(Luận văn) quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam (2)

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - - NGUYỄN DANH LAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG lu an THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN va n VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - - NGUYỄN DANH LAM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN an lu VIỆT NAM n va Chuyên ngành : Tài – Ngân hàng Mã ngành : 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS PHÙNG VIỆT HÀ HÀ NỘI – 2017 an lu n va i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi tìm hiểu nghiên cứu dưới sự hướng dẫn của Giáo viên hướng dẫn Tôi xin cam đoan số liệu, kết nghiên cứu luận văn trung thực, nội dung luận văn chưa cơng bố cơng trình Hà Nội, ngày tháng năm 2018 HỌC VIÊN an lu Nguyễn Danh Lam n va ii LỜI CẢM ƠN Để có thể hoàn thành luâ ̣n văn “Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư Phát triển Việt Nam” mô ̣t cách hoàn chỉnh, bên cạnh sự cố gắng của bản thân còn có sự hướng dẫn nhiê ̣t tình của quý Thầy, Cô cũng sự đô ̣ng viên ủng hô ̣ của quan công tác, gia đình và bạn bè suốt thời gian học tâ ̣p nghiên cứu và thực hiê ̣n luâ ̣n văn thạc sĩ Trước tiên, em xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến TS Phùng Việt Hà, người đã hết lòng giúp đỡ và tạo mọi điều kiê ̣n tốt nhất cho Em hoàn thành luâ ̣n văn này Xin gửi lời cảm ơn sâu sắc nhất của Em với Cô Em xin chân thành cảm ơn Thầy, Cô giáo Khoa Tài Chính – Ngân Hàng, Trường Đại học Thương Mại đã tâ ̣n tình truyền đạt những kiến thức suốt quá trình học tâ ̣p nghiên cứu để Em hồn thành l ̣n văn an lu Tôi chân thành cảm ơn cán lãnh đạo công tác Ngân hàng TMCP Đầu tư & Phát triển hỗ trợ cho Tôi nhiều thông tin, nhiều ý kiến sát thực, va n quý báu q trình tơi thu thập thơng tin để hồn thành luận văn Hà Nội,ngày tháng năm 2018 HỌC VIÊN Nguyễn Danh Lam iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN .i LỜI CẢM ƠN ii MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài .1 Mục tiêu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu 6 Những đóng góp Bố cục luận văn CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI an lu 1.1 Lý luận chung rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại (NHTM) va n 1.1.1 Khái niệm, chất rủi ro tín dụng 1.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.1.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng 13 1.1.4 Khái niệm quản trị rủi ro tín dụng .15 1.2 Quản trị rủi ro tín dụng NHTM theo chuẩn mực Basel II 18 1.2.1 Lượng hóa rủi ro .18 1.2.2 Theo dõi giám sát 21 1.2.3 Nguyên tắc thị trường .22 1.2.4 Các qui định quản trị rủi ro tín dụng Basel II 23 1.2.5 Sự cần thiết phải đáp ứng Basel II để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại 28 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến kết hoạt động quản trị rủi ro theo chuẩn mực Basel II 30 1.3.1 Các yếu tố chủ quan 30 iv 1.3.2 Các yếu tố khách quan .31 1.4 Kinh nghiệm quốc tế ứng dụng QLRRTD theo Basel II .31 1.4.1 Tình hình ứng dụng Basel II nước giới 31 1.4.2 Lộ trình áp dụng Basel II nước giới .33 1.4.3 Khủng hoài hảng tài Mỹ học cho Việt Nam 35 1.4.4 Kinh nghiệm NHTM Cổ phần Phương đông việc triển khai áp dụng quy định Basel II quản lý rủi ro 36 1.5 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư & Phát triển Việt Nam .44 1.5.1 Gắn quản trị rủi ro tín dụng với quản trị rủi ro hoạt động 44 1.5.2 Thực đồng biện pháp quản trị rủi ro tín dụng quản trị rủi ro lãi suất 45 Về quản trị rủi ro tín dụng 45 1.5.2.2 Về quản trị rủi ro lãi suất 45 an lu 1.5.2.1 va n CHƯƠNG 2: QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 48 2.1 Lịch sử hình thành, phát triển cấu tổ chức BIDV 48 2.1.1 Tổng quan BIDV 48 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động BIDV .54 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng BIDV 64 2.2.1 Tổng quan Cơ sở pháp lý 64 2.2.2 Mô hình quản trị .66 2.2.3 Quy trình cấp tín dụng BIDV .67 2.3 Đánh giá cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II .78 2.3.1 Kết đạt 78 2.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 69 v CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM .85 3.1 Định hướng phát triển quản trị rủi ro tín dụng đáp ứng yêu cầu Basel II 85 3.1.1 Định hướng Nhà nước 85 3.1.2 Định hướng ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung .86 3.1.3 Định hướng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 87 3.2 Các giải pháp tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam theo chuẩn mực Basel II 88 3.2.1 Nhóm giải pháp chiến lược, sách quản trị rủi ro tín dụng .88 3.2.2 Nhóm giải pháp cơng nghệ, thơng tin 89 3.2.3 Nhóm giải pháp nhân lực 92 an lu 3.2.4 Nhóm giải pháp thị trường .95 3.2.5 Nhóm giải pháp tác nghiệp 97 va n 3.2.6 Phân loại, thu hồi xử lý nợ 101 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nước, NHNN BIDV .104 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước 104 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: .108 3.3.3 Kiến nghị với BIDV 110 KẾT LUẬN 112 TÀI LIỆU THAM KHẢO 114 vi DANH MỤC SƠ ĐỒ BẢNG BIỂU Sơ đồ 1.1 Phân loại rủi ro tín dụng 11 Sơ đồ 1.2 : Các cấu phần Hiệp ước Basel II .19 Bảng 1.1 :Trọng số rủi ro tín dụng theo phương pháp tiêu chuẩn 24 Bảng 1.2 : Khảo sát việc ứng dụng Basel II nước giới 32 Bảng 1.3 : Kết khảo sát lần thứ Ủy Ban Basel việc ứng dụng phương pháp Basel II đánh giá rủi ro hoạt động nước G10 33 Bảng 1.4 : Lộ trình áp dụng Basel II số nước đông Nam Á: 35 Sơ đồ 2.1: Mơ hình cấu tổ chức máy hệ thống BIDV trước cổ phần hóa 53 Sơ đồ 2.2: Mơ hình tổ chức NHTMCP BIDV .54 Bảng 2.1 : Tình hình huy động vốn BIDV giai đoạn 2012 – 2016 .55 Biểu đồ 2.1 : Huy động vốn BIDV giai đoạn 2012-2016 .56 Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu tín dụng theo loại hình 2016 .57 an lu Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu tín dụng theo nghành kinh doanh giai đoạn 2012-2016 58 va Biểu đồ 2.4 : Dư nợ cho vay cá nhân giai đoạn 2012-2016 61 n Bảng 2.2 Kết thu dịch vụ theo dòng sản phẩm giai đoạn 2014 -2016 .62 Bảng 2.3 Một số tiêu tài giai đoạn 2014 - 2016 .63 Bảng 2.4: Hệ thống ký hiệu XHTD cá nhân 71 Bảng 2.5 : Ma trận kết hợp kết XHTD với kết đánh giá tài sản 71 Bảng 2.6 : Hệ thống ký hiệu đánh giá tài sản đảm bảo BIDV 72 Bảng 2.7 : Điểm trọng số tiêu tài phi tài 73 Bảng 2.8 : Hệ thống ký hiệu xếp hạng doanh nghiệp 73 Bảng 2.9 : Phân loại nợ .78 Biểu đồ 2.5: Cơ cấu dư nợ có tài sản bảo đảm 83 Bảng 2.10 : Tình hình tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (CAR) 2010 -2015 .84 Bảng 2.11 : Tình hình trích lập dự phịng RRTD BIDV .85 Sơ đồ 2.5 : Mơ hình quản lý rủi ro BIDV 67 Bảng 2.12 : Kết phân loại nợ BIDV thời điểm 31/12/2016 69 Biểu đồ 2.6 :Thị phần cho vay BIDV khối NHTM 2016 77 Biểu đồ 2.7 : Các vấn đề khó xác định NHTM cung ứng vốn vay 82 vii an lu n va 101 BIDV để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Các cán tín dụng BIDV nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tượng tiền tốn khách hàng khơng trả nợ mà lại sử dụng vào việc khá, nợ đến hạn khơng có khả trả - Xây dựng máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm toán nội NHTM làm việc đạt hiệu cao, hoạt động độc lập tăng cường kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời lĩnh vực có rủi ro cao, phịng ngừa trước lĩnh vực nhạy cảm gây rủi ro đến hoạt động ngân hàng - Tăng cường cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận Kiểm sốt.Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cường cán trực tiếp từ phận Tín dụng Thẩm định Quản lý tín dụng kiểm tra - Thường xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán an lu phịng Kiểm sốt Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thưởng phạt để nâng cao trách nhiệm hoạt động kiểm soát va n 3.2.6 Phân loại, thu hồi xử lý nợ 3.2.6.1 Thực tốt quy định phân loại nợ trích lập dự phòng rủi ro hướng tới đáp ứng quy định tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực Basel II BIDV cần tiếp tục phát huy, tuân thủ Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý RRTD hoạt động ngân hàng TCTD ban hành theo thông tu 13/2015-NHNN Việc tuân thủ quy định bước đưa hoạt động BIDV xích gần tới thơng lệ quốc tế lĩnh vực hoạt động kinh doanh ngân hàng mà nâng cao chất lượng cho hoạt động ngân hàng nói chung giảm thấp RRTD nói riêng Đây tiền đề quan trọng giúp BIDV bước đạt đến tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu theo yêu cầu Hiệp ước Basel II với giảm thấp RRTD lượng vốn yêu cầu trì để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu thấp xuống Ngoài ra, thân việc dự phịng rủi ro có ý nghĩa tương tự trì an tồn vốn tối thiểu để đối phó với rủi ro có rủi ro tín dụng, nên BIDVphải thực tốt phân loại nợ trích lập rủi 102 ro để từ hỗ trợ bước tiến tới đạt yêu cầu hệ số an toàn vốn tối thiểu theo yêu cầu Basel II 3.2.6.2 Tận thu Nợ bảng nợ khoanh Nợ ngồi bảng Nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thường ngân hàng chuyển Ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hưởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phòng RRTD để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ Ngoại bảng tăng ngân hàng khơng có lãi phải trích dự phịng nhiều, vậy, việc tận thu nợ ngoại bảng, nợ khoanh góp phần lành mạnh hố tài BIDV Sau số biện pháp áp dụng để thu hồi số nợ + Đối với khách hàng tồn tại, BIDV cần tiếp tục bám sát khách hàng, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, giải thích thuyết phục khách hàng hiểu để có thiện chí trả nợ số tiền vay ngân hàng; đồng thời an lu với khách hàng xây dựng phương án, kế hoạch trả nợ cụ thể thời gian tới va n Phối hợp quan chức đơn vị chủ quản khách hàng, công an, thi hành án, trung tâm bán đấu giá giúp BIDV có biện pháp thu hồi nợ phù hợp với đối tượng khách hàng phát mại tài sản, đôn đốc khách hàng trả nợ cho ngân hàng + Đối với khoản nợ định, BIDV cần phối hợp với quan chức có biện pháp thu hồi vốn phát mại tài sản đồng thời phải trình Chính phủ NHNN cho xử lý 3.2.6.3 Xử lý nợ q hạn, nợ xấu, nợ khó địi Đây biện pháp quan trọng bậc nhằm hạn chế tối đa khoản thiệt hại xảy Việc xử lý nợ hạn cần BIDV phải thực nội dung như: - Phân tích nguyên nhân nợ hạn cuả khách hàng, từ có biện pháp tháo gi Đối với khách hàng có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, BIDV cần xem xét khả trả nợ phương án sản xuất kinh doanh thời gian tới để định cho vay Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, 103 giúp khách hàng vượt qua khó khăn có biện pháp trả nợ, chẳng hạn áp dụng phương pháp sau: + Xác định phương án cấu nợ: Căn vào phương án sản xuất kinh doanh khách hàng, khách hàng chứng minh khả hoàn trả đến hạn sau cấu lại nợ BIDV nên thực cấu lại Để thực cấu lại nợ cho khách hàng đòi hái ngân hàng BIDV phải giám sát chặt chẽ khoản nợ hoạt động khách hàng sau cấu Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chưa xác định nguồn trả, BIDV cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng sau: + Đối với khoản vay có tài sản bảo đảm, BIDV nên: Tìm khách hàng có khả tài nhận lại nợ khách hàng khó khăn để tiếp tục khai thác hiệu tài sản bảo đảm khả trả nợ an lu Ngân hàng rà sốt tài sản bảo đảm, tình trạng tài sản, hồ sơ pháp lý để phát mại tài sản nhằm thu hồi vốn va n Phối hợp Bộ, Ban, Ngành cho tiến hành lý, phát mại tài sản bảo đảm cho vay theo định để thu hồi vốn Trong trường hợp tài sản phát mại khơng đủ thu hồi vốn buộc khách hàng phải trả tiếp phần cịn lại thơng qua việc bán tiếp tài sản, không BIDV tuyên bố doanh nghiệp phá sản Vấn đề gần BIDV thực “mạnh tay”, với việc với Tổng công ty Cơng trình giao thơng (CIENCO 5) xem xét, định để công ty trực thuộc CIENCO khơng có khả nãng trả nợ giải thể tâm đáng ghi nhận cần phải tiếp tục phát huy ngân hàng + Đối với khoản vay khơng có bảo đảm: Trong trường hợp này, BIDV cần phải kiểm sốt chặt chẽ nguồn tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán cơng trình qua thơng báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng - lĩnh vực chủ yếu BIDV, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tư, người mua hàng cam kết toán chuyển khoản tài khoản khách hàng ngân hàng 104 Tư vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân: BIDV cần kết hợp quan cơng tác, gia đình khách hàng để vận động thu xếp nguồn trả nợ - Biện pháp khởi kiện án: Hiện nay, quan hệ kinh tế Việt Nam, việc khởi kiện tồ chưa thành thói quen người, trong kinh tế thị trường cần quen dần với việc giải vụ việc kinh tế thơng qua tồ án kinh tế Việc BIDV khởi kiện tồ có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Ngoài ra, BIDV cần lưu ý việc xử lý dự phòng rủi ro chuyện nội ngân hàng, không tiết lộ cho khách hàng biết việc xử lý rủi ro để tránh tượng khách hàng biết chây ỳ, không trả 3.3 Một số kiến nghị với Nhà nước, NHNN BIDV lu an Để nâng cao hiệu quả, khả cạnh tranh hoạt động tín dụng; nâng cao n va lực quản trị rủi ro tín dụng BIDV - NHTM điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế vấn đề không đơn giản, không thân ngân hàng mà liên quan tới hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động Nhà nước Ngân hàng Nhà nước, tổ chức tín dụng, thực giám sát an toàn hoạt động ngân hàng, theo hướng minh bạch, đại phù hợp với thông lệ quốc tế Để giải pháp triển khai có tính khả thi, luận văn xuất kiến nghị sau với Chính phủ, NHNN ngành có liên quan, với NHTM ngân hàng BIDV sau: 3.3.1 Kiến nghị Nhà nước Nhà nước có vai trị định việc đảm bảo cho định hướng hoạt động quản trị rủi ro thực Các hỗ trợ từ phía Nhà nước vừa đóng vai trị giải pháp tổng thể bình diện đa ngành, đa lĩnh vực tạo dựng khuôn khổ vững lâu dài cho thực thi phòng ngừa, hạn chế rủi ro, đồng thời “bước thoát hiểm” khâu bách lĩnh vực cụ thể Luận văn xin đề cập số kiến nghị Nhà nước sau: 105 3.3.1.1 Hồn thiện khn khổ pháp lý cho nghiệp vụ ngân hàng Nhằm hạn chế rủi ro với NHTM, Nhà nước cần có hệ thống pháp lý đủ mạnh, cho phép cưỡng chế thực hiên hợp đồng tài chính, thu hồi vốn vay phát mại tài sản chấp Thêm vào đó, Nhà nước cần phải có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành luật Để làm điều đó, khn khổ pháp lý phải bao gồm luật thích hợp doanh nghiệp, phá sản, hợp đồng, sở hữu; hệ thống tịa án phải cơng hiểu biết giao dịch tài để cưing chế thực quyền nghĩa vụ kinh tế cách cơng nhanh chóng Hình thành đồng khuôn khổ pháp lý, áp dụng đầy đủ thiết chế chuẩn mực quốc tế an toàn kinh doanh tiền tệ, ngân hàng Giải nợ đọng với tăng cường định chế pháp lý, kinh tế hành nghĩa vụ trả nợ người vay bảo vệ quyền thu nợ hợp pháp người cho vay Ngoài ra, Nhà nước cần khẩn trương bổ sung, hoàn thiện văn pháp an lu quy nhằm tạo sân chơi bình đẳng cho TCTD nói chung NHTM nói riêng hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh lành va n mạnh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an tồn dài hạn, ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi mơi trường kinh tế 3.3.1.2 Hồn thiện hành lang pháp lý cho thị trường mua bán nợ Quy chế mua, bán nợ tổ chức tín dụng - Theo Quyết định số 59/2011/QĐ-NHNN ban hành ngày 21/12/2011, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước định: tổ chức tín dụng quyền mua, bán khoản nợ mà tổ chức tín dụng cho khách hàng vay Một khoản nợ bán phần tồn bộ, bán cho nhiều bên mua nợ mua, bán nhiều lần Việc mua, bán nợ thực sở tháa thuận bên mua nợ bên bán nợ, việc chuyển giao khoản nợ mua, bán tiến hành đồng thời với việc chuyển giao nghĩa vụ bên nợ bên có liên quan đến khoản nợ từ bên bán nợ sang bên mua nợ Riêng việc mua, bán nợ có liên quan tới tổ chức, cá nhân nước ngồi tốn ngoại tệ phải tn thủ thêm quy định ngoại hối Việt Nam Việc mua, bán nợ thực theo hai phương thức 106 bên tự chọn phương thức mua, bán nợ thông qua đấu giá khoản nợ phương thức thông qua đàm phán trực tiếp bên bán nợ bên mua nợ.Giá mua, bán nợ bên thoả thuận trực tiếp thông qua bên môi giới Riêng khoản nợ thuộc nhóm theo quy định hành Ngân hàng Nhà nước phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, giá mua, bán nợ không thấp giá trị khoản nợ mua, bán Đồng thời, giá mua bán nợ giá mua cao trường hợp khoản nợ bán theo phương thức đấu giá Thực tế địi hái mơi trường pháp lý cần Nhà nước hoàn thiện theo hướng xây dựng hoàn chỉnh hệ thống văn qui phạm pháp luật điều chỉnh quan hệ thị trường mua bán nợ Hoạt động mua bán nợ xấu có vai trị quan trọng phát triển hệ thống ngân hàng tổng thể kinh tế Mua bán nợ xấu nhanh chóng làm giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng, cải thiện khoản, qua góp phần củng cố an lu an tồn tổ chức tín dụng toàn hệ thống Đồng thời, mua bán nợ xấu chuyển khoản nợ đến nhà xử lý nợ xấu chuyên nghiệp, va n nhà đầu tư mạo hiểm, tạo điều kiện cho doanh nghiệp có nợ xấu có hội phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh hay giúp tài sản nằm khoản nợ xấu nhanh chóng giải phóng đưa vào sử dụng, từ giúp cải thiện hiệu kinh tế Do vậy, để việc xử lý nợ xấu tốt, số chuyên gia cho rằng, cách tốt phát triển thị trường mua bán nợ, có nợ xấu ngân hàng để vừa tạo khoản, vừa đưa khoản nợ trở giá trị thực.Vì Quyết định khơng cịn phù hợp với điều kiện nhà nước tiến hành xây dựng dự thảo thông tư mua bán nợ vào cuối năm 11/2016 Dự thảo Thông tư không quy định bên mua cá nhân, thực tế khơng phát sinh hoạt động mua, bán nợ tổ chức tín dụng với cá nhân, đồng thời để góp phần đảm bảo khả năng, trách nhiệm quản lý khoản vay bên mua thực mua khoản nợ Để đảm bảo tăng trách nhiệm bên tham gia mua, bán khoản nợ Dự thảo bổ sung nguyên tắc “Các bên liên quan đến giao dịch mua, bán nợ phải đảm bảo nhận thức đầy đủ rủi ro tham gia giao dịch mua, bán nợ tự chịu trách nhiệm 107 định liên quan đến giao dịch mua, bán nợ”; Việc đoi thông tư tạo hành lang pháp lý tốt cho hoạt động mua bán nợ, thúc đẩy thị trường mua bán nợ ngày gần với thông lệ quốc tế 3.3.1.3 Bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng An ninh tài ngân hàng trạng thái tài sản (tài sản nợ, tài sản có tài sản rịng) ổn định, an tồn, vững mạnh không khủng hoảng; biểu trạng thái bền vững hoạt động kinh doanh ngân hàng Bảo đảm an ninh tài hoạt động NHTM nói chung ngân hàng nói riêng việc sử dụng biện pháp giữ cho tài sản ngân hàng ln ln ổn định, an tồn, vững mạnh khơng khủng hoảng Thiết lập mạng lưới an ninh có khả phịng ngừa, ứng phó kịp thời, nhanh nhạy, hiệu loại hình tội phạm kinh tế lĩnh vực ngân hàng ngày phát triển với hình thức ngày đa dạng, phức tạp, tính chất mức độ vi phạm ngày tinh vi Do an lu vậy, đảm bảo an ninh ngân hàng sở quan trọng hỗ trợ ngân hàng bước đạt yêu cầu quản trị RRTD theo Basel II va n Nhà nước cần giải vấn đề vốn cho ngân hàng, cần cấp đủ vốn điều lệ cho NHTM Quốc doanh, bảo đảm tiềm lực tài thật cho ngân hàng này, xứng đáng trụ cột hệ thống ngân hàng thương mại nước ta; tiến hành cổ phần hóa NHTM Quốc doanh để tăng vốn cho ngân hàng này, đồng thời tăng khả cạnh tranh cải thiện tổ chức quản lý Buộc NHTM cổ phần nhanh chóng đáp ứng tiêu chuẩn vốn thông qua tăng vốn cổ phần, tổ chức lại ngân hàng yếu kém, tiến hành sáp nhập, hợp NHTM cổ phần nhá 3.3.1.4 Chuẩn bị sở cần thiết khác theo chuẩn mực quốc tế phục vụ quản trị RRTD theo yêu cầu Hiệp ước Basel II - Tạo điều kiện hình thành thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh, có bình đẳng loại hình NHTM nói riêng TCTD nói chung với hội cho cá nhân, tổ chức có nhu cầu vay vốn có đủ điều kiện trả nợ ngân hàng, làm ăn hợp pháp tiếp cận với tín dụng cách thuận lợi - Tìm kiếm nguồn tài trợ dài hạn giúp NHTM bước đại hố 108 cơng nghệ ngân hàng sở ứng dụng phần mềm công nghệ thông tin, truyền thông, kỹ thuật số để nâng cao tính an tồn, bảo mật cho hoạt động ngân hàng có an tồn hoạt động tín dụng Phát triển hệ thống giao dịch, mạng kết nối ngân hàng để tăng cường thơng tin tín dụng, giúp giảm thiểu rủi ro hoạt động - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn Thị trường tài phát triển giúp NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương tác với ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động toán cho vay liên ngân hàng 3.3.2 Kiến nghị với NHNN: an lu Là quan thừa hành Nhà nước, NHNN đóng vai trị quan trọng việc cụ thể hố chủ trương, đường lối Nhà nước thơng qua hướng dẫn, va n đạo, giám sát NHTM Việt Nam thực Dưới vài kiến nghị NHNN nhằm nâng cao tính an tồn hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam: 3.3.2.1 Hoàn thiện cách thức giám sát ngân hàng Giám sát tài tốt cần giải bốn vấn đề bản: Tổ chức hệ thống giám sát; Thiết lập hệ thống tiêu giám sát; Quyền lực quan giám sát; Chi phí giám sát Để hồn thiện, quy chuẩn cách thức giám sát Ngân hàng thúc đẩy thực quản trị rủi ro theo Basel II, NHNN cần thực hiện: - Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ Trung Ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy NHNN; ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động Ngân hàng ủy ban Basel, tuân thủ quy tắc thận trọng công tác tra; 109 Tiếp tục công tác ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu hoạt động ngân hàng Uỷ ban Basel, việc tuân thủ nguyên tắc thận trọng công tác tra - Đưa biện pháp hoàn thiện hệ thống giám sát Ngân hàng theo hướng sau: + Nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động TCTD, bao gồm việc thành lập Đoàn khảo sát trực nguyên tắc chọn mẫu ngẫu nhiên, phân tích báo cáo tài xác định “điểm” nhạy cảm; + Phát triển thống cách thức giám sát Ngân hàng sở lý luận thực tiễn + Xây dựng cách tiếp cận tới công việc đánh giá chất lượng quản trị rủi ro nội TCTD; 3.3.2.2 an lu + Nâng cao đòi hái kỹ thuật việc trích lập dự phịng rủi ro Xây dựng, hồn thiện hệ thống cần thiết để đảm bảo an n va ninh hoạt động tín dụng ngân hàng - Xây dựng hệ thống biện pháp kiểm soát luồng vốn quốc tế nợ nước ngồi, tập trung vào chế giám sát cho vay vay ngoại tệ NHTM để tránh rủi ro tỷ giá, ngoại hối kỳ hạn, qua có cảnh báo sớm cho NHTM; - Xây dựng hệ thống báo cáo đồng để giảm thiểu khối lượng rủi ro nâng cao chất lượng thông tin - Nâng cao tiêu chí hệ thống cấp giấy phép đòi hái kỹ thuật TCTD dựa tiêu chuẩn độ vững tài số an tồn hoạt động TCTD - Tiếp tục thực cách đốn kiên định hình thức xếp lại, đóng cửa, hợp nhất, sáp nhập hệ thống ngân hàng, đẩy nhanh q trình cổ phần hố NHTM Quốc doanh đồng thời gắn liền với việc niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khoán nhằm phân tán rủi ro 110 - Các TCTD cần đánh giá, xếp hạng chất lượng hoạt động mang tính khoa học thực tiễn cao theo thông lệ quốc tế phù hợp nhu cầu quản lý NHNN Trên sở đánh giá, xếp hạng cho tổ chức tín dụng, NHNN cần tăng cường cơng tác giám sát tính tuân thủ, phân loại xếp loại rủi ro - Ngoài ra, cần thiết lập củng cố hệ thống quỹ liên quan bảo đảm an ninh tài hoạt động ngân hàng Dự trữ bắt buộc; Bảo hiểm tiền gửi trích lập dự phịng rủi ro - Tiếp tục hồn thiện đẩy mạnh việc sử dụng hệ thống giấy tờ có thương phiếu, chứng tiền gửi loại tín phiếu, trái phiếu NHTM Triển khai mạnh thị trường tiền tệ nghiệp vụ nhằm hạn chế rủi ro repo đảo ngược, future, option 3.3.2.3 Hướng dẫn, đạo NHTM thực chế tài Nhà nước nhằm an tồn hố hoạt động tín dụng an lu - Một là, NHNN cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến an tồn tín dụng theo Luật NHNN n va Luật tổ chức tín dụng - Hai là, dựa thiết chế Nhà nước, NHNN phải có quy định bắt buộc NHTM phải đăng ký tài sản chấp, chấp hành quy định phân loại nợ trích lập dự phịng, quy định đảm bảo an tồn nhằm góp phần giúp ngân hàng kiểm soát RRTD cách tốt - Ba là, NHNN cần trọng chủ động tăng cường phối hợp với Nhà nước việc ban hành định chế phù hợp việc thực biện pháp xử lý nợ tồn đọng trích lập dự phịng rủi ro, qua tạo dựng khung pháp lý đồng có hiệu lực cao cho hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng - Bốn là, NHNN trọng đơn đốc giám sát việc triển khai chương trình xử lý nợ tồn đọng tái cấu NHTM theo kế hoạch đề 3.3.3 Kiến nghị với BIDV Tăng cường QTRR thông qua xây dựng kế hoạch hành dộng BIDV với mục tiêu áp dụng tối da chuẩn mực quản trị quản trị rủi ro OECD 111 Basel Mở rộng kênh thông tin với Ban lãnh dạo rủi ro, dịnh kỳ (tối thiểu lần/năm) Ban lãnh dạo họp thức tồn vấn dề rủi ro ngân hàng Tiếp tục nâng cao lực quản trị rủi ro thị trường tác nghiệp hướng theo thông lệ quốc tế: Tách bạch triệt dể chức nhiệm vụ hai phận kinh doanh quản trị rủi ro Nâng cao vai trò dộc lập hệ thống quản trị rủi ro, bước áp dụng quản trị rủi ro theo dịnh lượng mơ hình kiểm nghiệm khủng hoảng Xây dựng hệ thống cảnh báo sớm phát triển hệ thống công cụ, chương trình phần mềm phục vụ cơng tác quản lý rủi ro thị trường, tác nghiệp theo chuẩn mực thông lệ quốc tế Xây dựng phát triển hệ thống MIS hiệu quả, chất lượng chuẩn mực nhằm dáp ứng yêu cầu sẵn sàng kịp thời thông tin an lu n va 112 KẾT LUẬN Nền kinh tế thị trường với xu hướng tồn cầu hố kinh tế quốc tế hố luồng tài làm thay đổi hệ thống ngân hàng khiến cho hoạt động kinh doanh ngân hàng trở nên phức tạp Thực tế đó, địi hỏi hệ thống NHTM phải có cải cách mạnh mẽ để nâng cao lực quản trị rủi ro, nhấn mạnh quản trị RRTD hoạt động chiếm tỷ trọng chủ yếu kinh doanh ngân hàng Việc ngân hàng đương đầu với RRTD điều tránh khái Vấn đề làm để hạn chế rủi ro tỷ lệ thấp chấp nhận Đóng vai trò tổ chức Giám sát ngân hàng, Uỷ ban Basel ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS) liên tục đưa chuẩn mực giám sát, dẫn, khuyến cáo nhằm tạo đường hướng, hỗ trợ cho NHTM nâng cao lực quản an lu trị rủi ro ngân hàng bối cảnh kinh tế biến động phức tạp Trọng tâm nhất, cốt lõi đóng góp Uỷ ban vào cơng an tồn hố va n hoạt động ngân hàng phải kể đời Hiệp ước vốn: Hiệp ước Basel I năm 1988, số sửa đổi bổ sung Hiệp ước Basel I(1996) quan trọng đời Hiệp ước Basel II - Hiệp ước vốn (2004) Với nội dung ưu việt bổ sung cho hạn chế Basel I, Hiệp ước Basel II đưa trụ cột, chuẩn mực cần thiết định hướng, tạo tiền đề cho NHTM hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro có lực quản trị rủi ro tín dụng Là ngân hàng hàng đầu Việt Nam , BIDV có bước chuyển cần thiết cơng tác quản trị RRTD ngân hàng hướng tới chuẩn mực Basel II nhằm bước an tồn hố hoạt động tín dụng, tạo bàn đạp cho phát triển vững mạnh, chắn ngân hàng Theo mục tiêu đặt ra, BIDV phấn đấu giai đoạn từ đến 2020 phấn đấu hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng đáp ứng tất yêu cầu Hiệp ước Basel II Với thuận lợi, khó khăn chủ quan, khách quan định, BIDV đạt nhiều thành tựu đáng kể như: BIDV ngân hàng 113 Việt Nam xây dựng thành công hệ thống xếp hạng tín dụng đạt tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu liên tục cải thiện, cấu dư nợ có tài sản bảo đảm tăng, nâng cao lực tài song bên cạnh cịn có nhiều tồn đọng tỷ lệ nợ xấu cịn cao, khả phân tích thơng tin, thẩm định khách hàng nhiều hạn chế, tỷ lệ an toàn vốn chưa đáp ứng yêu cầu Basel II Nguyên nhân hạn chế có nhiều song bản, nguyên nhân cốt lõi BIDV nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam nói chung chưa sánh tầm khu vực giới lực tài lẫn quy mơ hoạt động trình độ cơng nghệ, quản trị, khơng đủ nguồn lực để áp dụng tồn chuẩn mực Basel II Từ thấy, để nâng cao lực quản trị rủi ro tín dụng nhằm đáp ứng tiêu chuẩn Hiệp ước Basel II, NHTM Việt Nam nói chung ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam nói riêng cịn nhiều việc phải làm Tổng thể nhóm biện pháp đưa nhằm mục tiêu phải thiết lập hệ thống quản trị RRTD BIDV an lu phù hợp với quy mơ, phức tạp tính rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng va n Với đội ngũ cán giàu sức trẻ trí tuệ, với niềm tin quán, với ủng hộ từ nhiều phía, chắn tương lai khơng xa, vấn đề RRTD BIDV kiểm soát, ngăn chặn phòng ngừa tối đa với hệ thống quản trị RRTD ưu việt, đáp ứng toàn yêu cầu khắt khe Hiệp ước Basel II Hy vọng với việc ứng dụng cách hiệu nhóm biện pháp hỗ trợ đề cập luận văn góp phần giúp cho ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam phát triển vững mạnh hơn, an toàn đường hội nhập vào thị trường tài khu vực giới 114 TÀI LIỆU THAM KHẢO Văn pháp luật: (1) Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng (2) Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 - luật sửa đổi, bổ sung phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng (3) Luật tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 Giáo trình tham khảo: (3) TS.Phan Thị Thu Hà, 2009, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân (4) PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, Hà Nội, Nhà xuất Thống kê Tài an lu (5) Peter.S.Rose, 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, Hà Nội, Nhà xuất va n (6) Frank Knight, Risk Uncertainty and Profit (7) Allan Willet, The Economy Theory of Risk and Insurance (8) Irving Fisher, The Theory of Interest, as determined by impatience to spend income and third approximation to the theory of opportunity to invest it (9) Timothy W.Koch, Bank Management (10) Thomas P.Fich, Dictionary of Banking Terms (11) Henie Van Greuning - Sonja Brajovic Bratanovic, Analyzing Banking Risk : A framework for assessing corporator governance and risk management (12) Từ điển Tiếng Việt - Tiếng Anh - Tiếng Latinh, Nhà xuất Thế giới Một số tài liệu khác: (8) Báo cáo kết kinh doanh BIDV qua năm 2014, 2015, 2016 (9) Báo cáo thường niên BIDV qua năm 2014, 2015, 2016 (10) Quyết định số 3999/ QĐ- QLTD Tổng giám đốc Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 115 (11) Tài liệu Mơ hình tổ chức ngân hàng Phòng Tổ chức - Nhân Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (13) Một số website: - www.bidv.com.vn : Các giới thiệu tổng quan ngân hàng quy định trần lãi suất, hạn mức tín dụng, đạo thực hoạt động ngân hàng, báo cáo tổng kết hoạt động huy động vốn sử dụng vốn ngân hàng, - www.saga.com : Sơ đồ xuất rủi ro tín dụng hình thức nghiên cứu hoạt động vay, quản lý sau cho vay thu hồi khoản nợ vay - www.sbv.gov.vn : Các văn pháp luật NHNN sách Nhà nước thị trường ngân hàng - tài giai đoạn 2014 - 2016 - www.voer.edu.vn: Các báo cáo tình hình hoạt động thị trường ngân hàng - tài giai đoạn 2014 - 2016 - www.vi.wikipedia.org : Các vấn đề tín dụng rủi ro tín dụng đoạn 2014 - 2016 an lu - www.dantri.com.vn : Các báo tổng kết tình hình kinh tế - xã hội giai n va