Nghiên cứu ảnh hưởng của chính sách đất đai đến quy hoạch và quản lý sử dụng đất ở tỉnh mondulkiri campuchia

Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan chuyên đề nghiên cứu riêng Các số liệu, kết nêu chuyên đề trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 15 tháng 05 năm 2012 Sinh viên Lô Văn Mùi Lớp: TCNH A4_10 -1- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Nền kinh tế quốc gia phát triển, nhu cầu đòi hỏi vốn cao Một nguồn vốn mà cá nhân, tổ chức doanh nghiệp tiếp cận vốn tín dụng ngân hàng Ở vấn đề xem xét vai trò vốn tín dụng ngân hàng với khía cạnh người cần vốn Như vậy, đứng góc độ ngân hàng, nguồn thu chủ yếu ngân hàng tạo từ phần lớn khoản mục cho vay song rủi ro mà ngân hàng gặp phải rủi ro tín dụng chiếm tỷ trọng lớn Đặc biệt sau khủng hoảng tài tồn cầu nổ bắt nguồn từ nghĩa vụ cho vay ngân hàng Mỹ, hàng loạt ngân hàng bị sụp đổ, hàng loạt hậu mà kinh tế tồn cầu phải gánh chịu, nói nhiều ngun nhân từ tăng trưởng tín dụng Vì tăng trưởng tín dụng kéo theo gia tăng rủi ro tín dụng Trong vịng quay kinh tế, hoạt động Ngân hàng không tránh khỏi khó khăn, RRTD tăng cao, tỷ lệ nợ xấu, nợ hạn vượt mức số NHTM, giải ngân vốn đầu tư thấp… Trong ngân hàng ngành có vị trí quan trọng nề kinh tế quốc dân, có ảnh hưởng to lớn hoạt động kinh doanh Trước tình hình kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng, yêu cầu đặt hệ thống NHTMCP Phát Triển Nhà TPHCM HD Bank Chi nhánh Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội phải hạn chế thấp rủi ro hoạt động kinh doanh đặc biệt hoạt động tín dụng Nhận thức quan trọng vấn đề qua thời gian thực tập Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TPHCM HD Bank Chi nhánh Thăng Long - Cầu Trung Hịa - Hà Nội , tơi chọn đề tài: "Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TPHCM HD Bank chi nhánh Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội” Với hy vọng trình thực tập chi nhánh, với khoảng thời gian nghiên cứu mình, đề tài lựa chọn làm chuyên đề tốt nghiệp góp phần giúp chi nhánh tìm thêm giải pháp cho việc phịng ngừa rủi ro tín dụng phù hợp với khả có ngân hàng Mục đính nghiên cứu đề tài - Hệ thống hóa vấn đề có tính lý luận liên quan đến rủi ro tín dụng: rủi ro tín dụng gì, dấu hiệu nhận biết, mơ hình đo lường, biện pháp chung đưa để phịng ngừa rủi ro tín dụng - Nghiên cứu kinh nghiệm phịng ngừa rủi ro tín dụng số nước Lớp: TCNH A4_10 -2- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số - Nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TPHCM HD Bank Chi nhánh Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội , đánh giá kết đạt được, hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế Trên sở đưa giải pháp cụ thể để phịng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng Đối tượng nghiên cứu - Đề tài nghiên cứu rủi ro tín dụng biện pháp phòng ngừa sở tiêu định lượng - Phạm vi nghiên cứu: vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng từ năm 2008 đến năm 2010 Chi nhánh Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng biện pháp vật biện chứng, suy luận lôgic, so sánh, thống kê, mơ tả Kết cấu đề tài Ngồi phần mở đầu, kết luận, chuyên đề chia thành chương: Chương : Cơ sở lý luận rủi ro tín dụng hoạt dộng kinh doanh ngân hàng thương mại Chương : Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TPHCM HD Bank Chi nhánh Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội Chương : Một số giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Phát Triển Nhà TPHCM HD Bank Chi nhánh Thăng Long - Cầu Trung Hòa - Hà Nội Lớp: TCNH A4_10 -3- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Lớp: TCNH A4_10 Trường TCKTKT T Mại Số -4- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI I Rủi ro tín dụng Khái niệm, phân loại rủi ro tín dụng 1.1 Khái niệm Trong kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng chức kinh tế ngân hàng, hầu hết ngân hàng dư nợ tín dụng thường chiếm tới 50% tổng tài sản có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 50% đến 70% tổng thu nhập ngân hàng Rủi ro kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Dù có nhiều cải cách lĩnh vực dịch vụ tài rủi ro tín dụng nguyên nhân gây phá sản ngân hàng Cho đến có nhiều quan điểm rủi ro tín dụng, nhiên nghiên cứu rủi ro tín dụng gì? Vì phải tìm giải pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng loại rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng ngân hàng, biểu thực tế qua việc khách hàng không trả nợ trả nợ không hạn cho ngân hàng Theo quy định khoản điều quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc ngân hàng nhà nước: rủi ro hoạt động ngân hàng của, tổ chức tín dụng khách hàng khơng thực khơng có khả thực nghĩa vụ theo cam kết Có thể nói rủi ro tín dụng xuất mối quan hệ mà ngân hàng chủ nợ, khách hàng nợ lại không thực nghĩa vụ trả nợ đến hạn Nó diễn q trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng giấy tờ có giá, cho th tài chính, bão lãnh bao toán ngân hàng Từ định nghĩa trên, rút nội dung rủi ro tín dụng sau: - Rủi ro tín dụng người vay sai hẹn (default) thực nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc lãi Sự sai hẹn trễ hạn (delayed payment) khơng tốn (nonpayment) - Rủi ro tín dụng dẫn đến tổn thất tài chính, tức giảm thu nhập rịng giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng dẫn đến thua lỗ, mức độ cao phá sản Lớp: TCNH A4_10 -5- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số 1.2 Vai trị tín dụng 1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy q tình tái sản xuất xã hội Thứ nhất, vai trò quan trọng tín dụng cung ứng vốn cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất tiêu dùng chủ thể kinh tế xã hội Nhờ mà chủ thể đẩy nhanh tốc độ sản xuất tốc độ tiêu thụ sản phẩm Thứ hai, hệ thống tổ chức tín dụng đa dạng thỏa mãn nhu cầu đa dạng vốn kinh tế mà làm cho tiếp cận nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch giảm bớt chi phí nguồn vốn cho chủ thể kinh doanh Thứ ba, việc mở rộng nâng cao hiệu hình thức tín dụng tạo chủ động cho doanh nghiệp việc thực kế hoạch sản xuất kinh doanh khơng phải phụ thuộc nhiều vào nguồn vốn tự có thân Điều giúp cho nhà sản xuất tích cực tìm kiếm hội đầu tư nâng cao lực sản xuất xã hội Thứ tư, nguồn vốn tín dụng cung ứng ln kèm theo điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức rủi ro lựa chọn đối nghịch Buộc người vay phải quan tâm thực đến hiệu sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với tổ chức cung ứng tín dụng 1.2.2 Tín dụng kênh chuyển tải tác động nhà nước đến mục tiêu vĩ mô Các mục tiêu kinh tế vĩ mô bao gồm ổn định giá Tăng trưởng kinh tế tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt kinh tế vĩ mơ hài hịa phụ thuộc phần vào khối lượng cấu tín dụng xét mặt thời hạn đối tượng tín dụng.Vấn đề này, đến lượt lại phụ thuộc vào điều kiện tín dụng lãi suất, điều kiện vay, yêu cầu chấp bảo lãnh chủ trương mở rộng tín dụng quy định sách tín dụng thời kỳ 1.2.3 Tín dụng cơng cụ thực cơng cụ sách xã hội Các sách xã hội, mặt chất đáp ứng nguồn tài trợ khơng hồn lại từ Ngân sách Nhà nước, song phương thức tài trợ khơng hồn lại thường bị hạn chế quy mơ thiếu hiệu Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ khơng hồn lại có xu hướng bị thay phương thức tài trợ có hồn lại tín dụng nhằm trì nguồn cung cấp tài có điều kiện mở rộng quy mơ tín dụng sách 1.3 Các tiêu đo lường rủi ro tín dụng 1.3.1 Nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ Lớp: TCNH A4_10 -6- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số Nợ hạn khoản nợ mà khách hàng không trả nợ đến hạn thỏa thuận ghi hợp đồng tín dụng Khi nợ khơng trả vào kỳ hạn nợ, tồn nợ gốc cịn lại hợp đồng chuyển thành nợ hạn Theo định 493/2005/QĐ-NHNN: ‘nợ hạn khoản nợ mà phần toàn nợ gốc lãi hạn” Dư nợ hạn Tỷ lệ nợ hạn = x 100% Tổng dư nợ Tỷ lệ phản ánh số tương đối dư nợ mà ngân hàng không thu hồi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng với tổng dư nợ mà ngân hàng cho vay Chỉ tiêu tiêu việc đánh giá chất lượng khả quản trị rủi ro NHTM Chỉ tiêu cao cho thấy khả quản trị rủi ro chất lượng tín dụng ngân hàng 1.3.2 Nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ Nợ xấu khoản nợ hạn kèm theo số tiêu chí khác kỳ hạn gia hạn nợ khơng có tài sản đảm bảo, tài sản không bán được, nợ thua lỗ triền miên, phá sản Tại Việt Nam, theo định 493/2005/QĐ-NHNN, nợ xấu khoản nợ thuộc nhóm 3, và quy định điều bao gồm: Các khoản nợ đưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn 90 ngày theo thời hạn cấu lại Nợ nghi ngờ: Các khoản nợ hạn từ 181 ngày đến 360 ngày khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ hạn từ 90 ngày đến 180 ngày theo thời hạn cấu lại Nợ có khả vốn: Các khoản nợ hạn 360 ngày, khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý, khoản cấu lại thời hạn trả nợ hạn 180 ngày theo thời hạn cấu lại Dư nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu = x 100% Tổng dư nợ Thông qua tiêu nợ xấu tỷ lệ nợ xấu tổng dư nợ thấy mức độ rủi ro tín dụng từ đánh giá chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Các tiêu cao cho thấy chất lượng tín dụng tổ chức tín dụng Nợ xấu lời cảnh báo cho ngân hàng Hy vọng thu lại tiền vay ngân hàng trở nên mong manh Ngân hàng cần có biện pháp xử lý nợ xấu Lớp: TCNH A4_10 -7- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Lớp: TCNH A4_10 Trường TCKTKT T Mại Số -8- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số 1.3.3 Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng DPRRTD trích lập Tỷ lệ trích lập DPRRTD = x 100% Tổng dư nợ Tại Việt Nam nay, việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng hầu hết Ngân hàng thực theo định số 493/2005/QĐ-NHNN Tuy nhiên, Ngân hàng nhà nước có quy định tổ chức tín dụng có đủ điều kiện phép áp dụng phương pháp “định tính” để phân loại nợ trích lập dự phịng Theo đó, tùy thuộc vào việc phân loại nợ vào nhóm mà có tỷ lệ trích lập tương ứng theo nguyên tắc thời hạn hạn cao tỷ lệ trích lập lớn Như vậy, dự phòng rủi ro tiêu đo lường rủi ro tín dụng hoạt động tín dụng ngân hàng Nếu dự phịng rủi ro tín dụng cao tức tỷ lệ nợ hạn nợ xấu tổng dư nợ cao ngược lại Nguyên nhân giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng 2.1 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 2.1.1 Rủi ro hệ thống Do biến động thường xuyên môi trường tự nhiên: Những biến động thời tiết, hậu gây ảnh hưởng tới hoạt động kinh doanh, sản xuất Đặc biệt lĩnh vực sản xuất nông nghiệp Do biến động kinh tế giới: Thị trường giới biến động nhanh khó dự đoán Nền kinh tế Việt nam lại phụ thuộc nhiều vào sản xuất nông nghiệp công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng, chế biến thực phẩm, nguyên liệu…), dầu thô, may gia công… Rất nhạy cảm với giá giới nên dễ tổn thương thị trường giới biến động xấu Do thay đổi sách Chính phủ: Nước ta giai đoạn hội nhập, kinh tế phát triển, chưa thật ổn định môi trường Chính phủ thường xuyên đưa sách để điều chỉnh kịp thời kinh tế tránh khỏi tác động xấu điều tránh khỏi Do môi trường pháp lý: Hoạt động kinh doanh khách hàng ngân hàng chịu tác động hệ thống pháp luật, hệ thống pháp luật cịn nhiều bất cập, dễ dẫn đến tình trạng tham ô, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản ảnh hưởng xấu tới tình trạng tài người vay người cho vay Lớp: TCNH A4_10 -9- Lô Văn Mùi Báo cáo thực hành tốt nghiệp Trường TCKTKT T Mại Số Những rủi ro mang tính hệ thống xuất phát từ nguyên nhân khách quan vượt khỏi tầm kiểm soát chủ thể kinh tế, để phần tránh rủi ro Ngân hàng cần nhạy bén nắm bắt, xử lý thông tin dự báo khả xảy để giảm thiểu tổn thất 2.1.2 Rủi ro cá biệt a) Xuất phát từ tình trạng thơng tin khơng cân xứng lựa chọn đối nghịch Lựa chọn đối nghịch tình trạng kinh tế nảy sinh tồn tình trạng thông tin phi đối xứng, người ta lựa chọn thứ tốt lại chọn phải thứ không tốt Đây loại thất bại thị trường Rủi ro tín dụng phát sinh từ q trình phân tích thẩm định tín dụng khơng kỹ lưỡng dẫn tới sai lầm định cho vay; Hoặc sau cấp tín dụng cho khách hàng, Ngân hàng khơng trọng tới công tác giám sát, kiểm tra, hệ thống quản lý thông tin phục vụ kinh doanh yếu không cung cấp kịp thời thông tin mà ngân hàng yêu cầu dẫn tới vốn vay không sử dụng mục đích, khơng phát kịp thời khó khăn tài mà khách hàng gặp phải để có biện pháp xử lý kịp thời gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng…Thiếu trao đổi NHTM với dẫn tới cho vay khách hàng vượt giới hạn tối đa Rủi ro chia cho ngân hàng thương mại b) Xuất phát từ rủi ro đạo đức Rủi ro đạo đức thuật ngữ sử dụng để loại rủi ro phát sinh đạo đức chủ thể kinh tế bị suy thoái Rủi ro đạo đức kiểu thất bại thị trường nảy sinh môi trường thông tin phi đối xứng Rủi ro đạo đức phát sinh bên không đảm bảo thực thỏa thuận từ trước có lực tác động, điều chỉnh phản ứng với điều bị sai lệch khỏi thỏa thuận ban đầu (các) bên cịn lại khơng thể làm Nó khác với rủi ro lựa chọn đối nghịch chỗ rủi ro lựa chọn đối nghịch phát sinh đàm phán để đạt thỏa thuận công Rủi ro đạo đức xuất phát từ phía thân ngân hàng khách hàng vay vốn, từ thân ngân hàng, tha hóa cán tín dụng,… Rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân mang lại tổn thất lớn cho ngân hàng, việc phân tích nguyên nhân gây rủi ro tín dụng giúp ngân hàng có biện pháp xử lý tốt Lớp: TCNH A4_10 - 10 - Lô Văn Mùi