THÔNG TIN TÀI LIỆU
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI PHẠM NGỌC TUYỀN KẾ TỐN CHI PHÍ, DOANH THU VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƢ VÀ KINH DOANH VỐN NHÀ NƢỚC (SCIC) an Lu n va LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ th ac d oa nl ow d si u nf va an lu ll HÀ NỘI – 2016 oi m at nh BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƢỜNG ĐẠI HỌC THƢƠNG MẠI PHẠM NGỌC TUYỀN KẾ TỐN CHI PHÍ, DOANH THU VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƢ VÀ KINH DOANH VỐN NHÀ NƢỚC (SCIC) Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 60.34.03.01 an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va th ac Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: d oa nl ow d si PGS.TS NGUYỄN PHÚ GIANG va an lu ll u nf HÀ NỘI – 2016 oi m at nh i LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn nội dung luận văn: “Kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tại Tổng Công ty Đầu tƣ Kinh doanh vốn nhà nƣớc” cơng trình nghiên cứu riêng dƣới hƣớng dẫn PGS.TS Nguyễn Phú Giang Các số liệu trích dẫn trung thực, luận văn khơng trùng lặp với cơng trình nghiên cứu tƣơng tự khác Hà Nội, ngày tháng năm 2016 Học viên Phạm Ngọc Tuyền an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m at nh ii LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu đề tài “Kế tốn doanh thu, chi phí kết Tổng cơng ty Đầu tƣ Kinh doanh vốn nhà nƣớc”, tác giả gặp nhiều khó khăn, nhƣ vƣớng mắc Song nhận đƣợc giúp đỡ thầy cô giáo, đặc biệt có bảo hƣớng dẫn tận tình giáo viên hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Phú Giang, Trƣờng đại học thƣơng mại tác giả hoàn thành đƣợc đề tài theo kế hoạch Trƣớc tiên, tác giả xin gửi lời cảm ơn chân thành sâu sắc đến giáo viên hƣớng dẫn khoa học PGS.TS Nguyễn Phú Giang, trƣờng Đại học Thƣơng Mại Đồng thời, tác giả xin gửi lời cảm ơn đến thầy cô khoa sau đại học trƣờng Đại học Thƣơng Mại giúp đỡ, tạo điều kiện cho tác giả trình viết luận văn Do thời gian nghiên cứu trình độ cịn nhiều hạn chế, đề tài khơng tránh khỏi số sai sót Tác giả mong muốn nhận đƣợc nhiều đóng góp quý báu từ thầy cô bạn đọc để đề tài hồn thiện có ý nghĩa thiết thực thực tiễn áp dụng an Lu Tác giả đề tài n va th Phạm Ngọc Tuyền ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m at nh iii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT Từ viết tắt STT Tên đầy đủ Tổng công ty Đầu tƣ Kinh doanh vốn nhà nƣớc SCIC BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế CP GTGT Giá trị gia tăng KPCĐ Kinh phí cơng đồn KQKD Kết kinh doanh SXKD Sản xuất kinh doanh TNDN Thu nhập doanh nghiệp Chi phí an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m at nh iv MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT iii DANH MỤC SƠ ĐỒ vii PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài .1 1.2 Tổng quan tình hình nghiên cứu .2 1.3 Xác lập tuyên bố vấn đề đề tài nghiên cứu .4 1.4 Các mục tiêu nghiên cứu 1.5 Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu .4 1.6 Phƣơng pháp nghiên cứu: 1.7 Ý nghĩa đề tài nghiên cứu 1.8 Kết cấu luận văn CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TỐN CHI PHÍ DOANH THU VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP 1.1 Một số khái niệm, định nghĩa liên quan đến kế toán chi phí, doanh thu kết kinh doanh doang nghiệp an Lu 1.1.1 Một số khái niệm, định nghĩa liên quan đến doanh thu va 1.1.2 Một số khái niệm, định nghĩa liên quan chi phí 11 n 1.1.3 Một số khái niệm liên quan đến kết kinh doanh 12 th ac 1.2 Kế tốn chi phí, doanh thu kết kinh doanh doanh nghiệp .13 d si 1.2.1 Ảnh hưởng chuẩn mực kế toán Việt Nam đến kế toán chi phí, nl ow doanh thu kết 13 oa 1.2.2 Kế tốn chi phí, doanh thu kết theo qui định chế độ kế toán d hành 20 lu va an 1.3 Kế tốn chi phí, doanh thu, kết kinh doanh theo định số ll u nf 45/2008/QĐ/BTC ngày 27/06/2008 33 oi m at nh v 1.3.1 Kế toán doanh thu 34 1.3.2 Kế tốn chi phí: .36 KẾT LUẬN CHƢƠNG 37 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƢ VÀ KINH DOANH VỐN NHÀ NƢỚC (SCIC) 38 2.1 Tổng quan Tổng công ty Đầu tƣ kinh doanh vốn nhà nƣớc .38 2.1.1 Đặc điểm hoạt động kinh doanh tổng công ty đầu tư kinh doanh vốn nhà nước 38 2.1.2 Tổ chức cơng tác kế tốn tổng cơng ty đầu tư kinh doanh vốn nhà nước 50 2.2 Thực trạng kế toán doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tổng công ty đầu tƣ kinh doanh vốn nhà nƣớc 55 2.2.1 Kế tốn doanh thu Tổng cơng ty đầu tư kinh doanh vốn nhà nước 55 2.2.2 Kế toán chi phí Tại Tổng cơng ty Đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước 64 2.2.3 Kế toán xác định kết Tại Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước 72 2.3 Đánh giá Thực trạng doanh thu, chi phí kết kinh doanh tổng an Lu công ty đầu tƣ kinh doanh vốn nhà nƣớc 76 va 2.3.1 Những ưu điểm kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh n doanh 76 th ac 2.3.2 Những hạn chế kế toán doanh thu, chi phí, kết kinh doanh 79 d si KẾT LUẬN CHƢƠNG 83 nl ow CHƢƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KẾ TỐN DOANH THU, oa CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ TẠI TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƢ VÀ KINH DOANH d VỐN NHÀ NƢỚC 84 lu va an 3.1 Sự cần thiết u cầu việc hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí ll u nf xác định kết kinh doanh 84 oi m at nh vi 3.1.1 Sự cần thiết việc hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết SCIC .84 3.1.2 Yêu cầu việc hoàn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết SCIC .88 3.1.3 Nguyên tắc hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết SCIC .91 3.2 Một số giải pháp hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết tổng cơng ty đầu tƣ kinh doanh vốn nhà nƣớc 92 3.2.1 Hoàn thiện chứng từ kế toán 92 3.2.2 Hoàn thiện việc vận dụng hệ thống tài khoản kế toán 93 3.2.3 Giải pháp hồn thiện kế tốn chi phí, doanh thu kết Tổng công ty Đầu tư Kinh doanh vốn nhà nước 93 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 KẾT LUẬN CHUNG 99 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 vii DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức quản lý Tổng Công ty Đầu tƣ Kinh doanh vốn nhà nƣớc 41 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ máy kế tốn Tổng cơng ty Đầu tƣ Kinh doanh vốn nhà nƣớc 53 Sơ đồ 2.3 : Trình tự ghi sổ kế toán 55 an Lu n va th ac d oa nl ow d si ll u nf va an lu oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 PHẦN MỞ ĐẦU 1.1 Tính cấp thiết đề tài Đất nƣớc ta trình hội nhập kinh tế quốc tế, điều kiện thuận lợi nhƣng có nhiều thách thức doanh nghiệp, doanh nghiệp phải cạnh tranh với doanh nghiệp nƣớc mà sóng đầu tƣ doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngồi chàn vào gây sức ép lên doanh nghiệp nội, địi hỏi doanh nghiệp phải có phƣơng thức quản lý tài hiệu để tăng sức cạnh tranh Chính doanh nghiệp cần phải tổ chức máy kế toán tất phần hành cách khoa học hợp lý, đặc biệt nhà quản lý ln quan tâm đến kế tốn doanh thu, chi phí KQKD Đối với doanh nghiệp mục tiêu chung tối đa hóa lợi nhuận, để làm đƣợc điều doanh nghiệp phải quản lý chặt chẽ có hiệu tiêu doanh thu chi phí Dựa vào thơng tin nhà quản trị hiểu cách xác tình hình hoạt động, tình hình tài doanh nghiệp, có nhƣ nhà quản trị đƣa đƣợc định kịp thời hợp lý nhằm đem lại hiệu sản xuất kinh doanh doanh nghiệp Trong năm qua phủ tiến hành mạnh mẽ q trình cổ phần hóa, thối vốn doanh nghiệp nhà nƣớc mà nhà nƣớc không cần nắm an Lu giữ chi phối vấn đề đặt sau cổ phần hóa phần vốn nhà nƣớc va doanh nghiệp quản lý nhƣ việc thoái vốn doanh n nghiệp sau cổ phần hóa Do việc thành lập Tổng công ty Đầu tƣ th ac Kinh doanh vốn nhà nƣớc (SCIC) thực cần thiết để quản lý vốn d si doanh nghiệp nhà nƣớc sau cổ phần hóa cách hiệu nhất, nhƣ nl ow việc thoái vốn mang lại lợi ích tối đa cho nhà nƣớc, với mang oa nguồn vốn đầu tƣ cho có hiệu bảo tồn đƣợc vốn nhà d nƣớc Tuy nhiên mơ hình nƣớc ta lu va an trình hình thành phát triển cịn gặp khó khăn định nhƣ ll u nf doanh nghiệp sau cổ phần hóa chậm bàn giao SCIC… Làm cho oi m 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 at nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 703566) 0.00 03/12/2015 UNC VCBBN4988T Chi nhánh Công ty TNHH HÃng kiểm toán AASC 0.00 03/12/2015 UNC VCBBN4993T Công ty Cổ phần Điện ảnh Truyền hình 0.00 03/12/2015 UNC VCBBN4997T CTCP Đầu t phát triển nhà Đà Nẵng SCIC t/t HĐ Kiểm toán CTy KS Bà Rịa Vũng Tàu (HĐ số 217, 48, 49,50/HĐ ngày 19/12/2013) SCIC t/t phí TVBV lần (k có NĐT tham gia) CTCP Điện ảnh truyền hình (BVH12) HĐ22/2014 331 450,857,190 00 0.00 Phải trả ngời bán BN1 331 52,500,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 SCIC t/t phí giao dịch bán CP CTCP Nhà Đà Nẵng (DNA15) (m· ck: NDN) 331 26,045,712.0 0.00 Ph¶i tr¶ ngêi bán BN1 331 104,000,000 00 0.00 Phải trả ngời bán BN1 03/12/2015 UNC VCBBN4998T ctcp dợc- thiết bị y tế đà nẵng 0.00 03/12/2015 UNC VCBBN5002T công ty cp giầy đông anh SCIC t/t phí TVBV (thoái 100%) CTCP Giày Đông Anh (BTM07) - HĐ15/2014 331 70,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 0.00 04/12/2015 UNC VCBBN5005T Cty CP Dợc Hà Tĩnh SCIC t/t phí TVBV lần (thoái 100%) CTCP Dợc Hà Tĩnh (HTI01) - HĐ25/2014 331 60,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 0.00 04/12/2015 UNC VCBBN5007T Công ty CP Nông sản Tp Quảng NgÃi SCIC t/t phí TVBV CTCP Nông sản Thực phẩm Quảng NgÃi (QNG08) - HĐ 16/2014 331 56,250,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 VCBBN5010T Cty CP Hoá chất vật t KHKT 331 70,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 n UNC va 04/12/2015 n 0.00 a Lu 0.00 SCIC t/t tiền phí TVBV (thoái 100%( thởng 30% theo HĐ CTCP Dợc TBYT Đà Nẵng (DNA01) - HĐCF12/2015 SCIC t/t phí TVBV (thoái 100%) CTCP Hóa chất VTKHKT (BTM02) - H§17/2014 ac th 04/12/2015 UNC VCBBN5011T CTCP Intimex Việt Nam Phí tổ chức Đấu giá CP CTCP Intimex (BCT13) - H§ sè 120/2015 0.00 04/12/2015 UNC VCBBN5012T Cty CP Dợc Hà Tĩnh Phí tổ chức Đấu giá CP CTCP Dợc Hà Tĩnh (HTI01) qua HNX - HĐ sè 109/2015 0.00 04/12/2015 UNC VCBBN5014T Cty CP CNTT, VT tự động hóa dầu khí PVTech SCIC t/t phí TVBV lần (không có NĐT tham gia) CTCP CNTT, VT tự động hóa dầu khí PVTech (HNO09) - HĐ24/2014 VCBBN5003T Ngân hàng TMCP Ngoại thơng Việt Nam SCIC t/t phí lu ký phí chuyển quyền sở hữu hệ thống tháng 10/2015 1322 123,531,090 00 0.00 1322 88,779,240.0 0.00 331 52,500,000.0 0.00 Ph¶i tr¶ ngêi bán BN1 1121SVCB01 214,293,237 00 0.00 TK GD SGD Vietcomba nk (0011001 703566) BN1 ll fu n va UNC an 07/12/2015 lu 0.00 d oa nl ow d si 0.00 Phải thu bán thoái khoản đầu t Phải thu bán thoái khoản đầu t oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 BN1 BN1 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 07/12/2015 UNC VCBBN5020T Công ty CP Du lịch Cần Thơ 0.00 07/12/2015 UNC VCBBN5021T ctcp dợc vacopharm 0.00 09/12/2015 UNC VCBBN5028T Công ty CP c«ng nghiƯp thùc phÈm TTH 0.00 14/12/2015 UNC VCBBN5039T CTCP in thơng mại Thống Nhất 0.00 16/12/2015 UNC VCBBN5053T 0.00 16/12/2015 UNC 0.00 16/12/2015 UNC Ph¶i tr¶ ngời bán BN1 331 84,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 331 26,600,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 Phí tổ chức ĐG qua HNX CTCP in TMThống (BVH02) - HĐ 93/2015 (bù trừ vào tiền thu bán CP) 1322 74,932,176.0 0.00 Phải thu bán thoái khoản đầu t BN1 ctcp tổng bách ho¸ SCIC t/t phÝ TVBV (tho¸i 100%) CTCP Tỉng b¸ch hóa (BTM32) - HĐ 44/2014 331 70,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 VCBBN5054T công ty cp vật liệu xây dựng bến tre SCIC t/t phí TVBV (bán k thành công) CTCP VLXD Bến Tre (BTR) - HĐ 03/2015 331 35,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 VCBBN5056T Công ty CP Xi măng xây dựng Quảng Ninh SCIC t/t phí TĐG lô đất CTCP Xi măng xây dựng Quảng Ninh (QNI09) 331 45,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 VCBBN5062T Công ty CP Vật t thiết bị giao thông SCIC t/t phí TVBV (thoái 100%) CTCP vật t thiết bị giao thông (BGT16) - HĐ1403/2014 331 70,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 331 42,000,000.0 0.00 Phải trả ngời bán BN1 n UNC 0.00 va 16/12/2015 104,000,000 00 n 0.00 SCIC t/t phÝ TVĐG (thoái 100%) thởng TTBV CTCP Du lịch Cần Thơ (CTH16)HĐ20/2015 SCIC t/t phí TVĐG (thoái 100%) thởng TTBV CTCP Dợc Vacopharm (LAN01)HĐ05/2015 SCIC t/t phí TVBV lần (911 911 0.00 11,719,87 0,783.00 n va Kết chuyển bút toán điều chỉnh KTNN ac th d oa nl ow d si ll fu n va an lu oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 KÕt qu¶ kinh doanh KÕt qu¶ kinh doanh PK1 PK3 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 Phụ lục số 13 - sỉ chi tiÕt gi¸ gốc khoản đầu t Tổng công ty Đầu t vµ kinh doanh vèn nhµ níc + Ngay_ct Ma_ct0 So_ct Ten_kh Dien_giai 0.00 / / Số d đầu kỳ: 0.00 / / Tỉng ph¸t sinh kú: 0.00 / / Sè d cuèi kú: 0.00 / / 0.00 01/10/2015 HD HA15 Tk_du Ps_no Ps_co 0.00 0.00 585,598,233,774.00 585,598,233,774.00 0.00 0.00 0.00 0.00 Ma_vv Ten_tk_du Ma_ct Công ty CP Dịch vụ vận tải Sài Gòn Bán 69.962 CP giá 47.000đ/CP theo KQ chào bán cạnh tranh 2211 524,720,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA Bán 2.000.000 CP giá 35.100 đ/ CP theo Kết đấu giá CTCK 2231 20,000,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2231 2,520,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2231 4,140,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2231 600,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2231 13,134,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 1,060,000,000.00 0.00 THOAI Đầu t chứng khoán sẵn sàng để bán HDA 12,862,080,000.00 0.00 THOAI Đầu t chứng khoán dài hạn khác HDA 01/10/2015 HD Han10 Công ty CP Du lịch Cần Thơ 0.00 02/10/2015 HD Q.TRUNG29 ctcp sách thiết bị trờng học long an 0.00 05/10/2015 HD HAN20 công ty cp giầy ®«ng anh 0.00 15/10/2015 HD QUYNH28 0.00 16/10/2015 HD QUYNH27 0.00 16/10/2015 HD Q.TRUNG30 0.00 20/10/2015 HD HA14 n a Lu 0.00 n va Bán 252.000 CP giá 17.000 đồng/CP Bán thành công 142.252 cổ phiếu giá 19.800 đồng/CP oa lu 2288 2211 công ty cp xây dựng gt sóc trăng Bán 240.000 CP giá 10.900 đ/ CP theo Kết đấu giá (MG: 10.000đ/1cp) 2211 21,857,140,000.00 0.00 THOAI 0.00 THOAI 2,080,100,000.00 oi m Bán 2.185.714 CP giá 51.000 đồng/CP ll fu ctcp dợc vacopharm n va an Bán 1.286.280CP giá 13.500đ/CP theo KQ khớp lệnh ngày 12 15/10/2015 2281 d Han11 Bán thành công 1.395.900 cổ phiếu giá 21.200 đồng/CP nl HD Q.TRUNG28 Bán thành công 6000cổ phiếu giá 36000 đồng/CP ow 28/10/2015 HD d si 0.00 20/10/2015 ac th 0.00 Công ty CP Vận tải khách thuỷ Quảng Ninh Cty CP Dợc Hà Tĩnh Công ty CP Sông Tiền Vĩnh Long (tên mới) CTCP Đầu t phát triển nhà Đà Nẵng Bán 414.000 CP theo QĐ Kết đấu giá (bán công khai 124.200cp, 289.800cp cho CT JimBrother's) t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA HDA 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 0.00 30/10/2015 HD DUNG14 Cty CP dỵc vËt t y tÕ ho¸ 0.00 01/11/2015 HD QUYEN12 Công ty CP Du lịch Hải phòng 0.00 09/11/2015 HD DUNG10 CTCP Đầu t phát triển kinh doanh (Matexco) 0.00 10/11/2015 HD HA16 0.00 10/11/2015 HD HA17 0.00 11/11/2015 HD HAN21 0.00 30/11/2015 HD HA19 B¸n 1.482.110 CP, gi¸ bán 23.100 đ/CP Hạch toán bán 302.820 CP giá 20.600 đ/ CP theo BBKQĐG ngày 26/10/2015 Bán 117.000 CP, giá bán 10.300 đ/CP ctcp dợc- thiết bị y tế đà nẵng Bán 1.836.000 CP theo GD thỏa thuận qua sàn ctcp xe khách dịch vụ thơng mại đà nẵng công ty cp xây dựng thủy lợi Công ty CP Quản lý đầu t XD CTGT 238 Bán 98.022 CP theo KQ bán thỏa thuận (bỏ cọc 3.669.943.680 đồng) Bán 29.130 CP giá 10.600 đ/ CP theo Kết đấu giá Bán 374.989 CP theo KQĐG CP giá 10.200 đ/CP a Lu Hạch toán bán 211.486 CP giá 33.500đ/CP theo KQ chào bán cạnh tranh lần ngày 12/11/2015 Hạch toán bán 1.931.900 CP giá 12.200đ/CP theo KQĐG ngày 08/10/2015 Bán đấu giá 3.676.400 CP, giá bán bq 11.200,3672 đ/CP bán 8.578.200 CP cho Công ty TNHH Thung Lũng Vua, giá bán 11.200 đ/C 01/12/2015 HD QUYEN13 ctcp dợc phẩm hà tây 0.00 02/12/2015 HD QUYEN14 ctcp liên hiÖp thùc phÈm 0.00 03/12/2015 HD DUNG11 CTCP Intimex ViÖt Nam 0.00 03/12/2015 HD DUNG13 công ty cổ phần giầy sài gòn Bán 8.000 CP, giá bán bq 24.113 đ/CP ctcp in dịch vụ đà nẵng CTCP Xây lắp I Nam Định Công ty CP nớc khoáng Khánh Hòa Bán 156.100 đ/CP giá 13.000đ/CP theo KQĐGCP Bán 347.850 CP, giá bán 7.000 đ/CP 21,813,480,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2231 3,028,200,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2231 1,170,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 21,420,000,000.00 0.00 THOAI 2211 4,901,073,996.00 0.00 THOAI 2231 291,300,000.00 0.00 THOAI 2211 3,749,890,000.00 0.00 THOAI 2288 1,927,220,000.00 0.00 THOAI Đầu t chứng khoán dài hạn khác HDA 2231 19,319,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2231 122,546,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2211 80,000,000.00 0.00 THOAI 1,561,000,000.00 0.00 THOAI 3,478,500,000.00 0.00 THOAI 4,811,200,000.00 0.00 THOAI 10,000,000,000.00 0.00 THOAI 2211 Bán thành công 1.000.000 cp theo Báo cáo Kết đấu giá CTCK 2231 ll fu B¸n 481.120 CP khíp lƯnh qua sàn n va Công ty CP Mía đờng Sóc Trăng an HAN22 2231 lu HD HA18 2231 d 11/12/2015 HD oa 0.00 09/12/2015 nl 0.00 ow DUNG12 d si HA22 HD ac th HD 08/12/2015 n 08/12/2015 0.00 va 0.00 Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị 2211 n 0.00 2231 oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA HDA HDA HDA HDA HDA HDA HDA HDA 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 0.00 11/12/2015 HD QUYNH29 ctcp s¸ch thiết bị trờng học quảng ninh 0.00 15/12/2015 HD QUYNH30 ctcp quèc tÕ hoµng gia 0.00 21/12/2015 HD DUNG15 0.00 28/12/2015 HD HA20 Công ty CP xây dựng, dịch vụ & hợp tác lao động Cty CP Quản lý & XD công trình giao thông 236 ctcp đầu t xây dựng thơng mại việt nam 28/12/2015 HD QUYEN15 0.00 28/12/2015 HD QUYEN16 CTCP Phát hành sách Hà Tây 0.00 29/12/2015 HD HA23 Công ty CP quản lý đờng sông số HA24 Công ty CP quản lý & XD §êng Bé 234 2231 2,700,000,000.00 0.00 THOAI Vèn gãp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA 2288 75,140,700,000.00 0.00 THOAI Đầu t chứng khoán dài hạn khác HDA HDA Bán 510.000 CP, giá bán 61.100 đ/CP 2211 5,100,000,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Bán 334.300 CP giá 10.500 đ/CP theo KQĐG 2231 3,343,000,000.00 0.00 THOAI Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA HDA Hạch toán bán 11.737.500 CP giá 20.100đ/CP theo KQ giao dịch ngày 15/12/2015 Hạch toán bán 96.900 CP giá 82.000đ/CP theo BBXĐKQ đấu giá ngày 30/11/2015 CTy CPCK Đông Nam Bán 349.962 CP theo KQĐG bán cho ngời LĐ giá bán 24.600đ/CP 2211 117,375,000,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị 2211 969,000,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA 2211 3,499,619,778.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA Bán 49.500 CP theo KQ đấu giá CP cho nhà Đầu t 2288 495,000,000.00 0.00 THOAI Đầu t chứng khoán dài hạn khác HDA Hạch toán doanh thu thoái nhà đầu t vi phạm quy chế đấu giá 2288 0.00 0.00 THOAI Đầu t chứng khoán dài hạn khác HDA n a Lu 0.00 Hạch toán bán270.000 CP giá 13.200đ/CP theo KQ chào bán ngày 16/11/2015 Hạch toán bán 9.345.436 CP giá 14.700đ/CP theo KQ chào bán ngày 06/11/2015 0.00 31/12/2015 HD HA25 Công ty CP Quản lý đờng sông số DUNG16 CTCP Xây dựng nhà Hải Phòng Bán 220.777 CP cho ngời lao động giá 22.900đ/CP theo KQĐGCP Bán 100.000 CP, giá bán 15.300 đ/CP DUNG17 ctcp Xây dựng Ngô Quyền Bán 525.456 CP, giá bán 10.700 đ/CP DUNG18 Công ty CP Du lịch núi Tà Cú 0.00 31/12/2015 HD DUNG31 Công ty CP Nớc khoáng Vĩnh Hảo THOAI 2211 2,207,770,000.00 0.00 THOAI 1,000,000,000.00 0.00 THOAI 5,254,560,000.00 0.00 THOAI 0.00 THOAI 0.00 THOAI 2211 2211 2231 5,769,000,000.00 26,576,410,000.00 oi m Hạch toán bán đấu giá công khai 576.900 CP, giá bán 25.000 đ/CP Bán thỏa thuận 2.657.641 CP, giá bán 41.100đ/CP - Đ/c theo KTNN 2231 ll fu HD 0.00 n va 31/12/2015 5,318,460,000.00 an 0.00 2211 lu HD B¸n 531.846 CP theo KQĐG ngời LĐ mua CP d 31/12/2015 HD Công ty CP Quản lý đờng sông số oa 0.00 31/12/2015 HD HA21 nl 0.00 31/12/2015 HD ow 0.00 31/12/2015 d si 0.00 Cty CP XNK m¸y hµ néi ac th HD n 29/12/2015 va 0.00 t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị Vốn góp vào Cty liên kết - Do SCIC định HDA HDA HDA HDA HDA HDA 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 0.00 31/12/2015 HD QUYEN17 Công ty cổ phần du lịch Đồ Sơn 0.00 31/12/2015 HD QUYEN18 CTCP Phát hành sách Nam Hà 0.00 31/12/2015 HD QUYEN19 CTCP Phát hành sách Ninh Bình 0.00 31/12/2015 HD Q.TRUNG31 cty cp thuỷ sản cöu long 0.00 31/12/2015 PKT 0.00 31/12/2015 PKT 2211 4,504,900,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA 2211 816,000,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA 2211 479,400,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA Bán 2.617.451 cổ phiếu giá 10.000 đồng/CP 2211 26,174,510,000.00 0.00 THOAI Đầu t vào công ty (>50%) - Do SCIC đị HDA Kết chuyển bút toán điều chỉnh cđa KTNN 911 0.00 26,576,410,000.00 KHAC KÕt qu¶ kinh doanh PK1 KÕt chun gi¸ vèn 6312->911 911 0.00 559,021,823,774.00 KÕt kinh doanh PK3 Hạch toán bán 450.490 CP theo KQ số 3226 ngày 09/12/2015 2313 Hạch toán bán 81.600 CP theo KQ bán ĐG số 342 ngày 14/12/2015 Công ty CK VNDIRECT Hạch toán bán 47.940 CP theo KQ sè 3131 ngµy 30/11/2015 vµ sè 3279 ngµy 18/12/2015 Công ty cổ phần chứng khón FPT n a Lu n va ac th d oa nl ow d si ll fu n va an lu oi m t a nh 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.2237.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.66 37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.99
Ngày đăng: 25/09/2023, 07:30
Xem thêm: