NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan về tài sản của Ngân hàng thương mại
1.1.1 Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại
Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế Các ngân hàng thu lợi nhuận bằng cách cung cấp dịch vụ chuyển một loại tài sản này thành một loại tài sản khác cho công chúng thông qua vai trò làm trung gian thực hiện trao đổi giữa người có vốn và người cần vốn với mục đích kiếm lời Có nhiều cách phân chia hoạt động ngân hàng,tuy nhiên theo luật các TCTD, ta có thể thấy hoạt động của ngân hàng bao gồm 3 hoạt động chính: nhận tiền gửi, thu hộ - chi hộ và hoạt động cho vay, ngoài ra còn có các hoạt động khác.
1.1.1.1 Hoạt động nhận tiền gửi
Tiền gửi của khách hàng là nguồn tài nguyên quan trọng nhất của ngân hàng thương mại Để có nguồn vốn hoạt động, các NHTM huy động tiền gửi của các doanh nghiệp, các tổ chức và của dân cư.
Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và để có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, các ngân hàng đã đưa ra và thực hiên nhiều loại hình tiền gửi khác nhau
+ Tiền gửi không kỳ hạn (tiền gửi giao dịch, tiền gửi thanh toán) Đây là loại tiền của doanh nghiệp hoặc cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích giao dịch hoặc là khoản tiết kiệm mà khách hàng gửi vào nhưng muốn rút ra bất cứ lúc nào khi họ muốn Nhìn chung, lãi suất của khoản tiền này rất thấp (hoặc bằng không), thay vào đó chủ tài khoản có thể được hưởng các dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp.
Tiền gửi không kỳ hạn được chia làm 2 loại:
- Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi đòi hỏi ngân hàng phải thanh toán ngay lập tức các lệnh rút tiền cho một cá nhân hay cho bên thứ ba, được chỉ rõ là người thụ hưởng Với loại tiền gửi này khách hàng có thể gửi rút bất kỳ lúc nào dưới mọi hình thức: nộp, rút tiền mặt, phát hành sec, thanh toán qua ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi…
Tiền gửi thanh toán được thể hiện dưới dạng tài khoản thanh toán – là tài khoản khách hàng có thể rút tiền ra mà không cần báo trước và tài khoản NOW – tài khoản lệnh rút tiền có thể thương lượng
- Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn được lập ra để thu hút vốn của những người muốn dành riêng một khoản tiền cho những mục tiêu hay cho một nhu cầu về tài chính được dự tính trong tương lai Khác với tiền gửi thanh toán, tiết kiệm không kỳ hạn không được phát hành sec nhưng lãi suất áp dụng cho loại tiền gửi này cao hơn nhiều so với tiền gửi thanh toán.
+ Tiền gửi có kỳ hạn
Nếu phân theo đối tượng khách hàng, tiền gửi có kỳ hạn có thể chia thành các loại sau:
- Tiền gửi có kỳ hạn của doanh nghiệp, các tổ chức xã hội:
Nhiều khoản thu bằng tiền của khách hàng sẽ được chi trả sau một thời gian xác định Tiền gửi thanh toán tuy rất thuận tiện trong hoạt động thanh toán song lãi suất lại thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu của người gửi tiền, ngân hàng đã đưa ra hình thức tiền gửi có kỳ hạn Người gửi không được sử dụng các hình thức thanh toán đối với loại tiền gửi này Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng bằng hình thức tiền gửi thanh toán song tiền gửi có kỳ hạn được hưởng lãi suất cao hơn tùy theo độ dài của kỳ hạn.
- Tiền gửi tiết kiệm của dân cư
Các tầng lớp dân cư đều có các khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng (các khoản tiền tiết kiệm) Trong điều kiện có khả năng tiếp cận với ngân hàng, họ đều có thể gửi tiết kiệm nhằm thực hiện các mục tiêu bảo toàn và sinh lời đối với các khoản tiết kiệm, đặc biệt là nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hàng đều cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt tại nhà bằng cách mở rộng mạng lưới huy động, đưa ra các hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn (như tiền gửi có kỳ hạn khác nhau, tiết kiệm bằng ngoại tệ, bằng vàng… ) Ngân hàng có thể mở cho mỗi người tiết kiệm nhiều sổ tiết kiệm cho mỗi kỳ hạn và mỗi lần gửi khác nhau Sổ tiết kiệm này không dùng để thanh toán tiền hàng hóa dịch vụ song có thể thế chấp để vay vốn nếu được ngân hàng cho phép.
Như vậy, mỗi khoản tiền gửi có kỳ hạn được đặc trưng bởi 2 yếu tố là kỳ hạn và lãi suất Lãi suất của tiền gửi có kỳ hạn thường cao hơn lãi suất của tiền gửi không kỳ hạn và phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền.
Ngoài ra, NHTM có thể phát hành các sản phẩm dịch vụ khác như: chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu … để huy động vốn trên thị trường phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn của mình.
+ Đặc điểm của tiền gửi
Tiền gửi có một số đặc điểm chung sau:
- Phải thanh toán ngay khi khách hàng yêu cầu ngay cả khi tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn.
- Quy mô tiền gửi rất lớn so với các nguồn khác Thông thường nguồn này chiếm hơn 50% tổng nguồn vốn và mục tiêu tăng trưởng hàng năm của các ngân hàng.
- Tiền gửi là đối tượng phải dự trữ bắt buộc, do vậy chi phí tiền gửi thường cao hơn lãi trả cho tiền gửi.
- Tiền gửi, đặc biệt là tiền gửi ngắn hạn, thường nhạy cảm với các biến động về lãi suất, tỷ giá, thu nhập, chu kỳ chi tiêu và nhiều nhân tố khác Lãi suất cao là một nhân tố kích thích các doanh nghiệp, dân cư gửi và cho vay Các yếu tố khác như địa điểm ngân hàng, mạng lưới chi nhánh và quầy tiết kiệm, các loại huy động đa dạng, các dịch vụ đa dạng… đều ảnh hưởng đến quy mô và cấu trúc tiền gửi. Thời vụ chi tiêu ảnh hưởng đến quy mô và tính ổn định của nguồn tiền.
Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng Quá trình hoạt động nhận tiền gửi của NHTM và quá trình kinh doanh của doanh nghiệp liên quan đến nhau bởi sự vận động về vốn của doanh nghiệp Một doanh nghiệp có tài khoản giao dịch tại một ngân hàng, và có hoạt động mua bán với một doanh nghiệp khác cũng có tài khoản giao dịch tại NHTM này hay ngân hàng thương mại khác, điều này tất yếu nảy sinh nhu cầu thanh toán qua ngân hàng giữa tài khoản của doanh nghiệp này và tài khoản của doanh nghiệp khác.
Hoạt động thanh toán của NHTM đòi hỏi phải có các công cụ để thực hiện như: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… và có cơ chế thanh toán nhất định: thanh toán nội bộ, thanh toán điện tử liên ngân hàng, thanh toán bù trừ…nhằm đảm bảo quyền lợi và tài sản cho các khách hàng và đem lại thu nhập cho Ngân hàng.
Hiệu quả quản lý tài sản của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Quan điểm về hiệu quả quản lý tài sản của ngân hàng thương mại
Quản lý tài sản chính là quản lý danh mục đầu tư của ngân hàng nhằm mục tiêu an toàn và sinh lời Do đó đánh giá hiệu quả quản lý tài sản của một NHTM chính là đánh giá hiệu quả sinh lời của tài sản và mức độ an toàn trong công tác quản lý tài sản trong mối liên hệ với nguồn vốn của ngân hàng.
1.2.1.1 Mức độ đảm bảo an (an toàn thanh khoản, an toàn tín dụng và các an toàn khác)
Ngân hàng huy động hàng nghìn tỷ đồng của các doanh nghiệp, các tổ chức xã hội và của hàng triệu cá nhân để cho vay và đầu tư trong khi vốn chủ sở hữu của ngân hàng thường chỉ chiếm 1 phần nhỏ (khoảng trên dưới 10%) Các vụ sụp đổ ngân hàng, các cơn hoảng loạn tài chính chỉ ra tính nhạy cảm của hệ thống tài chính nói chung và hệ thống ngân hàng nói riên trước các biên đổi bất thường của nền kinh tế trong nước, khu vực và toàn cầu Những tổn thất to lớn trong các ngân hàng ảnh hưởng trực tiếp và nghiêm trọng tới sự ổn định chính trị - kinh tế - xã hội và đời sống của các tầng lớp dân cư Vì vậy, sự an toàn của hệ thống cũng như mỗi ngân hàng là mối quan tâm thường xuyên của các tầng lớp dân cư, chính phủ, Ngân hàng Nhà nước và các nhà quản lý ngân hàng Các bộ luật, các nghị định, quy định thường đưa ra các điều khoản cấm, hạn chế, phải thực hiện liên quan tới hoạt động của Ngân hàng Các quy định nhìn chung đều hướng hoạt động của ngân hàng vào khung an toàn Bên cạnh đó, các cơ quan quản lý còn đặt ra các hình thức kiểm tra, giám sát hoạt đọng của các ngân hàng cũng như các điều khoản phạt vi phạm từ đơn giản như phạt tiền, đến các hình thức cao hơn như hạn chế hoạt đồng, kiểm soát đặc biệt, rút phép… để buộc các ngân hàng phải tuân thủ các quy định an toàn.
Bên cạnh việc thực hiện các quy định của cơ quan quản lý cấp trên, mỗi ngân hàng đều có chính sách đảm bảo an toàn riêng, phù hợp từng giai đoạn cụ thể.Nguồn tiền của ngân hàng chủ yếu là tiền gửi của doanh nghiệp và cá nhân, ngân hàng phải có nghĩa vụ chi trả nhanh chóng Bất cứ một sự chậm trễ nào đều có thể gây ra những bất lợi cho ngân hàng Khách hàng gửi tiền tuy không có khả năng kiểm soát hoạt động của ngân hàng như những cơ quan quản lý, song họ lại rất nhạy cảm với những thông tin về hoạt động cũng như tư cách đạo đức của người quản lý ngân hàng và họ có quyền lựa chọn gửi tiền hoặt rút tiền tương ứng với những thông tin đó Các khách hàng vay tiền cũng luôn yêu cầu sự nhanh chóng và kịp thời Điều đáng cân nhắc là nhiều nhu cầu của các loại khách lại mâu thuẫn vói yêu cầu an toàn của ngân hàng, ví dụ khách hàng vay tiền thường xuyên muốn không phải thế chấp, thường yêu cầu thủ tục phải nhanh, gọn… Do vậy, ngân hàng phải luôn tính toán các nhu cầu của khách hàng và phải đáp ứng những nhu cầu hợp phát đó một cách tốt nhất Mỗi ngân hàng cũng phải xây dựng chính sách và quy chế kiểm soát để đảm bảo an toàn như an toàn kho quỹ, tín dụng, các tài sản khác… Đồng thời Ngân hàng cũng phải duy trì các mối liên hệ an toàn giữa tài sản và nguồn vốn theo đúng luật định Ví dụ như khoản cho vay cao nhất đối với một khách hàng không vượt quá tỷ lệ quy định trên vốn chủ sở hữu; đầu tư vào cổ phiếu công ty, hoặc xây dựng nhà cửa, mua sắm thiết bị… không vượt quá vốn chủ sở hữu…
Sự tồn tại và phát triển của ngân hàng chủ yếu dựa vào khả năng sinh lời của ngân hàng Tăng khả năng sinh lời là cách đảm bảo an toàn nhất Ngân hàng phải tìm kiếm các khoản thu vừa để bù đắp các khoản chi vừa có thu nhập ròng Sau thuế, thu nhập ròng sau thuế trên tổng tài sản (ROA), hoặc trên vốn chủ sở hữu(ROE), lợi tức cổ phần… Các chủ sở hữu luôn mong nhận được lợi tức hấp dẫn,tương xứng với rủi ro mà họ chấp nhận Tăng khả năng sinh lời cũng là cách tốt nhất để có thể trả lương cao cho người lao động, để tăng năng suất và tính liêm khiết rất cần thiết đối với cán bộ ngân hàng Tăng khả năng sinh lời là biện phá quan trọng để ngân hàng tăng quỹ tích luỹ (tăng vốn chủ sở hữu), thiết lập quỹ dự phòng lớn, đủ sức chống đỡ rủi ro.
Việc đánh giá hiệu quả sinh lời của tài sản thường được đặt trong mối liên hệ với nguồn vốn của ngân hàng Mối liên hệ giữa tài sản và nguồn vốn chính là mối liên hệ giữa huy động và sử dụng vốn Tài sản mang lại thu nhập chủ yếu cho ngân hàng còn nguồn vốn liên quan tới chi phí chủ yếu của ngân hàng, chi phí trả lãi. Quy mô huy động càng tăng, tài sản càng tăng, khả năng sinh lời có thể càng lớn và ngược lại Khi đánh giá khả năng sinh lời của tài sản trong mối liên hệ với nguồn vốn dựa vào các hoạt động thu chi từ lãi, có thể thấy khả năng sinh lời của tài sản tăng khi lãi suất bình quân của tài sản lớn hơn lãi suất bình quân của nguồn vốn hoặc lãi suất biên của tài sản phải lớn hơn lãi suất biên của nguồn vốn Điều này có nghĩa là nguồn vốn và sự gia tăng nguồn vốn với quy mô và cấu trúc nhất định, cần được phân bổ các tài sản sinh lời thích hợp Việc gia tăng cho vay và đầu tư với mức rủi ro thấp chính là điều kiện để gia tăng sinh lời.
Ngân hàng có thể theo đuổi lãi suất huy động cao để tìm kiếm các nguồn tiền với quy mô lớn, để cho vay với lãi suất cao, hoặc từ lãi suất cho vay phải chấp nhận trên thị trường, nỗ lực tìm kiếm các nguồn với chi phí thấp Những ngân hàng không đủ lớn để tham gia quyết định lãi suất trên thị trường phải tự điều chỉnh co cấu nguồn vốn và tài sản nhằm thoả mãn yêu cầu sinh lời.
1.2.2.Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý tài sản của Ngân hàng thương mại trong mối liên hệ với nguồn vốn
1.2.2.1 Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn:
Có thể xem xét nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn trong công tác quản lý tài sản của NHTM cụ thể đối với từng loại hình tài sản như sau:
* Đối với các khoản cho vay của NHTM:
- Để đánh giá tính hợp lý của khoản cho vay, NHTM sẽ phân tích và ước lượng một số chỉ tiêu cơ bản:
+ Chỉ tiêu thường dùng nhất là chỉ tiêu đo bằng tỷ lệ % giữa khoản cho vay với tiền gửi Có nhiều yếu tố khác nhau ảnh hưởng tới tỷ lệ này: NHTM có vốn tự có lớn và nguồn tiền gửi ổn định thì có thể mở rộng tỷ lệ cho vay và mở rộng kỳ hạn vay nếu như các điều kiện kinh tế và chính sách chung cho phép; hoặc đội ngũ cán bộ có năng lực – nhất là cán bộ phụ trách cho vay
Ngoài ra NH còn sử dụng một số chỉ tiêu khác như:
+ Tỷ lệ % giữa cho vay so với vốn tự có;
+ Tỷ lệ % giữa cho vay với tổng tài sản;
+ Các tỷ lệ về kết cấu mỗi loại cho vay với tổng số hoặc với tổng tài sản; hoặc so với các nguồn vốn đáp ứng. Đối với danh mục cho vay đã có, các tỷ lệ này là căn cứ để NHTM xen xét tính hợp lý của khoản cho vay Trường hợp phát hiện thấy tỷ lệ rủi ro có thể quá cao, NHTM tiến hành các điều chỉnh bằng cách chuyển nhượng hoặc mua các khoản cho vay hay các tài sản khác trên thị trường nhằm đa dạng hóa các khoản cho vay hơn nữa hay chia sẻ rủi ro.
- Để đánh giá, đo lường các khoản cho vay có vấn đề, NHTM sử dụng phép đo các chỉ tiêu:
+ Tỷ lệ % giữa các khoản cho vay có vấn /tổng số cho vay
+ Tỷ lệ % giữa các khoản cho vay có vấn đề /tổng tài sản
+ Tỷ lệ % giữa các khoản cho vay có vấn đề / tổng nguồn vốn.
* Đối với các khoản dự trữ của NHTM:
Hoạt động quản lý các khoản ngân quỹ của NHTM chính là quản lý thanh khoản Do đó, để đánh giá tính thanh khoản của NHTM người ta thường xem xét trên hệ thống các chỉ tiêu sau:
Dự trữ sơ cấp/Tổng tài sản
(Dự trữ sơ cấp + Dự trữ thứ cấp)/Tổng tài sản
(Ngân quỹ + Chứng khoán thanh khoản)/Tiền gửi và tiền vay ngắn hạn
Dự trữ sơ cấp/Tín dụng.
Mỗi ngân hàng cần xem xét tính phù hợp với từng tỷ lệ, lựa chọn các mức thích hợp cho từng thời kỳ Ngân hàng cũng xác định tổng tài sản thanh khoản cần nắm giữ thông qua phân tích nhu cầu thanh khoản Thời gian đáo hạn của tài sản nắm giữ cùng với ngân quỹ phải thỏa mãn yêu cầu của dự trữ pháp định (dữ trữ bắt buộc) và nhu cầu chi trả (cầu thanh khoản)
* Đối với các khoản đầu tư chứng khoán:
Ngân hàng thường xem xét một số chỉ tiêu liên quan đến danh mục chứng khoán như rủi ro và thu nhập từ chứng khoán, xu hướng vận động của giá chứng khoán và các nhân tố ảnh hưởng, tỷ lệ chứng khoán thanh khoản trên ngân quỹ hoặc tiền gửi… tỷ lệ này phản ánh chiến lược quản lý chứng khoán của ngân hàng.
1.2.2.2 Nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời:
- Chênh lệch thu chi từ lãi = Thu lãi - chi lãi.
Chỉ tiêu này phản ánh quy mô sinh lời từ hoạt động cơ bản của ngân hàng: huy động vốn để cho vay và đầu tư, chênh lệch này càng lớn, thu nhập ròng ngày càng cao.
- Phản ánh mỗi liên hệ sinh lời giữa nguồn vốn và tài sản thường được đo bằng các chỉ tiêu:
Tỷ lệ tài sản sinh lãi == Tài sản sinh lãi
Chênh lệch lãi suất == Thu lãi – Chi trả lãi
Chênh lệch lãi suất cơ bản
Thu lãi – Chi trả lãi Tài sản sinh lãi Trong đó: Tài sản sinh lãi = Các khoản cho vay + Các khoản cho thuê + Đầu tư chứng khoán = Tổng tài sản - Tài sản không sinh lãi.
- Ngoài ra để đo khả năng sinh lời của tài sản NHTM có thể sử dụng các chỉ tiêu như:
Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản
Thu nhập sau thuế Tổng tài sản
Các ngân hàng thường sử dụng chỉ tiêu ROA và chênh lệch lãi suất cơ bản để đô mối liên hệ sinh lời của tài sản và nguồn vốn bởi vì một bộ phận nguồn vốn được sử dụng tạo nên tài sản sinh lãi và có bộ phận tài sản không sinh lãi và có bộ phận tài sản không sinh lãi song tham gia tạo nên thu nhập cho ngân hàng.
THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM
Tổng quan về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
2.1.1 Khái quát kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam giai đoạn 2007-2009
Ngân hàng Công thương Việt Nam được thành lập vào 26/3/1988, trên cơ sở tách ra từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam theo Nghị định số 53/HĐBT của Hội đồng bộ trưởng Ngân hàng Công thương Việt Nam (NHCT) là một trong 4 Ngân hàng chuyên doanh đầu tiên ra đời và đi vào hoạt động
Từ năm 2007 đến 2009, Vietinbank đã có sự tăng trưởng khả quan:
Trước tình trạng căng thẳng trong huy động vốn nhằm đáp ứng nhu cầu cho vay của các ngân hàng thương mại, số dư huy động vốn của Vietinbank vẫn đạt kết quả rất khả quan, tăng bình quân 20%/năm (từ 151.241 tỷ năm 2007 lên 220.591 tỷ năm 2009), dư nợ tín dụng tăng bình quân 27%/năm (100.321tỷ năm 2007 lên 161.619 tỷ năm 2009), hoàn thành vượt kế hoạch tăng trưởng dư nợ (bình quân tăng từ 18 đến 25%/năm) Tỷ lệ nợ xấu từ 2.51% năm 2007 xuống còn 0,61% năm 2009 dưới mức quy định và nhỏ hơn mức kế hoạch (4%)
Thu nhập từ lãi năm 2009 đạt 18.912 tỷ thấp hơn năm 2008 (20.927 tỷ) là 9%, nhưng tăng 1.6 lần so với năm 2007 (đạt 12.769 tỷ) Lợi nhuận sau thuế tăng bình quân 64%/năm (từ 1.151 tỷ năm 2007 lên 2.583 tỷ năm 2009).
Tổng tài sản tăng bình quân 21%/năm (từ 165.952 tỷ năm 2007 lên 243.000 tỷ năm 2009), tốc độ tăng vốn chủ sở hữu năm 2009 gấp 1,2 lần so với năm 2007.
Tỷ lệ vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản giữ được mức độ trên 4% qua các năm.
Bảng 2.1: Bảng chi tiêt kết quả kinh doanh tài chính 2007 – 2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Tổng vốn chủ sở hữu 10.648 12.082 12.572
Tỷ lệ vốn CSH/ tổng TS (%) 6,4 6,3 5,1
Tổng dư nợ tín dụng 100.321 118.235 161.619
Tổng số dư huy động vốn 151.241 174.599 220.591
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHCT VN năm 2007 -2009)
Ngoài ra, NHTMCP Công thương Việt Nam cũng đạt được các kết quả khả quan theo định hướng tiêu chuẩn của một NHTM hiện đại và hiện nay Vietinbank hoàn toàn tự chủ và kiểm soát được tình hình tài chính.
+ Hệ thống sản phẩm mới:
Vietinbank luôn chú trọng phát triển các sản phẩm mang đến tiện ích tối đa cho khách hàng, phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn như: thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng nội địa, chuyển tiền kiều hối, chuyển tiền nhanh trực tuyến Western Union, thanh toán song biên, thanh toán séc ngoại tệ, séc du lịch… Về thẻ tín dụng quốc tế và ATM, NHTMCP Công thương Việt Nam tiếp tục là NHTM lớn thứ hai về lượng thẻ thanh toán cá nhân Vietinbank đang xúc tiến để trở thành ngân hàng đại lý thanh toán của các tổ chức thẻ quốc tế khác như Diners Clup, JCBs, AMEX.
Ngoài việc phát triển các sản phẩm thẻ, Vietinbank cũng tập trung đẩy mạnh hoạt động ngân hàng bán lẻ, liên tục nghiên cứu thị trường đưa ra các sản phẩm đa dạng với tiện ích cao như: cho vay hộ kinh doanh tại chợ, thu chi tại nhà đối với khách hàng cá nhân, thanh toán vé tàu qua hệ thống ATM…
Danh mục sản phẩm đa dạng, cùng với việc nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng, chuẩn hóa các quy trình nghiệp vụ,… đã góp phần đa dạng hóa và tăng nguồn thu dịch vụ cho ngân hàng.
+ Năng lực quản trị rủi ro, quản lý TSN – TSC:
Từ năm 2006 đến nay, NHTMCP Công thương Việt Nam đã liên tục thực hiện các giải pháp nâng cao năng lực quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng và đầu tư Các chỉ tiêu về chất lượng thường xuyên được rà soát, đánh giá và chấn chỉnh đảm bảo mục tiêu tăng trưởng bền vững Tháng 03/2006 thành lập thêm các bộ phận quản lý rủi ro tín dụng đầu tư, quản lý rủi ro thị trường và tác nghiệp, tại chi nhánh có một bộ phận chuyên trách về phân tích và cảnh báo rủi ro Mô hình quản trị TSN - TSC cũng đang được triển khai, bước đầu đã có hiệu quả thiết thực.
+ Trình độ công nghệ và hiện đại hoá ngân hàng:
Công nghệ luôn được HĐQT Vietinbank xác định là một trong những ưu tiên hàng đầu trong hoạt động ngân hàng Từ năm 2006, NHCT đã chính thức triển khai thành công chương trình phần mềm HĐHNH (INCAS) giai đoạn I trong toàn hệ thống Đến nay đa thực hiện hoạch toán và xử lý dữ liệu tập trung, kết nối trực tuyến từ trung tâm máy chủ tới toàn bộ 150 chi nhánh, 793 phòng giao dịch ,điểm giao dịch và quỹ tiết kiệm trên toàn quốc Hiện nay NHCT đang tiếp tục triển khai giai đoạn II của dự án, nhằm hoàn thiện cơ sở công nghệ.
Ngoài ra trong năm 2009, Vietinbank đã hoàn thành phát triển các sản phẩm dịch dựa trên nền tảng công nghệ hiện đại như: Dịch vụ thu ngân sách, thanh toán với thuế, kho bạc, hải quan, dịch vụ SMS banking… Vietinbank cũng đã hoàn chỉnh quy trình vận hành “ Trung tâm dự phòng dữ liệu đáp ứng đầy đủ tiêu chuẩn của quốc tế.
+ Đội ngũ nguồn nhân lực: Được phát triển mở rộng về quy mô cũng như chất lượng được nâng lên.Chất lượng ngày càng cao: năng lực, trình độ chuyên môn, trình độ công nghệ của cán bộ nhân viên được nâng lên không chỉ ở năng lực thực tiễn, kỹ năng, kết cấu về trình độ, bằng cấp thay đổi mà quan trọng hơn, hầu hết đội ngũ cán bộ nhân viên đã dần thoát khỏi tư duy bao cấp, định hình tư duy kinh doanh với nhận thức, hiểu biết cơ bản về ngân hàng hiện đại Đời sống của cán bộ nhân viên cả về vật chất và tinh thần từng bước được cải thiện Đây là nhân tố đặc biệt quan trọng trong hội nhập.
+ Quan hệ hợp tác kinh doanh đối ngoại: Đến nay, Vietinbank có quan hệ đại lý với hơn 800 ngân hàng tại trên 80 quốc gia, vùng lãnh thổ Hợp tác với các ngân hàng nước ngoài được tăng cường cả chiều rộng lẫn chiều sâu trên cơ sở đôi bên cùng có lợi Kinh doanh ngoại tệ tăng trưởng mạnh Vietinbank đã thiết lập quan hệ hợp tác và tạo thêm nhiều kênh chuyển tiền trực tiếp về Việt Nam, đặc biệt từ các quốc gia có nhiều kiều bảo và lao động Việt Nam như Malaysia, Hàn Quốc, Đài Loan, Trung Đông, Mỹ, Australia
2.1.2 Tình hình tài sản của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam
Qua 20 năm xây dựng và trưởng thành, Vietinbank đã gây dựng được một khối lượng tài sản khổng lồ
Trước những khó khăn, biến động không ngừng của nền kinh tế thế giới và trong nước, Vietinbank đã không ngừng lỗ lực, phấn đấu để đạt được kết quả kinh doanh ngày càng cao Để thấy rõ nét tình hình phát triển về tài sản của NHCT, chúng ta xét qua một số chỉ tiêu từ năm 2007 đến năm 2009:
Bảng 2.2: Tình hình tài sản của Vietinbank năm 2007 – 2009 Đơn vị: Tỷ đồng
Số tiền % Số tiền % Số tiền %
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHCT VN năm 2007 -2009)
Số liệu trên được biểu hiện dưới dạng đồ thị sau:
Biểu đồ 2.1: Tình hình tài sản của Vietinbank năm 2007 – 2009
(Nguồn: Báo cáo tài chính NHCT VN năm 2007 -2009)
Tổng tài sản tăng khá đồng đều qua các năm, tổng dư nợ và các khoản đầu tư có sự tăng trưởng đáng kể, tổng dư nợ mỗi năm tăng bình quân khoảng 27.000 tỷ, riêng năm 2009 đạt 161.619 tỷ (tăng 43.384 tỷ so với năm 2008), các khoản đầu tư có sự tăng trưởng không đáng kể, bình quân là 3%/năm (từ 38.089 tỷ năm 2007 lên 40.440 tỷ năm 2009) Các khoản dự trữ không có sự đột biến lớn, các khoản dự trữ tăn lên là do tình hình cho vay khó khắn hơn và tổng tài sản vẫn tăng đều Tốc độ tăng tài sản cố định và tài sản khác từ năm 2007 – 2009 là không đáng kể so với tốc độ tăng các chỉ tiêu về nguồn vốn, dư nợ.
Tốc độ phát triển đồng đều về tài sản qua các năm biểu hiện sự quản lý tài sản của NHTMCP Công thương Việt Nam phù hợp với định hướng phát triển của Vietinbank qua từng năm.
Hiệu quả quản lý tài sản của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
2.2.1 Thực trạng công tác quản lý tài sản của Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
2.2.1.1 Công tác quản lý các khoản cho vay tại NHTMCP Công thương Việt Nam
Hoạt động cho vay của NHTMCP Công thương Việt Nam chịu sự chi phối của các yếu tố:
- Chính sách đầu tư, phát triển cho cho các thành phần kinh tế
- Chính sách quản lý tín dụng của NHNN Việt Nam
- Chính sách quản lý các khoản cho vay của các nhà tài trợ
- Các chính sách khác của Chính phủ và các bộ, ban ngành.
Vietinbank quản lý hoạt động cho vay thông qua các văn bản pháp quy của Nhà nước, NHNN, và văn bản của Vietinbank như:
+ Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QH10 ngày 12/12/1997; luật sửa đổi bổ sung một số điều của luật các tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004.
+ Quy định về tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng ban hành kèm theo quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 của thống đốc NHNN Việt Nam và các văn bản sửa đổi, bổ sung.
+ Quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định 1627/201/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của thống đốc NHNN việt Nam.
+ Nghị định 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 của Chính phủ về giao dịch bảo đảm.
+ Quyết định 09/2008/QĐ-NHNN ngày 10/04/2008 của thống đốc NHNN về cho vay bằng ngoại tệ của tổ chức tín dụng đối với khách hàng vay là người cư trú và các văn bản sửa đổi, bổ sung
+ Sổ tay tín dụng của Ngân hàng Công thương Việt Nam.
+ Quy định về giới hạn tín dụng và thẩm quyền quyết định giới hạn tín dụng hiện hành của NHTMCP Công thương Việt Nam
+ Quy định về thực hiện bảo đảm tiền vay trong hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam.
+ Các tài liệu liên quan khác.
Mô hình tổ chức hiện nay của Vietinbank trong việc quản lý các khoản cho vay như sau:
Vietinbank đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cáo, vừa tăng khả năm giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với các năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng (Phòng quản lý rủi ro); theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng quản lý nợ có vấn để); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ) Các phòng ban này hàng năm sẽ thực hiện kiểm tra các hoạt động của vay của các chi nhành trong toàn hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam theo các quy định của Nhà nước và của Vietinbank
Các chi nhánh trong hệ thống thực hiện giao dịch tín dụng trực tiếp với khách hàng thông qua bộ phận tín dụng Đội ngũ nhân viên tín dụng luôn chiếm số lượng lớn trong đội ngũ CBCNV của Vietinbank, với trình độ trừ trung cấp đến trên đại học và với nhiều thành phần dân tộc khác nhau.
Vietinbank có quan hệ tín dụng với tất cả các thành phần kinh tế trên cơ sở tuân thủ những chính sách, quy định của Chính phủ và NHNN.
* Công tác theo dõi các khoản cho vay:
Theo quy định của NHNNVN, hiện nay Vietinbank theo dõi các khoản cho vay theo tiêu thức sau:
- Đơn vị tiền tệ: cho vay bằng VNĐ, cho vay bằng ngoại tệ
- Theo thành phần kinh tế: Các doanh nghiệp quốc doanh, doanh nghiệp ngoài quốc doanh, cá nhân
- Theo kỳ hạn của khoản vay: Ngắn hạn, trung hạn, dài hạn
- Theo chất lượng các khoản vay: Nợ đủ tiêu chuẩn, nợ cần chú ý, nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ, nợ có khả năng mất vốn.
- Theo tài sản đảm bảo: Khoản vay có tài sản bảo đảm, các khoản vay không có tài sản bảo đảm (cho vay tín chấp, cho vay theo chỉ định của Chính Phủ )
Tiêu thức quản lý này giúp Vietinbank đánh giá được tổng thể về hoạt động cho vay tại một thời điểm nhất định theo các chính sách của nhà nước, theo các mục tiêu của Vietinbank theo đuổi, qua đó có thể điều chỉnh các hoạt động cho vay để thực hiện theo chính sách của chính phủ, NHNN và của Vietinbank cho phù hợp.
Tuy nhiên, hạn chế của việc theo dõi các khoản vay của Vietinbank được thể hiện ở việc Vietinbank chưa thực hiện phân loại các khoản vay theo các khoản vay đã được gia hạn nợ hoặc điều chỉnh kỳ hạn nợ.
* Công tác theo dõi các khoản nợ xấu:
Vietinbank thực hiện việc phân loại nợ theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005, quyết định 18/2007/QĐ-NHNN và theo chính sách về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của ngân hàng.
Các khoản cho vay thành từng nhóm như sau:
- Nợ có khả năng mất vốn
2.2.1.2 Công tác quản lý các khoản dự trữ ngân quỹ
Các khoản dự trữ hiện nay của ngân hàng được chia thành: Tiền mặt tại két,tiền gửi không kỳ hạn tại NHNN và tổ chức tín dụng.
Các khoản dự trữ của Vietinbank bao gồm các khoản dự trữ tại
- Các văn phòng đại diện
- Các chi nhánh và sở giao dịch
- Các công ty trực thuộc
Tổng hợp ngân quỹ của trụ sở chính, văn phòng đại diện, sở giao dịch, các chi nhánh và các công ty con là ngân quỹ của Vietinbank.
Việc theo dõi và quản trị các khoản dự trữ, khả năng thanh toán của hệ thống NHTMCP Công thương Việt Nam do phòng Kế hoạch và hỗ trợ Alco phụ trách, với trách nhiệm chính là lập kế hoạch sử dụng và cân đối vốn, duy trì khả năng thanh khoản, và lập các quỹ
* Quản lý các khoản dự trữ bắt buộc:
Trong hệ thống NHTMCP CT VN, việc thực hiện dự trữ bắt buộc do Trụ sở chính - Phòng kế hoạch và hỗ trợ Alco thực hiện và tính chung cho toàn hệ thống.
Mức dự trữ bắt buộc sẽ = tỷ lệ dự trữ bắt buộc X Số dư từng thời kỳ (theo từng thời hạn huy động vốn)
Theo quy định của NHNN, Ngân hàng phải duy trì một khoản dự trữ nhất định tại NHNN dưới dạng dự trữ bắt buộc tại thời điểm lập báo cáo tài chính hợp nhất Tỷ lệ dự trữ bắt buộc của Vietinbank đối với các khoản huy động vốn trong các năm 2007-2009 như sau:
Bảng 2.3: Tình hình dự hiện trữ bắt buộc của Vietinbank năm 2007-2009 Đơn vị: %
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Năm 2009
Tiền gửi VNĐ có kỳ hạn < 12 tháng 10 6 3
Tiền gửi ngoại tệ có kỳ hạn
