Một số vấn đề cơ bản về tài trợ cho xuất nhập khẩu của ngân hàng thơng mại
Một số vấn đề cơ bản về hoạt động xuất nhập khẩu
1.1 Sự cần thiết của hoạt động xuất nhập khẩu
Bất cứ một quốc gia nào muốn nền kinh tế phát triển thì không thể chỉ dựa vào nền sản xuất trong nước mà còn phải quan hệ mua bán hàng hóa với các nước bên ngoài Do có sự khác nhau về điều kiện tự nhiên như tài nguyên, khí hậu, công nghệ nên mỗi quốc gia có thế mạnh trong việc sản xuất một số mặt hàng nhất định, đồng thời thông qua các học thuyết kinh tế nổi tiếng như “lợi thế so sỏnh” của David Ricardo… dẫn đến nhu cầu trao đổi , buôn bán hàng hóa Đồng thời để đạt được hiệu quả kinh tế đồng thời đáp ứng được nhu cầu ngày càng đa dạng ở trong nước, các quốc gia đều mong muốn có được những sản phẩm chất lượng cao với giá rẻ hơn từ các nước khác đồng thời mở rộng được thị trường tiêu thụ đối với các sản phẩm thế mạnh của mình Chính từ mong muốn đú đó làm nảy sinh hoạt động thương mại quốc tế
Hoạt động thương mại quốc tế tạo mối quan hệ rộng rãi vượt ra ngoài biên giới quốc gia là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế bên ngoài, đồng thời tạo ra động lực thúc đẩy quá trình hội nhập kinh tế ở mỗi khu vực và trên toàn thế giới
Thương mại quốc tế được bao gồm hai bộ phận cơ bản : “ xuất khẩu” và “nhập khẩu” Do vậy, xác định được vai trò quan trọng cũng như có sự quan tâm thích đáng đến hoạt động xuất nhập khẩu là nhiệm vụ hàng đầu của hoạt động thương mại quốc tế Đối với Việt Nam, ngoài những đặc điểm nêu trên chúng ta cũn cú những nét đặc thù riêng đó là nền kinh tế tuy có xuất phát điểm thấp, cơ sở hạ tầng kĩ thuật lạc hậu, công nghệ thủ công đang rất cần được đổi mới, bên cạnh đó tiềm lực xuất khẩu lại lớn nhưng chưa được khai thác hiệu quả Tất cả những điều này cho thấy hoạt động xuất nhập khẩu đối với nước ta càng quan trọng hơn
Vai trò của xuất nhập khẩu đối với sự phát triển kinh tế được thể hiện qua một số khía cạnh cơ bản sau:
- Xuất khẩu đem lại nguồn thu ngân sách và là ngoại tệ chủ yếu cho đất nước tạo điều kiện phát triển và đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá , hiện đại hoá đất nước
- Xuất khẩu góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế, thúc đẩy sản xuất phát triển Thông qua việc đẩy mạnh xuất khẩu, Nhà nước sẽ khuyến khích các ngành, nghề phát triển bởi họ phần nào có được thị trường tiêu thụ ổn định và mở rộng hơn, đồng thời xuất hiện các ngành nghề mới phát huy được tiềm lực của đất nước,
- Xuất khẩu tạo điều kiện mở rộng khả năng cung cấp đầu vào cho sản xuất , nâng cao năng lực sản xuất trông nước , đồng thời cùng với sự cạnh tranh gay gắt trên thị trường quốc tế này sẽ tạo cho các nhà sản xuất sự năng động và sáng tạo trong kinh doanh, sù quan tâm đúng đắn đến việc nâng cao hiệu quả quản lí, đổi mới công nghệ cũng như nâng cao chất lượng của sản phẩm
-Xuất khẩu tích cực giảI quyết công ăn việc làm và cảI thiện đời sống ngừoi dân , xuất khẩu làm tăng GDP ,làm gia tăng nguồn thu nhập quốc dân từ đó làm tăng tiêu dùng nội địa làm cho nền kinh tế tăng trưởng
- Xuất khẩu tạo điều kiện cho việc nhập khẩu có thể diễn ra thuận lợi hơn nhờ nguồn ngoại tệ thu được và mối quan hệ quốc tế mà nó tạo ra
Hoạt động nhập khẩu cũng đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong nền kinh tế như :
- Nhập khẩu tạo ra hàng hoá bổ sung cho hàng hoá thiếu hụt trong nước và thay thế những sản phẩm trong nước không sản xuất được hay sản xuất với chi phí cao hơn để đáp ứng nhu cầu sản xuất tiêu dùng nội địa một cách tốt nhất, tạo sự ổn định về cung-cầu trong nước và cao hơn là sự ổn định kinh tế vĩ mô
-Nhập KhÈu làm đa dạng hàng hóa , về chủng loại quy cách mẫu mã cho phép thỏa mãn nhu cầu tiêu dùng trong nước , cho phép tiêu dùng một lượng hàng hóa lớn hơn khả năng sản xuất trong nước và làm tăng mức sống nhân dân
- Nhập khẩu có tác động đẩy nhanh quá trình xây dựng cơ sở hạ tầng kĩ thuật, đổi mới công nghệ tạo tiền đề thuận lợi cho sản xuất
-Nhập khẩu tạo ra sự cạnh tranh giữa hàng nội và hàng ngoại , tạo động lực các doanh nghiệp trong nước không ngừng vươn lên tạo ra sự phát triển xã hội và sự thanh lọc các đơn vị sản xuất
- Ngoài ra, nhập khẩu tạo ra sự chuyển giao công nghệ từ đútạo ra sự phát triển vượt bậc của sản xuất xã hội , tiết kiệm chi phí và thời gian tạo ra sự đồng đều về trình độ phát triển trong xã hội , nờn nú vai trò thúc đẩy xuất khẩu thông qua việc cung cấp các nguyên vật liệu, máy móc thiết bị đầu vào cho xuất khẩu cũng như góp phần định hướng sản phẩm, định hướng thị trường cho xuất khẩu
Cuối cùng, một vai trò hết sức quan trọng của cả xuất và nhập khẩu đối với sự phát triển kinh tế-xã hội đó là tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống nhân dân và mở rộng hợp tác quốc tế
1 2 Nhu cầu tài trợ xuất nhập khẩu
Như đã nói trên, trong nền kinh tế mở các doanh nghiệp luôn phải đối đầu với sự cạnh tranh gay gắt Họ không chỉ phải cạnh tranh với các nhà sản xuất trong nước mà còn phải cạnh tranh với các đối thủ nước ngoài Để chiến thắng trong cạnh tranh, ngoài việc cần thiết phải có sự hỗ trợ của Nhà nước như sự ưu đãi về thuế, sự điều chỉnh tỉ giá hối đoái phù hợp các doanh nghiệp còn cần phải có một tiềm lực tài chính mạnh để thực hiện các hoạt động như đổi mới dây chuyền công nghệ, mua sắm máy móc hiện đại, mua sắm nguyên vật liệu, cải tiến nâng cao chất lượng sản phẩm, hạ giá thành Song trên thực tế do khả năng tài chính có hạn nên hầu hết các doanh nghiệp đều cần có sự hỗ trợ từ bên ngoài , nên nhu cầu tài trợ cho hoạt động XNK nảy sinh từ những đòi hỏi đó và nó gắn liền với các giai đoạn của hoạt động này
Do hoạt động thương mại quốc tế hiện nay là rất đa dạng và vì thế cũng hết sức phức tạp (nó bao gồm nhiều mối quan hệ như: thương mại giữa các nước phát triển, thương mại giữa các nước đang phát triển, thương mại giữa các nước phát triển và đang phát triển ) nên để phù hợp với điều kiện Việt Nam cũng như với đề tài nghiên cứu, ở đây tôi chỉ xin đề cập đến hoạt động thương mại quốc tế giữa các nước phát triển và đang phát triển
Tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu
2.1 Khái niệm, Vai trò của tín dụng ngân hàng
2.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Tín dụng nói chung là một phạm trù kinh tế được rất nhiều nhà kinh tế học đề cập đến và do đó cũng có nhiều cách hiểu khác nhau về tín dụng Tuy nhiên, theo cách hiểu chung nhất thì: “ tín dụng là một hệ thống các quan hệ phân phối tiền tệ theo nguyên tắc có hoàn trả giữa người đang tạm thời thừa vốn sang người tạm thời thiếu vốn và ngược lại ” tín dụng thường kèm theo một khoản lãi.
Trên cơ sở đó ta có thể hiểu “ Tín dụng ngân hàng là quan hệ tín dụng bằng tiền tệ giữa một bên là ngân hàng, một tổ chức chuyên doanh trên lĩnh vực tiền tệ với một bên là các tổ chức, đơn vị kinh tế-xã hội, các cơ quan Nhà nước và các tầng lớp dân cư ”
Tín dụng ngân hàng từ lúc xuất hiện và phát triển mạnh mẽ đến nay đã đáp ứng tốt mọi nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế , nó đã không ngừng được mở rộng sang tất cả các ngành, lĩnh vực khác nhau trong đó có hoạt động XNK, nú đó trở thành một nguồn tài trợ không thể thiếu đối với hoạt động XNK của các quốc gia Sù tham gia hỗ trợ của các ngân hàng cho hoạt động XNK có tác động tích cực về mặt tài chính và quan hệ hợp tác quốc tế
2.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động xuất nhập khẩu
Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với hoạt động XNK được thể hiện qua các vấn đề sau :
- Tín dụng ngân hàng giống như các nguồn tài trợ khác , tín dụng ngân hàng là một nguồn vốn quan trọng đối với các doanh nghiệp XNK, nú giúp doanh nghiệp có thể thu mua dự trữ, sản xuất, tiêu thụ hàng hoá, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ tốt cho quá trình sản xuất và tái sản xuất của doanh nghiệp
-TÝn dụng ngân hàng góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trên thị trường Với những nhiều kiện về kinh tế để ngân hàng cấp tín dụng bắt buộc các doanh nghiệp quan tâm nhiều hơn đến việc sử dụng vốn sao cho có hiệu quả nhất ,vì vậy tÝn dụng ngân hàng thúc đẩy các doanh nghiệp quan tâm hơn đến hiệu quả kinh doanh, nâng cao mức doanh lợi Ngoài ra, với khả năng linh hoạt về thời hạn và lãi suất của tín dụng ngân hàng sẽ khuyến khích sự chủ động và sáng tạo của các doanh nghiệp trong việc sử dụng vốn sao cho phù hợp với nhu cầu về vốn trong mỗi thời kỳ khác nhau
- TÝn dụng ngân hàng thúc đẩy hoạt dộng XNK diễn ra thuận lợi và nhanh chóng hơn
- Tín dụng ngân hàng góp phần làm hạn chế rủi roc ho cả 2 người xuất khẩu và nhập khẩu Vì xuất phát từ tính rủi ro trong hoạt động kinh doanh XNK cao và vì việc thiếu hiểu biết lẫn nhau giữa người mua và người bán sự có mặt của ngân hàng sẽ là một đảm bảo cho cả hai bên, nhà xuất khẩu sẽ hạn chế được những rủi ro không thanh toán khi ngân hàng đứng ra đảm bảo cung cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu và ngược lại nhờ nguồn tín dụng của ngân hàng nhà nhập khẩu thực hiện được những nhập khẩu quan trọng trong khi khả năng tài chính của họ chưa đáp ứng được
- Do ngân hàng là một đầu mối tiếp nhận các nguồn tài trợ của nước ngoài cho hoạt động XNK Bởi vì hiện nay phần lớn các nguồn tài trợ của các tổ chức tài chính- tiền tệ quốc tế cho một quốc gia nào đó được thực hiện qua các ngân hàng nước sở tại
Tín Dụng ngân hàng không chỉ có vai trò to lớn trong việc tài trợ XNK ,bên cạnh đú nú cũng giỳp thực hiện các chính sách của Nhà nước, trong đó có chính sách hướng về xuất khẩu và thay thế nhập khẩu.
2.2 Các hình thức tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại
Thương mại quốc tế bao gồm những mối quan hệ rất đa dạng, phức tạp.Với tư cách là trung gian tài chính, ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo cho hoạt động XNK diễn ra liên tục nhanh chóng, thuận lợi cho cả nhà xuất khẩu và nhà nhập khẩu Dựa trên các tiêu chí ta có thể chia tín dụng XNK ra thành các hình thức như sau:
2.2.1 Cho vay trong thanh toán bằng L/C
Thư tín dụng (Letter of Credit) là một văn bản pháp lý trong đó một ngân hàng cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho nhà xuất khẩu hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với quy định đề ra trong thư tín dụng
2.2.1.1 Đối với L/C trong thanh toán hàng nhập khẩu
Ký quỹ là một quy định của ngân hàng phát sinh trong trường hợp khách hàng xin được bảo lãnh, khách sẽ phải nộp một khoản tiền nhất định vào tài khoản của họ tại ngân hàng mà họ xin được bảo lãnh và khoản tiền đó se được phong toả cho đến khi nghiệp vụ bảo lãnh của ngân hàng chấm dứt. Thông thường khoản tiền này được tính tỷ lệ với giá trị hợp đồng mà khách hàng xin được bảo lãnh Trong trường hợp thiếu sự tin cậy hoặc thương vụ tiềm Èn rủi ro cao ngân hàng có thể yêu cầu khách hàng ký quỹ 100% giá trị hợp đồng Đối với những khách hàng đáng tin cậy hoặc có quan hệ thường xuyên thì ngân hàng có thể chấp nhận mức ký quỹ thấp hơn so với giá trị họp đồng
Thông thường mức ký quỹ L/C phụ thuộc vào các yếu tố sau
+ Khả năng thanh toán của khách hàng
+ Đối tượng khách hàng + Loại L/C: L/C trả chậm thì mức ký quỹ thấp, loại L/C trả ngay thì bắt buộc mức ký quỹ cao hơn
+ Loại hàng hoá nhập khẩu, khả năng tiêu thụ
Trên cơ sở các yếu tố trên, ngân hàng sẽ quyết định mức ký quỹ, nếu như khách hàng không có đủ số dư trên tài khoản thì phải tiến hành làm đơn xin vay ngoại tệ ký quỹ L/C
- Cho vay thanh toán hàng nhập khẩu hoặc tài trợ thanh toán toàn bộ chứng từ giao hàng :
Theo hình thức này khách hàng phải lập phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi cho lô hàng nhập về phục vụ sản xuất kinh doanh. Đồng thời khách hàng phải lên kế hoỏch tài chính nhằm xác định khả năng thanh toán khi đến thời điểm thanh toán dự kiến, xác định khoản thiếu hụt với ngân hàng tài trợ Trên cơ sở xem xét và phân tích kế hoạch và phản ánh của khách hàng, ngân hàng sẽ ra quyết định tài trợ và xác định mức ngân hàng chấp nhận tài trợ
2.2.1.2 Đối với L/C trong thanh toán hàng xuất khẩu :
Cho vay thực hiện hàng xuất khẩu theo L/C đã mở trên cơ sở L/C đã được chấp nhận do ngân hàng mở L/C phát hành theo yêu cầu của nhà nhập khẩu Ngân hàng có thể cấp tín dụng cho nhà nhập khẩu để tiêu thụ sản phẩm và có thể thực hiện nghĩa vụ hợp đồng
- Cho vay chiết khấu hoặc ứng trước tiền hàng xuất khẩu: Để đáp ứng nhu cầu vốn, nhà xuất khẩu sau khi giao hàng xong có thể thương lượng với ngân hàng thực hiện chiết khấu bộ chứng từ hoặc ứng trước tiền cho mình trước khi bộ chứng từ được thanh toán
2.2.2.Cho vay trong khuôn khổ phương thức nhờ thu kèm chứng từ
Rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK của ngân hàng thơng mại
Rủi ro trong hoạt động tín dụng tài trợ XNK là một dạng rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại là những biến cố bất thường, không mong đợi xảy ra, dẫn đến tổn thất cho ngân hàng
Trong nền kinh tế thị trường với xu hướng toàn cầu hoá ngày càng rõ rệt và quan hệ thương mại quốc tế ngày càng được mở rộng thì đồng thời hoạt độngXNK cũng đồng thời cũng phát triển với quy mô ngày càng lớn Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc phát huy lợi thế của các quốc gia trong quan hệ kinh tế đối ngoại với các quốc gia khác Tuy nhiên, cùng với sự gia tăng của hoạt động XNK thì vai trò của ngân hàng trong việc hỗ trợ cho các doanh nghiệp trong hoạt động XNK ngày càng lớn, và cũng do vậy những rủi ro với các ngân hàng cũng ngày càng lớn hơn.
Những rủi ro tín dụng tài trợ XNK là rất đa dạng và khó quản lý Bởi vì khác với hoat động tín dụng thông thường, hoạt động tín dụng tài trợ XNK chịu tác động của nhiều yếu tố ngẫu nhiên, bất ngờ khó nắm bắt như: tình hình kinh tế, chính trị trên thế giới, các cuộc khủng hoảng kinh tế chính trị ảnh hưởng rất lớn đến các quan hệ kinh tế đối ngoại, tác động trực tiếp đến tâm lý, nhu cầu cũng như nguồn cùn cấp các mặt hàng nhập khẩu Bên cạnh đú, cỏc yếu tố liên quan đến tỷ giá, yếu tố thời vụ cũng ảnh hưởng đến giá trị hàng hoá XNK, qua đó tác động xấu đến hoạt động của doanh nghiệp và ảnh hưởng đến lợi Ých của ngân hàng, dẫn tới tổn thất cho ngân hàng và nền kinh tế.
Như chóng ta đã biết,trong quan hệ XNk thường luụn cú một phía đối tác nước ngoài, và như vậy, các doanh nghiệp kinh doanh XNK trong nước cũng như ngân hàng tài trợ rất khó nắm bát được tất cả các thông tin cần thiết về đối tác một cách chính xác Do đó, khả năng xảy ra rủi ro đã xảy ra thì tổn thất không thể tránh khỏi đối với doanh nghiệp cũng nh ngân hàng Mặc dù, về nguyên tắc trong hợp đồng tín dụng giữa ngân hàng và đơn vị được tài trợ luôn có những điều khoản quy định rõ ràng quyền hạn của ngân hàng cũng như trách nhiệm của doanh nghiệp, các điều khoản này nhằm đảm bảo khả năng trả nợ của doanh nghiệp và sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả Đông thời đơn vị được tài trợ cũng luôn phải có tài sản thế chấp đảm bảo khoản vay Tuy nhiên,những tài sản thế chấp này lại chính là lô hàng đó Thậm chí ngay cả khi hợp đồng XNK hàng hoá của doanh nghiệp là hoàn hảo và doanh nghiệp thực hiện hợp đồng một cách suôn sẻ thì rủi ro vẫn có thể xảy ra do sù vi phạn các điều khoản trong hợp đồng tín dụng, ngay cả khi các đơn vị được tài trợ hoàn toàn có khả năng thực hiện các cam kết đó.
Nhìn chung rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK cũng giống ngư của tín dụng ngân hàng nói chung nú luụn là một yếu tố bất lợi, tiềm Èn có thể xảy ra bất cứ lúc nào, với hậu quả không thể lường trước được Vì vậy, đòi hỏi các ngân hàng phải tìm ra biện pháp phòng ngừa, hạn chế tối đa rủi ro và thiệt hại có thể xảy ra Để làm thế các ngân hàng phải thực hiện có hiệu quả trong việc tìm hiểu thông tin về đối tác, về thị trường, về dự báo và đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro.
Các biện pháp phải được thiết lập một cách đồng bộ và phải được thưc hiện một cách nghiêm túc và có sự hỗ trợ của các cơ quan chức năng chuyên trách Có như vậy mới có thể thực hiện tốt được công tác phòng ngừa rủi ro, hạn chế tối đa tổn thất, thúc đẩy sự phát triển của hoạt động XNK nhằm tăng nguồn thu cho đất nước, đổi mới công nghệ, thúc đẩy nền kinh tế phát triển.
4 Các yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu của ngân hàng thương mại ở Việt Nam
Các sè yếu tè quan trọng ảnh hưởng đến tín dụng tài trợ XNK của NHTM :
4.1 Chủ trương chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước
Các hoạt động kinh tế nói chung và XNK nói riêng chịu tác động rất lớn bởi chính sách chủ trương đường lối phát triển kinh tế của Nhà nước
- Về mặt tích cực: chính sách vĩ mô của Nhà nước có thể tạo điều kiện cho vay XNK của ngân hàng được mở rộng và phát triển ,nÕu Nhà nước dùng chính sách tiền tệ mở rộng thì
+NHTM được cấp thêm vốn dự trữ, khả năng cho vay của ngân hàng sẽ gia tăng.
+Các ngân hàng có thể có chính sách cho vay tù do hơn
+Chính sách lãi suất linh hoạt, lãi suất thực dương luôn là đòn bẩy thúc đẩy hoạt động tín dụng của ngân hàng
+Hoạt động tín dụng tài trợ XNK chủ yếu diễn ra theo hình thức cho vay bằng ngoại tệ Vì vậy nếu Nhà nước cho phép tập trung ngoại tệ vào ngân hàng, quản lý ngoại tệ một cách chặt chẽ thì ngân hàng sẽ có nhiều nguồn ngoại tệ đáp ứng nhu cầu nhập máy móc, thiết bị, nguyên liệu của nhà nhập khẩu
- Về mặt tiêu cực: Chính sách kinh tế vĩ mô của Nhà nước có thể gây ra nhiều rủi ro cho hoạt động tín dụng XNK của ngân hàng Nếu Nhà nước không có chiến lược hướng về xuất khẩu thì :
+Hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp XNK rất hạn chế Từ đó dẫn đến hoạt động cho vay của ngân hàng sẽ Ýt đi lợi nhuận của ngân hàng sẽ giảm xuống
+Khi Nhà nước áp đặt một hàng rào thuế quan, phi thuế quan thỡ nú sẽ dẫn đến tăng giá của một số loại hàng nhập khẩu, lượng hàng nhập khẩu giảm dẫn đến nhu cầu vay vốn giảm
Bên cạnh đó , việc thay đổi dù chỉ là nhá trong chính sách lãi suất, tỷ giá hối đoái cũng gây nên tác động không nhỏ đến hoạt động tín dụng tài trợ XNK của Ngân hàng Môi trường pháp quan không ổn định, cơ chế chính sách thay đổi làm ảnh hưởng nghiêm trọng đến chiến lược kinh doanh của doanh nghiệp, làm đảo lộn chính sách tín dụng của từng ngân hàng Đõy chớnh là nguyên nhân lớn nhất gây ra rủi ro tín dụng cho các NHTM
4.2 Môi trường kinh tế chính trị, xã hội trong và ngoài nước
-Môi trường kinh tế trong và ngoài nước có ảnh nhưởng nghiêm trọng đến nền kinh tế chính trị của đÊt nước đó khu vực mà có nền kinh tế bị rơi vào khủng hoảng hoặc luôn luôn bị chao đảo, biến động mạnh về kinh tế,chính trị dễ dẫn đến hoạt động tín dụng của Ngân hàng bị thu hẹp Ngược lại,nếu kinh tế ổn định sẽ dẫn đến hoạt động tín dụng có khản năng mở rộng và chính sách cho vay tù do hơn Thực tiễn cuộc khủng hoảng tài chính tiền tệ ở
Mỹ năm 2008 đã chấn động đến nền kinh tế của thế giới đã chứng minh điều đó Tất cả hoạt động của các ngành các lĩnh vực của Mỹ , đặc biệt hoạt động của hệ thống ngõn hàng đã bị ảnh hưởng sâu sắc ,Hàng loạt ngân hàng không chỉ Mỹ mà còn nhiều quốc gia khỏc khụng thu lại được các khoản nợ, không cho vay được để bù đắp chi phí khi nhu cầu tín dụng của khu vực giảm
Khái quát về NHNN & PTNT Nghệ An
1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHNN & PTNT Nghệ An
Tên ngân hàng: Ngân hàng Nông Nghiệp và Phát triển Nông Thôn Việt Nam – Chi nhánh Nam Đàn.
Tên giao dịch : Agribank Địa chỉ : Khối Phan Bội Châu – Huyện Nam Đàn – Nghệ An Điện thoại : 038 3842797
Sự ra đời của ngân hàng NN&PTNT Việt Nam theo yêu cầu cấp bách của nền kinh tế với mục đích chủ yếu là góp phần tích cực vào sự nghiệp phát triển kinh tế, kiềm chế lạm phát, ổn định tiền tệ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và trực tiếp giải quyết nâng cao đời sống của nông dân
Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam có vai trò là ngân hàng quản lý Trung Ương, có hệ thống chi nhánh rộng khắp trong cả nước từ tỉnh đến huyện, xã. Trước những nhu cầu ngày càng tăng của nền kinh tế, nhu cầu sử dụng vốn và các dịch vụ ngân hàng của doanh nghiệp và dân cư ngày càng tăng Đồng thời nhằm mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cao uy tín và hiệu quả hoạt động kinh doanh của mình, Ngân hàng NN&PTNT không ngừng thành lập các chi nhánh mới Địa điểm huyện Nam Đàn có khá nhiều thuận lợi như: Là trung tâm buôn bán của huyện, kinh tế khá phát triển, khu vực dân cư khá đông đúc Với tình hình kinh tế-chớnh trị-xú hội ổn định, Ban lãnh đạo quyết định thành lập thêm Ngân hàng NN&PTNT Việt Nam chi nhánh Huyện Nam Đàn-Nghệ An chi nhánh cấp 2 trực thuộc Ngân hàng NN&PTNT tỉnh Nghệ An được thành lập vào tháng 3 năm 1998 Ra đời trong bối cảnh nền kinh tế của đất nước bắt đầu đổi mới, chuyển dần từ cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trường, cho nên các hợp tác xã, hộ sản xuất kinh doanh không có hệu quả, nợ ngân hàng không trả được, phải giải thể tự tan rã Trong thời gian đó, nhiều tổ chức được sắp xếp lại, tỉ lệ lạm phát cao, lãi suất huy dộng tiền gửi cao hơn lãi suất cho vay, đội ngũ cán bộ quản lí và tác nghiệp còn nhiều bất cập, thiếu kiến thức kinh doanh trong cơ chế mới Những cam go mới trên cơ chế thị trường đã tác động không nhỏ đến hoạt động của đơn vị, lúc đó tưởng chừng không thể vượt qua được Từ một chi nhánh có rất nhiều khó khăn từ khi mới thành lập: thiếu vốn, chi phí kinh doanh cao, cơ sở vật chất, công nghệ lạc hậu… Nhưng nhờ kiên trì khắc phục khó khăn, quyết tâm đổi mới cùng với sự giúp đỡ của các cấp uỷ Đảng, chính quyền địa phương, sự quan tâm của Ngân hàng NN&PTNT tỉnh Nghệ An, chi nhánh Ngân hàng NN&PTNT Nam Đàn không những đã khẳng định được mình mà còn vươn lên trong cơ chế thị trường thực sự là một chi nhánh làm ăn có hiệu quả cao Nhờ hoạt động có hiệu quả, uy tín của ngân hàng NN&PTNT - Chi nhánh Nam Đàn ngày càng được nâng cao và trở thành người bạn không thể thiếu của mọi người. Để đứng vững trên cơ chế thị trường kinh doanh tiền tệ, ngân hàng NN&PTNT – Chi nhánh Nam Đàn dưới sự chỉ đạo trực tiếp của NHNN&PTNT tỉnh Nghệ An đã quyết tâm đổi mới mình một cách toàn diện. Trải qua hơn 20 năm đoàn kết xây dựng và phát triển dù trong hoàn cảnh nào đơn vị cũng luôn bám sát chỉ tiêu nhiệm vụ của ngân hàng cấp trên, bám sát định hướng phát triển kinh tế của địa phương, để đề ra các mục tiêu, giải pháp phù hợp cho từng giai đoạn, mạnh dạn vươn lên và vượt qua khó khăn Vì thế trong những năm gần đây ngân hàng NN&PTNT - Chi nhánh Nam Đàn luôn là một trong những đơn vị dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng NN&PTNT tỉnh Nghệ An.
1.2 Cơ cấu tổ chức của NHNH & PTNT Nghệ An :
Là mét NHNN mới được hình thành từ năm 1998 đến nay, quy mô hoạt động của NHNN & PTNT _ Chi Nhánh Nam Đàn chưa lớn , nhân sự hạn chế , bởi vây phương châm của ngân hàng là cơ cấu gọn nhẹ , hoạt động hiệu quả và an toàn Với đội ngũ cán bộ công nhân viên chức hiện tại phân theo sơ đồ sau
Sơ đồ 2.1 : cơ cấu tổ chức của NHNN & PTNT Chi Nhánh Nam Đàn
2 Tình hình hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT
2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của NHNN & PTNT thời kỳ 2009 - 2011 2.1.1 Về huy động vốn
Nhu cầu vốn luôn được coi là yêu cầu bức thiết cho phát triển nền kinh tế nên để đáp ứng nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh, chi nhánh NHNN & PTNT đã đẩy mạnh công tác huy động vốn thông qua nhiều kênh khác nhau, bao gồm: phát hành trái phiếu , kỳ phiếu , mở tài khoản , các khoản tiền gửi tiết kiệm, tham gia các hoạt động trên thị trường liên ngân hàng, vay của các tổ chức tín dụng khác cũng như nhận tiền gửi bằng VND và ngoại tệ, huy động vốn từ Bộ Tài chính, Kho bạc Nhà nước Với nhiều kênh huy động vốn hiệu quả, nguồn vốn chi nhánh huy động được đã vượt chỉ tiêu đề ra, đáp ứng được nhu cầu tín dụng của thị trường và góp phần hỗ trợ công tác nguồn vốn chung của toàn ngành Trong giai đoạn 2009 – 2011, chi nhánh luôn giữ được quy mô nguồn vốn quy định, số vốn huy động của chi nhánh qua các năm vẫn
Phòng quản lý nội bé:
-Phòng điện toán -Phòng tài chính kế toán -Phòng tổ chức nh©n sù
-Văn phòng -Phòng kế hoạch tổng hợp
Tác nghiệp các phòng giao dịch : -Phòng quản lý tín dông
-Phòng dịch vụ hkách hàng cá nhân -Phòng dịch vụ hàng hóa doanh nghiệp -Phòng giao dịch và dịch vụ chứng khoán -Phòng quản lý dịch vô kho quü -Phòng giao dịch
Phòng quan hệ khách hàng
Phòng quan hệ khách hàng 1
Phòng quan hệ khách hàng2
Phòng quan hệ khách hàng 4
Phòng quan hệ khách hàng 3 liên tục tăng Điều đó được thể hiện qua sự tăng trường của nguồn vốn huy động qua các năm như sau:
Bảng 2.1 Kết quả huy động vốn tại NHNN & PTNT giai đoạn 2009 – 2011 Đơn vị : tỷ đồng
NV huy động từ KH bán lẻ 672 32.6 962 43,15 1.167 21,31
Bảng 2.1 ( tiếp ) biểu đồ huy động vốn đơn vị : tỷ VND
Hoạt động huy động vốn của chi nhánh trong giai đoạn 2009 – 2011 tăng trưởng bình quân 17,58%/năm khá cao Số vốn huy động được đều tăng dần qua các năm và trong năm 2011 đã tăng 16,36% so với năm 2010, điều này cho thấy chính sách thu hút vốn của chi nhánh đã được thực hiện một cách hiệu quả Nguồn vốn có tính ổn định là tiền gửi từ dân cư và tiền gửi có kỳ hạn giữ tỷ lệ cao trong tổng nguồn vốn huy động Năm 2009, tổng nguồn vốn huy động được tại chi nhánh là 1.988 tỷ VND trong đó nguồn vốn huy động được từ khách hàng bán lẻ là 627 tỷ VND chỉ chiếm 31,54% tỷ trọng trong tổng nguồn vốn huy động Con số này tăng dần và đến năm 2011, nguồn vốn huy động từ khách hàng bán lẻ đã tăng lên 1.167 tỷ VND, chiếm tỷ trọng40,31% trong tổng nguồn vốn huy động (2.895 tỷ VND) Điều đó cho thấy chi nhánh đang đi đúng hướng và dần thể hiện được vị thế của mình trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ.
2.1.2 Hoạt động tín dụn cảu NHNN & PTNT
Hoạt động tín dụng là một trong những hoạt động kinh doanh cốt lõi của NHNN & PTNT , trong đó thu từ lãi đóng vai trò quan trọng đối với ngân hàng.
Và hoạt động tín dụng cũng được coi là một ưu điểm của chi nhánh :
Bảng 2.2 Kết quả hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT giai đoạn 2009 – 2011 Đơn vị : tỷ đồng
II Cho vay ủy thác 37,1 44,71 54,58
Cuối năm 2011, dư nợ tín dụng của chi nhánh đã đạt trên 820 tỷ VND.
Cơ cấu tín dụng chuyển dịch theo hướng cho vay đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ Căn cứ bảng trên ta có thể thấy hình thức tín dụng của NHNN & PTNT chủ yếu là tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung và dài hạn chỉ chiếm 1 phần nhỏ trong tổng số dư nợ tín dụng Tỷ trọng của các khoản tín dụng ngắn hạn chiếm khoảng 82% trong tổng dư nợ tín dụng nhìn chung mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng được kiểm soát khá chặt chẽ
2.1.3 Hoạt động TTQT của NHNN & PTNT
Chi nhánh NHNH & PTNT cung cấp đa dạng các dịch vụ TTQT bao gồm: thanh toán XK, NK, chuyển tiền quốc tế, thanh toán biên mậu và TTTM. Doanh số hoạt động thanh toán XNK của chi nhánh đều tăng qua các năm. Năm 2008, doanh số thanh toán XNK của chi nhánh gần 30.000.000 USD, năm
2010 gần 66.000.000 USD và đến năm 2011, con số này gần chạm đến mốc85.000.000 USD và ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong doanh số TTQT của chi nhánh Kết quả này có được là nhờ chi nhánh đã không ngừng cải tiến,cung cấp các dịch vụ ngân hàng có chất lượng, đa dạng hóa các hình thức thanh toán, đơn giản các yêu cầu thủ tục, hồ sơ nhằm phục vụ khách hàng một cách nhanh chóng, hiệu quả từ đó đảm bảo tính cạnh tranh cho ngân hàng Giai đoạn
2009 – 2011 nền kinh tế trong nước chịu nhiều ảnh hưởng tiêu cực từ nền kinh tế thế giới, tuy vậy doanh số TTQT và doanh số thanh toán XNK của chi nhánh vẫn đạt tăng trưởng nói chung, đảm bảo thực hiện các giao dịch một cách nhanh chóng và chính xác, đáp ứng được nhu cầu của khách hàng
Bảng 2.3 Hoạt động TTQT tại chi nhánh NHNN & PTNT giai đoạn 2009–2011
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Doanh số thanh toán XNK (Nghìn U1qSD) 48.293,75 16.294,92 84.851,62 Doanh số TTQT (Nghìn USD) 120.316 121.260,23 170.780,25 Thu phí TTQT (Triệu VND) 1.875,53 1645,97 3.501,64
Trong các nguồn thu của chi nhánh thỡ phớ TTQT đóng 1 vai trò quan trọng , cụ thể phí TTQT theo kế hoạch đề ra đầu năm 2011 chi nhánh phải thực hiện là 3 tỷ VND, và đến cuối năm 2011 chi nhánh đã hoàn thành 3.501 tỷ VND, đạt 116,7% so với kế hoạch đầu năm và tăng trưởng vượt mức 212.74% so với năm 2010 Qua đó báo hiệu sự tăng trưởng vào các năm tiếp theo của thu phí TTQT nói riêng và doanh số TTQT nói chung tại chi nhánh
2.2 Thực trạng mở rộng hoạt động tài trợ XNK theo phương thức thanh toán TDCT tại NHNN & PTNT
2.2.1 Đánh giá chung về hoạt động thanh toán theo phương thức TDCT tại NHNN & PTNT
- Năm 2010, doanh số thanh toán TDCT là 62.405.600 USD trong khi đó doanh số thanh toán nhờ thu là 3.889.130 USD Đến năm 2011, doanh số thanh toán L/C đã tăng lên 82.910.000 USD Doanh số thanh toán nhờ thu là 1.945.000 USD, con số này vẫn không đáng kể so với doanh số thanh toán L/
C Điều này cũng không khó hiểu vì từ trước đến nay, phương thức thanh toán
L/C vẫn luôn được coi là an toàn hơn cả và cũng có nhiều hình thức dịch vụ hỗ trợ Các nghiệp vụ thanh toán XNK bằng phương thức TDCT tại chi nhánh bao gồm: Thông báo thư tín dụng (L/C), xác nhận L/C, chuyển nhượng L/C, phát hành L/C, thanh toán L/C
-Bên cạnh những mặt đạt được thì vẫn còn có những hạn chế nhất định trong hoạt động thanh toán TDCT tại chi nhánh:
+Công tác tiếp thị khách hàng chưa được thực hiện hiệu quả do đó chưa thể khai thác hết được các mối quan hệ, những ưu thế vốn có để phát triển khách hang
Giải pháp và kiến nghị mở rộng tín dụng xuất nhập khẩu tại ngân hàng nông nghiệp
Nhóm giải pháp về quản trị điều hành 43
2.1.1 Đẩy mạnh hoạt động huy động vốn
-Định hướng tín dụng XNK của Chi nhánh phải phù hợp với chính sách phát triển kinh tế xã hội của Nhà nước và nằm trong chiến lược kinh doanh của Ngân hàng
-Huy động vốn được nhiều thì Ngân hàng mới có thể cho vay hoặc đa dạng hoá hoạt động kinh doanh phục vụ khách hàng và ngược lại, việc sử dụng vốn khuyến khích Ngân hàng đẩy mạnh đa dạng các hình thức huy động Chính vì vậy, Chi nhánh phải tiếp tục mở rộng khai thác các nguồn vốn theo các hướng:
+ Xây dựng đề án phát hành kỳ phiếu ra nước ngoài trên thị trường vốn quốc tế: NHNTNghệ Anđã có uy tín trong hệ thống Ngân hàng quốc tế và thị trường trong và ngoài nước Đây là cơ sở quan trọng nhất để huy động vốn bằng kỳ phiếu và kinh doanh trên thị trường chứng khoán quốc tế Vấn đề quyết định thành công trong nghiệp vụ này là đội ngũ nhân viên có đủ trình độ kinh nghiệm nghề nghiệp Trước hết nên phát hành kỳ phiếu trung gian với các Ngân hàng đại lý có uy tín Mặc dù thực hiện mua mỗi giới hiệu quả chưa cao nhưng nghiệp vụ đảm bảo an toàn và làm tiền đề cho chiến lược kinh doanh lâu dài Sau khi thâm nhập vào thị trường tiền tệ, lựa chọn và thử nghiệm, Ngân hàng sẽ từng bước thành lập văn phòng đại diện và Chi nhánh tại các thị trường này để nhanh chóng hoàn hập với cộng đồng Ngân hàng quốc tế
+ Tiếp tục khuyến khích dân cư gửi tiền vào Chi nhánh bằng các chính sách tăng lãi xuất tiền gửi cả VNĐ lẫn ngoại tệ, cả ngắn hạn lẫn trung và dài hạn Đối với khách hàng truyền thống, Ngân hàng nờn cú cỏc phần thưởng xứng đáng, có chính sách ưu đãi riêng
+ Chi nhánh cần sử dụng thế mạnh uy tín của mình để tranh thủ nguồn vốn đầu tư của Ngân sách Nhà nước dành cho các ngành kinh tế mũi nhọn, các hoạt động kinh doanh XNK và thông qua mối quan hệ đối ngoại của hệ thống NHNT, Chi nhánh nên đẩy mạnh vốn vay dài hạn ở các tổ chức quốc tế
2.1.2 Định hướng chiến lược tài trợ
Chuyển hướng tài trợ từ cho vay thương vụ có tính chất riêng lẻ thụ động sang cho vay theo dự án khép kín chu trình lưu thông hàng hoá từ sản xuất đến tiêu thụ Việc lựa chọn và thẩm định dự án đầu tư trở thành nhân tố có ý nghĩa quan trọng nhất đối với sự thành công của Ngân hàng Một dự án mặc dù đá được các cơ quan chuyên môn có thẩm quyền thẩm định và phê duyệt, nhưng trước khi quyết định cho vay, Ngân hàng cần phải thẩm định xem xét lại:
- Tính pháp lý của bộ hồ sơ bao gồm hồ sơ dự án và hồ sơ xây dựng theo điều kiện xây dựng của Nhà nước, hồ sơ mua sắm thiết bị theo quy chế đấu thầu và quy định của bộ thương mại (nếu có thiết bị nhập khẩu), hồ sơ tín dụng theo quy định của Ngân hàng
- Phương án vay và trả nợ của dự án tính toán các nguồn vốn và nguồn tài trợ, dự kiến biến động của các thông số ảnh hưởng đến nguồn trả nợ
- Thẩm định nhóm chi tiêu hiệu quả: thời gian hoàn vốn, hiệu quả ròng (NPV), thể lệ hoàn vốn nội bộ, tỷ suất lợi nhuận Đối với dự án có giá trị lớn vượt giới hạn tỷ lệ vốn có của doanh nghiệp và Ngân hàng, nên sử dụng hình thức cho vay đồng tài trợ thay bằng việc cho vay doanh nghiệp có dư nợ tại Ngân hàng hiện nay.
Nhóm giải pháp về nghiệp vụ tín dụng tài trợ XNK 45 1 Nâng cao chất lợng thẩm định dự án XNK
2.2.1 Nâng cao chất lượng thẩm định dự án XNK
Còng nh đối với các loại tín dụng khác, quy trình tín dụng XNK được chia thành 3 giai đoạn theo thời gian và tính chất khoản vay
2.2.1.1 Giai đoạn thẩm định trước khi cho vay Đây là giai đoạn khởi đầu và quan trọng nhất thể hiện khả năng tiếp cận dự án và khách hàng của ngân hàng Đối với những doanh nghiệp truyền thống có quan hệ uy tín được cán bộ tín dụng thường xuyên theo dõi thì chỉ cần tập trung thẩm định phương án kinh doanh của khách hàng :
- Khẳng định thị trường tiêu thụ hàng hoá dịch vụ trong phương án kinh doanh với các yếu tố khu vực thị trường tiêu thụ, giá cả, chất lượng cạnh tranh, quan hệ của doanh nghiệp trên thị trường, các đối tác bán hàng và mua hàng, thu thập thông tin của các ngân hàng và các doanh nghiệp khác, sử dụng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro bằng phương pháp thống kê, so sánh, tổng hợp và đánh giá sản phẩm trong mối quan hệ với chính sách Nhà nước có so sánh trên thị trường quốc tế
- Thẩm định lại toàn bộ số liệu, dữ liệu và các chỉ tiêu của dự án kinh doanh theo hệ thống các phương pháp và công thức có sẵn hoặc nạp dữ liệu cho máy tính theo chương trình được cài đặt són
2.2.1.2 Giai đoạn phê duyệt và giải ngân
-Tuy hồ sơ vay được cỏcn bộ tín dụng thẩm định đầy đủ, nhưng khâu xem xét phê duyệt là không thể thiếu Vì thực tế, không thể có một cán bộ tín dụng lý tưởng lại sự hiểu biết toàn diện được cả nghiệp vụ ngân hàng và kiến thức tổng hợp về thị trường, khoa học kỹ thuật, luật pháp nên khả năng đánh giá của họ không thể đầy đủ và hoàn toàn đúng
-Kế toán là người kiểm soát cuối cùng trước khi giải ngõn kiờm tra và lưu trữ tài sản thế chấp, cầm cố, hợp đồng tín dụng và khê ước vay tiền, trước khi phát tiền vay hoặc chuyển tiền thanh toán và lưu hồ sơ giải ngân như các loại chứng từ có giá
2.2.1.3 Giai đoạn kiểm tra sau
- Kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay: về nguyên tắc, vốn vay chỉ được sử dụng đúng mục đích trong phương án kinh doanh Việc phát triển tiền vay bằng tiền mặt, ngân phiếu, sec, sẽ gây khó khăn cho khả năng kiểm soát của ngân hàng Giải pháp tốt nhất là giải pháp vốn vay qua tài khoản cho khách hàng vay là bắt buộc đối với doanh nghiệp và khuyến khích cá nhân hộ sản xuất
- Thu hồi và xử lý nợ Đối với nợ quá hạn, số tiền thu nợ từ khách hàng bao gồm trị giá của phần vốn gốc và phần lãi Nếu hạch toán thu gốc toàn bộ tiền thu thì ngân hàng sẽ giảm được dư nợ quá hạn nhưng không có thu nhập, còn nếu hạch toán thu lãi trước thì sẽ mất vốn Bởi vậy, theo nguyên tắc bảo toàn vốn thì ngân hàng cần thu gốc trước, đơn vị ngân hàng nào cũn cú nợ quá hạn thì không có thu nhập Hiện nay, một số ngân hàng hạch toán thu nợ quá hạn cả gốc và lãi theo tỷ lệ 50/50 là không hợp lý
2.2.2 Quản lý tài sản thế chấp cầm cố
- Xây dựng hệ thống kho tàng đủ tiêu chuẩn quản lý vật tự, hàng hoá dùng làm tài sản thế chấp Hoạt động kinh doanh kho bãi được thực hiện theo các chế độ khoán tài chính của công ty thu mua Về nguyên tắc, tài sản thế chấp cầm cố cho khoản vay phải là những tài sản được hình thành trước và độc lập với vốn vay Nhưng nếu ngân hàng có kho bãi đầy đủ điều kiện an toàn, có thể chấp nhận tài sản hình thành từ vốn vay để làm hàng hoá vật tư đảm bảo việc giải chấp trên cơ sở thanh toán của người vay
- Bảo hiểm tài sản, hàng hoá để phòng ngừa rủi ro bất khả kháng nh thiên tai, lũ lụt, hoả hoạn tài sản do ngân hàng quản lý cần được bảo hiểm. Ngân hàng có thể thực hiện bằng hợp đồng thoả thuận với các tổ chức bảo hiểm trong nước và ngoài nước buộc người vay phải mua bảo hiểm cho hàng hoá thế chấp cầm cố với ngân hàng
- Thành lập các công ty mua bán, khai thác tài sản thế chấp tồn đọng của các tổ chức tín dụng Căn cứ vào thực trạng giá trị của tài sản tồn đọng và khả năng của công ty, tổ chức tín dụng chuyển giao tài sản tồn đọng cho công ty dưới hình thức uỷ thác hoặc trên cơ sở hợp đồng chuyển nhượng theo thoả thuận, giúp tổ chức tín dụng thu hồi vốn và khai thác sử dụng tài sản tồn đọng có hiệu quả Việc xử lý cần tập trung tháo gỡ những vướng mắc về cơ chế thủ tục pháp lý: có cơ chế cho phép ngân hàng được để lại tài sản thế chấp cho doanh nghiệp tiếp tục khai thác theo phương án sản xuất kinh doanh mới, giúp doanh nghiệp có nguồn trả nợ; ngân hàng được quyền trực tiếp ký hợp đồng uỷ quyền bán tài sản với trung tâm bán đấu giá, không qua các trung gian những tài sản thuộc diện xử lý của toà án
2.2.3 Quản lý rủi ro trong tín dụng tài trợ XNK
Ngoài những nhân tố rủi ro khách quan và chủ quan trong tín dụng thông thường, tín dụng tài trợ XNK còn chịu ảnh hưởng lớn của hai nhân tố lãi suất và tỷ giá của các đồng tiền giao dịch Sự biến động thường xuyên của hai nhân tố, nếu tạo thêm thuận lợi cho ngân hàng trong nghiệp vụ tín dụng thì sẽ gây thiệt hại cho khách hàng và ngược lại Để quản lý rủi ro đối với lãi suất và tỷ giá, các ngân hàng nước ngoài áp dụng các giải pháp nghiệp vụ kinh doanh hối đoái trên thị trường tiền tệ với các công cụ chủ yếu sau:
- Hợp đồng mua bán kỳ hạn
- Nghiệp vụ SWAP về lãi suất
- Hợp đồng quyền chọn về lãi suất và tỷ giá
Với các điều kiện về con người và cơ sở vật chất, thông tin và các quan hệ uy tín trên thị trường quốc tế hiện nay NHNNNghệ Ancó thể áp dụng các hình thức kinh doanh này nhằm tăng thu nhập về dịch vụ, đồng thời quản lý được các rủi ro về biến động của thị trường tiền tệ Để triển khai được các nghiệp vụ này, ngân hàng cần có đủ các điều kiện chủ quan sau:
+ Đề án kinh doanh hiệu quả và các giải pháp bảo đảm an toàn phòng ngừa các rủi ro
+ Có quy trình phù hợp với các quy chế của ngân hàng Nhà nước và thực tiễn kinh doanh của ngân hàng Quan trọng nhất là đảm bảo quản lý chặt chẽ phán quyết, trạng thái hối đoái, hệ thống kiểm tra, kiểm soát và thông tin tiếp thị
+ Có đủ điều kiện về con người và trang bị kỹ thuật và công nghệ ngân hàng
2.2.4 Đa dạng hoỏ cỏc hình thức tín dụng tài trợ XNK
-Hiện nay, NHNNNghệ An chưa thực hiện tài trợ XNK dưới các hình thức như phát hành thư bảo lãnh với người nước ngoài, bao thanh toán, thuê mua tài chính Trong điều kiện nền kinh tế Việt Nam và giới hạn nguồn vốn kinh doanh của mình, NHNNNghệ An không thể áp dụng ngay được các hình thức này Song, trong những năm tới, ngân hàng nên cố gắng áp dụng tốt hình thức tín dụng bảo lãnh và tín dụng trả góp
-Về tín dụng trả góp: Đối với các doanh nghiệp nhập máy móc thiết bị từ nước ngoài, thời gian sử dụng khỏ lõu nờn nhu cầu vay vốn trung và dài hạn lớn Để giúp cho các doanh nghiệp này Chi nhánh cấp tín dụng cho họ theo đú cỏc doanh nghiệp này được phép trả dần theo số tiền vay theo định kỳ Sở hữu không nhất thiết phải cùng vốn trung và dài hạn để cho các doanh nghiệp này vay mà có thể dùng vốn ngắn hạn (nguồn vốn mà Chi nhánh có ưu thế nhất) để cho vay vỡ cỏc doanh nghiệp sẽ trả định kỳ theo thoả thuận với Chi nhánh
Chiến lợc con ngời và công nghệ ngân hàng 50 1 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng
2.3.1 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng
- Tiết kiệm chi phí, đẩy mạnh tốc độ thanh toán và lưu chuyển tiền tệ, tập trung và sử dụng có hiệu quả vốn kinh doanh
Thực hiện kế toán giao dịch tức thời tại quầy, kiểm tra kiểm soát từ xa các nghiệp vụ thị trường liên ngân hàng, quản lý thông tin bỏo coỏ thống kê và thông tin phòng ngừa rủi ro, quản lý lưu trữ hồ sơ tín dụng, kế toán ngân hàng Đảm bảo an toàn hiệu quả nghiệp vụ thanh toán quốc tế, kinh doanh ngoại tệ
Công nghệ tin học của thế giới ngày nay đang mở ra những cơ hội thuận lợi cho NHNNNghệ Antrong chiến lược hiện đại hoá ngân hàng Trong năm tới, ngân hàng cần tập trung thực hiện từng bước chiến lược đó nh sau:
+ Triển khai mạnh thanh toán trực tiếp với hệ thống SWIFT, đảm bảo luân chuyển vốn, chứng từ nhanh chóng, chính xác và quản lý vốn ngoại tệ tập trung, củng cố hệ thống thanh toán liên hoàn nội bộ qua mạng vi tính, đảm bảo thông tin cập nhật Thực hiện thí điểm nối mạng với một số doanh nghiệp lớn và dần dần nhân rộng cho mạng lưới khách hàng có điều kiện
+ Từng bước hiện đại hoỏ cỏc phương tiện thanh toán không dùng tiền.
Sử dụng thẻ thanh toán của ngân hàng và doanh nghiệp, thẻ rút tiền tự động, đảm bảo cho khách hàng gửi tiền một nơi mà có thể rút tiền bất cứ Chi nhánh nào trong cả nước
+ Nâng cấp cơ sở hoạt động và các phương tiện làm việc của ngân hàng
2.3.2 Đào tạo, tuyển chọn cán bộ tín dụng
Con người luôn là nhân tố quyết định thành công mọi hoạt động sản xuất xã hội Chúng ta chuyển đỏi từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trường theo định hướng XHCN và bắt đầu sự nghiệp công nghiệp hoá đòi hỏi: "xây dựng đội ngũ cán bộ ngân hàng có phẩm chất tốt,kến thức và năng lực về nghiệp vụ ngân hàng, áp dụng được công nghệ hiện đại và có trình độ ngoại ngữ là yếu tố quyết định chất lượng và hiệu quả hoạt động ngân hàng" Để đạt được yêu cầu đó, NHNNNghệ Ancần tập trung vào chiến lược con người với nội dung cơ bản sau:
- công tác đào tạo và đào tạo lại
Mét trong những nguyên nhân chất lượng tín dụng toàn ngành thấp là do chuyên môn nghiệp vụ chưa cao, nhận thức không đầy đủ về quy luật thị trường và sản xuất hàng hoá Do đó, đây là những mục tiêu để Chi nhánh xây dựng các giải pháp trong bé trong hoạch định chiến lược đào tạo và đào tạo lại cán bộ nhân viên
Trước hết là công tác quy hoạch cán bộ các cấp, cần phải trang bị lại kiến thức cơ bản theo hai hình thức đào tạo tập trung và đào tạo định hướng, giúp cán bộ, công nhân viên ngân hàng tự học để có đủ trình độ phù hợp với cương vị đã đảm nhận Cần phá bỏ triệt để tư tưởng cho đi học các đối tượng không nằm trong quy hoạch như sắp xếp nghỉ hưu, sức khoẻ hoặc năng lực không đủ điều kiện làm việc, cán bộ kỷ luật
Các đối tượng đào tạo theo hướng tập trung, chuyên ngành Trước hết ưu tiên cho cán bộ tín dụng, kế toán và triển khai chương trình phổ cập tin học Đào tạo hoặc tuyển dụng tổ chuyên gia tin học có khả năng xây dựng các đề án tin học và lập trình các nghiệp vụ phát sinh của ngân hàng
Khuyến khích học ngoại ngữ đối với cán bộ chuyên môn, học chuyên môn đối với cán bộ chuyên ngữ và cán bộ nghiên cứu khoa học ngoài giờ bằng các hình thức khen thưởng vật chất hoặc nâng mức lương
-Công tác tuyển chọn và sử dụng cán bộ
Tuyển chọn và sử dụng cán bộ là những nội dung quan trọng trong tiêu chuẩn hoá và trẻ hoá cán bộ Khác với những năm đầu thập kỷ 90, càng khác xa với thời kỳ kinh tế bao cấp, hầu hết số người được đào tạo trong trường chưa thể có đủ ngay kiến thức tổng hợp, thậm chí chưa đáp ứng được công việc trong điều kiện hiện đại, chưa nói đến sự phát triển tron tương lai Việc tuyển chọn cán bộ trẻ thay thế lớp người sắp nghỉ hưu có ý nghĩa quyết định trong tương lai phát triển của ngân hàng Kinh nghiệm từ các doanh nghiệp nước ngoài cho thấy, hình thức tài trợ cho sinh viên và các cơ sở đào tạo: trường đại học, viện nghiên cứu, trung tâm đào tạo đã mang lại kết quả tốt cho Ngân hàng về đội ngũ nhân tài trẻ có năng lực và yêu cầu
Ngân hàng cần thực hiện tốt chế độ thi tuyến để có lớp người mới thực sự về chất Những năm qua, việc thi tuyển chủ yếu tập trung vào ngoại ngữ cần phải đưa ra các môn thi chuyên ngành khác để lựa chọn cho cán bộ có đủ năng lực toàn diện về chuyên môn và nhận thức xã hội Có được lớp người mới, số người cũ sẽ tự đào thải nếu không có ý thức vươn lên và thiếu ý thức trong công việc Làm tốt công tác tuyển chọn cán bộ, Chi nhánh sẽ dần khắc phục tình trạng vừa thừa vừa thiếu cán bộ như hiện nay
-Đối với cán bộ làm tín dụng XNK thỡ cỏc yêu cầu và tiêu dùng chuẩn về năng lực cao hơn không những kiến thực nghiệp vụ mà cần trang bị cho họ trình độ cơ bản về thương mại, pháp luật, ngoại ngữ nơi nào chưa có đủ điều kiện về cán bộ thì kiên quyết không cho thực hiện nghiệp vụ thanh toán quốc tế
-Phân loại khách hàng : Đánh giá đúng khách hàng trước hết dựa vào quan hệ tín dụng của họ với Ngân hàng Căn cứ chủ yếu để phân loại khách hàng là năng lực tài chính và kinh doanh Cần phải phân tích khách quan và đúng đắn các loại nợ quá hạn để phân loại khách hàng, nhưng quan trọng nhất vẫn là việc thực hiện của các Chi nhánh ngân hàng cơ sở cho từng đối tượng phù hợp với thực tiễn sinh động Sử dụng cơ chế lãi suất ưu đãi cho cả đối tượng khách hàng lớn, truyền thống cũng nh khách hàng đang gặp khó khăn
- Tổ chức hội nghị khách hàng Đõy là hình thức tổ chức hoạt động có hiệu quả cho cả ngân hàng và khách hàng Thông qua các hội nghị khách hàng, khách hàng có điều kiện tiếp xúc và trao đổi thông tin với nhau, đồng thời tạo cơ hội cho họ và ngân hàng hiểu về khó khăn vướng mắc để cú cỏc giải pháp cùng nhau tháo gỡ
Tổ chức một hội nghị khách hàng cũng cần phải coi trọng về khâu chất lượng, trước hết là công tác thẩm định lựa chọn khách hàng, thăm dò và xây dựng nội dung hội nghị để có đề tài trọng tậm, đồng thời tạo được không khí cởi mở để thông qua khách hàng mà đánh giá năng lực, phẩm chất của cán bộ ngân hàng
Khuyến nghị
3.1 Đối với các cơ quan quản lý vĩ mô
- Hoàn thiện môi trường pháp lý ổn định đồng bộ và nhất quán :
Trách nhiệm về hành chính và kinh tế cần được quy định rõ ràng đối với các cơ quan, cá nhân ban hành văn bản, ra quyết định như quyết định thành lập doanh nghiệp, cấy giấy phép kinh doanh, thẩm định phê duyệt các dự án đầu tư ký xét duyệt các hồ sơ đề nghị bảo lãnh vay vốn, cấp vốn Từng bước đưa ra các văn bản quy phạm pháp luật vào thực tiễn sản xuất xã hội bằng việc triển khai nghiệm minh và đồng bộ giữa các cơ quan hành pháp, bắt đầu từ công an, hải quan, biên phòng, thuế vụ Triệt để ngăn chặn các hoạt động buôn lậu trốn thuế, làm hàng giả gây hậu quả trực tiếp và gián tiếp đến tín dụng ngân hàng
Thực tế hiện nay, các tổ chức tín dụng chưa nắm rõ được danh mục các tài sản theo quy định phải đăng ký quyền sở hữu và cơ quan chức năng cấp chứng nhận quyền sở hữu đó Vì vậy, Chính phủ cần ban hành văn bản pháp lý quy định cụ thể về đăng ký quyền sở hữu tài sản Để đảm bảo tín dụng tài trợ XNK của NHTM có hiệu quả, trước hết chính sách XNK cần được hoàn thiện đồng bộ với chiến lược phát triển và kế hoạch của nền kinh tế quốc dân Rà soát lại khả năng của các doanh nghiệp có giấy phép kinh doanh XNK và cho phép các doanh nghiệp có hàng XNK ổn định được phép XNK trực tiếp Bộ thương mại cần quy định trách nhiệm cho các cơ quan cấp giấy phép đối với chất lượng và giá cả hàng hoá nhập khẩu, đặc biệt là thiết bị công nghệ
- Chính sách trợ giá và bảo hiểm XNK :
Có thể nói, một số hàng xuất khẩu của ta hiện nay chịu thua thiệt nhiều do thiếu vốn và cơ chế chính sách, đặc biệt là mặt hàng nông sản: gạo, cà phê,hạt điều Những dự án nhập khẩu thiết bị đòi hỏi phải được đầu tư đồng bộ tránh tình trạng như nhiều dự án do Chi nhánh cho vay đều chậm tiến độ thi công, các nguồn đầu vào (nguyên liệu, nhân lực, cán bộ chuyên gia lành nghề) chưa được quy hoạch hợp lý trong khi hạn vay của các khoản tín dụng trong nước đã hết hạn, gây khó khăn cho ngân hàng
-Nhằm bảo hiểm và khuyến khích hoá XNK Việt Nam, nhất là đối với hàng nông sản cần nhanh chóng thành lập tổ chức bảo hiểm xuất khẩu với các thành viên chủ yếu từ Chính phủ, các ngân hàng, Bộ Thương mại và các bộ ngành liên quan thực hiện hai chức năng cơ bản sau:
+ Tư vấn và thông tin tiếp thị cho các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK
+ Cấp tín dụng người mua và bảo hiểm hàng hoá xuất khẩu của Việt Nam
- Nhà nước cần nhanh chóng thực thi các biện pháp xử lý tài sản thế chấp
Hiện nay số lượng tài sản thế chấp ở ngân hàng khó lớn, gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Nhà nước cần thường xuyên giám sát, thanh tra các hoạt động tín dụng của ngân hàng từ khâu đầu cho đến khâu tháo gỡ những vướng mắc trong xử lý tài sản thế chấp Cần đơn giản hoỏ cỏc thủ tục hành chính pháp lý để tạo điều kiện cho tài sản được mua bán chuyển nhượng dễ dàng, góp phần giảm nợ quá hạn của ngân hàng xuống đến mức cho phép tài sản mang tính hình thức thủ tục trong việc vay vốn của ngân hàng
Với tốc độ phát triển kinh tế vượt bậc nh hiện nay, mối quan hệ kinh doanh hiện nay, nhất là lĩnh vực tài trợ XNK không ngưng được mở rộng sang các nước, các khu vực mới Vì vậy, NHNNphải tận dụng mọi cơ hội để tăng cường các mối quan hệ đại lý các ngân hàng nước ngoài Ngân hàng phải được quan hệ với nhiều hơn nữa với các ngân hàng nước ngoài Vì thế, NHNNViệt Nam cần giúp đỡ NHNNNghệ An , để Chi nhánh tăng cường các mối quan hệ đại lý của mình, hạn chế những khó khăn do vấn đề này gây nên.
NHNNViệt Nam cần định kỳ trao đổi kinh nghiệm nghiệp vụ trong toàn hệ thống để đúc rút kinh nghiệm nâng cao chất lượng công tác, góp phần giữ vững thị phần của NHNNtrong hoạt động tín dụng tài trợ XNK
3.3 Đối với các doanh nghiệp sản xuất kinh doanh XNK Ở nước ta hiện nay, để nâng cao hiệu quả tín dụng ngân hàng cho hoạt động XNK thì bên cạnh những kiến nghị đưa ra đối với cơ quan quản lý vĩ mô, NHNNViệt Nam thì nhất thiết phải đưa ra những kiến nghị đối với những doanh nghiệp XNK - một tác nhân quan trọng trong mối quan hệ tín dụng đối với các NHTM
Do trình độ còn non kém trong lĩnh vực ngoại thương của các cán bộ tại doanh nghiệp XNK nờn đó tạo những bất lợi cho chính doanh nghiệp và ngân hàng Để khắc phục nhược điểm này không còn cách nào khác là các khách hàng phải tự nâng cao trình độ nghiệp vụ của mình như:
+ Các nhà kinh doanh XNK phải có trình độ về ngoại thương và thanh toán quốc tế
+ Đào tạo đội ngũ cán bộ trẻ có năng lực, nghiệp vụ chuyên môn cao, trình độ ngoại ngữ tốt để có thể tiếp cận với những phương tiện tín dụng quốc tế hiện đại
+ Cử cán bộ di dự các lớp nâng cao trình độ nghiệp vụ do các trường đại học hoặc tổ chức trong và ngoài nước đào tạo Mời chuyên gia về giảng dạy, tư vấn trong lĩnh vực ngoại thương
+ Cần có chế độ thưởng phạt và kích thích tinh thần làm việc của các thành viên trong doanh nghiệp
Bên cạnh đú, cỏc doanh nghiệp XNK cần đẩy mạnh hoạt độngMarketing XNK để hạn chế rủi ro dẫn đến mất khả năng thanh toán với ngân hàng Những diễn biến trên thị trường thế giới phức tạp khó có thể lường trước, hơn nữa cơ sở vật chất kỹ thuật của các doanh nghiệp chưa đủ sức mạnh cạnh tranh trên thị trường quốc tế Do vậy, có được một chiến lược marketing hiệu quả, hợp lý là cần thiết Trên cơ sở nắm bắt thụng tớn, doanh nghiệp sẽ có phương thức, chiến lược thâm nhập vào thị trường XNK, sẽ có những quyết định về sản phẩm, giá cả đúng đắn góp phần mở rộng và đẩy mạnh hoạt động kinh doanh XNK của mình
Những năm qua, trước yêu cầu đổi mới nền kinh tế theo hướng mở cửa và đặc biệt là nhu cầu vốn ngày càng tăng của các doanh nghiệp hoạt động XNK, các NHTM Việt Nam đó cú những bước đi tích cực trong việc mở rộng hoạt động kinh doanh sang lĩnh vực ngân hàng quốc tế nhằm đáp ứng tốt nhất những yêu cầu đó
Cùng với các ngân hàng trong toàn ngành, Chi nhánh NHNN Nghệ Anvới vai trò quan trọng trong lĩnh vực ngoại thương trên địa bàn đã tiến hành đổi mới hoạt động theo hướng kinh doanh đa năng, tổng hợp dần sang hoạt động ngân hàng quốc tế Tín dụng XNK- sản phẩm chủ đạo của ngân hàng, trong vài năm gần đây đã thu được những thành công và góp phần đáng kể vào sự phát triển hoạt động XNK của Việt Nam Có được thành công này một phần quan trọng là do ngân hàng đã thực hiện tốt phương châm “ lấy chất lượng làm đầu” Ngân hàng đã coi việc nâng cao chất lượng tín dụng là biện pháp tối ưu để tăng trưởng tín dụng và thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng
Tuy nhiên, do phải hoạt động trong môi trường mà các điều kiện về tiền tệ chưa ổn định, sự cạnh tranh gay gắt và do những nguyên nhân nội tại như về con người, về điều kiện phương tiện phục vụ hoạt động mà việc nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và chất lượng tín dụng XNK nói riêng cũn cú những hạn chế nhất định
