thống OCB năm 2006 2010 2.14 Tình hình nợ cho vay khó địi OCB giai đoạn 2006-2010 z 2.13 ht vb k jm om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng to tn gh LỜI MỞ ĐẦU p ie Tính cấp thiết việc nghiên cứu đề tài w n Trước xu mở cửa hội nhập với kinh tế thị trường khu vực ad lo giới, đem lại cho doanh nghiệp Việt Nam nhiều hội để phát triển th khẳng định thương hiệu đơn vị thị trường thách thức để có yj uy thể tồn tại, nhu cầu vốn doanh nghiệp Việt Nam khơng ngừng la ip tăng cao qua năm Thật vậy, hệ thống ngân hàng Việt Nam thời gian qua không ngừng phát triển quy mơ lẫn chất lượng dịch vụ, ngày có nhiều an lu ngân hàng thương mại thành lập, nhiều chi nhánh, phòng giao dịch n va khai trương nước Và để đáp ứng nhu cầu khách hàng, đồng thời tăng m ll fu cường khả cạnh tranh với ngân hàng khác khu vực, đòi hỏi ngân hàng thương mại ngân hàng quốc doanh Việt Nam phải bước cải cách, n oi cấu tổ chức lại phải nâng cao lực tài tz Tuy nhiên, trình hoạt động kinh doanh, đề cao vai trò lợi nhuận kinh doanh nên số ngân hàng thương mại bỏ qua số nguyên tắc an z ht vb toàn q trình thẩm định tính khả thi dự án, dẫn đến việc nợ cho vay khó địi jm cịn chiếm tỷ lệ cao tổng dư nợ cho vay Và k thách thức lớn mà ngân hàng Việt Nam, đặc biệt ngân hàng thương gm mại, phải đối mặt Vấn đề đặt cho ngân hàng thương mại Việt Nam l.c phải giải nhanh, dứt điểm khoản nợ xấu khó địi từ nhiều om năm trước để lại mà phải có biện pháp để quản trị tốt rủi ro, ngăn chặn khẳng định thương hiệu Ngân hàng khu vực trường quốc tế an Lu nợ xấu gia tăng hoạt động kinh doanh nhằm nâng cao hiu qu kinh doanh v (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th núi riờng hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung, q trình y te hàng TMCP Phương Đơng” thực cần thiết ngân hàng Phương Đơng re tài nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác xử lý nợ cho vay khó địi hệ thống ngân n nợ cho vay khó địi q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng, vậy, đề va Trước yêu cầu cấp thiết đó, đặc biệt tm quan trng ca cụng tỏc x lý (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng to tn gh tồn tại, phát triển khẳng định thương hiệu thị trường p ie Mục đích nghiên cứu đề tài Đề tài nghiên cứu với mục tiêu đặt là: w + Tìm nguyên nhân thực tế làm phát sinh nợ cho vay khó địi n ad lo ngân hàng Phương Đông thời gian qua + Đưa giải pháp xử lý khoản nợ cho vay khó địi ngân th yj hàng Phương Đơng nói riêng hệ thống ngân hàng Việt Nam nói chung uy nhằm hồn thiện cơng tác xử lý nợ cho vay khó địi hệ thống ngân hàng TMCP ip an lu la Phương Đơng, góp phần thực đẩy nhanh tốc độ xử lý nợ cho vay khó địi, nâng cao lực quản trị rủi ro hoạt động tín dụng n va Qua nâng cao khả tài hệ thống Ngân hàng TMCP Phương Đông để đáp ứng yêu cầu kinh tế thị trường khả cạnh m ll fu tranh ngân hàng trước xu phát triển chung hệ thống ngân hàng Việt Đối tượng phạm vi nghiên cứu tz n oi Nam Luận văn chủ yếu tập trung nghiên cứu tình hình nợ cho vay khó địi phát z sinh hoạt động tín dụng ngân hàng Phương Đơng đề xuất giải pháp vb ht nhằm hồn thiện cơng tác xử lý nợ hệ thống ngân hàng TMCP Phương Đơng jm Trên sở phân tích số liệu thực tế ngân hàng Phương Đông, k gm thống kê cập nhật khoảng thời gian từ năm 2005 đến 2010, để có nhìn thực tế tình hình nợ cho vay khó địi ngân hàng giúp cho việc phân tích l.c om xác có giải pháp hạn chế xử lý khoản nợ cho vay khó địi Lu hiệu hơn, qua nâng cao hiệu kinh doanh khả tài ngân an hng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th Phng phỏp thng kờ y te khoa học như: re đề tài, nhằm vận dụng ưu việt loại phương pháp nghiên cứu n Với việc sử dụng kết hợp nhiều phương pháp nghiên cứu khoa học khác va Phương pháp nghiờn cu (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng to tn gh Phng phỏp vật biện chứng p ie  Phương pháp phân tích, tổng hợp  Phương pháp diễn dịch, quy nạp w n để thu thập số liệu, phân tích số liệu; kết hợp lý luận thực tiễn tư logic ad lo để phân tích chứng minh… nhằm giải vấn đề đặt cho đề tài th Nội dung nghiên cứu: yj Đề tài nghiên cứu trình bày thành chương: uy ip - Chương : Tổng quan nợ cho vay khó địi xử lý nợ cho vay khó địi an lu la hoạt động Ngân hàng - Chương : Thực trạng công tác xử lý nợ cho vay khó địi NHTMCP n va Phương Đơng - Chương 3:Giải pháp hồn thiện cơng tác xử lý nợ cho vay khó địi m ll fu NHTMCP Phương Đông tz n oi z ht vb k jm om l.c gm an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng to tn gh TI: GIẢI PHÁP XỬ LÝ NỢ KHĨ ĐỊI TẠI p ie NHTMCP PHƯƠNG ĐÔNG w n ad lo CHƯƠNG I : TỔNG QUAN VỀ NỢ CHO VAY KHĨ ĐỊI VÀ th XỬ LÝ NỢ CHO VAY KHĨ ĐỊI TẠI NHTM yj uy 1.1 Nợ cho vay khó địi hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại la ip 1.1.1 Khái niệm nợ cho vay khó địi an lu Khái niệm nợ cho vay khó địi hiểu khoản nợ hạn có khả thu hồi vốn lãi thấp chí có khả vốn n va Hay nói cách khác, nợ cho vay khó địi khoản nợ q hạn, áp dụng m ll fu biện pháp quản lý xử lý để thu hồi nợ thời gian dài, có khả khơng thể thu hồi vốn (hoặc thu hồi phần tổng số nợ phải trả) từ n oi khách hàng tz Trên sở xác định nguyên nhân phát sinh khoản nợ cho vay khó địi, z ngân hàng giới tiến hành xây dựng giải pháp xử lý tương ứng ht vb Trong đó, nợ cho vay khó địi khoản nợ có đặc thù sau: jm + Các khoản nợ hạn 90 ngày xếp vào nhóm nợ cho vay k khó địi gm + Việc thực nghĩa vụ trả nợ khách hàng với ngân hàng không đến hạn, ngân hàng tiến hành đòi nợ om l.c thực thực không với cam kết thỏa thuận bên Lu + Tài sản bảo đảm (bất động sản, động sản, máy móc, hàng hóa,…) cho an khoản tín dụng khách hàng bị giảm giá trị (do mt mỏt, hao ht,) nh hng th (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng y te khách hàng đến hạn re quan chủ quan tác động tiêu cực đến khả thực nghĩa vụ trả nợ n + Tình hình tài khách hàng bị suy giảm nguyên nhân khách va đến khả thu hồi vốn lãi cú phỏt mói (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 57 to tn gh Nâng cao hiệu quản lý danh mục tài sản đảm bảo p ie Cho vay có đảm bảo tài sản biện pháp hạn chế rủi ro cho ngân hàng hoạt động cho vay, khách hàng không trả nợ, ngân w hàng buộc phải xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi vốn, trường hợp chất n ad lo lượng mà cụ thể giá tài sản bảo đảm thời điểm yếu tố định nguồn thu hồi nợ cho ngân hàng Vì vậy, quản lý hiệu tài sản bảo đảm có vai trị th yj lớn góp phần nâng cao chất lượng tín dụng, hạn chế tổn thất cho ngân hàng: uy + Ngoài việc phải thẩm định tài sản bảo đảm theo quy định ngân ip an lu la hàng, nhận tài sản bảo đảm, CBTD cịn phải thẩm định vấn đề khác có liên quan sách đất đai, tiêu chuẩn cơng nghệ nước quốc tế, vấn đề liên n va quan đến việc quy hoạch địa phương lợi tài sản bảo đảm + Yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm cho tài sản đảm bảo, thường xuyên theo m ll fu dõi thời hạn bảo hiểm để nhắc nhở kịp thời hợp đồng bảo hiểm hết hạn, bảo vệ n oi quyền lợi cho ngân hàng tz + Kiểm tra tình trạng tài sản bảo đảm, định kỳ đánh giá lại tài sản bảo đảm theo thay đổi thị trường, công tác cần thực nghiêm túc z trước kinh tế nhiều biến động giá Cần đạo tạo đội ngũ nhân viên chuyên vb ht xếp loại khách hàng, giám sát dòng tiền tư vấn cho khách hàng Các nhân viên jm cần có kiến thức bất động sản, có quan hệ rộng rãi lĩnh vực kinh doanh bất k gm động sản, quan hệ giúp cho việc lý tài sản thu hồi nợ khoản nợ có vấn đề dễ dàng, hiệu nhanh chóng l.c om + CBTD ln phải bảo đảm tính chặt chẽ, hợp pháp đầy đủ hợp đồng Lu bảo đảm tiền vay thủ tục quan trọng chứng minh ngân hàng thực có an quyền xử lý tài sản bảo đảm khách hàng vay không khả trả nợ, hồ Một nguyên nhân gây tổn thất lớn cho ngân hng giai (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th Chuyn n cho vay sang nợ hạn quy định y te viên phụ trách lý tài sản re tranh chấp xảy ra, gây thiệt hại tiền bạc nhiều thời gian nhân n va sơ không đầy đủ không hợp lệ mang đến rủi ro lớn cho ngõn hng cú (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 58 to tn gh đoạn vừa qua bắt nguồn từ khoản nợ cho vay khó địi lỗi CBTD khơng p ie tuân thủ nguyên tắc chuyển nợ hạn theo khoản điều 13 Quy chế cho vay ngân hàng khách hàng ban hành kèm theo định 1627/2001/QĐ- w NHNN ngày 31/12/2001, văn hướng dẫn chi tiết Thống đốc NHNN n ad lo nghị định 127/2005/QĐ-NHNN ngày 03/02/2005, số nhân viên ngân hàng thực không quy chế gia hạn nợ chuyển nợ qúa hạn họ th yj biết rõ khả trả nợ khách hàng, lý đó: uy khơng muốn phải trích lập dự phòng (làm giảm phần lợi nhuận ngân hàng), ip an lu la muốn đạt tiêu kế hoạch, làm đẹp thành tích tìm cách để giảm tỷ lệ nợ hạn thấp tốt, tức khoản vay hạn ngân hàng n va để hạn coi khoản tín dụng lành mạnh, khoản vay hạn dự báo có nguy rủi ro khơng xử lý sớm, trì m ll fu hỗn việc chuyển nợ qúa hạn nhiều cách khác nhau: từ gia hạn nợ nhiều lần đến n oi đảo nợ… dẫn đến chủ quan cảnh giác công tác cảnh báo, ngăn ngừa tz khoản vay chuyển sang nợ hạn việc xử lý thu hồi nợ khó khăn, đơi khơng cịn để thu, nợ biến dạng nhiều hình thức khác z nhau, tài sản bảo đảm xuống cấp, giá hay tẩu tán… hành động vb ht gây hậu nghiêm trọng, ảnh hưởng đến uy tín OCB jm Chuyển nợ hạn quy định giúp cảnh báo sớm rủi ro k chế đến mức tối đa thiệt hại cho ngân hàng om Giải pháp cho trình xử lý tài sản bảo đảm l.c gm khoản vay bắt đầu có vấn đề, để kịp thời đưa biện pháp ngăn chặn, hạn an bảo cho việc xử lý nhanh chóng, hiệu thời hạn giao Lu Lập phịng chun trách tổ chức thực cơng tác này, đưa tiêu đảm nhanh chóng khởi kiện án giải Tránh kéo dài thời gian gây tn tht cho (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th - Trng hp x lý tài sản theo văn hành không phải y te khơng trả hết nợ vay re cầu khách hàng trả nợ tài sản chưa không xử lý được, tài sản xử lý n va Có biện pháp thích hợp (bao gồm tỡm hiu, thuyt phc v ng viờn) yờu (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 59 to tn gh NH p ie Tranh thủ ủng hộ quyền địa phương, tạo điều kiện thuận lợi cho công tác mua, bán, chuyển nhượng tài sản liên quan w Bảo quản, nâng cấp nhằm làm tăng giá trị tài sản thời gian chờ đợi quảng n ad lo cáo, tiếp thị tài sản có giá trị lớn quyền sử dụng đất, nhà kho, bến bãi, nhà ở,… th yj Thực lý tài sản linh hoạt nhiều phương thức : uy + Dùng tài sản bảo đảm làm phương tiện phục vụ hoạt động kinh doanh, ip an lu la khai thác tối đa giá trị sử dụng tài sản xét thấy phù hợp + Chuyển đổi mục đích sử dụng tài sản chia nhỏ tài sản phù hợp với n va yêu cầu thị trường để xử lý lý; + Thỏa thuận với bên có tài sản bảo đảm để tự bán khoảng thời gian m ll fu định giám sát phận chuyên trách ngân hàng; tz dịch vụ bán đấu giá; n oi + Ngân hàng tự tổ chức bán đấu giá công khai bán đấu giá qua trung tâm Mở rộng tăng cường giải pháp thu hồi nợ vay z Song song với việc đẩy mạnh công tác xử lý bán tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vb ht vay, để nâng cao hiệu công tác xử lý nợ, OCB nên đa dạng hóa hình thức k jm nhằm thu hồi số nợ nhiều Cụ thể: gm + Ngân hàng đẩy mạnh việc bán khoản nợ cho vay khó địi cho DATC l.c Lu (trong trường hợp tài sản bảo đảm không bán được) om + Cải tạo nâng cấp, sửa chữa để góp vốn liên doanh tài sản bảo đảm an + Trên cở sở phân tích điều kiện kinh tế thị trường v vai trũ ca doanh (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th n cho vay theo định, kế hoạch Nhà nước), ngân hàng bán nợ cho DATC để tiếp y te bán… Chẳng hạn khoản nợ cho vay khó địi DNNN (kể re + Hoặc khơi phục lại hoạt động kinh doanh doanh nghiệp để kinh doanh n nợ thành vốn góp vào doanh nghiệp hay không va nghiệp lĩnh vực kinh doanh, ngân hàng s quyt nh v vic cú nờn chuyn (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 60 to tn gh tục theo dõi xử lý theo thẩm quyền Đối với khoản nợ cho vay khó đòi p ie doanh nghiệp, tổ chức cá nhân khác ngân hàng phép bán nợ cho DATC, Quỹ hỗ trợ phát triển, ngân hàng sách, doanh nghiệp, cá nhân có w chức mua bán nợ Đối với khoản nợ cho vay khó địi doanh n ad lo nghiệp mà ngân hàng không chuyển giao cho công ty mua bán nợ tổ chức, cá nhân khác NH chủ động áp dụng biện pháp cấu lại tài th yj hoạt động doanh nghiệp uy Cơng tác tổ chức thực hiện: góp phần tích cực cho cơng tác xử lý nợ NH, ip an lu la ban giám sát tín dụng quản lý nợ - OCB đời đầu năm 2010 phần mang lại kết định q trình xử lý nợ cho vay khó địi cho tồn hệ n va thống NH OCB thời gian qua Tuy nhiên, hoạt động ban nhiều hạn chế, việc đối mặt với nhiều thách thức - đặc biệt quản trị rủi ro, hạn chế tối đa nợ cho vay m ll fu khó địi phát sinh… buộc ngân hàng phải chuyển hướng để hoàn thành quản lý - xử lý nợ tương lai gần tz n oi mục tiêu đề ra, xem bước khởi đầu cho việc thành lập công ty Việc quản lý xử lý nợ cho vay khó địi nên thực chi z nhánh cấp ngân hàng Các chi nhánh cấp tự chịu trách nhiệm vb ht định kinh doanh (cho vay, quản lý rủi ro giải rủi ro jm liên quan đến việc kinh doanh…) Hội sở OCB có trách nhiệm quản lý chung k gm đạo xử lý tổn thất rủi ro phát sinh vượt thẩm quyền chi nhánh Theo đó, cơng tác quản lý xử lý nợ cho vay khó địi chi nhánh om Lu + Chi nhánh nắm rõ đặc điểm tài sản cho vay l.c thuận lợi đạt hiệu cao bởi: an + TSĐB nợ vay nên nằm địa phương nơi đặt trụ sở chi nhánh Mối vụ cho công tỏc qun tr ri ro c tt hn (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th quy trình tín dụng, phịng xử lý nợ thành lập hội sở để phục y te + Các chi nhánh nhanh chóng thành lập đầy đủ phận, phịng ban theo re chóng khả thi n va quan hệ OCB với quan hữu quan giúp cho việc phỏt mói ti sn nhanh (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 61 to tn gh + Việc đào tạo, tuyển chọn cán khâu quản lý – xử lý nợ phải p ie người am hiểu nghiệp vụ tín dụng ngân hàng, am hiểu pháp luật, có kinh nghiệm quản lý xử lý nợ w Song song đó, để đáp ứng yêu cầu tình hình kinh tế nay, công tác n ad lo đào tạo cán cần ngân hàng quan tâm từ khâu tuyển chọn, đào tạo cho cán đến việc đào tạo, nâng cao nghiệp vụ cho cán lâu năm ngân th yj hàng nên tổ chức hội nghị thường niên hàng năm công tác pháp chế xử lý uy nợ toàn ngành để cán làm công tác công nợ trao đổi học tập kinh nghiệm, an lu la ip nghiệp vụ 3.2.2 Hoàn thiện chế xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ vay n va 3.3.2.1 Cần thiết có văn hướng dẫn Nghị định số 163 Một vướng mắc văn pháp luật quy định giao dịch bảo m ll fu đảm chồng chéo hiệu lực việc áp dụng văn n oi thực tế Thông tư liên tịch số 03/2001/TTLT/NHNN-BTP-BCA-BTC- tz TCĐC ngày 23/4/2001 ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam, Bộ Tư pháp, Bộ Cơng an, Bộ Tài chính, Tổng cục địa hướng dẫn Nghị định số 178 hết z hiệu lực văn pháp luật phát sinh Nghị định số 178 hết hiệu lực Tuy vb ht nhiên, thực tế nay, chưa có văn hướng dẫn Nghị định số 163 jm tất ngân hàng, tổ chức tín dụng quan pháp luật k gm áp dụng làm theo Thông tư số 03 Thông tư hướng dẫn việc xử lý tài sản bảo đảm tiền vay để thu hồi nợ l.c om (gọi tắt Thông tư 03) không cho phép ngân hàng chủ động xử lý tài sản Lu bảo đảm quyền sử dụng đất mà phải xin ý kiến UBND cấp quận, huyện , thị xã (đối an với khách hàng vay hộ gia đình, cá nhân), cấp tỉnh (đối với khách hàng vay tổ không chủ động hoạt động lý ti sn bo m (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th nc cú thm quyền bán đấu giá quyền sử dụng đất Thủ tục khiến ngân hàng y te 3.1 khoản mục II phần B Thông tư 03 ngân hàng phải gởi hồ sơ đề nghị quan nhà re hàng loạt thủ tục khác đưa tài sản phát Theo quy định điểm n va chức) thời gian chờ phản hồi ý kiến 15 ngày, chưa kể ngân hàng phải tiến hành (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 62 to tn gh Khi x lý ti sn bảo đảm, ngân hàng tự định mà phải thông p ie qua quan chức có liên quan, chẳng hạn muốn phát tài sản DNNN, cá nhân… phải có đồng ý cục quản lý vốn, chủ quản, quyền w địa phương n ad lo Trong trường hợp khách hàng khơng có thiện chí hợp tác, tìm cách trì hỗn bàn giao tài sản lẫn tránh nghĩa vụ trả nợ ngân hàng phải thơng qua th yj quan bảo vệ pháp luật tiến hành tố tụng tòa án để quyền phát tài uy sản Càng khó khăn xử lý tài sản bảo đảm địa phương khác địa bàn hoạt ip an lu la động ngân hàng quyền địa phương thường có ý kiến đạo giải theo hướng có lợi cho khách nợ thuộc địa phương (nhất DNNN) khiến việc đưa n va tài sản phát thu hồi nợ ngân hàng gần bất khả thi Nghị định số 163 văn pháp luật giao dịch bảo đảm nói chung m ll fu khơng phải riêng bảo đảm tiền vay lĩnh vực tín dụng Do đó, kiến nghị lớn n oi cần đề xuất kịp thời có văn hướng dẫn cụ thể tài sản bảo đảm tiền vay tz xử lý tài sản bảo đảm tiền vay lĩnh vực ngân hàng (văn pháp luật hướng dẫn Nghị định số 163/NĐ-CP ngày 29/12/2006) để giúp cho ngân hàng, quan z Nhà nước có sở pháp lý chủ động việc áp dụng pháp luật có liên quan vb ht đến tài sản bảo đảm tiền vay xử lý tài sản bảo đảm tiền vay Khi đó, việc xử lý tài jm sản bảo đảm dễ dàng thuận lợi, đặc biệt tài sản bảo đảm bất động sản k gm có tính khoản cao đóng góp nhiều vào q trình phát triển kinh tế xã hội Văn hướng dẫn xử lý tài sản bảo đảm nên soạn thảo theo “tư duy” l.c om khách nợ không trả nợ tài sản bảo đảm xem thuộc sở hữu ngân an phiền hà quan khác gây Lu hàng, ngân hàng có đầy đủ quyền hạn để xử lý tài sản, tránh khỏi người nhận tài sản khơng thể thực quyền sở hữu tài sản khơng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th ngi mua khụng mun mua vỡ cú thể họ gặp khó khăn việc thuê đất đó, y te cao nhiều việc xử lý tài sản gặp khó khăn, chí khơng thể xử lý re Ngân hàng nhận chấp, bảo lãnh tài sản đất, khả rủi ro n va 3.2.2.2 Kiến nghị tài sản bảo đảm tài sản gắn liền với đất thuờ: (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 63 to tn gh cú quyn s dng đất, đối tượng sử dụng đất phép chấp, bảo lãnh p ie tài sản gắn liền với đất Nếu khơng có quy định rõ ràng việc chuyển đổi quyền sử dụng đất thuê trường hợp bán, chuyển nhượng, xử lý tài sản đất w ngân hàng thường khơng muốn nhận tài sản bảo đảm Trường hợp n ad lo cần có quy định cụ thể cho phép người nhận chuyển nhượng quyền sử dụng đất tiếp tục sử dụng theo mục đích quy định để ngân hàng bên mua tài th yj sản bảo đảm dễ dàng thực giao dịch, mà khơng gặp khó khăn uy quan có thẩm quyền giao cho thuê đất ip an lu la 3.2.2.3 Kiến nghị tài sản bảo lãnh bên thứ Hiện số NHTM thu hẹp dần phạm vi bảo lãnh, ngân hàng n va chấp nhận cho bảo lãnh tài sản phạm vi tam đới nhân, bao gồm: ban điều hành (giám đốc, phó giám đốc, kế tốn trưởng, thành viên góp vốn) đơn vị sản xuất kinh m ll fu doanh, bố mẹ ruột bảo lãnh cho con, anh chị em ruột bảo lãnh cho thay n oi cần bên thứ ba có tài sản thuộc sở hữu hợp pháp đồng ý bảo lãnh tz cho hợp đồng vay vốn trước Những rủi ro cho vay có bảo đảm tài sản bên thứ ba gây thiệt hại nhiều so với hình thức bảo đảm tiền vay z tài sản người vay vốn Tuy ngân hàng khơng vốn ngân vb ht hàng phải nhiều thời gian công sức, nhiều ách tắc xử lý tài sản bảo jm đảm tiền vay Nguyên nhân xuất phát từ việc xử lý tài sản bảo đảm bên thứ ba k gm khó khăn Khi có rủi ro xảy hay kinh doanh thua lỗ, người vay không trả nợ, ngân hàng tiến hành xử lý tài sản bên bảo lãnh đổ lỗi cho l.c om người bảo lãnh ngân hàng, họ lý giải ký hợp đồng bảo lãnh vay vốn Lu không đọc, không nắm thời hạn vay vốn, số tiền bảo lãnh Người bảo lãnh an thường chờ người bảo lãnh trả nợ tìm biện pháp trỡ hoón (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th lónh l phự hp vi phỏp luật đạo đức, để đảm bảo quyền lợi hợp pháp cho tất y te Bảo lãnh hành vi hoàn toàn tự nguyện, cưỡng chế nghĩa vụ bảo re tục xử lý rườm rà n vay vốn chết, đồng thừa kế kiện cáo làm kéo dài thời gian làm cho thủ va việc xử lý tài sản bảo lãnh …Trường hợp hai ngi ký hp ng bo lónh (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 64 to tn gh bên quan hữu quan, từ quan tiến hành tố tụng đến quan thi hành p ie án cần có biện pháp xử lý tài sản bảo lãnh vay vốn cách nghiêm minh, cần xem xét trách nhiệm người bảo lãnh, buộc người bảo lãnh phải thực w nghĩa vụ bảo lãnh cách đầy đủ trước xem xét giải vụ việc tranh chấp n ad lo người bảo lãnh người bảo lãnh, để thể tính nghiêm minh pháp luật, nâng cao nhận thức trách nhiệm bên tham gia vào giao th yj dịch dân sự, bảo vệ quyền lợi hợp pháp ngân hàng uy 3.2.2.4 Hoàn thiện thủ tục pháp lý tài sản chấp bán ip an lu la tài sản thu hồi nợ Trong suốt trình phát tài sản để thu hồi vốn, thân ngân hàng n va khơng thể tự thực khơng có hỗ trợ quan, đơn vị khác có liên quan Tuy nhiên, khơng phải quan nhiệt tình, tạo điều kiện m ll fu cho NH xử lý tài sản Để khắc phục tình trạng Chính phủ cần có ngân hàng nhận yêu cầu hỗ trợ: tz n oi quy định cụ thể nghĩa vụ, thời gian mà quan chức phải hỗ trợ + Nêu rõ cấp quyền địa phương có quyền hạn, trách nhiệm hỗ trợ ngân z hàng thực thủ tục phát mãi, hoàn thiện hồ sơ pháp lý tài sản vb ht + Trong trường hợp khách hàng khơng cịn tồn tại, giải thể, jm tích, quan cần phối hợp với tòa án để xác nhận yêu cầu để ngân k gm hàng sử dụng quỹ dự phịng trích lập + Tăng tính khả thi cho việc xử lý tài sản bảo đảm việc hoàn thiện thủ l.c Lu Về việc xác định giá vốn quyền sử dụng đất: om tục pháp lý liên quan đến chuyển nhượng quyền sử dụng đất vấn đề phát sinh an + Các ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm quyn s dng t phi kờ (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th gp nhiu khó khăn từ khâu xác định giá vốn quyền sử dụng đất khơng có thỏa y te quyền chi phí khác liên quan Nhưng thực tế, việc tính thuế thường re doanh thu chi phí chuyển quyền sử dụng đất bao gồm giá vốn đất chuyển n thu nhập từ việc chuyển quyền sử dụng đất tính phần chênh lệch va khai nộp thuế thu nhập từ việc chuyển quyền s dng t i vi tng ti sn, thu (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 65 to tn gh thuận rõ ràng giá chuyển nhượng, giá nhận gán nợ ngân hàng khách nợ p ie Nếu ngân hàng khách hàng có biên thỏa thuận việc ngân hàng nhận tài sản gán nợ khách hàng (đổi lại khách hàng coi hết nghĩa vụ trả nợ) mà w khơng có thỏa thuận cụ thể giá; tài sản gán cho ngân hàng theo phán n ad lo tịa án với phán khơng quy định cụ thể giá xiết nợ hay đưa giá tạm tính giao nhiều tài sản bảo đảm cho nhiều khoản nợ; th yj doanh nghiệp giải thể, tài sản giao cho ngân hàng khơng có giấy tờ hợp pháp, chưa uy xác định giá (hoặc giấy viết tay)… giá vốn đất chuyển quyền khó ip an lu la xác định ngân hàng khơng phải tổ chức kinh doanh nhà đất nên nhận tài sản gán nợ, thường ngân hàng khơng tiến hành sang tên mà tạm giữ n va tài sản chờ chuyển nhượng nguyên trạng hồ sơ, làm thủ tục chuyển tên giấy tờ từ khách nợ sang trực tiếp cho khách mua m ll fu + Mâu thuẩn cách tính giá vốn ngân hàng tổ chức có liên n oi quan gây khó khăn lớn cho việc kê khai tính thuế phải nộp, bên muốn xác tz định giá vốn theo cách có lợi cho nhất, số ngân hàng kê khai theo giá nhận gán nợ (xiết nợ) ghi biên thỏa thuận hay hợp đồng chuyển z nhượng ngân hàng khách hàng, số Cục thuế địa phương vb ht không chấp thuận cách xác định mà yêu cầu ngân hàng phải kê khai theo jm giá đất UBND địa phương công bố thời điểm chuyển nhượng Một số k gm trường hợp khác lại yêu cầu kê khai theo khách hàng vay mua lại từ người bán trước Các loại giá phải kê khai theo yêu cầu quan thuế l.c om cho kết thuế phải nộp cao, thông thường ngân hàng phải Lu khoảng thời gian dài xử lý tài sản bảo đảm, có qua hàng chục năm an nên giá có thay đổi lớn Điều dẫn đến chênh lệch lớn gia doanh (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th tiờu vic tớnh thu, cn kiến nghị Nhà nước sửa đổi, bổ sung văn y te phương thức tính tốn, giúp quan có liên quan thống áp dụng re giá trị khoản nợ vay Trong thời gian tới để giải cho mâu thuẩn n nay, hầu hết tài sản bảo đảm sau bán, số thực thu thấp nhiều so với va thu giá vốn đất chuyển nhượng Với mức thuế sut ỏp dng tớnh ly tin nh (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 66 to tn gh hướng dẫn xác định thuế thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất theo hướng khắc p ie phục vướng mắc giá đầu vào (giá vốn), giá đầu (giá bán) nêu Chi phí chuyển quyền sử dụng đất: w + Quy định thông tư 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 BTC nêu n ad lo cụ thể khoản mục chi phí khấu trừ vào thu nhập từ chuyển quyền sử dụng đất tính thuế thu nhập, chưa đề cập đến khoản chi phí vốn tối thiểu th yj mà ngân hàng phải gánh chịu, khoản xuất phát từ việc ngân hàng phải đóng uy băng vốn cho vay vào tài sản bảo đảm chưa lý được, suốt khoản ip an lu la thời gian kể từ nhận gán nợ, xiết nợ đến xử lý tài sản bảo đảm Thay tiền thu hồi nợ vay khách hàng khác mang lại lợi nhuận cho tổ chức n va lại nằm dạng tài sản khơng thể khai thác, kinh doanh hay sử dụng Chi phí thấp chi phí huy động vốn ngân hàng m ll fu + Để tránh thiệt thòi cho ngân hàng, nhà nước nên cho phép ngân n oi hàng tính vào chi phí chuyển quyền sử dụng đất khoản chi phí vốn nói theo tz mức lãi suất huy động vốn bình quân hàng năm + Ngoài cần kiến nghị Nhà nước cho phép xác định doanh thu z tương lai theo phương pháp chiết khấu dịng tiền để tính thuế, lý tài vb ht sản có giá trị lớn, nhiều ngân hàng phải bán theo phương thức trả chậm jm 3.2.3 Hoàn thiện phát triển thị trường mua bán nợ k gm Khuyến khích thành lập công ty mua bán nợ: + Công ty mua bán nợ tài sản tồn đọng doanh nghiệp (DATC) l.c om thành lập theo định Thủ tướng Chính phủ số 109/2003/QĐ -TTg ngày Lu 05/06/2003 để xử lý khoản nợ tài sản khó địi góp phần lành mạnh hóa tình an hình tài doanh nghiệp Tuy nhiên hoạt động cơng ty mua bán nợ nên buộc họ phải cân nhắc lựa chọn đầu vào cho không mang li thit hi cho (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th khụng phi t trọng tâm kinh doanh sinh lời phải cân đối thu chi y te có khả thu hồi Nếu xét muc tiêu hoạt động công ty mua bán nợ đời re nguồn đầu vào dồi cho công ty phần lớn khoản khó n va gặp nhiều hạn chế: số lượng khoản nợ cho vay khú ũi thỡ rt nhiu, õy cng l (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 67 to tn gh tổ chức p ie + Để phát triển thị trường mua bán nợ giai đoạn mẻ nhiều khó khăn, thúc đẩy hoạt động DATC đạt hiệu cao hơn, Nhà nước cần có w sách hỗ trợ cụ thể ban hành văn hướng dẫn cụ thể việc n ad lo thành lập hoạt động loại hình cơng ty này, đảm bảo lợi ích bên tham gia: chủ nợ, nợ, tổ chức liên quan, nêu rõ ưu đãi nhà nước dành th yj cho lĩnh vực Ngoài công ty mua bán nợ nên xây dựng theo hướng uy tổ chức hoạt động đặc biệt mục tiêu lành mạnh hóa tài cho tổ chức, ip an lu la doanh nghiệp nhà nước bù đắp khoản lỗ từ việc mua bán nợ Cơ chế mua bán nợ ngân hàng DATC NHNN: n va + Việc bán nợ NHTM với DATC thực hình thức hợp đồng ký kết hai bên Thủ tục hướng dẫn công văn số m ll fu 7129/NHNN-TD ngày 18/08/2006 Giá bán khoản nợ bên tự định n oi hạch toán tiền thu từ bán nợ phần chênh lệch giá bán nợ với giá trị tz nợ bán nợ cho DATC quy định rõ Thông tư số 38/2006/TT-BTC ngày 10/05/2006 (thay thông tư 39/2004/TT-BTC ngày 11/05/2004) Bộ tài z Những khoản nợ bán khoản nợ thuộc nhóm 3, 4, theo phân vb ht loại định 493 Tuy nhiên hình thức mua bán chưa linh hoạt jm cần mở rộng phạm vi đối tượng tham gia mua bán, xử lý nợ cho vay khó địi gồm k gm tổ chức, cá nhân nước lẫn nước, cho phép bán nợ với giá hấp dẫn tương ứng với mức độ rủi ro theo phương thứ cthỏa thuận đấu giá om l.c 3.2.4 Kiến nghị cho hình thức chuyển nợ thành vốn góp Lu Bên cạnh việc phát tài sản để thu hồi nợ ngân hàng cịn thực an biện pháp khác nhiều lại mang đến kết tốt chuyển khoản nợ hoạt động kinh doanh doanh nghip ny (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th nghip v mc no ngân hàng tham gia quản lý, điều hành để khôi phục y te quan hữu quan tỷ lệ tối đa ngân hàng góp vốn vào doanh re hồi nợ đạt hiệu mong đợi, cần quy định rõ ràng, chặt chẽ n va chưa thu hồi thành phần vốn góp vào doanh nghiệp Tuy nhiờn, hỡnh thc thu (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 68 to tn gh Những quy định cần xây dựng theo hướng chủ động cho ngân p ie hàng bảo vệ lợi ích hợp pháp bên nhằm thực mục tiêu chung nâng cao hiệu kinh doanh, lực tài tổ chức vay nợ w 3.2.5 Đơn giản hóa thủ tục thi hành án n ad lo Thủ tục thi hành án phức tạp, thời gian, thực qua nhiều công đoạn Trong thực tế, việc chuyển giao quyền sở hữu tài sản th yj nhiều khó khăn, người mua hay người nhận tài sản từ thi hành án phải chờ đợi lâu uy để hoàn thành thủ tục theo quy định điều 49 Pháp lệnh thi hành án dân ip an lu la có nêu rõ “Người mua tài sản, người nhận tài sản để thi hành án pháp luật công nhận bảo vệ quyền sở hữu tài sản Cơ quan Nhà nước có thẩm n va quyền thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho người mua, người nhận tài sản để thi hành án theo quy định pháp luật…”, quan Nhà nước có thẩm quyền m ll fu có trách nhiệm thực thủ tục chuyển quyền sở hữu cho người mua, người nhận tài n oi sản để thi hành án Điều dẫn đến việc thu hồi nợ ngân hàng gặp nhiều khó tz khăn, tăng thêm chi phí khơng đáng có cho chủ nợ Do vậy, quan thi hành án cần tạo điều kiện sở vật chất, hành lang pháp lý để hoạt động đạt z hiệu hơn, thể tính nghiêm minh pháp luật để quan thi hành án vb ht quan độc lập không bị chi phối quan hành địa phương hoạt jm động nghiệp vụ Các tổ chức tín dụng người mua tài sản, thực theo k gm thủ tục, cần pháp luật bảo vệ tối đa văn cụ thể, có biện pháp thu ngắn thời gian thi hành án, tranh thủ hơ trợ quan có liên quan nhằm om Lu 3.2.6 Các kiến nghị khác cho NHNN l.c giúp ngân hàng thu nợ nhanh chóng an Ngân hàng Nhà nước nên đề sách khuyến khích, chế tài việc xử lý nợ ngân hàng mình, trao đổi khó khăn, nêu kinh nghim thc tin, (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng th nm Trong cuc họp ngân hàng báo cáo tình hình hoạt động, kết y te Đối với NHTM, NHNN nên chủ trì tổ chức họp hội nghị thường kỳ hàng re thực nhanh chóng nghĩa vụ n va xử lý khoản nợ cho vay khó địi, lý tài sản bảo đảm giỳp cỏc ngõn hng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 69 to tn gh tho luận đưa phương án giải vấn đề cịn khó địi, đề xuất ý kiến p ie với NHNN góp phần đưa cơng tác xử lý nợ hướng đạt hiệu cao Có chế khen thưởng tổ chức đạt thành tích tốt Bên cạnh đó, w khơng qn đề chế độ phê bình, nhắc nhở chí có hình phạt cho đơn n ad lo vị không tuân thủ quy định NHNN đề nhằm khuyến khích NHTM đẩy nhanh tiến độ xử lý khoản nợ cho vay khó địi, nợ tiêu chuẩn, lành mạnh th yj hóa tài cho tổ chức cho tồn ngành uy Trong trường hợp cần thiết, NHNN hỗ trợ cho NHTM ip an lu la nhiều cách như: tái cấp vốn, hỗ trợ nguồn tài cho NH trích lập đủ dự phịng để bù đắp tổn thất xảy khách hàng khơng thực n va nghĩa vụ theo cam kết, chuyển nhượng khoản nợ cho vay khó địi cho tổ chức xử lý nợ Mức vốn cấp tùy thuộc vào kết hiệu công tác xử lý nợ - m ll fu xét theo thời kỳ hàng năm Nhưng có điểm hạn chế tiến trình tái cấp vốn cho n oi ngân hàng theo chương trình tái cấu NHTM phủ cịn q chậm, gây tz khó khăn việc hồn thành đề án xử lý ngân hàng Để NHTM đẩy nhanh tiến độ xử lý TSĐB hình thức thu nợ khác, NHNN cần hỗ trợ nguồn tài z cách nhanh chóng kịp thời để đạt hiệu cao vb ht Như vậy, với vấn đề đặt thực trạng pháp luật liên quan đến xử jm lý nợ tồn đọng cho thấy nhu cầu sửa đổi, bổ sung, hoàn thiện văn pháp lý k gm khách quan xúc hoạt động tín dụng ngân hàng nói riêng việc hồn thiện quy định pháp luật nói chung Trong thời gian tới, l.c an Lu kinh phá triển có khả cạnh tranh mạnh mẽ om mong đợi có khung pháp lý hồn chỉnh tạo điều kiện thuận lợi cho n va re y te th (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng 70 to tn gh KẾT LUẬN CHƯƠNG III p ie Với mục tiêu góp phần nâng cao chất lượng công tác xử lý nợ để bảo đảm hiệu hoạt động kinh doanh OCB, đề tài “Giải pháp xử lý nợ cho vay khó w n địi NHTMCP Phương Đơng” giải vấn đề sau: ad lo  Hệ thống hóa hồn thiện lý luận nợ cho vay khó địi cơng tác th xử lý nợ cho vay khó địi NHTM yj  Phân tích, đánh giá thực trạng cơng tác xử lý nợ cho vay khó địi uy ip OCB để thấy thành tựu hạn chế, tồn nguyên nhân an lu la phát sinh tồn q trình xử lý nợ cho vay khó địi  Và để hồn thiện cơng tác xử lý nợ cho vay khó địi OCB, đề tài n va đưa nhiều biện pháp cụ thể để giải khó khăn, bất cập m ll fu cịn tồn trình xử lý khoản nợ cho vay khó địi Các giải pháp, kiến nghị đề xuất sâu vào giải vấn đề phát sinh n oi công tác xử lý nợ cho vay khó địi sở lý luận thực tiễn dụng vào thực tiễn tz hoạt động kinh doanh NH, nên có ý nghĩa thiết thực với việc vận z vb Tuy nhiên, điều kiện hạn hẹp thời gian nên chắn luận văn không ht tránh khỏi thiếu sót định Tơi mong nhận ý kiến đóng jm k góp chân tình, q báu từ Q Thầy, Cơ quan tâm đến luận văn với om l.c đóng góp vào phát triển OCB thời gian tới gm mục tiêu chung hồn thiện cơng tác xử lý nợ cho vay khó địi OCB, qua an Lu n va re y te th (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng (Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng(Luỏưn.vn).giỏÊi.phĂp.xỏằư.lẵ.nỏằÊ.kh.i.tỏĂi.nhtmcp.phặặĂng.ng