(Luận văn thạc sĩ) kế toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh tại công ty tnhh mtv thương mại habeco

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - NGUYỄN THỊ HƯƠNG MINH KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ, VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI HABECO an Lu n va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ac th si ad o nl w nf va an lu oi lm ul HÀ NỘI, NĂM 2020 t a nh BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC THƯƠNG MẠI - NGUYỄN THỊ HƯƠNG MINH KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ, VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CƠNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI HABECO CHUYÊN NGÀNH: KẾ TOÁN MÃ SỐ: 8340301 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ac th si NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN TUẤN DUY ad o nl w nf va an lu oi lm ul HÀ NỘI, NĂM 2020 t a nh i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin trân trọng gửi lời cảm ơn đến thầy cô khoa Sau đại học trường Đại học Thương Mại Hà Nội tận tình truyền đạt cho kiến thức quý báu suốt trình học tập Tiếp đó, tơi xin chân thành cảm ơn tập thể giảng viên khoa Kế toán –Kiểm toán, người giúp trang bị đầy đủ kiến thức chun mơn q báu để hồn thiện nghiên cứu Và xin đặc biệt gửi lời cảm ơn tới TS Nguyễn Tuấn Duy, người trực tiếp hướng dẫn, giảng dạy tạo điều kiện cổ vũ tinh thần cho nhiều suốt thời gian thực đề tài nghiên cứu Cuối cùng, xin chân thành gửi lời cảm ơn đến đội ngũ cán nhân viên phịng Kế tốn Tài q Cơng ty TNHH MTV Thương mại Habeco nhiệt tình giúp đỡ, tạo mơi trường thân thiện, động q trình góp ý làm thu thập số liệu Mặc dù có nhiều cố gắng để hoàn thành luận văn thạc sỹ, nhiên, kiến thức chun mơn cịn nhiều hạn hẹp, thời gian nghiên cứu có hạn nên chắn khơng tránh khỏi thiếu sót Tơi mong nhận ý kiến đóng góp từ phía q thầy để luận văn nghiên cứu hoàn thiện Xin chân thành cám ơn! Hà Nội, ngày tháng Học viên năm 202 an Lu va n Nguyễn Thị Hương Minh ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu t a nh ii LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan cơng trình nghiên cứu cơng trình nghiên cứu thực cá nhân tác giả, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày luận văn thạc sỹ hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Tác giả xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Tác giả Nguyễn Thị Hương Minh an Lu n va ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu t a nh iii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i LỜI CAM ĐOAN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vi PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Tổng quan nghiên cứu đề tài Mục tiêu nghiên cứu đề tài 4 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Kết cấu báo cáo nghiên cứu khoa học CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Khái quát chung doanh thu, chi phí kết kinh doanh 1.1.1 Chi phí phân loại chi phí 1.1.2 Doanh thu phân loại doanh thu .10 1.1.3 Kết kinh doanh phân loại kết kinh doanh 12 an Lu 1.1.4 Yêu cầu quản lý nhiệm vụ kế toán 13 va 1.2 Một số lý luận kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh 15 n 1.2.1 Sự chi phối Chuẩn mực kế toán đến kế toán doanh thu, chi phí, kết ac th kinh doanh doanh nghiệp .15 si 1.2.2 Nội dung kế tốn doanh thu, chi phí, kết kinh doanh doanh o nl w nghiệp 22 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh ad doanh doanh nghiệp 27 lu oi lm ul nf va an KẾT LUẬN CHƯƠNG 31 t a nh iv CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI HABECO 32 2.1 Tổng quan Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco nhân tố ảnh hưởng đến kế tốn doanh thu, chi phí, kết kinh doanh 32 2.1.1 Tổng quan Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco 32 2.1.2 Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Cơng ty TNHH MTV Thương mại Habeco 44 2.2 Thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco 47 2.2.1 Nội dung kế toán doanh thu, chi phí, kết quản lí chi phí, doanh thu, kết kinh doanh Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco 47 2.2.2 Tổ chức quản lí doanh thu, chi phí, kết kinh doanh Cơng ty TNHH MTV Thương mại Habeco .64 2.3 Đánh giá thực trạng Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco 64 2.3.1 Những kết đạt 64 2.3.2 Những hạn chế tồn 67 KẾT LUẬN CHƯƠNG II 70 CHƯƠNG III: CÁC ĐỀ XUẤT VỀ KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH MTV THƯƠNG MẠI Lu HABECO 71 an va 3.1 Định hướng phát triển u cầu hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí n kết kinh doanh Cơng ty TNHH MTV Thương mại Habeco 71 ac th 3.1.1 Định hướng phát triển Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco .71 si 3.1.2 Yêu cầu hoàn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh o nl w Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco 72 3.2 Các đề xuất hồn thiện kê tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh ad Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco 74 lu nf va an 3.2.1 Đề xuất kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh 74 3.2.3 Các đề xuất khác 90 oi lm ul t a nh v 3.3 Điều kiện thực đề xuất 93 3.4 Hạn chế luận văn hướng phát triển nghiên cứu tương lai 94 3.4.1 Hạn chế luận văn 94 3.4.2 Hướng phát triển nghiên cứu tương lai 95 KẾT LUẬN CHƯƠNG III 96 KẾT LUẬN 97 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC an Lu n va ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu t a nh vi DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung đầy đủ BCTC Báo cáo Tài BTC Bộ Tài Chính BH Bán hàng BH & CCDV Bán hàng Cung cấp dịch vụ CCDC Cơng cụ dụng cụ CP Chi phí DN Doanh nghiệp DT Doanh thu DTTC Doang thu tài 10 GTGT Giá trị gia tăng 11 GVHB Giá vốn hàng bán 12 KH Khách hàng 13 KT Kế tốn 14 KTTC Kế tốn tài 15 KTQT Kế toán quản trị 16 HH Hàng hoá 17 HTK Hàng tồn kho 18 KQKD Kết kinh doanh 19 MTV Một thành viên LN Lợi nhuận SP Sản phẩm n va 21 an 20 Lu STT Sản xuất kinh doanh TK Tài khoản 24 TNDN Thu nhập doanh nghiệp 25 TNHH 26 TT 27 VNĐ 28 VAS 29 QLDN 23 ac th SXKD 22 si w Trách nhiệm hữu hạn o nl Thông tư ad Việt Nam Đồng Quản lý doanh nghiệp oi lm ul nf va an lu Chuẩn mực kế toán Việt Nam t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 vii DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng Một số tiêu kinh tế Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco năm 2017-2019 .39 Sơ đồ Sơ đồ máy quản lý Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco 35 Sơ đồ 2 Sơ đồ máy kế tốn Cơng ty TNHH MTV Thương mại Habeco 41 Sơ đồ Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức máy tính .44 Sơ đồ Trình tự ghi sổ kế toán chi tiết doanh thu .52 Sơ đồ Trình tự ghi sổ tổng hợp Khoản giảm trừ doanh thu 54 Sơ đồ Trình tự ghi sổ kế toán chi tiết giá vốn hàng bán 56 Sơ đồ Trình tự ghi sổ kế tốn chi tiết chi phí bán hàng chi phí quản lý doanh nghiệp 58 Biểu Báo cáo tổng hợp bán hàng 75 Biểu Bảng kê chi phí doanh nghiệp 77 Biểu 3 Báo cáo tình hình cơng nợ Cơng ty TNHH MTV Thương mại Hebeco năm 2019 82 Biểu Bảng kê trích lập dự phịng phải thu khó đõi 83 Biểu Báo cáo tổng hợp khoản công nợ phải thu dự kiến phải trích lập dự phịng 85 Biểu Sổ chi tiết tài khoản 89 an Lu n va ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường nay, Doanh nghiệp nước khơng cạnh tranh với mà cịn phải cạnh tranh gay gắt với doanh nghiệp nước Để tồn thị trường kinh doanh khốc liệt doanh nghiệp cần phải khơng ngừng nâng cao lợi nhuận để đứng vững thị trường đầy cạnh tranh Do đó, địi hỏi nhà quản lý doanh nghiệp phải động, sáng tạo vận dụng khả sẵn có doanh nghiệp nói chung khả thân nói riêng, để nắm bắt thị hiếu người tiêu dùng cách khoa học cạnh tranh gay gắt, định sống cịn doanh nghiệp Để thu lợi nhuận cao doanh nghiệp phải khơng ngừng tiết kiệm chi phí sản xuất, kinh doanh nâng cao chất lượng sản phẩm, xác định hướng đầu tư doanh nghiệp nhiều vấn đề khác Dù kinh doanh lĩnh vực doanh thu chi phí ln cân, đong, đo, đếm mục tiêu cuối doanh nghiệp lợi nhuận Qua ta thấy, cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh nhà quản trị DN quan tâm dần hồn thiện doanh nghiệp Về mặt tổ chức cơng tác kế tốn Cơng ty TNHH MTV TM Habeco có đặc điểm riêng Nhưng tất có điểm chung tổ chức cho thật gọn nhẹ, đơn an Lu giản để việc luân chuyển chứng từ, ghi sổ sách nhanh chóng, xác giúp cấp lãnh đạo doanh nghiệp cập nhật nắm rõ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp cách kịp thời nhanh chóng Tất cơng tác hạch toán- kế toán đến cuối là: cung cấp đánh giá thực trạng tình hình kết kinh doanh, tình hình tài sản, cơng nợ, nguồn vốn, kì hạch tốn- kế tốn đáp ứng va n nhu cầu quản lý chủ doanh nghiệp quan nhà nước Từ doanh nghiệp biết khoản tiền doanh nghiệp có quỹ ngân hàng để đáp ứng ac th si nhu cầu toán doanh nghiệp thực việc mua sắm chi phí, giúp cho doanh nghiệp biết doanh thu, chi phí kết kinh doanh phải trả khoản thuế mà doanh nghiệp phải nộp cho nhà nước Nhận thức rõ tầm quan trọng vấn đề công ty bước hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Tuy nhiên công tác chưa thực hồn thiện cịn hạn chế định như: Công ty chưa ad o nl w an lu oi lm ul nf va tiến hành mã hóa cụ thể chi tiết tài khoản doanh thu, chi phí kết kinh doanh, chưa quan tâm đến công tác lập dự phịng, mẫu sổ kết tốn chi tiết để quản 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.12: S TK 711 Đơn vị: Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Mẫu số S03b – DNN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Tên tài khoản: Thu nhập khác Số hiệu: 711 Năm 2019 Đ n vị tính: Triệu đồng Chứng từ Số tiền Ngày tháng Số Ngày ghi số hiệu tháng Diễn giải TK ĐƯ Nợ Có Dư đầu kỳ Phát sinh kì 20/12 GBC 102 20/12 Thanh lý Xe ô tô chỗ ngồi Ford Focus theo BBTL08 112 31/12 PKT 34 31/12 Kết chuyển thu nhập khác 410,000,000 911 85,210,203,870 Cộng phát sinh 85,210,203,870 85,210,203,870 - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/12/2019 Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) an Lu Người ghi sổ (Ký, họ tên) Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) n va ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.13: S chi tiết nguyên v t liệu, công cụ dụng cụ ( sản phẩm, hàng hóa) Đơn vị: Cơng ty TNHH MTV Thương mại Habeco Mẫu số: S10-DN Địa chỉ: 183 Hồng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội ( Ban hành theo thông tư 200 2014- BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài Chính TRÍCH SỔ CHI TIẾT NGUN VẬT LIỆU, CƠNG CỤ DỤNG CỤ ( SẢN PHẨM, HÀNG HĨA) Tháng 12 năm 2019 Tài khoản 156 Tên quy cách: Bia lon Hà Nội Premium 330ml Đơn vị tính: Thùng Chứng từ SH NT Diễn giải 08/12 HD0005881 632 Tồn Thành tiền SL SL 80 205,500 si 16,440,000 Thành tiền 9,938,817,000 10,074 273,045,696 250,000 55,125,000,000 289,954 63,934,857,000 5,120 nl w Số dư cuối kỳ Xuất Thành tiền 45,074 ac Cộng SPS tháng th 08/12 Xuất hàng theo Nhập SL 209,800 n va PXK Đơn giá an Lu Số dư đầu kỳ TKĐƯ oa Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) d Người ghi sổ lu ul nf va an oi lm at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 1,128,960,000 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.14: S TK 632 Đơn vị:Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Mẫu số S03b – DNN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Tên tài khoản: Giá vốn hàng bán Số hiệu: 632 Năm 2019 Đ n vị tính: Triệu đồng Ngày tháng ghi số Chứng từ Số hiệu Số tiền TK Diễn giải Ngày tháng ĐƯ Nợ Có Dư đầu kỳ Phát sinh kì 08/12 PXK 08/12 08/12 Xuất hàng bán cho Công ty TNHH Kinh doanh dịch vụ Phương Hà 156 15/12 PXK 15/12 15/12 31/12 PKT 25 31/12 Kết chuyển Giá vốn hàng bán 911 Xuất hàng bán cho Cửa hàng Vân Hương 16,440,000 156 22,958,000 6,842,849,894,601 Lu an Cộng phát sinh 6,842,849,894,601 6,842,849,894,601 n va - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/12/2019 ac th si Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) ad o nl w Người ghi sổ (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2019 oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.15: Hoá đ n GTGT HOÁ ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG Mẫu số (Form) :01GTKT Ký hiệu (Serial): AA/P11 (VAT INVOICE) Liên 2: Giao khách hàng Số (No.): 0011193 Ngày (Day) 19 tháng (month) 12 năm (year) 2019 Đơn vị bán hàng (Seller): CÔNG TY TNHH FOODIN GLOBAL Mã số thuế (Tax code) : 0107379373 Địa (Address): Số 12, ngõ 62, số nhà 66 phố Đơng Các, P Ơ Chợ Dừa, Q Đống Đa, Hà Nội Điện thoại (Tel): 0243.5502555 Số tài khoản (Account No.): 0451000364002- Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN- CN Thành Công Họ tên người mua hàng (Buyer): Nguyễn Thu Nga Tên đơn vị (Company name) : CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THƯƠNG MẠI HABECO Mã số thuế (Tax code) : 0104068531 Địa (Address): 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Hình thức tốn (Payment type): Chuyển khoản Số tài khoản (Account No.): 1500201068568 ngân hàng Nông nghiệp PTNT HN TT (No.) 1 Tên hàng hóa dịch vụ (Description) Đơn vị tính (Unit) Số lượng (Quantity) Suất Suất Lon Cốc Chai Chai Chai Suất Cái 1 10 Special Combo Premium Combo Sprite Sinh tố việt quất Bia Sài gòn Nước gạo rang Dasani General Mix Combo Khăn Ướt Đơn giá (Unit price) 1,290,000 1,530,000 20,000 69,000 25,000 35,000 10,000 740,000 5,000 Thánh tiền (Amount) 6=4x5 1,290,000 1,530,000 200,000 69,000 75,000 70,000 70,000 740,000 25,000 Cộng tiền hàng (Sum): 4,069,000 Tiền thuế GTGT (VAT sum): 406,900 Lu Thuế suất GTGT(Tax rate): 10% an Tổng cộng tiền toán (Total): 4,475,900 n va Số tiền viết chữ (Amount in words): Bốn triệu bốn trăm bảy mươi lăm nghìn chín trăm đồng./ Người mua hàng Người bán hàng (Ký, ghi rõ họ tên) (Ký, ghi rõ họ tên) ac th si w ad o nl Ký bởi: CÔNG TY TNHH FOODIN GLOBAL Ký ngày: 08/12/2019 an lu n kiểm tra, đối chiếu l p, giao nh n, hóa đ n) oi lm ul nf va ( 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.16: UNC ngày 21/12 Số/ Seq No: 542 Ngày/Date: 21/12/2019 UỶ NHIỆM CHI PAYMENT ORDER Tên Tài khoản trích Nợ/ Dr A/c Name : Cơng ty Người hưởng/ Beneficiary: Công ty TNHH Foodin TNHH Một thành viên thương mại Habeco Số TK trích Nợ/ Dr A/C No: 1500201068568 Global Số CMND/ HC/ ID/PP: Ngày cấp/ Date: Tại NH/ At Bank: Nông Nghiệp PTNT Việt / ./ N i cấp/ Place: Nam Số TK/ A/C No: 0451000364002 Tại NH/ At Bank : Ngân hàng TMCP Ngoại thương VN- CN Thành Công Chi nhánh/ Branch: Tây Hồ Số tiền số/ Amount in figues: 4,475,900 VND Số tiền chữ/ Amount in words: ốn triệu bốn trăm bảy m i lăm ngh n chín trăm đồng./ Đề nghị NH quy đ i loại tiền/ Request for changing into:…VNĐ Phí Ngân hàng/ Charges:  Phí trong/ Charge included  Phí ngồi/ Charge excluded Tỷ giá/ Ex rate: Điền tỷ giá HÀNG CHO NGÂN PHẦN DÀNH Nội dung/ Remarks: Thanh tốn chi phí tiếp khách (HĐ số 11193 ngày 19/11/2019) KHÁCH HÀNG/ CLIENT NGÂN HÀNG/ BANK SENDER (BIDV) Chủ tài khoản/ Account Accountant (Ký ghi rõ họ tên/ Signature & full name) Holder (Ký ghi rõ họ tên/ Signature & full name) an Lu Kế toán trưởng/ Chief Giao dịch viên/Received by by n va ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 Kiểm soát/Verified t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.17:Hoá đ n dịch vụ viễn thơng HĨA ĐƠN DỊCH VỤ VIỄN THÔNG Telecommunication service invoice Mã số thuế: Mẫu số: 01GTKT0/001 Ký hiệu: AD/20E Số: 4705687 - 0 TRUNG TÂM KINH DOANH VNPT - HÀ NỘI - CHI NHÁNH TỔNG CÔNG TY DỊCH VỤ VIỄN THÔNG Số 75, phố Đinh Tiên Hoàng, Phường Tràng Tiền, Quận Hoàn Kiếm, TP Hà Nội, Việt Nam Tên khách hàng: CÔNG TY TNHH MỘT THÀNH VIÊN THƯƠNG MẠI HABECO Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Số thuê bao: 024.39922948 Số Code: HNAIDD09510019 Hình thức tốn: Chuyển khoản Mã số thuế: STT Dịch vụ sử dụng ĐVT Số lượng Đơn giá Cước dịch vụ viễn thông Thành tiền 1,195,000 tháng 11 Cộng tiền dịch vụ (Total)(1): Thuế suất GTGT (VAT rate): 10%x(1)= 1,195,000 Tiền thuế GTGT(VAT amount)(2): Tổng tiền toán (Grand total)(1+2): 119,500 1,314,500 Số tiền viết chữ (In word): Một triệu ba trăm m ời boo ngh n năm trăm đồng chẵn./ Người nộp tiền ký Nhân viên giao dịch (Ký họ tên) an Lu (Ký họ tên) n va ac th si Singature Valid Ký bởi:TTK VNPT - Hà Nội Ký ngày: 05/12/2019 ad o nl w oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.18: UNC Số/ Seq No: 358 Ngày/Date: 08/12/2019 UỶ NHIỆM CHI PAYMENT ORDER Tên Tài khoản trích Nợ/ Dr A/c Name : Công Người hưởng/ Beneficiary: Trung tâm kinh doanh VNPT ty TNHH Một thành viên thương mại Habeco - Hà Nội - CN Tổng công ty Dịch vụ viễn thông Số CMND/ HC/ ID/PP: Ngày cấp/ Date: Số TK trích Nợ/ Dr A/C No: 1500201068568 / ./ N i cấp/ Place: Tại NH/ At Bank: Nông Nghiệp PTNT Việt Số TK/ A/C No: 119000001788 Tại NH/ At Bank : TMCP Công thương Việt Nam - CN Hà Nội Nam Chi nhánh/ Branch: Tây Hồ Số tiền số/ Amount in figues: 1,314,500 VND Số tiền chữ/ Amount in words: Một triệu ba trăm m ời boo ngh n năm trăm đồng chẵn./ Đề nghị NH quy đ i loại tiền/ Request for changing into:…VNĐ.Tỷ Phí Ngân hàng/ Charges:  Phí trong/ Charge included  Phí ngồi/ Charge excluded giá/ Ex rate: Điền tỷ giá HÀNG CHO NGÂN PHẦN DÀNH Nội dung/ Remarks: Thanh toán tiền điện thoại tháng 11 (HĐ 4705687) KHÁCH HÀNG/ CLIENT NGÂN HÀNG/ BANK SENDER (BIDV) Chủ tài khoản/ Account Accountant (Ký ghi rõ họ tên/ Signature & full name) Holder (Ký ghi rõ họ tên/ Signature & full name) Giao dịch viên/Received by an Lu Kế toán trưởng/ Chief n va ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 Kiểm soát/Verified by t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.19: S TK 641 Đơn vị:Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Mẫu số S03b – DNN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641 Năm 2019 Đ n vị tính: Triệu đồng Ngày tháng ghi số Chứng từ Số tiền Diễn giải Ngày Số hiệu tháng TK ĐƯ Nợ Có Dư đầu kỳ Phát sinh kì UNC315 08/12 21/12 UNC396 21/12 31/12 PKT35 31/12 Lu 08/12 Thanh toán tiền cước vận chuyển T11/2020 112 5,593,754 Chi phí tiền tiếp khách 112 4,069,000 Kết chuyển chi phí an chi phí bán hàng 911 446,893,494,156 va Cộng phát sinh 446,893,494,156 446,893,494,156 n - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/12/2019 ac th si Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế toán trưởng (Ký, họ tên) ad o nl w Người ghi sổ (Ký, họ tên) oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.20: S TK 641 Đơn vị: Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hồng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Mẫu số S03b – DNN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Năm 2019 Đ n vị tính: Triệu đồng Ngày tháng ghi số Chứng từ Số tiền Diễn giải Ngày Số hiệu tháng TK ĐƯ Nợ Có Dư đầu kỳ Phát sinh kì 08/12 UNC358 08/12 15/12 PXK 15/12 15/12 31/12 PKT35 31/12 Chi tiền điện thoại văn phịng T11 112 1,314,500 Tính khấu hao 156 TSCĐ tháng 12 449,374,815 Lu Kết chuyển chi phí QLDN 911 36,101,136,148 an Cộng phát sinh 36,101,136,148 36,101,136,148 n va - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: 01/12/2019 ac th si Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) ad o nl w Người ghi sổ (Ký, họ tên) Ngày 31 tháng 12 năm 2019 oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.21: Bảng t ng hợp phải thu khách hàng Đơn vị: Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội BẢNG TỔNG HỢP PHẢI THU KHÁCH HÀNG Tài khoản: 131- Phải thu khách hàng Năm 2019 Mã KH Tên khách hàng … ……… Nợ Có Nợ Có … … … … … 45,214,564 - - 485,563,589 492,456,459 25,000,000 - - 455,521,362 - 9,158,456,552 - 3,585,256,588 458.500.000 2,987,125,500 nl w 251,369,258 - si - - Cộng 125,728,502,473 19,246,962,182 8,832,843,714,712 188,173,258 - - 2,987,125,500 - - … … … 8,745,370,790,940 199,850,222,021 5,895,757,958 Giám đốc (ký, họ tên, đóng dấu) oi (ký, họ tên) 3,648,452,588 458.500.000 Ngày 31 tháng 12 năm 2019 lm (ký, họ tên) 25,000,000 - ul Kế toán trưởng - 148,102,000 nf Người ghi sổ 38,321,964 9,465,875,914 … va … an … lu …… d oa … Có … ac STHANOI Cơng ty siêu thị Hà Nội VANHUONG Cửa hàng Vân Hương Công ty TNHH du lịch VIETREND dịch vụ VIETREND Số dư cuối kỳ Nợ th Công ty TNHH kinh doanh dịch vụ Phương Hà Số phát sinh kỳ n va PHUONGHA Số dư đầu kỳ an Lu Công ty TNHH MTV Công CONGTHANH Thành Trung tâm cung ứng dịch vụ HUNGHOA Hùng Hoa Đơn vị tính : Đồng at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.22: Bảng tổng hợp nhập - xuất - tồn Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Phịng Kế tốn BẢNG TỔNG HỢP NHẬP - XUẤT - TỒN KHO HÀNG HĨA Năm 2019 STT Tên hàng hóa Đơn vị tính: Đồng Xuất kỳ Tồn cuối kỳ SL Thành tiền SL Thành tiền Nhập kỳ SL Thành tiền ĐVT Đơn giá Hộp 220,500 45,074 9,938,817,000 250,000 55,125,000,000 289,954 63,934,857,000 5,120 1,128,960,000 Hộp 226,500 35,497 7,898,082,500 450,000 100,125,000,000 482,213 107,292,392,500 3,284 730,690,000 5,581,312,000 354,000 121,608,000,000 368,102 129,571,904,000 1,754 … … … … … 4,200,000,000 - 2,232 1,874,880,000 2,768 20,400,000,000 17,000 18,000,000,000 31,100 37,320,000,000 900 … … … … … 84,790,362,738 13,098,329,753,869 13,172,805,653,227 617,408,000 … 2,325,120,000 1,080,000,000 … 10,314,463,380 an Lu Hộp 352,000 15,856 … … Hộp 840,000 5,000 Hộp 1,200,000 17,000 … … n va ac th si Bia lon Hà Nội Premium 330ml Bia chai Hà Nội Premium 330ml Bia lon Trúc Bạch … … 18 Rượu chanh 19 Rượu Vina Vodka … … Tổng cộng Tồn đầu kỳ SL Thành tiền Kế toán trưởng oa nl w Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Người lập phiếu d (Ký, họ tên) lu ul nf va an (Ký, họ tên) oi lm at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.23: iên lý TS Đ Mẫu số 02-TSCĐ Đơn vị: Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) BIÊN BẢN THANH LÝ TSCĐ Ngày 20 tháng 12 năm 2019 Số: 08 Nợ TK 214: 471,438,597 Nợ TK 811: 360,316,163 Có TK 211: 831,754,760 Căn Thông tư số : 200 ngày 22 tháng 12 năm 2014 Bộ Tài Về việc lý tài sản cố định I Ban lý TSCĐ gồm: Ơng/Bà: Chu Quang Hưng Chức vụ: Phó giám đốc Đại diện: Trưởng ban Ông/Bà: Nguyễn Anh Tuấn Chức vụ: Kế tốn trưởng Đại diện: Uỷ viên Ơng/Bà: Nguyễn Thị Nga Chức vụ: Trưởng phòng Kinh doanh Đại diện: Uỷ viên II Tiến hành lý TSCĐ: - Tên, ký mã hiệu, qui cách TSCĐ: Xe ô tô chỗ ngồi Ford Focus - Số hiệu TSCĐ 000066674 - Nước sản xuất: Mỹ - Năm sản xuất: 2013 - Năm đưa vào sử dụng: 2014 Số thẻ TSCĐ: 4928 - Nguyên giá TSCĐ: 831,754,760 - Giá trị hao mịn trích đến thời điểm lý: 471,438,597 - Giá trị lại TSCĐ: 360,316,163 an Lu III Kết luận Ban lý TSCĐ: - Quyết định lý TSCĐ n va Ngày 20 tháng 12 năm 2019 Trưởng Ban lý (Ký, họ tên) ac th si IV Kết lý TSCĐ: - Chi phí lý TSCĐ: 450,000đ (viết chữ) Bốn trăm năm mươi nghìn đồng chẵn./ - Giá trị thu hồi : 360,316,163 (viết chữ) Ba trăm sáu mươi triệu ba trăm mười sáu nghìn trăm sáu mươi ba đồng./ - Đã ghi giảm sổ TSCĐ ngày 20 tháng 12 năm 2019 ad o nl w oi lm ul nf va an lu Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Ngày 20 tháng 12 năm 2019 Kế toán trưởng (Ký, họ tên) 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.24: S TK 811 Đơn vị:Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hoàng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Mẫu số S03b – DNN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Tên tài khoản: Chi phí khác Số hiệu: 811 Năm 2019 Đ n vị tính: Triệu đồng Ngày tháng ghi số Chứng từ Số tiền Diễn giải Ngày tháng Số hiệu TK ĐƯ Nợ Có Dư đầu kỳ Phát sinh kì 211 20/12 BBTL 08 20/12 Thanh lý Xe ô tô chỗ ngồi Ford Focus theo BBTL08 31/12 PKT35 31/12 Kết chuyển Chi phí khác 360,316,163 911 18,969,064,857 Cộng phát sinh 18,969,064,857 18,969,064,857 an Lu - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: Ngày 31 tháng 12 năm 2019 va Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) n Người ghi sổ (Ký, họ tên) ac th si ad o nl w oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 2.25: S TK 911 Đơn vị:Công ty TNHH MTV Thương mại Habeco Địa chỉ: 183 Hồng Hoa Thám, Ba Đình, Hà Nội Mẫu số S03b – DNN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ trưởng BTC) SỔ CÁI Tên tài khoản: Xác định kết kinh doanh Số hiệu: 911 Năm 2019 Đ n vị tính: đồng Ngày tháng ghi số Chứng từ Số tiền Số Ngày hiệu tháng TK ĐƯ Diễn giải Nợ Có Dư đầu kỳ Phát sinh kì PKT34 31/12 KC DT BH &CCDV 511 7,245,308,451,048 31/12 PKT34 31/12 KC DT tài 515 16,396,400 31/12 PKT34 31/12 KC Thu nhập khác 711 85,210,203,870 31/12 PKT35 31/12 KC giá vốn 632 6,842,849,894,601 31/12 PKT35 31/12 KC CP bán hàng 641 446,893,494,156 31/12 PKT35 31/12 KC CP QLDN 642 36,101,136,148 31/12 PKT35 31/12 KC CP khác 811 18,969,064,857 31/12 PKT35 31/12 KC CP thuế TNDN 821 - 31/12 PKT36 an Lu 31/12 31/12 KC LN chưa PP 421 7,344,813,589,762 n va Cộng phát sinh 14,278,538,444 7,344,813,589,762 ac th - Sổ có trang, đánh số từ trang số 01 đến trang - Ngày mở sổ: si Ngày 31 tháng 12 năm 2019 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) w Kế tốn trưởng (Ký, họ tên) ad o nl Người ghi sổ (Ký, họ tên) oi lm ul nf va an lu 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99