Đánh Giá Chất Lượng Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp Và Phát Triển Nông Thôn Chi Nhánh Tỉnh Vĩnh Phúc.pdf

LỜI MỞ ĐẦU Số hóa bởi Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http //www lrc tnu edu vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN ANH TUẤ[.]

ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN ANH TUẤN ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh THÁI NGUYÊN – 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ĐẠI HỌC THÁI NGUYÊN TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ VÀ QUẢN TRỊ KINH DOANH ––––––––––––––––––––––––––––– NGUYỄN ANH TUẤN ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH TỈNH VĨNH PHÚC Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã số: 60.34.01.02 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS ĐINH THIỆN ĐỨC THÁI NGUYÊN – 2014 Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ i LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày 10 tháng 06 năm 2014 Học viên thực NGUYỄN ANH TUẤN Số hóa Trung tâm Học liệu – Đại học Thái Nguyên http://www.lrc-tnu.edu.vn/ ii LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, xin chân thành cảm ơn Ban giám hiệu, Khoa sau đại học, thầy, cô giáo trường Đại học kinh tế Quản trị Kinh doanh Thái Nguyên tận tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tơi q trình học tập thực đề tài Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới TS Đinh Thiện Đức - Giáo viên trực tiếp hướng dẫn tận tình đóng góp nhiều ý kiến quý báu, giúp đỡ tác giả hoàn thành luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban Giám đốc, cán nhân viên NHNo & PTNT Tỉnh Vĩnh Phúc tạo điều kiện cung cấp số liệu, đóng góp ý kiến động viên tác giả suốt thời gian học tập hoàn thành luận văn tốt nghiệp Để đáp lại chân tình đó, cố gắng vận dụng kiến thức mà đựơc trang bị vào thực tiễn sống cách có hiệu nhằm đem lại lợi ích cho cho cộng đồng xã hội Trân trọng Nguyễn Anh Tuấn iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi DANH MỤC CÁC BẢNG vii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ viii MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu Ý nghĩa khoa học luận văn .2 Kết cấu luận văn .2 Chƣơng 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2 Chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.1 Khái niệm chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại 10 1.2.2 Nội dung đánh giá chất lượng tín dụng ngân hàng 14 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng NHTM 20 1.3.1 Nhóm yếu tố chủ quan 21 1.3.2 Nhóm yếu tố khách quan .24 1.4 Kinh nghiệm quản lý nâng cao chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại giới học cho ngân hàng thương mại Việt Nam 28 1.4.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng số nước giới .28 1.4.2 Bài học Ngân hàng Thương mại Việt Nam 30 Chƣơng 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU .33 iv 2.1 Câu hỏi đặt cần nghiên cứu 33 2.2 Phương pháp nghiên cứu 33 2.2.1 Phương pháp thu thập thông tin 33 2.2.2 Phương pháp xử lý thông tin 34 2.2.3 Phương pháp phân tích thơng tin 34 2.3 Hệ thống tiêu nghiên cứu .35 Chƣơng 3: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG C 40 40 3.1.1 Quá trình hình thành phát triển 40 3.1.2 Cơ cấu tổ chức NHNo&PTNT 41 3.1.3 Kết hoạ đoạn từ năm 2011 – 2013 44 46 .46 55 3.3 Đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc 64 3.3.1 Về máy tổ chức quản lý chất lượng tín dụng ngân hàng .64 3.3.2 Về sách qui trình tín dụng ngân hàng .65 3.3.3 Về công tác phân loại khách hàng, nhận diện rủi ro tín dụng 65 3.3.4 Về cơng tác phân tích, đánh giá phát nợ xấu, nợ có vấn đề 66 3.3.5 Về công tác xử lý nợ xấu, nợ có vấn đề 66 3.4 Kết đạt 67 3.5 Hạn chế nguyên nhân 67 3.5.1 Hạn chế 67 3.5.2 Nguyên nhân 68 v Chƣơng 4: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG 78 4.1 Định hướng hoạt động tín dụng .78 4.1.1 Định hướng hoạt động NHNo&PTNT 4.1.2 Định hướng hoạt động NHNo&PTNT 4.2 Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng NHNo&PTNT 2020 78 79 80 4.2.1 Tập trung củng cố hồn thiện cơng tác huy động vốn, cụ thể 80 4.2.2 Tăng cường kiểm tra, kiểm sốt tốc độ tăng trưởng tín dụng, điều kiện thẩm định trước sau cho vay 81 4.2.3 Nâng cao chất lượng phục vụ, quan tâm chăm sóc khách hàng, dung hịa lợi ích khách hàng với lợi ích ngân hàng 86 4.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực có chế tiền lương thích đáng cho cán tín dụng 86 4.2.5 Đổi ứng dụng công nghệ đại vào hoạt động phục vụ khách hàng hoạt động quản trị ngân hàng 87 4.2.6 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh 88 4.3 Kiến nghị 89 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 89 4.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam 91 4.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 93 4.3.4 Đối với đơn vị có liên quan 95 KẾT LUẬN 96 TÀI TIỆU THAM KHẢO 97 vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT CBTD Cán tín dụng CIC (Credit info) Trung tâm Thơng tin tín dụng NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước NHNo&PTNT Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn NHNo Ngân hàng nông nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại NHTW Ngân hàng Trung ương RRTD Rủi ro tín dụng TCTD Tổ chức tín dụng TSĐB Tài sản đảm bảo LNTT Lợi nhuận trước thuế vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1 Tổng hợp kết hoạt động NHNo & PNTT 2011 - 2013 45 Bảng 3.2 Tổng hợp tình hình HĐV Bảng 3.3 Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ tạ 47 2011 - 2013 50 Bảng 3.4 – .54 Bảng 3.5 Tình hình nợ hạn Chi nhánh từ năm 2011 - 2013 55 Bảng 3.6 58 Bảng 3.7 Cho vay có tài sản đảm bảo NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc .60 Bảng 3.8 Trích lập dự phịng rủi ro NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc 61 Bảng 3.9 Lãi treo NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc .62 Bảng 3.10 Dư nợ lợi nhuận trước thuế hoạt động tín dụng NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc 63 Bảng 4.1 Mức phê duyệt tín dụng khách hàng NHNo&PTNT 84 viii DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Biểu đồ 3.1 Cơ cấu trình độ nhân NHNo&PTNT .41 Biểu đồ 3.2 Tăng trưởng số dư HĐV NHNo & PN 48 Biểu đồ 3.3 Tăng trưởng tỷ trọng HĐV/tổng nguồn vốn dân cư 49 Biểu đồ 3.4 – 51 Biểu đồ 3.5 Biểu đồ 3.6 52 Hiệu suất sử dụng vốn qua năm NHNo & PNTT 52 Biểu đồ 3.7 Cơ cấu dư nợ phân theo ngành kinh tế NHNo & PNTT .53 Biểu đồ 3.8 Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn .54 Biểu đồ 3.9 Diễn biến số dư nợ vay hạn, nợ xấu NHNo & PNTT 56 Biểu đồ 3.10 Diễn biến tỷ lệ nợ hạn (N .56 Biểu đồ 3.11 Diễn biến trích lập dự phịng rủi ro NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc .61 Biểu đồ 3.12 Diễn biến lãi treo NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc 63 Biểu đồ 3.13 Diễn biến dư nợ lợi nhuận trước thuế NHNo & PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc 64 Sơ đồ 3.1 Tổ chức NHNo&PTNT Sơ đồ 3.2 Quy trình cấp tín dụng .42 46 83 hợp đồng tín dụng nới lỏng hơn, giảm lãi suất cho vay, Còn khách hàng bị xếp hạng rủi ro cao ngân hàng khơng cho vay, cho vay kèm theo điều kiện gắt gao nhằm giảm thiểu rủi ro phải kiểm soát chặt chẽ khoản vay Định kỳ tháng, tháng năm, Ngân hàng cần tiến hành đánh giá tình hình trả nợ gốc lãi khách hàng dựa nguồn thông tin thu thập Bằng cách so sánh rủi ro ban đầu với tại, kiểm tra xem khách hàng có vi phạm hợp đồng tín dụng hay khơng Sau tiến hành xếp hạng lại, khách hàng có mức rủi ro giảm ngân hàng nên có sách điều chỉnh lãi suất vay hay cho phép khách hàng sử dụng số dịch vụ có mức phí thấp nhằm tạo điều kiện hỗ trợ cho khách hàng hoạt động kinh doanh hiệu Ngược lại, khách hàng bị tụt hạng, tức mức rủi ro khoản vay tăng lên, ngân hàng yêu cầu khách hàng bổ sung thêm tài sản bảo đảm, tăng vốn tự có tham gia Hiện nay, Chi nhánh áp dụng việc chấm điểm phân loại khách hàng trước cho vay Tuy nhiên, vấn đề đặt số điểm mà ngân hàng chấm cho khách hàng có phản ảnh thực tế lực khách hàng hay khơng Đã có nhiều nghịch lý xảy khách hàng ngân hàng chấm điểm cao, phân vào nhóm khách hàng tốt, sau khả tốn lực tài yếu hay lực điều hành kinh doanh hiệu quả, … Vì vậy, cần có đánh giá nghiêm túc xác việc chấm điểm, phân loại khách hàng để từ chọn lọc khách hàng tốt, loại bỏ khách hàng yếu ngăn ngừa rủi ro sau cho ngân hàng, để làm tốt việc này, ngân hàng cần phải thực hiện: + Xây dựng hệ thống chấm điểm phải khoa học sát với thực tế, thiết lập hệ thống chấm điểm cho phù hợp với nhiều loại khách hàng khác nhau, tiêu chí chấm điểm phải bám sát vào hoạt động đối tượng khách hàng + Quy trình chấm điểm phân loại khách hàng phải thực tuân thủ nghiêm ngặt, khách quan Các tiêu tài phải có phần mềm tự động chấm điểm để có chuẩn xác cao; tiêu phi tài phải so sánh với chuẩn mực thật cụ thể mức độ đáp ứng khách hàng, cán tín dụng phải thật xác khách quan việc cho điểm tiêu 84 + Phải thường xuyên rà soát, chấm điểm phân loại khách hàng theo định kỳ đột xuất có biến động thị trường hay thân khách hàng Điều cần thiết giúp cho ngân hàng nắm bắt lực khách hàng giai đoạn suốt q trình vay vốn để từ có giải pháp điều chỉnh, can thiệp phù hợp nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro cho ngân hàng Về quy trình, quy định thẩm quyền phán tín dụng Phải tuyệt đối tn thủ quy trình, quy định đặc biệt thẩm quyền phán tín dụng Theo đó, ngân hàng quy định việc định tín dụng theo mức tăng dần: mức phán người, nhóm người Thực quy định giới hạn cho vay, bảo lãnh, chiết khấu, khách hàng tỷ lệ an toàn hoạt động kinh doanh Cụ thể: - Đối với quy chế tín dụng khách hàng phải tuân thủ theo quy định quy chế - Đối với quy trình nghiệp vụ tín dụng phải tn thủ bước quy trình - Mức phê duyệt tín dụng khách hàng Chi nhánh sau: Bảng 4.1 Mức phê duyệt tín dụng khách hàng NHNo&PTNT Đơn vị tính: triệu đồng Đơn vị Chi nhánh loại Xếp hạng đơn vị AAA AAA Chi nhánh AAA loại PGD trực thuộc CN AAA loại Doanh nghiệp Chức danh Giám đốc Phó giám đốc Giám đốc Giám đốc HTX tổ chức DN Hàng Hạng AAA, BBB, AA,A BB Hộ gia đình, cá nhận Hàng Hạng AAA, BBB, AA,A BB Hàng AAA, AA,A Hạng BBB, BB 120 60 20 10 10 84 42 14 7 3,5 30 15 10 5 0,8 0,8 0,8 (Nguồn: Phòng kinh doanh NHNo&PTNT ) 85 Chi nhánh phải tuân thủ quy định thẩm quyền phê duyệt tín dụng khách hàng, trường hợp vượt mức ủy quyền phán Chi nhánh phải họp ủy ban tín dụng cấp Chi nhánh trình hồ sơ hội sở theo quy định Giám sát khoản vay: Sau cho vay, ngân hàng phải coi trọng việc kiểm tra, giám sát khoản vay cách tiếp tục thu thập thông tin khách hàng, thường xuyên giám sát đánh giá xếp loại khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời tình rủi ro hỗ trợ khách hàng kịp thời Chủ động nghiên cứu quy hoạch, kế hoạch phát triển ngành kinh tế, địa phương; đánh giá dự báo nhu cầu vốn, khả huy động vốn, mức độ rủi ro tín dụng để xác định mức độ tăng trưởng tín dụng cấu vốn tín dụng cho ngành, địa phương, địa bàn nông thôn thành thị Trên sở báo cáo cấp để có định hướng đạo cho thời gian tới Kiểm soát chặt chẽ đối tượng cho vay mức tăng trưởng tín dụng ngoại tệ để tránh rủi ro tỷ giá, lãi suất không làm ảnh hưởng đến mức tăng trưởng tín dụng chung hệ thống Tăng cường kiểm soát cho vay dự án kinh doanh nhà ở, dự án xây dựng sở hạ tầng khu đô thị khu công nghiệp, đảm bảo tỷ lệ thích hợp dư nợ cho vay dự án này, khoản cho vay có nhận tài sản bảo đảm bất động sản, giai đoạn thị trường bất động sản thành phố vùng kinh tế trọng điểm bất ổn Quá trình kiểm tra, giám sát phải thực thường xuyên, liên tục đặc biệt thời điểm nhạy cảm như: sau giải ngân; thị trường có biến động sản phẩm, dịch vụ mà khách hàng kinh doanh; kết thúc năm tài hay có thông tin bất thường liên quan đến khách hàng; … Việc kiểm tra, giám sát khách hàng kịp thời, nhanh chóng giúp cho ngân hàng kiểm sốt tình hình nhanh chóng đưa giải pháp hợp lý nhằm hạn chế thấp rủi ro xảy 86 4.2.3 Nâng cao chất lượng phục vụ, quan tâm chăm sóc khách hàng, dung hịa lợi ích khách hàng với lợi ích ngân hàng - Cải tiến rút ngắn thời gian giao dịch với khách hàng, lắng nghe ý kiến phản ánh từ khách hàng - Thay đổi cách làm điều khoản áp dụng lãi suất cho vay để tạo công với khách hàng, thay áp dụng lãi suất cố định nên áp dụng lãi suất thả theo thị trường với quản lý vĩ mô Ngân hàng nhà nước 4.2.4 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực có chế tiền lương thích đáng cho cán tín dụng Cùng với yêu cầu phát triển mạng lưới để nâng cao lực cạnh tranh, nguồn nhân lực vấn đề cấp bách ngân hàng thương mại, đặc biệt nhân cho cơng tác tín dụng Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực cho hoạt động tín dụng, cần trọng vấn đề sau: - Chú trọng nâng cao chất lượng tuyển dụng Áp dụng phương pháp tuyển dụng tiên tiến để chọn lọc ứng viên, nhằm đảm bảo người làm cơng tác tín dụng trước tiên phải đáp ứng yêu cầu chuyên môn nghiệp vụ, sau phải có đạo đức nghề nghiệp tốt, làm việc phát triển chung ngân hàng - Định kỳ hàng năm, ngân hàng tổ chức thi nghiệp vụ, khả ứng xử với khách hàng, khả giải tình công việc để tạo sân chơi lành mạnh toàn hệ thống Một mặt phát triển nhân tố để tiếp tục bồi dưỡng, mặt khác sàng lọc người không đáp ứng yêu cầu cơng việc để có bố trí phù hợp - Thường xuyên tổ chức lớp tập huấn chuyên môn, nghiệp vụ cho nhân viên phương pháp quản trị cho cấp lãnh đạo; buổi nói chuyện chun đề tình hình kinh tế - xã hội nói chung, tình hình hoạt động ngân hàng nói riêng cập nhật văn pháp luật Các lớp tập huấn không nên tổ chức đại trà cho tất nhân viên mà phải vào tình hình nhân thực tế đơn vị 87 - Cần có sách đãi ngộ hợp lý cho người làm cơng tác tín dụng Một vấn đề cần lưu ý quan điểm nghề nghiệp xuất phát từ việc giải mối quan hệ trách nhiệm quyền lợi; lợi ích cá nhân lợi ích ngân hàng Bởi vì, nghề tín dụng nghề ẩn chứa nhiều rủi ro, u cầu phải có trình độ, chun mơn cao tinh thần trách nhiệm đạo đức nghề nghiệp phải đặt lên hàng đầu Môi trường làm việc nhân viên tín dụng đầy cạm bẫy, đầy cám dỗ địi hỏi nhân viên tín dụng phải ln tỉnh táo Nếu thu nhập thấp làm giảm tận tâm nhân viên tín dụng với cơng việc làm họ dễ bị sa ngã Vì thế, chế độ tiền lương hợp lý cho nhân viên tín dụng điều mà ngân hàng thương mại cần lưu ý, quan tâm mức vật chất lẫn tinh thần người làm cơng tác tín dụng, đồng thời xử lý nghiêm khắc nhân viên sai phạm Có sách đề bạt khen thưởng rõ ràng để khuyến khích khả làm việc cống hiến phát triển chung ngân hàng thương mại Xây dựng chuẩn mực chuyên môn nghiệp vụ, đạo đức văn hóa cho nhân phận, có hệ thống đánh giá nhân viên dựa thành lao động đạt 4.2.5 Đổi ứng dụng công nghệ đại vào hoạt động phục vụ khách hàng hoạt động quản trị ngân hàng Ngày nay, công nghệ đại yếu tố thể khả tài lực cạnh tranh ngân hàng Ngân hàng phải hướng tới công nghệ đại đủ để sẵn sàng phục vụ hàng trăm ngàn khách hàng lúc nhiều nơi khác Cơng nghệ cho phép giao dịch từ xa mà không cần khách hàng phải trực tiếp đến ngân hàng Để thực điều địi hỏi ngân hàng cần có khoản ngân sách đầu tư dài hạn bên cạnh đội ngũ nhân viên khai thác hết ứng dụng nghiệp vụ công nghệ Để giải nguồn vốn đầu tư cho cơng nghệ ngân hàng phải có nhiều giải pháp thiết thực nhiều phương diện khác nhau, khơng q khó 88 bối cảnh thị trường tài tiền tệ Việt Nam đà phát triển Tuy nhiên toán đặt cho ngân hàng đầu tư công nghệ không đầu tư lãng phí mà cịn phải sử dụng cơng nghệ cho tốc độ phát triển khoảng thời gian dài sau mà tái đầu tư lại việc hồn vốn đầu tư phải tính tốn cách thật hiệu 4.2.6 Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh Các khoản nợ hạn, nợ xấu xảy có nhiều ngun nhân từ mơi trường kinh doanh, đến rủi ro phía khách hàng yếu chủ quan phía ngân hàng cho vay Riêng nguyên nhân chủ quan phía ngân hàng dẫn đến nợ xấu hầu hết bắt nguồn từ cơng tác thẩm định, kiểm sốt tín dụng Vì vậy, để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh Chi nhánh nên xây dựng cho hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh Hiện nay, ngân hàng thực việc phân loại nợ theo định 493 18 ngân hàng Nhà nước với nhóm có mức độ rủi ro tăng dần, nhóm nợ đủ tiêu chuẩn, nhóm nợ cần ý nhóm 3,4,5 nợ xấu Để nợ vay chi nhánh không bị chuyển sang nhóm nợ xấu cần phải thiết lập hệ thống cảnh báo từ nợ có dấu hiệu khơng “bình thường” mà đặc biệt ý nợ thuộc nhóm Đối với nhóm nợ cần phải sớm phân tích tìm ngun nhân có biện pháp, khơng để kéo dài dễ dẫn đến nguy nợ xấu Quy chế cho vay ngân hàng quy định khách hàng cần hạn phần nợ gốc và/hoặc lãi ngày thơi tồn dư nợ gốc hợp đồng bị chuyển sang nợ hạn sau 10 ngày đưa vào trạng thái nợ nhóm 2; chưa nói đến việc phân tích định tính khả trả nợ bị suy giảm, ước lượng mức độ tổn thất giá trị nợ gốc để phân vào nhóm Yêu cầu cảnh báo sớm nợ nhóm địi hỏi Chi nhánh phải kiểm tra trực tiếp thu thập thông tin khách hàng để giải đáp câu hỏi: Nguyên nhân dẫn đến khách hàng chậm trả lãi và/hoặc gốc Nguyên nhân trực tiếp: lỗ phi vụ, công nợ không thu được, phần thị trường, sản phẩm hỏng không bán được, lừa đảo,… hay nguyên nhân sâu xa: thiếu vốn chủ sở hữu, lỗ kéo dài, dòng ngân quỹ âm, đầu tư tràn lan, sử dụng vốn sai mục đích, dự án hiệu quả, thị trường 89 đầu vào, đầu ra, lực quản lý yếu kém, … Nếu khoản nợ nhóm khắc phục, nguồn trả nợ thực chất từ chu chuyển vốn kinh doanh lành mạnh n tâm tình hình tài khách hàng, ngược lại xác định có dấu hiệu bất ổn kinh doanh rõ ràng khơng phải chậm trả tạm thời mà có nguy khả toán ngân hàng khơng có biện pháp xử lý kịp thời Lúc này, việc phát cảnh báo sớm có tác động tích cực cho hai bên (khách hàng vay lẫn ngân hàng cho vay) để cịn kịp thời tìm cách khắc phục hay khơng dấn sâu vào khó khăn nhiều Việc phân loại nợ nhóm “nợ cần ý” xem “nhiệt kế” đo lường cảnh báo sớm mức độ rủi ro tín dụng, cho dù vay lớn hay nhỏ, cho vay đối tượng khách hàng, cho vay có bảo đảm tài sản hay khơng có bảo đảm tài sản khả phát sinh nợ nhóm 2, nguy chuyển từ nợ nhóm sang nợ xấu tiềm ần Việc xây dựng hệ thống cảnh báo sớm khoản nợ xấu phát sinh cần đặc biệt quan tâm Hệ thống phải bao gồm thủ tục quy trình thích hợp để xây dựng hệ thống cảnh báo toàn diện, bao gồm yếu tố bản, tính đầy đủ, cập nhật xác thơng tin yếu tố then chốt 4.3 Kiến nghị 4.3.1 Kiến nghị với Chính phủ - Cần xây dựng mơi trường pháp lý ổn định, tạo hành lang pháp lý cho doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế có ngân hàng hoạt động kinh doanh lành mạnh, bình đẳng, cạnh tranh phát triển khuôn khổ pháp luật; - Pháp lý vấn đề quan trọng, yếu tố tạo điều kiện để đảm bảo cho hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động cách an toàn, hiệu đạt chất lượng cao Do để đảm bảo điều kiện cho hoạt động ngân hàng ổn định việc làm phải tạo lập môi trường pháp lý chặt chẽ, thông thống, tạo hành lang an tồn, phù hợp với thực tế hoạt động hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam xu hội nhập Để tạo môi trường pháp lý chặt chẽ, an toàn cho hoạt động ngân hàng, cần phải thực số vấn đề sau: 90 + Việc ban hành văn pháp luật cho hoạt động ngân hàng phải có tính thực thi, phù hợp thực tiễn xây dựng sở tháo gỡ khó khăn vướng mắc phát sinh thực tiễn hoạt động ngân hàng + Văn luật văn luật có liên quan đến hoạt động ngân hàng phải ban hành cách đồng bộ, đầy đủ có hướng dẫn thực đảm bảo vào thực tiễn hoạt động ngân hàng + Văn pháp luật có nhiều quan chức phối hợp thực phải có quy định trách nhiệm cụ thể quan việc thực thi văn bản, có hạn chế tình trạng chậm trễ đùng đẩy trách nhiệm quan chức thực thi văn pháp luật - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp luật nhằm tạo môi trường pháp lý đồng bộ, đảm bảo an toàn cho tổ chức kinh tế hoạt động lĩnh vực tài ngân hàng theo hướng hội nhập phù hợp với chuẩn mực quốc tế, văn quy phạm pháp luật cần có thống tránh chồng chéo; - Nhà nước cần tăng cường giám sát việc thực thi pháp luật, đặc biệt Bộ tài cần tăng cường hướng dẫn, giám sát doanh nghiệp thực thi chế độ hạch tốn kế tốn Tránh tình trạng doanh nghiệp đưa thơng tin tài sai lệch, gây khó khăn cho hoạt động ngân hàng Nhà nước cần tăng cường việc thực chế độ kiểm toán doanh nghiệp, quy định rõ trách nhiệm ngành có liên quan phịng cơng chứng, quan kiểm tốn quan định giá tài sản việc định giá tài sản bảo đảm nợ vay, xử lý tài sản bảo đảm - Hiện việc xử lý tài sản thu hồi vốn cho Ngân hàng vấn đề phức tạp, nhiều thời gian, chi phí, khơng thống không phối hợp quan chức Ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Kiến nghị Chính phủ có chế sách xử lý tài sản bảo đảm thu hồi nợ vốn vay ngân hàng cụ thể, thống nhất, nhanh thuận tiện - Nhà nước cần có thái độ dứt khoát việc xếp lại doanh nghiệp nhà nước, để lại doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, đẩy nhanh việc cổ phần hóa doanh nghiệp, doanh nghiệp bố trí lại, lực 91 kinh doanh doanh nghiệp tăng lên khoản vốn vay từ ngân hàng có hiệu việc sử dụng vốn - Chính phủ cần thúc đẩy mạnh hoạt động công ty mua bán nợ VAMC để thiết thực hỗ trợ, giúp đỡ ngân hàng thương mại giải tốt dứt điểm khoản nợ xấu, nợ tồn đọng kéo dài nhiều năm 4.3.2 Đối với ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Ngân hàng Nhà nước cần rà soát, chỉnh sửa ban hành văn pháp lý để kịp thời tháo gỡ vướng mắc nhằm tạo môi trường pháp lý lành mạnh thông thoáng cho ngân hàng thương mại, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại kinh doanh góp phần hạn chế rủi ro tín dụng rà soát thủ tục quy định thành lập chi nhánh Ngân hàng thương mại, nên xem xét việc sát nhập Ngân hàng thương mại có uy mô hoạt động nhỏ lại với nhau, tránh trường hợp Ngân hàng hoạt động không hiệu tìm cách lách luật, vượt rào gây hỗn loạn thị trường bất ổn kinh tế - Hiện đại hóa cơng nghệ ngân hàng theo hướng hội nhập phù hợp với chuẩn mực quốc tế, tạo nhiều tiện ích cho khách hàng, nâng cao chất lượng phục vụ lực cạnh tranh, đáp ứng yêu cầu đổi kinh tế theo tiến trình hội nhập quốc tế - Phát huy tối đa hiệu hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng (CIC): + Thơng tin xác chìa khóa thành cơng kinh doanh, đặc biệt giai đoạn cạnh tranh hội nhập quốc tế bùng nổ thông tin, công nghệ đại coi thách thức lớn cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Vì vậy, nâng cao chất lượng thơng tin lĩnh vực ngân hàng đóng vai trị then chốt quan trọng, định đến thành đạt ngân hàng + Mặc dù trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) nơi cung cấp thơng tin thức cho ngân hàng thương mại Tuy nhiên để CIC trở thành nơi tin cậy, cung cấp thông tin xác, đầy đủ kịp thời cho ngân hàng thương mại nhằm phục vụ cơng tác phịng ngừa, quản lý rủi ro tín dụng cần thực biện pháp sau: Hiện đại hóa hồn thiện quy trình xử lý thơng tin liên tục từ khâu thu nhập, lựa chọn, phân tích, xử lý dự đốn thông tin để kịp thời cung cấp thông tin đầy đủ, xác, chất lượng hiệu 92 Ngân hàng Nhà nước cần có quy định bắt buộc tất tổ chức tín dụng phải thành viên trung tâm CIC phải tham gia việc cung cấp, cập nhật thông tin, số liệu khách hàng Có biện pháp chế tài, xử lý nghiêm minh ngân hàng cố tình che dấu thơng tin khách hàng có cố rủi ro tín dụng xảy CIC cần mở rộng mạng lưới thơng tin, có phối hợp chặt chẽ với quan chức có liên quan như: Tổng cục thuế, Tổng cục thống kê, Bộ kế hoạch đầu tư qua nối mạng trực tiếp Từ thông tin thu thập được, phận CIC phải có nhiệm vụ sàng lọc thơng tin, thường xuyên hoàn thiện cập nhật số liệu kinh tế, tài doanh nghiệp nhằm cung cấp cho ngân hàng thương mại Xây dựng mạng lưới thông tin theo hướng quản lý tín dụng dự báo thơng tin, CIC phải trở thành công cụ hữu hiệu giám sát từ xa ngân hàng Nhà nước giảm thiểu đến mức thấp rủi ro tiềm tàng xảy cho ngân hàng thương mại Vấn đề thơng tin CIC cung cấp xác kịp thời vấn đề mà ngân hàng quan tâm hàng đầu Do vậy, CIC cần phải đưa thơng tin có ích cho tổ chức tín dụng để chứng minh trung tâm thơng tin địa đáng tin cậy - Nâng cao hiệu cơng tác tra, kiểm sốt ngân hàng Nhà nước: Nhằm đảm bảo cho hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh hiệu quả, với mục đích trì bảo vệ quyền lợi cho người gửi tiền tránh cho kinh tế tránh khỏi chấn động, khủng hoảng hệ thống ngân hàng thương mại gây ra, đồng thời ngăn chặn xử lý kịp thời hành vi tiêu cực gây thất thoát việc sử dụng vốn tín dụng, cơng tác tra, kiểm sốt ngân hàng Nhà nước cần có biện pháp: + Thanh tra ngân hàng Nhà nước phải có lịch kiểm tra định kỳ ngân hàng thương mại theo chuyên đề kiểm tra Sau phải có phân tích cụ thể, cảnh báo rủi ro cho vay nghiệp vụ khác + Khi có nguy rủi ro phát phải thơng tin cảnh báo đến tất ngân hàng thương mại 93 + Nâng cao hiệu lực kiến nghị, biện pháp của tra, tránh tình trạng có nhiều kiến nghị tra khơng có chế tài buộc NHTM thực + Cần phải liên tục đào tạo đội ngũ tra có kiến thức, chun mơn giỏi, đạo đức tốt trang bị hệ thống làm việc đại với chế độ đãi ngộ tương xứng - Thực bảo hiểm rủi ro tín dụng: + Bằng nhiều biện pháp kỹ thuật phòng ngừa rủi ro khác như: hồn thiện quy trình cho vay, tăng cường công tác kiểm tra giám sát vốn vay, xếp loại lựa chọn khách hàng cho vay, trích lập dự phòng rủi ro Tuy nhiên phương pháp phát huy tác dụng giới hạn định Một giải pháp mang tính khả thi mà nước giới thực bảo hiểm rủi ro tín dụng + Việc thực bảo hiểm rủi ro tín dụng thực sau hợp đồng tín dụng ký kết, với tham gia công ty bảo hiểm chuyên nghiệp Việc lựa chọn hợp đồng tín dụng chất lượng để bảo hiểm gây sức ép với ngân hàng thương mại buộc phải thay đổi phương thức kinh doanh mình, đồng thời chuyển rủi ro cho cơng ty bảo hiểm Bảo hiểm tín dụng trở thành chắn kinh tế thực cho ngân hàng thương mại bù đắp kịp thời rủi ro tín dụng xảy đảm nhận cơng việc cịn lại liên quan đến xử lý nợ thay cho ngân hàng thương mại, tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng thương mại yên tâm kinh doanh + Trước mắt ngân hàng Nhà nước nên đứng thành lập cơng ty bảo hiểm tín dụng với mơ hình tương tự cơng ty bảo hiểm tiền gửi cho phép công ty bảo hiểm tiền gửi đảm nhận, tạo điều kiện cho ngân hàng Nhà nước dễ dàng kiểm tra, tra toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại Trong tương lai hoạt động bảo hiểm tín dụng vào nề nếp ổn định Nhà nước nên phá độc quyền cho công ty bảo hiểm tham gia 4.3.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam - Trong công tác tuyển dụng NHNo&PTNT Việt Nam nên giao quyền cho Chi nhánh để giải hợp lý vấn đề nguồn nhân lực Chi nhánh Hoặc có 94 đề thi riêng cho Chi nhánh vùng khó khăn với u cầu trình độ thấp thành phố lớn, nhằm tạo điều kiện cho Chi nhánh tuyển dụng lao động đủ tiêu yêu cầu, đỡ tốn chi phí thi tuyển khơng tuyển dụng lao động Bên cạnh đó, việc tuyển dụng lao động phải kịp thời công bằng, kịp thời có nghĩa phải lựa chọn thời điểm thi nhận hồ sơ dự tuyển năm lúc sinh viên tốt nghiệp trường, sau nhanh chóng tổ chức thi để tuyển chọn người tài, cơng nghĩa tất hồ sơ dự tuyển hội đồng xem xét tuyển chọn dựa tiêu chí, khơng vị nể, khơng tư lợi mà tuyển người khơng có lực vào cơng tác - Mức ủy quyền phê duyệt tín dụng khách hàng phòng giao dịch trực thuộc hội sở tỷ đồng, phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh loại không tỷ đồng cịn thấp từ làm giảm tính tự chủ hoạt động, khả phục vụ khách hàng, tăng chi phí cơng tác cho vay phải thực tái thẩm định Vì đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam nâng mức ủy quyền cho vay phòng giao dịch - Việc ứng dụng thành công phần mềm chương trình Ipcas giúp cho NHNo có điều kiện mở rộng phát triển dịch vụ, nâng cao vị cạnh tranh Tuy nhiên, mặt kỹ thuật hạn chế như: Đường truyền nhập liệu cịn chậm, liệu cịn sai sót truyền cho Chi nhánh chậm, nên chưa phục vụ tốt cho công tác quản lý, điều hành; việc giao dịch máy thường bị gián đoạn, để khách hàng phàn nàn phải chờ đợi lâu, CBNV ngân hàng chưa ứng dụng thơng thạo chương trình, thân chương trình chưa tối ưu hóa u cầu người sử dụng, số nghiệp vụ truy cập thông tin, theo dõi tiêu, in báo cáo chưa cập nhật kịp thời Vì vậy, đề nghị NHNo&PTNT Việt Nam sớm nâng cấp hồn thiện chương trình Intellect để phục vụ tốt công tác quản lý, điều hành phát triển, mở rộng dịch vụ - Tổ chức giải kịp thời nghiệp vụ liên quan đến hoạt động kinh doanh Chi nhánh việc phê duyệt mức vay vượt quyền phán - Tăng cường kiểm tra, kiểm soát hoạt động Chi nhánh, đặc biệt kiểm tra chéo nhằm kịp thời phát sai sót rút học kinh nghiệm - Tăng cường công tác đào tạo, mở nhiều đợt tập huấn nghiệp vụ năm để đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn cán chuyên môn nghiệp vụ Đồng thời thực 95 đồng sách chế độ nhằm thu hút nhân tài sách sử dụng, bố trí cán bộ, đào tạo cán bộ, bồi dưỡng đãi ngộ cán - Phải có văn hướng dẫn chi tiết nghiệp vụ để Chi nhánh vào vận hành 4.3.4 Đối với đơn vị có liên quan  Đối với UBND tỉnhVĩnh Phúc - Tỉnh cần tạo môi trường ổn định cho hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại doanh nghiệp - Có sách kêu gọi đầu tư hổ trợ việc tiêu thụ sản phẩm cho doanh nghiệp - Chỉ đạo quan chức hỗ trợ ngân hàng việc xử lý nợ xấu xử lý tài sản chấp - Quy hoạch xây dựng vùng kinh tế trọng điểm; Tỉnh cần xây dựng sở hạ tầng, đường giao thông bảo đảm cho hàng hóa lưu thơng dễ dàng thuận tiện - Công bố công khai nguồn vốn ngân sách đầu tư cho cơng trình xây dựng, tốn cho cơng trình tốn giúp doanh nghiệp thu hồi vốn để trả nợ ngân hàng trì, mở rộng hoạt động kinh doanh  Đối với quan khác Tỉnh: - Tòa án nhân dân cấp có thẩm quyền hỗ trợ ngân hàng giải nhanh chóng, dứt điểm vụ kiện vi phạm hợp đồng tín dụng nhằm sớm thu hồi vốn cho ngân hàng - Cơ quan thi hành án phối hợp nhiệt tình, có trách nhiệm cơng tác hỗ trợ xử lý tài sản đảm bảo nợ vay cho ngân hàng - Sở tài nguyên môi trường, Sở xây dựng, UBND huyện thị thành phải khẩn trương việc cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà giúp khách hàng có tài sản bảo đảm phù hợp với quy định luật pháp để vay vốn ngân hàng Rút ngắn thời gian đăng ký giao dịch bảo đảm tài sản cho khách hàng - Phịng cơng chứng Nhà nước cần thống với tổ chức tín dụng nội dung hợp đồng công chứng 96 KẾT LUẬN Trong xu hội nhập kinh tế giới, ngành ngân hàng đứng trước cạnh tranh gay gắt ngân hàng lớn đại nước ngoài, bên cạnh ngành ngân hàng thời gian qua tồn hạn chế nhiều nguyên nhân, mà nguyên nhân chất lượng tín dụng làm giảm lực tài khả cạnh tranh Xuất phát từ thực tế luận văn tập trung vào vấn đề sau: - Trình bày số vấn đề chất lượng tín dụng ngân hàng thương mại - Phân tích số nét thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc từ năm 2011 đến năm 2013 Trên sở phân tích kết đạt được, hạn chế việc nâng cao chất lượng tín dụng, tìm ngun nhân, từ có nhìn xác nhằm đưa giải pháp thích hợp - Qua phân tích thực trạng chất lượng tín dụng NHNo&PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc, luận văn đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Chi nhánh từ góp phần nâng cao lực tài chính, lực cạnh tranh Chi nhánh địa bàn tỉnh Vĩnh Phúc nói riêng tồn hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung Do thời gian nghiên cứu kiến thức hạn chế nên luận văn tránh khỏi khiếm khuyết Do mong nhận góp ý thầy cô giáo, nhà nghiên cứu, bạn đồng nghiệp độc giả quan tâm đế vấn đề Cuối tác giả xin chân thành cảm ơn quan tâm giúp đỡ thầy, cô giáo Đặc biệt Tiến sĩ Đinh Thiện Đức, với giúp đỡ tận tình tập thể cán viên chức NHNo&PTNT CN Tỉnh Vĩnh Phúc giúp tác giả hoàn thành luận văn này./ 97 TÀI TIỆU THAM KHẢO TIẾNG VIỆT PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học kinh tế Quốc Dân, Hà Nội Ngân hàng nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ( 2012), Quyết định số: 469/QĐ-HĐQT-XLRR, ngày 22/06/2012, việc ban hành quy định phân loại nợ, trích lập dự phịng xử lý rủi ro tín dụng hệ thống ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam ( 2010), Quyết định số: 666/QĐ-HĐQT-TDHo ngày 15/06/2010, việc ban hành quy định cho vay khách hàng hệ thống Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Vĩnh Phúc (2010), Đề án Phát triển kinh doanh năm 2011 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Vĩnh Phúc (2011), Đề án Phát triển kinh doanh năm 2012 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Vĩnh Phúc (2012), Đề án Phát triển kinh doanh năm 2013 Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Chi nhánh Vĩnh Phúc (2012), Báo cáo kết kinh doanh năm 2011, 2012, 2013 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khó XII (2010), Luật số 46/2010/QH12 – Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam, Quốc hội, Hà Nội 10 Quốc hội nước Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khó XII (2010), Luật số 47/2010/QH12 – Luật tổ chức tín dụng, Quốc hội, Hà Nội 11 Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Ngân hàng Thương mại, NXB Thống kê, 2009 Trang Web: Website Ngân hàng nhà nước Việt Nam: http://www.sbv.gov.vn Website NHNo& PTNT Việt Nam : http://www.agribank.com.vn