Nang cao hieu qua quan ly tai san tai ngan hang 188963

1 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng./ Hà Nội, ngày tháng năm 2010 Tác giả luận văn Vũ Thị Quyên DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Trang BIỂU: Biểu đồ 2.1: Tình hình tài sản Vietinbank năm 2007 - 2009 32 Biểu đồ 2.2: Kết cấu loại tài sản Vietinbank năm 2007 - 2009 33 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu loại chứng khoán đầu tư Vietinbank năm 2007 – 2009…………………………………………………………… .……… 40 Biểu đồ 2.4:Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn Vietinbank năm 2007-2009 44 BẢNG: Bảng 2.1: Bảng chi tiết kết kinh doanh 2007-2009 29 Bảng 2.2: Tình hình tài sản Vietinbank năm 2007 - 2009 .31 Bảng 2.3: Tình hình dự trữ bắt buộc Vietinbank năm 2007 - 2009 38 Bảng 2.4: Bảng cấu loại chứng khoán đầu tư năm 2007-2009 39 Bảng 2.5: Cơ cấu tăng trưởng đầu tư cho vay năm 2007-2009 41 Bảng 2.6: Cơ cấu nhóm nợ Vietinbank năm 2007-2009 43 Bảng 2.7: Cơ cấu dư nợ theo kỳ hạn Vietinbank năm 2007-2009 44 Bảng 2.8: Cơ cấu khoản dự trữ Vietinbank năm 2007-2009 .47 Bảng 2.9: Bảng kết hoạt động đầu tư, kinh doanh chứng khoán .49 Bảng 2.10: Các tiêu phản ánh hiệu sinh lời năm 2007-2009 .51 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHNN NHTW NHTMCP NHTM NH NHCT HĐQT HĐHNH HĐKD TS CBNV TSN TSC TSCĐ TCTD TNHH KTKSNB CSTT CSTK Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Ngân hàng Trung ương Ngân hàng thương mại cổ phần Ngân hàng thương mại Ngân hàng Ngân hàng Công thương Hội đồng quản trị Hiện đại hoá ngân hàng Hoạt động kinh doanh Tài sản Cán nhân viên Tài sản nợ Tài sản có Tài sản cố định Tổ chức tín dụng Trách nhiệm hữu hạn Kiểm tra, kiểm sốt nội Chính sách tiền tệ Chính sách tài khố LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Các ngân hàng thương mại kinh doanh thu lợi nhuận cách cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành loại tài sản khác cho công chúng Khác với doanh nghiệp, tài sản Ngân hàng thương mại tài sản tài chính, loại tài sản mà quyền sở hữu quyền sử dụng hồn tồn tách rời Tài sản gương phản ánh trình độ chất lượng hoạt động ngân hàng Do quản lý tài sản vấn đề có tầm quan trọng đặc biệt, ảnh hưởng đến tồn phát triển Ngân hàng thương mại, bối cảnh cạnh tranh hội nhập kinh tế quốc tế Từ nhận thức trên, thực phương châm “An toàn, phát triển, hiệu quả”, tiến tới xây dựng Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam thành ngân hàng đại, hàng đầu Việt Nam, NHTMCP Công thương Việt Nam quan tâm đến công tác quản lý tài sản đạt nhiều thành tựu: Xây dựng máy vận hành, quản lý tài sản tương đối hoàn chỉnh, thực nghiêm túc quy trình, quy chế quản lý tài sản, trang bị sở vật chất, công nghệ phục vụ tác nghiệp, quản lý đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh thời kỳ… Tuy nhiên, so với yêu cầu xây dựng ngân hàng đại hội nhập, công tác quản lý tài sản NHTMCP Công thương Việt Nam bộc lộ nhiều bất cập tồn quản trị điều hành, chưa bao quát hết lĩnh vực hoạt động tài sản, chưa kiểm soát hết rủi ro…, yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế Với lý đó, tác giả lựa chọn đề tài: “Nâng cao hiệu quản lý tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Cơng thương Việt Nam” Mục đích nghiên cứu - Hệ thống hóa số lý luận nội dung, yêu cầu hiệu quản lý tài sản Ngân hàng thương mại - Đánh giá thực trạng công tác quản lý tài sản NHTMCP Cơng thương Việt Nam, từ rút kết quả, hạn chế nguyên nhân - Đề xuất số giải pháp kiến nghị nhằm góp phần nâng cao hiệu quản lý tài sản NHTMCP Công thương Việt Nam Đối tượng phạm vi nghiên cứu - Luận văn tập trung nghiên cứu vấn đề lý luận thực tiễn hiệu quản lý tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam - Tài liệu số liệu sử dụng để nghiên cứu sử dụng chủ yếu giai đoạn 2007-2009 Phương pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng hệ thống phương pháp nghiên cứu như: Phương pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phương pháp logic, phân tích tổng hợp, so sánh… Ngồi cịn sử dụng bảng, biểu sơ đồ minh họa nhằm làm tăng tính trực quan thuyết phục trình nhận xét, đánh giá Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, danh mục tài liệu tham khảo, luận văn chia thành phần: Chương 1: Những vấn đề hiệu quản lý tài sản Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu quản lý tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Chương 3: Những giải pháp kiến nghị nhằm hoàn nâng cao hiệu quản lý tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam CHƯƠNG NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tài sản Ngân hàng thương mại 1.1.1 Hoạt động Ngân hàng thương mại Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Các ngân hàng thu lợi nhuận cách cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành loại tài sản khác cho công chúng thơng qua vai trị làm trung gian thực trao đổi người có vốn người cần vốn với mục đích kiếm lời Có nhiều cách phân chia hoạt động ngân hàng,tuy nhiên theo luật TCTD, ta thấy hoạt động ngân hàng bao gồm hoạt động chính: nhận tiền gửi, thu hộ chi hộ hoạt động cho vay, ngồi cịn có hoạt động khác 1.1.1.1 Hoạt động nhận tiền gửi Tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng ngân hàng thương mại Để có nguồn vốn hoạt động, NHTM huy động tiền gửi doanh nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi mơi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực hiên nhiều loại hình tiền gửi khác + Tiền gửi khơng kỳ hạn (tiền gửi giao dịch, tiền gửi toán) Đây loại tiền doanh nghiệp cá nhân gửi vào ngân hàng với mục đích giao dịch khoản tiết kiệm mà khách hàng gửi vào muốn rút lúc họ muốn Nhìn chung, lãi suất khoản tiền thấp (hoặc khơng), thay vào chủ tài khoản hưởng dịch vụ ngân hàng với mức phí thấp Tiền gửi không kỳ hạn chia làm loại: - Tiền gửi toán loại tiền gửi địi hỏi ngân hàng phải tốn lệnh rút tiền cho cá nhân hay cho bên thứ ba, rõ người thụ hưởng Với loại tiền gửi khách hàng gửi rút lúc hình thức: nộp, rút tiền mặt, phát hành sec, toán qua ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… Tiền gửi toán thể dạng tài khoản toán – tài khoản khách hàng rút tiền mà không cần báo trước tài khoản NOW – tài khoản lệnh rút tiền thương lượng - Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn lập để thu hút vốn người muốn dành riêng khoản tiền cho mục tiêu hay cho nhu cầu tài dự tính tương lai Khác với tiền gửi toán, tiết kiệm không kỳ hạn không phát hành sec lãi suất áp dụng cho loại tiền gửi cao nhiều so với tiền gửi toán + Tiền gửi có kỳ hạn Nếu phân theo đối tượng khách hàng, tiền gửi có kỳ hạn chia thành loại sau: - Tiền gửi có kỳ hạn doanh nghiệp, tổ chức xã hội: Nhiều khoản thu tiền khách hàng chi trả sau thời gian xác định Tiền gửi toán thuận tiện hoạt động toán song lãi suất lại thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu người gửi tiền, ngân hàng đưa hình thức tiền gửi có kỳ hạn Người gửi khơng sử dụng hình thức tốn loại tiền gửi Tuy không thuận lợi cho tiêu dùng hình thức tiền gửi tốn song tiền gửi có kỳ hạn hưởng lãi suất cao tùy theo độ dài kỳ hạn - Tiền gửi tiết kiệm dân cư Các tầng lớp dân cư có khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng (các khoản tiền tiết kiệm) Trong điều kiện có khả tiếp cận với ngân hàng, họ gửi tiết kiệm nhằm thực mục tiêu bảo toàn sinh lời khoản tiết kiệm, đặc biệt nhu cầu bảo toàn Nhằm thu hút ngày nhiều tiền tiết kiệm, ngân hàng cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng tiền mặt nhà cách mở rộng mạng lưới huy động, đưa hình thức huy động đa dạng lãi suất cạnh tranh hấp dẫn (như tiền gửi có kỳ hạn khác nhau, tiết kiệm ngoại tệ, vàng… ) Ngân hàng mở cho người tiết kiệm nhiều sổ tiết kiệm cho kỳ hạn lần gửi khác Sổ tiết kiệm khơng dùng để tốn tiền hàng hóa dịch vụ song chấp để vay vốn ngân hàng cho phép Như vậy, khoản tiền gửi có kỳ hạn đặc trưng yếu tố kỳ hạn lãi suất Lãi suất tiền gửi có kỳ hạn thường cao lãi suất tiền gửi không kỳ hạn phụ thuộc vào thời hạn gửi tiền Ngoài ra, NHTM phát hành sản phẩm dịch vụ khác như: chứng tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu … để huy động vốn thị trường phù hợp với nhu cầu sử dụng vốn + Đặc điểm tiền gửi Tiền gửi có số đặc điểm chung sau: - Phải toán khách hàng yêu cầu tiền gửi có kỳ hạn chưa đến hạn - Quy mô tiền gửi lớn so với nguồn khác Thông thường nguồn chiếm 50% tổng nguồn vốn mục tiêu tăng trưởng hàng năm ngân hàng - Tiền gửi đối tượng phải dự trữ bắt buộc, chi phí tiền gửi thường cao lãi trả cho tiền gửi - Tiền gửi, đặc biệt tiền gửi ngắn hạn, thường nhạy cảm với biến động lãi suất, tỷ giá, thu nhập, chu kỳ chi tiêu nhiều nhân tố khác Lãi suất cao nhân tố kích thích doanh nghiệp, dân cư gửi cho vay Các yếu tố khác địa điểm ngân hàng, mạng lưới chi nhánh quầy tiết kiệm, loại huy động đa dạng, dịch vụ đa dạng… ảnh hưởng đến quy mô cấu trúc tiền gửi Thời vụ chi tiêu ảnh hưởng đến quy mơ tính ổn định nguồn tiền 1.1.1.2 Hoạt động toán Khi khách hàng gửi tiền vào ngân hàng, ngân hàng không bảo quản mà thực lệnh chi trả cho khách hàng Quá trình hoạt động nhận tiền gửi NHTM trình kinh doanh doanh nghiệp liên quan đến vận động vốn doanh nghiệp Một doanh nghiệp có tài khoản giao dịch ngân hàng, có hoạt động mua bán với doanh nghiệp khác có tài khoản giao dịch NHTM hay ngân hàng thương mại khác, điều tất yếu nảy sinh nhu cầu toán qua ngân hàng tài khoản doanh nghiệp tài khoản doanh nghiệp khác Hoạt động toán NHTM địi hỏi phải có cơng cụ để thực như: séc, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi… có chế tốn định: tốn nội bộ, toán điện tử liên ngân hàng, toán bù trừ…nhằm đảm bảo quyền lợi tài sản cho khách hàng đem lại thu nhập cho Ngân hàng 1.1.1.3 Hoạt động cho vay Cho vay hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Lãi suất thu từ cho vay nguồn thu chủ yếu NHTM, để bù đắp chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư.Kinh tế phát triển, lượng cho vay NHTM tăng nhanh loại hình cho vay trở nên vô đa dạng Đối tượng cho vay ngân hàng chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân phủ Đối với doanh nghiệp, q trình sản xuất lưu thơng hàng hóa, doanh nghiệp cần vốn để mua hàng dự trữ nhằm mở rộng sản xuất kinh doanh đẩy mạnh lưu thơng hàng hóa đến người tiêu dùng, doanh nghiệp tìm đến vốn Ngân hàng Vốn vay NHTM giúp cho doanh nghiệp sản xuất trực tiếp khép kín q trình sản xuất, doanh nghiệp lưu thơng hàng hóa sớm đưa hàng hóa đến tay người tiêu dùng Đối với người tiêu dùng: Xã hội ngày phát triển, thu nhập người tiêu dùng ngày cao nhu cầu mua sắm tăng, tạm thời họ thiếu vốn nên vốn ngân hàng tạo điều kiện cho người tiêu dùng mua sắm nhà cửa, xe cộ trang thiết bị cho gia đình… nhờ đời sống người ngày nâng cao Đối với Chính phủ: Hoạt động phủ chủ yếu dựa vào nguồn thu từ thuê, loại phí, lệ phí Khi khoản chi phủ bị thiếu hụt, để bù đắp ngân sách, Chính phủ phải thực phát hành cơng trái, trái phiếu, tín phiếu với kỳ hạn lãi suất khác Như vậy, NHTM cho Chính Phủ vay thơng qua việc mua giấy tờ có giá phủ phát hành, đồng thời thơng qua nhằm mục đích bù đắp chi phí cho hoạt động huy động vốn đa dạng hóa hoạt động ngân hàng Không dừng lại hoạt động túy trên, NHTM phát triển thêm nhiều hoạt động khác như: hoạt động cho thuê tài chính, cung cấp dịch vụ ủy thác tư vấn, dịch vụ môi giới đầu tư chứng khốn, liên doanh liên kết, góp vốn mua cổ phần… Các hoạt động tạo tài sản NHTM nhiên quy mô hoạt động khơng lớn hoạt động cho vay tạo thu nhập không nhiều so với hoạt động cho vay