C3- TD ngan han 0k ppt

06/18/14 1 Chương 2 TÍN DỤNG NGẮN HẠN TÀI TR CHO KINH DOANH I. NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG NGẮN HẠN Ở VIỆT NAM: 1. Phạm vi áp dụng: 1.1 Bên cho vay: Các tổ chức tín dụng được thành lập được cấp giấy phép hoạt động trên toàn lãnh thổ Việt Nam theo qui đònh của luật Các TCTD đều được phép huy động vốn và cho vay ngắn hạn tài trợ cho hoạt động kinh doanh trong các tổ chức kinh tế, bao gồm: - Ngân hàng TM quốc doanh. - Ngân hàng TM cổ phần. - Công ty tài chính. - Q tín dụng nhân dân. - Ngân hàng liên doanh. - Chi nhánh ngân hàng nước ngoài. 06/18/14 2 1.2 Bên đi vay: Kh¸ch hµng vay t¹i tỉ chøc tÝn dơng lµ c¸c tỉ chøc, c¸ nh©n ViƯt Nam vµ níc ngoµi cã nhu cÇu vay vèn, cã kh¶ n¨ng tr¶ nỵ ®Ĩ thùc hiƯn c¸c dù ¸n ®Çu t, ph¬ng ¸n s¶n xt, kinh doanh, dÞch vơ hc dù ¸n ®Çu t, ph¬ng ¸n phơc vơ ®êi sèng ë trong níc vµ níc ngoµi. Trêng hỵp kh¸ch hµng vay vèn ®Ĩ thùc hiƯn c¸c dù ¸n ®Çu t, ph¬ng ¸n s¶n xt, kinh doanh, dÞch vơ ë níc ngoµi, Ng©n hµng Nhµ níc ViƯt Nam cã quy ®Þnh riªng. Khách hàng là doanh nghiệp (Pháp nhân): - Các pháp nhân, tổ chức là doanh nghiệp Nhà nước, Công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, hợp tác xã, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài…có đủ điều kiện theo điều 94 Bộ luật dân sự; - Các pháp nhân nước ngoài; - Doanh nghiệp tư nhân; - Công ty hợp danh. Khách hàng dân cư (Thể nhân): - Cá nhân; - Hộ gia đình; - Tổ hợp tác. 06/18/14 3 ♪ Tổ chức tín dụng khơng được cho vay : a) Thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc(Giám đốc), Phó Tổng giám đốc) (phó Giám đốc) của tổ chức tín dụng; b) Cán bộ, nhân viên của chính tổ chức tín dụng đó thực hiện nhiệm vụ thẩm định, quyết định cho vay; c) Bố, mẹ, vợ, chồng, con của thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm sốt, Tổng giám đốc (Giám đốc), Phó tổng giám đốc (Phó giám đốc). d) Giám đốc, Phó giám đốc Sở giao dòch và chi nhánh các cấp. e) Vợ (chồng), con của Giám đốc, Phó giám đốc Sở giao dòch và chi nhánh các cấp. Các quy định trên khơng áp dụng đối với các tổ chức tín dụng hợp tác. 06/18/14 4 ♪ H n ch cho vayạ ế Tổ chức tín dụng không được cho vay không có bảo đảm, cho vay với những điều kiện ưu đãi về lãi suất, về mức cho vay đối với những đôi tượng sau đây: 1. Tổ chức kiểm toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho vay; Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng cho vay; 2. Các cổ đông lớn của tổ chức tín dụng; 3. Doanh nghiệp có một trong những đối tượng quy định tại khoản 1 Điểu 77 của Luật Các tổ chức tín dụng sở hữu trên 10% vốn điều lệ của doanh nghiệp đó. 06/18/14 5 ♪ Giôùi haïn cho vay 1. Giới hạn cho vay, bảo lãnh: 1.1. Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng. Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một khách hàng không được vượt quá 25% vốn tự có của tổ chức tín dụng. 1.2. Tổng dư nợ cho vay của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 50% vốn tự có của tổ chức tín dụng, trong đó mức cho vay đối với một khách hàng không được vượt quá tỷ lệ quy định tại khoản 1.1 Điều này. Tổng mức cho vay và bảo lãnh của tổ chức tín dụng đối với một nhóm khách hàng có liên quan không được vượt quá 60% vốn tự có của tổ chức tín dụng. 06/18/14 6 2. Nguyên tắc và điều kiện của tín dụng ngắn hạn: 2.1 Nguyên tắc của tín dụng ngắn hạn: Tín dụng ngắn hạn ở Việt Nam được thực hiện theo 3 nguyên tắc sau đây:  Một là: Vốn vay phải được hoàn trả đầy đủ cả vốn gốc và lãi vay theo đúng thời hạn đã cam kết.  Hai là: Vốn vay phải được sử dụng đúng mục đích, có hiệu quả kinh tế. Mục đích phải hợp pháp, hợp lệ. Phù hợp nhiệm vụ SX-KD của DN.  Ba là: Vốn vay phải được đảm bảo bằng những vật tư hàng hóa có giá trò tương đương. - Tín chấp: Dựa trên sự tin cậy bởi kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh doanh, các hợp đồng kinh tế về cung cấp tiêu thụ. - Thế chấp, cầm cố. - Bảo lãnh.  Bốn là: Tiền vay phải được giải ngân theo tiến độ thi công công trình 06/18/14 7 2.2 ẹieu kieọn cho vay ngaộn haùn: T chc tớn dng xem xột v quyt nh cho vay khi khỏch hng cú cỏc iu kin sau: 1. Cú nng lc phỏp lut dõn s, nng lc hnh vi dõn s v chu trỏch nhim dõn s theo quy nh ca phỏp lut: 2. Mc ớch s dng vn vay hp phỏp. 3. Cú kh nng ti chớnh m bo tr n trong thi hn cam kt. 4. Cú d ỏn u t, phng ỏn sn xut, kinh doanh, dch v kh thi v cú hiu qu; hoc cú d ỏn u t, phng ỏn phc v i sng kh thi v phự hp vi quy nh ca phỏp lut. 5. Thc hin cỏc quy nh v bo m tin vay theo quy nh ca Chớnh ph v hng dn ca Ngõn hng Nh nc Vit Nam. 06/18/14 8 3. Đối tượng cho vay: Đối tượng cho vay ngắn hạn là vật tư, hàng hóa, chi phí cấu thành giá vốn hoặc giá thành sản phẩm. Đối tượng cho vay được phân biệt như sau: - Đối với các đơn vò thuộc ngành sản xuất thì đối tượng cho vay là vật tư, hàng hóa ở khâu dự trữ, chi phí sản xuất chưa hoàn thành ở khâu sản xuất, hàng hóa và thành phẩm ở khâu lưu thông. - Đối với các đơn vò thuộc ngành Thương mại dòch vụ thì đối tượng cho vay là hàng hóa luân chuyển và các chi phí lưu thông. - Đối với trường hợp cho vay chiết khấu thì đối tượng cho vay là các thương phiếu và các giấy tờ có giá. 06/18/14 9  Đối tượng không được cho vay a) Để mua sắm các tài sản và các chi phí hình thành nên tài sản mà pháp luật cấm mua bán, chuyển nhượng, chuyển đổi (không được phép giao dòch) b) Để thanh tốn các chi phí cho việc thực hiện các giao dịch mà pháp luật cấm; c) Để đáp ứng các nhu cầu chính của các giao dịch mà pháp luật cấm. Không cho vay để trả gốc và lãi cho NH khác, hoặc trả lãi cho chính NH, hoặc để nộp thuế cho NSNN 06/18/14 10 4 Thôøi haïn cho vay: • Là khoảng thời gian được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vốn vay đã được thoả thuận trong hợp đồng tín dụng giữa tổ chức tín dụng và khách hàng. Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. • Tổ chức tín dụng và khách hàng căn cứ vào chu kỳ sản xuất, kinh doanh, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tư, khả năng trả nợ của khách hàng và nguồn vốn cho vay của tổ chức tín dụng để thoả thuận về thời hạn cho vay. Đối với các pháp nhân Việt Nam và nước ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam; đối với cá nhân nước ngoài, thời hạn cho vay không vượt quá thời hạn được phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam. [...]... trạng tài chính và khả năng thanh toán nhằm xác đònh năng lực tài chính của người đi vay để từ đó quyết đònh cho vay hay không cho vay Các thông số để đánh giá năng lực tài chính được sử dụng gồm: 06/18/14 23 I Nhóm chỉ tiêu thanh khoản, bao gồm 2 chỉ tiêu  Khả năng thanh tốn ngắn hạn (hiện thời)  Khả năng thanh tốn nhanh (1)Khả năng thanh tốn ngắn hạn  Cách tính: Khả năng thanh tốn ngắn hạn = Tài sản... 25 (2) Khả năng thanh tốn nhanh - Cách tính : Khả năng thanh tốn nhanh = (TSLĐ và đầu tư ngắn hạn – Hàng tồn kho bình qn) / Nợ ngắn hạn - Biểu hiện: Chỉ số (số lần) này cho biết khả năng chuyển đổi các tài sản có của doanh nghiệp thành tiền để đáp ứng u cầu thanh tốn cấp thiết các khoản nợ - Khoảng giá trị : 1 đến 2 là chấp nhận được  Giá trị của tỷ lệ này càng cao thì độ rủi ro về thanh tốn của doanh... tiền trong một thời gian ngắn 06/18/14 24 Khả năng thanh tốn ngắn hạn - Ý nghĩa : + Dùng để kiểm tra trạng thái vốn lưu động và tính thanh khoản + Xem xét mức độ bảo vệ người cho vay trong trường hợp doanh nghiệp vay ngắn hạn để tài trợ vốn lưu động - Các trường hợp: + Giá trị 1: Nếu giá trị này q... chi: Là việc cho vay mà tổ chức tín dụng thoả thuận bằng văn bản chấp thuận cho khách hàng chi vượt số tiền có trên tài khoản thanh tốn của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh tốn qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh tốn 9- Các phương thức cho vay khác mà pháp luật khơng cấm, phù hợp với quy định tại Quy chế này và điều kiện hoạt động...• Trong cho vay theo hạn mức tín dụng, thời hạn cho vay= Số ngày B/Q của 1 kỳ hạn vay 90, 360 ——————————= Vquay VTD trong kỳ Vq VTDquý, năm 06/18/14 11 5 Lãi suất cho vay: - Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng và khách hàng thoả thuận phù hợp với quy định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Mức lãi suất áp dụng đối với... mức tín dụng dự phòng 06/18/14 14 7- Cho vay thơng qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng: Tổ chức tín dụng chấp thuận cho khách hàng được sử dụng số vốn vay trong phạm vi hạn mức tín dụng để thanh tốn tiền mua hàng hố, dịch vụ và rút tiền mặt tại máy rút tiền tự động hoặc điểm ứng tiền mặt là đại lý của tổ chức tín dụng Khi cho vay phát hành và sử dụng thẻ tín dụng, tổ chức tín dụng và khách... mức hiện hành - Hoặc tính theo qui mô sản xuất kinh doanh kết hợp tốc độ luân chuyển vốn lưu động: qui mô sản xuất kinh doanh càng lớn thì nhu cầu vốn lưu động càng nhiều, tốc độ luân chuyển vốn càng nhanh thì nhu cầu vốn lưu động càng thấp: N.cầu VLĐ cần Tổng chi phí sxkd(DT giá vốn) kỳ KH dùng cho SXKD = kỳ kế hoạch Số vòng quay VLĐ kỳ kế hoạch 06/18/14 19 Trong đó - Số kế hoạch... (e): Nguồn vốn ngắn hạn khác : - Vay ngắn hạn ngân hàng khác - Vay ngắn hạn của CB-CNV trong nội bộ doanh nghiệp - Phát hành trái phiếu ngắn hạn 06/18/14 21 2 Thẩm đònh hồ sơ tín dụng ngắn hạn (Phân tích TD) : + Thẩm đònh điều kiện vay vốn (tư cách pháp lý của bên vay, tình hình sản xuất kinh doanh, công tác quản lý ) + Thẩm đònh tính khả thi của kế hoạch hoặc phương án sản xuất kinh doanh .Tính trung thực... doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận cao hơn tỷ lệ lãi vay thì tỷ lệ cao là tốt Ngược lại, nếu tỷ suất lợi nhuận thấp hơn tỷ lệ lãi vay thì doanh nghiệp sẽ bị lỗ nặng, độ phá sản cao 06/18/14 31 7) Khả năng thanh toán lãi vay= (LN thuần + Lãi nợ vay) / Lãi nợ vay 06/18/14 32 (8) Nợ phải trả trên nguồn vốn chủ sở hữu - Cách tính: Nợ phải trả trên nguồn vốn chủ sở hữu = Nợ phải trả / Nguồn vốn chủ sở hữu - Ý . có trên tài khoản thanh toán của khách hàng phù hợp với các quy định của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về hoạt động thanh toán qua các tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán. 9- Các. dụng, thời hạn cho vay= S ngày B/Q c a 1 k h n vay 90, 360ố ủ ỳ ạ ——————————= Vquay VTD trong k Vq VTDquý, nămỳ 06/18/14 12 5 Laõi suaát cho vay: - Mức lãi suất cho vay do tổ chức tín dụng. toán, Kiểm toán viên có trách nhiệm kiểm toán tại tổ chức tín dụng cho vay; Thanh tra viên thực hiện nhiệm vụ thanh tra tại tổ chức tín dụng cho vay; Kế toán trưởng của tổ chức tín dụng cho