Giải pháp nhằm mở rộng công tác thanh toán không dùng tiền mặt tại nhtmcp quốc tế chi nhánh hoàn kiếm 1

Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng Lời mở đầu Tính cần thiết khách quan đề tài Có quan niệm cho rằng: Ngân hàng sản phẩm kỳ diệu phát minh nhân loại Nền sản xuất hàng hoá phát triển đà sản sinh công nghệ Ngân hàng đến lợt tạo điều kiện thúc đẩy kinh tế ngày có nhiều bớc tiến Với vai trò trung tâm tiền tệ, tín dụng, toán, năm qua Ngân hàng đà góp phần thúc đẩy trình công nghiệp hoá - đại hoá đất nớc, kìm chế lạm phát, ổn định giá trị đồng tiền tạo điều kiện cho sản xuất tăng trởng phát triển Với kinh tế hàng hoá nào, hoạt động toán không dùng tiền mặt cã vai trß rÊt quan träng Tỉ chøc thùc hiƯn tốt công tác toán không dùng tiền mặt góp phần thúc đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, tiết kiệm chi phí lu thông tiền mặt, góp phần kìm chế lạm phát thúc đẩy kinh tế tăng trởng Sau Việt Nam gia nhập WTO, vai trò hoạt động toán không dùng tiền mặt ngày có vị trí quan trọng, nhiên thực trạng hệ thống toán nói chung toán không dùng tiền mặt nói riêng ngân hàng nhiều bất cập, cha đáp ứng đợc đòi hỏi kinh tế Các chi nhánh Ngân hàng thành viên hệ thống toán, giải tốt công tác toán Ngân hàng yếu tố vô quan trọng thúc đẩy tốc độ toán hệ thống Ngân hàng nói riêng kinh tế nãi chung ChÝnh v× vËy, thêi gian thùc tËp khảo sát thực tế NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm, em đà lựa chọn đề tài: "Giải pháp nhằm mở rộng công tác toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm " làm chuyên đề tốt nghiệp Đối tợng Phạm vi nghiên cứu - Đối tợng nghiên cứu: Đề tài nghiên cứu hoạt động toán không dùng tiền mặt ngân hàng thơng mại - Phạm vi nghiên cứu: Đề tài giới hạn nghiên cứu công tác toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm chủ yếu tập trung nghiên cứu hình thức toán không dùng tiền mặt Mục tiêu nghiên cứu - Hệ thống hoá lý luận hình thức phơng thức toán không dùng tiền mặt NHTM - Đánh giá thực trạng toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng - Nghiên cứu, đa giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm Phơng pháp tổ chức nghiên cứu Chuyên đề sử dụng đa dạng phơng pháp nghiên cứu: phơng pháp vật lịch sử kết hợp với phơng pháp vật biện chứng, phơng pháp khảo sát, thống kê; phơng pháp phân tích tổng hợp, so sánh Chuyên đề sử dụng bảng biểu nghiên cứu, phân tích Bố cục chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung chuyên đề bao gồm chơng: Chơng 1: Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm Chơng 2: Một số giải pháp nhằm mở rộng toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng Chơng thực trạng công tác toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Chi nhánh Hoàn Kiếm 1.1 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh cđa NHTMCP Qc tÕ – Chi nh¸nh Chi nhánh Hoàn Kiếm 1.1.1 Khái quát trình hình thành phát triển ngân hàng tmcp quốc tế việt nam: Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam (tên gọi tắt Ngân hàng Quốc Tế VIB Bank) thành lập theo Quyết định số 22/QĐ/NH5 ngày 25/01/1996 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Cổ đông sáng lập Ngân hàng Quốc Tế bao gồm cá nhân doanh nhân hoạt động thành đạt Việt Nam trường quốc tế, Ngân Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Ngân hàng Quốc Tế tiếp tục củng cố vị trí thị trường tài tiền tệ Việt Nam Từ bắt đầu hoạt động ngày 18/09/1996 với số vốn điều lệ ban đầu 50 tỷ đồng Việt Nam, Ngân hàng Quốc Tế phát triển thành tổ chức tài nước dẫn đầu thị trường Việt Nam Là ngân hàng bán lẻ, Ngân hàng Quốc Tế tiếp tục cung cấp loạt sản phẩm, dịch vụ tài trọn gói cho khách hàng với nịng cốt doanh nghiệp vừa nhỏ hoạt động lành mạnh cá nhân, gia đình có thu nhập ổn định Đến cuối tháng năm 2007, vốn điều lệ Ngân hàng Quốc Tế 1.500 tỷ đồng Tổng tài sản đạt 22.000 tỷ đồng Ngân hàng Quốc Tế Ngân hàng Nhà nước Việt Nam xếp loại tốt theo tiêu chí đánh giá hệ thống Ngân hàng Việt Nam nhiều năm liên tiếp Đến cuối tháng năm 2007, Hội sở Hà Ni, Ngõn hng Quc T gn Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng 80 Chi nhỏnh ti H Nội, thành phố Hồ Chí Minh, Hải Phịng, Quảng Ninh, Hải Dương, Vĩnh Phúc, Nghệ An, Quảng Ngãi, Thanh Hóa, Nha Trang, Huế, Đà Nẵng, Vũng Tàu, Đồng Nai, Bình Dương, Cần Thơ, An Giang, Kiên Giang mạng lưới 37 Tổ công tác 35 tỉnh, thành phố ton quc 1.1.2.Khái quát sơ lợc trình hình thành phát triển NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm nằm trung tâm Thành phố Cũng nh tất chi nhánh khác VIB, khách hàng NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm chủ yếu hộ sản xuất, t nhân, cá thể Là nơi đông dân, có điều kiện tự nhiên thuận lợi nhng nhìn chung môi trờng hoạt động kinh doanh NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm năm qua có nhiều thuận lợi xen lẫn khó khăn, thử thách Hoạt động huy động vốn Ngân hàng đợc coi tiền đề mở rộng thị trờng tín dụng hoạt động sống kinh doanh dịch vụ Ngân hàng Với phơng châm: nhặt chặt bị, NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm đà tận dụng khả để huy động vốn từ dân, việc mở Ngân hàng loại 4, phòng giao dịch để giúp cho việc gửi tiền dân chúng đợc thuận tiện Chính vậy, nguồn vốn huy động NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm ngày tăng trởng vững Có đợc kết NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm đà đẩy mạnh đổi phơng án huy động vốn Chi nhánh đà cải tiến lề lối làm việc, đổi tác phong thái độ phục vụ, bảo đảm chữ tín với khách hàng Đến ngày 31/12/2006 số khách hàng gửi tiết kiệm đà tăng lên tới 5.507 ngời tăng 500 so với năm 2005, NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm đà cải tiến công tác thu, chi tiền mặt, đảm bảo thuận lợi, nhanh chóng xác Đối với hoạt động toán ý đảm bảo kịp thời, xác số liệu tạo lòng tin tín nhiệm khách hàng Mọi chứng từ toán đảm bảo thời gian theo yêu cầu khách hàng Một điểm không phần quan trọng giúp cho NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm tồn phát triển nh ngày Ngân hàng có đội ngũ cán có nghiệp vụ chuyên môn tốt, có thái độ phục vụ chu đáo, tận tình với khách hàng Cán phòng kế toán chủ yếu chị em nữ, điêu kiện có nhiều khó khăn nhng chị em cố gắng làm tốt công tác kế toán, tài Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng Ngân hàng, đồng thời thực có hiệu sách tuyên truyền, quảng cáo huy động vốn công tác toán nhằm thu hút khách hàng đến với Ngân hàng NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm NHCP thành phố Hà nội đợc tham gia toán liên hàng điện tử toàn quốc Việc áp dụng vi tính công tác toán liên hàng đà mang lại hiệu rõ rệt Những thành mà NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm đà đạt đợc nhỏ bé nhng góp phần vào việc thực sách xoá đói giảm nghèo Đảng Nhà nớc, hạn chế nạn cho vay nặng lÃi , ổn định phát triển kinh tế TP 1.1.3 Kết hoạt động 1.1.3.1 Kết huy động vốn Trong hoạt động huy động vốn, đơn vị đà triển khai thực tốt kế hoạch liên ngành NHCT-KBNN "V/v NHQT đáp ứng nhu cầu chi cho KBNN" đồng thời khuyến khích mở tài khoản tiền gửi cá nhân, đến 31/12/2006 đà có 700 cá nhân mở tài khoản tiền gửi NH; bớc làm tốt công tác dịch vụ toán, đáp ứng nhu cầu chi tiền mặt nhằm khai thác nguồn tiền gửi từ nơi khác chuyển về, góp phần quan trọng vào việc tăng trởng nguồn vốn, chủ động mở rộng cho vay Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng Bảng 01: Kết nguồn vốn uỷ thác vốn huy động 2005-2006 Đơn vị: Triệu đồng Thời gian Năm 2005 149.968 Năm 2006 183.372 So s¸nh 2006/2005 +- sè tiỊn +- % +33.404 +22,27 Chỉ tiêu 1- Tổng nguồn vốn uỷ thác vốn huy động từ khách hàng - Nguồn vốn tài trợ 18.877 22.000 +3.123 +16.54 - Nguồn vốn huy động 131.091 161.372 +30.281 +23,1 2-Tû lƯ % VH§/Tỉng ngn vèn 77,41 80,2 +2,79 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2005- 2006) Theo số liệu bảng trên: năm 2006 vốn huy động đạt 161.372 triệu đồng tăng 30.281 triệu đồng so năm trớc với tốc độ tăng 23,1% Vốn huy động ngày chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn vốn ngân hàng Nếu nh năm 2005 tỷ trọng đạt 77,41% năm 2006 tăng lên mức 80,2% Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt thị trờng vốn huy động, việc đạt kết đạt đợc nh thể cố gắng toàn thể cán công nhân viên ngân hàng 1.1.3.2 Kết sử dụng vốn Cùng với tăng cờng thu hút vốn huy động, việc tăng cờng mở rộng cho vay ngân hàng Bảng 02: Kết sử dụng vốn 2005-2006 Đơn vị: Triệu đồng Thời gian Năm Năm So sánh 2006/2005 2005 2006 +số tiền +- % Chỉ tiêu 1-Tỉng d nỵ tÝn dơng 120.465 170.688 +50.223 +41,69 - D nỵ NHCT 18.920 21.947 +3.027 +16 - D nỵ điểm TD 101.545 148.741 +47.196 46,48 2- D nợ h¹n 595 520 -79 -12,6 3- TØ lƯ % NQH/Tỉng d nợ 0,49 0,3 -0,19 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2005 - 2006) D nợ NHQT, điểm TD tăng trởng cao hoàn thành vợt mức KH NHNN giao Trong hoạt động tín dụng đà tiếp tục trọng mở rộng cho vay hộ nông dân theo định 67; Hội nông dân huyện, Hội phụ nữ huyện tiến hành tổng kết việc thực NQLT số 2308 số 02 phát động chơng trình thi đua tiếp tục thực NQLT, tổng kết thi tìm hiểu sách cho Hộ SXKD vay vốn Tăng cờng đẩy mạnh cho vay trung hạn theo định hớng NHNN tỉnh đề Đồng thêi ®· tranh thđ, tËn dơng ngn vèn cho vay dịch vụ uỷ thác(WB, EU, ADFII,FRP.) giải ngân, quay vòng theo tiêu đợc thông báo Rà soát tiến hành mở rộng cho vay doanh nghiệp Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng làm ăn có hiệu quả, có tín nhiệm, thực chiến lợc khách hàng nh cho vay bảo đảm tài sản hình thành từ vốn vay, cho vay bảo đảm tài sản; trọng mở rộng cho vay đời sống ®èi víi ngêi cã thu nhËp ỉn ®Þnh b»ng tiỊn l¬ng Trong cho vay nghÌo, triĨn khai thùc tốt hợp đồng uỷ thác đạo NHNN tỉnh, nâng mức cho vay mở rộng cho vay đối tợng nằm danh sách 1143, hoàn thành tốt kế hoach đợc giao - Chất lợng tín dụng đợc đảm bảo thể hiện: Nợ đến hạn đợc thu hồi, số nợ cũ đà bớc đợc thu hồi (đặc biệt đà xử lý 238,488); tỷ lệ NQH hàng năm mức dới 0,5%, đảm bảo dới mức quy định NHNN tỉnh Thu lÃi cho vay tháng trì tốt, lÃi tồn bớc đợc thu hồi, kết thu lÃi đạt 97% Việc chấp hành thể lệ, chế độ đợc trọng hơn, không để xẩy vụ việc tiêu cực, làm thất thoát tài sản Vốn đầu t tín dụng phát huy đợc hiệu đảm bảo an toàn 1.1.3.3 Kết tài Chuyên đề tốt nghiệp Bảng 03: Dơng thị Nơng Hơng Kết tài 2005-2006 Đơn vị: Triệu đồng Thời gian Năm Năm So sánh 2006/2005 2005 2006 +sè tiỊn +- % ChØ tiªu 1- Tỉng thu nhËp 12.318 16.767 +4.449 +36,12 2- Tæng chi phÝ 7.798 9.942 +2.144 +27,49 3- Thu nhËp tríc thuÕ 4.520 6.825 +2.305 +50,1 (Nguồn: Báo cáo kết kinh doanh năm 2005 - 2006) Kết tài năm 2005, 2006, thực tốt kế hoạch NHNN tỉnh giao, đủ chi lơng cho cán theo quy định 1.2.Thực trạng toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Chi nhánh Hoàn Kiếm 1.2.1 Khái quát quy định TTKDTM Quá trình hình thành phát triển hệ thống toán không dùng tiền mặt nớc ta đà phát sinh từ lâu đà có đóng góp quan trọng hoạt động kinh tế nói chung hoạt động Ngân hàng nói riêng Quá trình hình thành phát triển có quy định mang tính nguyên tắc hoạt động toán không dùng tiền mặt Đó quy định có tính nguyên tắc sau: * Quy định chung: Thanh toán không dùng tiền mặt phát huy vai trò sở đơn vị kinh tế, tổ chức kinh tế Ngân hàng phải tuân thủ theo quy định mang tính chất nguyên tắc đà đợc quy định rõ thể lệ toán Ngân hàng ban hành theo định 22/QĐ - NH1 ngày 21/02/1994 Thống đốc Ngân hàng Nhà nớc ban hành thể lệ toán không dùng tiền mặt Thông t số 08/TT - NHN2 ngày 02/06/1994 Ngân hàng Nhà nớc hớng dẫn thực thể lệ toán không dùng tiền mặt * Quy định bên mua: Để đảm bảo thuận tiện toán đầy đủ, kịp thời chủ tài khoản phải có đủ tiền tài khoản, chủ tài khoản có quyền sử dụng số tiền TKTG tuỳ theo yêu cầu chi trả để toán chuyển khoản, TK rút tiền mặt để sư dơng ph¹m vi sè d tiỊn gưi cđa Mọi trờng hợp toán vợt số d TKTG Ngân hàng, kho bạc Nhà nớc vi phạm pháp luật Sẽ bị phạt tiền xử lý theo ph¸p lt thĨ nh sau: - Chđ tài khoản phát hành số d tiền gửi Ngân hàng Séc tới Ngân hàng xử lý theo nghị định 30/CP thông t 07/TT - NH1 Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng Vi phạm lần đầu: Phạt tiền theo quy định xử phạt vi phạm hợp đồng có công văn nhắc nhở để tránh tái phạm Vi phạm lần hai: Ngoài việc phạt tiền nh vi phạm lần đầu bị đình việc phát hành séc tháng bị thu hồi toàn số séc cha đợc sử dụng tổ chức, cá nhân vi phạm Sau phải cam kết không tái phạm chủ TK đợc khôi phục quyền phát hành séc Danh sách tổ chức cá nhan bị cấm phát hành séc phải đợc thông báo hệ thống Ngân hàng thơng mại, càn tái phạm bị cấm phát hành séc vĩnh viễn Khi thực toán qua Ngân hàng chủ TK phải chấp hành quy định hớng dẫn Ngân hàng sử dụng hình thức toán Về thủ tục quy định lập chứng từ toán, mẫu chữ ký, nội dung ghi chép yếu tố chứng từ, dấu chữ ký theo mẫu đà đăng ký Ngân hàng, thời hạn toán phơng thức nộp lĩnh tiền Ngân hàng Chủ TK phải có trách nhiệm bảo quản chặt chẽ séc đà phát hành cha phát hành, không đợc ký tên đóng dấu sẵn vào tờ séc trắng, xảy séc phải thông báo văn cho Ngân hàng nơi mở TK biết sơ hở bị lợi dụng chủ TK phải chịu thiệt hại Chủ tài khoản tự tổ chức theo dõi số d tài khoản tiền gửi Ngân hàng, nhận giấy báo có, giấy báo nợ khoản giao dịch tài khoản, số d tài khoản, giấy báo số d tài khoản (tiền gửi, tiền vay) cuối tháng Ngân hàng gửi đến phải đối chiếu sổ sách mình, có chênh lệch phải báo cho Ngân hàng để ®èi chiÕu, ®Ịu chØnh ®Ĩ ®¶m b¶o sè liƯu hai bên khớp Nh theo nội dung quy định trên, pháp lý đà phân định cụ thể quyền hạn trách nhiệm chủ tài khoản bên mua công tác toán qua Ngân hàng Quy định nhằm đẩy nhanh tốc độ toán bên mua đà nhận đủ hàng dịch vụ phải có trách nhiệm toán tiền cho bên bán đảm bảo cho bên bán gửi chứng từ hợp lệ tới Ngân hàng đợc toán ngay, tránh tình trạng phải chờ đợi, chiếm dụng vốn lẫn gây ảnh hởng xấu đến kinh tế * Quy định bên bán: Ngời thu hởng nhận đợc chứng từ toán bên mua phải kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ nh ghi đầy đủ yếu tố quy định Chuyên đề tốt nghiệp Dơng thị Nơng Hơng chứng từ, không sửa chữa, tẩy xóa Nếu thiếu yếu tố chứng từ không hợp lệ giá trị toán Đối với loại séc bị lợi dụng, giả lại mà khách hàng bên bán không kiểm soát kỹ, không phát phải gánh chịu đền bù số tiền bị lợi dụng Nh quy định bên bán, ngời đợc hởng đợc Ngân hàng phụ vụ toán kịp thời chứng từ bên trả tiền gửi tới Ngân hàng hợp lệ, hợp pháp Để đảm bảo quyền lợi mình, bên bán phải nắm đợc quy định thủ tục, nội dung hình thức toán để đòi hỏi bên mua làm cho Đồng thời nắm đợc kiểm soát chứng từ toán khách hàng đảm bảo quy định * Đối với Ngân hàng, Kho bạc Nhà nớc với vai trò trung tâm to¸n cã tr¸ch nhiƯm: Thùc hiƯn c¸c ủ nhiƯm toán chủ tài khoản đảm bảo nguyên tắc xác, an toàn, thuận tiện Các Ngân hàng kho bạc Nhà nớc có trách nhiệm chi trả tiền mặt chuyển khoản phạm vi số d tiền gửi theo yêu cầu chủ tài khoản Kiểm tra khả toán chủ tài khoản (bên trả tiền) trớc thực toán đợc quyền từ chối toán tài khoản không đủ tiền đống thời không chịu trách nhiệm nội dung liên đới hai bên khách hàng thiếu sót trình toán gây thiệt hại cho khách hàng Ngân hàng kho bạc Nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại tuỳ theo mức độ vi phạm bị sử lý theo pháp luật Ngân hàng kho bạc Nhà nớc cung cấp số liệu tài khoản khách hàng cho quan cho quan có thẩm quyền theo định pháp luật Khi thực dịch vụ toán cho khách hàng, Ngân hàng đợc thu lệ phí theo định Thống đốc NHNN 2.2.2 Tình hình chung toán không dùng tiền mặt Một số nét chung toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm Cũng nh mặt hoạt động kinh doanh khác, công tác toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm bớc chuyển đổi để phù hợp với yêu cầu toán kinh tế Những đổi công tác toán không dùng tiền mặt NHTMCP Quốc tế Chi nhánh Hoàn Kiếm, trớc hết phải kể đến việc thực tin học hoá công nghệ toán, đà đẩy nhanh đợc tốc độ luân 10