CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG
Khái niệm,phân loại rủi ro tín dụng
Trong nền kinh tế thị trường, cung cấp tín dụng là chức năng kinh tế cơ bản của ngân hàng, đối với hầu hết các ngân hàng dư nợ tín dụng thường chiếm tới hơn 50% tổng tài sản và có thu nhập từ tín dụng chiếm khoảng từ 50% đến 70% tổng thu nhập của ngân hàng Rủi ro trong kinh doanh ngân hàng có xu hướng tập trung chủ yếu vào danh mục tín dụng Dù đã có nhiều cải cách trong lĩnh vực dịch vụ tài chính thì rủi ro tín dụng vẫn là nguyên nhân gây ra phá sản ngân hàng, Cho đến nay đã có rất nhiều quan điểm về rủi ro tín dụng, tuy nhiên chúng ta chỉ đi nghiên cứu rủi ro tín dụng là gì? Vì sao phải tìm các giải pháp nhămg ngăn ngừa rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng là loại rủi ro phát sinh trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, biểu hiện trên thực tế qua việc khách hàng không trả được nợ hoặc trả nợ không đúng hạn cho ngân hàng
Theo quy định tại khoản 1 điều 2 quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng dể xử lý rủi ro tín dụng ban hành theo quyết dịnh số 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc ngân hàng nhà nước: rủi ro trong hoạt động ngân hàng của, tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết.
Có thể nói rằng rủi ro tín dụng có thể xuất hiện trong các mối quan hệ mà trong đó ngân hàng là chủ nợ, khách hàng là con nợ lại không thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi đến hạn Nó diễn ra trong quá trình cho vay, chiết khấu công cụ chuyển nhượng và giấy tờ có giá, cho thuê tài chính, bão lãnh bao thanh toán của ngân hàng.
Từ các định nghĩa trên,có thể rút ra các nội dung cơ bản về rủi ro tín dụng như sau:
- Rủi ro tín dụng khi người đi vay sai hẹn (default) trong thực hiện nghĩa vụ trả nợ theo hợp đồng, bao gồm vốn gốc hoặc lãi Sự sai hẹn có thể là trễ hạn (delayed payment) hoặc không thanh toán (nonpayment).
- Rủi ro tín dụng sẽ dẫn đến tổn thất về tài chính, tức là giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường vốn Trong trường hợp nghiêm trọng có thể dẫn đến thua lỗ, hoặc ở mức độ cao hơn là phá sản.
1.2 vai trò của tín dụng.
1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá tình tái sản xuất xã hội.
Thứ nhất, vai trò quan trọng nhất của tín dụng là cung ứng vốn một cách kịp thời cho nhu cầu sản xuất và tiêu dung của các chủ thể kinh tế trong xã hội Nhờ đó mà các chủ thể này đẩy nhanh tốc độ sản xuất cũng như tốc độ tiêu thụ sản phẩm.
Thứ hai, một hệ thống các tổ chức tín dụng đa dạng không những thỏa mãn nhu cầu đa dạng về vốn của nền kinh tế mà còn làm cho sự tiếp cận các nguồn vốn tín dụng trở nên dễ dàng, tiết kiệm chi phí giao dịch và giảm bớt các chi phí nguồn vốn cho các chủ thể kinh doanh.
Thứ ba, việc mở rộng và nâng cao hiệu quả các hình thức tín dụng sẽ tạo sự chủ động cho các doanh nghiệp trong việc thực hiện kế hoạch sản xuất kinh doanh khi nó không phải phụ thuộc quá nhiều vào nguồn vốn tự có của bản thân Điều này giúp cho các nhà sản xuất tích cực tìm kiếm cơ hội đầu tư mới và nâng cao năng lực sản xuất của xã hội.
Thứ tư, các nguồn vốn tín dụng được cung ứng luôn kèm theo các điều kiện tín dụng để hạn chế rủi ro đạo đức và rủi ro lựa chọn đối nghịch Buộc những người đi vay phải quan tâm thực sự đến hiệu quả sử dụng vốn để đảm bảo mối quan hệ lâu dài với các tổ chức cung ứng tín dụng.
1.2.2 Tín dụng là kênh chuyển tải tác động của nhà nước đến các mục tiêu vĩ mô.
Các mục tiêu của nền kinh tế vĩ mô bao gồm ổn định giá cả Tăng trưởng kinh tế và tạo công ăn việc làm Việc đảm bảo đạt được kinh tế vĩ mô hài hòa phụ thuộc một phần vào khối lượng và cơ cấu tín dụng xét cả về mặt thời hạn cũng như đối tượng tín dụng.Vấn đề này, đến lượt nó lại phụ thuộc vào các điều kiện tín dụng như lãi suất, điều kiện vay,yêu cầu thế chấp bảo lãnh và chủ trương mở rộng tín dụng được quy định trong chính sách tín dụng trong từng thời kỳ.
1.2.3 Tín dụng là công cụ thực hiện các công cụ chính sách xã hội
Các chính sách xã hội, về mặt bản chất được đáp ứng bằng nguồn tài trợ không hoàn lại từ Ngân Sách Nhà Nước, song phương thức tài trợ không hoàn lại thường bị hạn chế về quy mô và thiếu hiệu quả Để khắc phục hạn chế này, phương thức tài trợ không hoàn lại có xu hướng bị thay thế bởi phương thức tài trợ có hoàn lại của tín dụng nhằm duy trì nguồn cung cấp tài chính và có điều kiện mở rộng quy mô tín dụng chính sách.
1.3 Các chỉ tiêu đo lương rủi ro tín dụng.
1.3.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ.
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được nợ khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.Khi một món nợ không trả được vào kỳ hạn nợ, toàn bộ nợ gốc còn lại của hợp đồng sẽ được chuyển thành nợ quá hạn Theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN : ”nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc hoặc lãi quá hạn”.
Tỷ lệ nợ quá hạn = Dư nợ quá hạn / Tổng dư nợ.
Tỷ lệ này phản ánh chỉ số tương đối giữa dư nợ mà ngân hàng không thu hồi được đúng thời hạn như đã cam kết trong hợp đồng tín dụng với tổng dư nợ mà ngân hàng đã cho vay.chỉ tiêu này là chỉ tiêu cơ bản trong việc đánh giá chất lượng cũng như khả năng quản trị rủi ro của NHTM.Chỉ tiêu này càng cao thì cho thấy khả năng quản trị rủi ro và chất lượng tín dụng của ngân hàng càng kém
1.3.2 Nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ
Nợ xấu là khoản nợ quá hạn và kèm theo một số tiêu chí khác như quá một kỳ hạn gia hạn nợ hoặc không có tài sản đảm bảo, hoặc tài sản không bán được, con nợ thua lỗ triền miên,phá sản.ở việt nam, theo quyết địn,nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy định tại điều 6 bao gồm:
Các khoản nợ đưới tiêu chuẩn: Các khoản nợ quá hạn từ 90 ngày đến 180 ngày, các khoản nợ cơ câu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nguyên nhân và giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng
2.1 Nguyên nhân của rủi ro tín dụng
Do biến động thường xuyên của môi trường tự nhiên: Những biến động về thời tiết, khi hậu gây ảnh hưởng tới hoặt động kinh doanh, sản xuất Đặc biệt là lĩnh vực sản xuất nông nghiệp.
Do những biến động của nền kinh tế thế giới:
Thị trường thế giới biến động rất nhanh và kho dự đoán Nền kinh tế Việt nam lại phụ thuộc quá nhiều vào sản xuất nông nghiệp và công nghiệp phục vụ nông nghiệp (nuôi trồng,chế biến thực phẩm,nguyên liệu…), dầu thô May gia công… Rất nhạy cảm với giá cả thế giới nên dễ tổn thương khi thị trường thế giới biến động xấu.
Do sự thay đổi trong chính sách của chính phủ : Nước ta đang trong giai đoạn hội nhập, nền kinh tế đang phát triển, chưa thật sự ổn định trong môi trường mới.
Chính phủ thường xuyên đưa ra những chính sách để điều chỉnh kịp thời nền kinh tế tránh khỏi những tác động xấu là không thể tránh khỏi.
Do môi trường pháp lý :Hoạt động kinh doanh của cả khách hàng và ngân hàng đều chịu sự tác động của hệ thống pháp luật, khi hệ thống pháp luật còn nhiều bất cập, dễ dẫn đến tình trạng tham ô, lừa đảo, chiếm đoạt tài sản và ảnh hưởng xấu tới tình trạng tài chính của cả người đi vay và người cho vay.
Những rủi ro mang tính hệ thống này xuất phát từ những nguyên nhân khách quan vượt ra khỏi tầm kiểm soát của các chủ thể trong nền kinh tế, để phần nào tránh được những rủi ro Ngân hàng cần nhạy bén nắm bắt, xử lý thông tin cũng như dự báo khả năng có thể xảy ra để giảm thiểu được tổn thất.
2.1.2 Rủi ro cá biệt. a) Xuất phát từ tình trạng thong tin không cân xứng và lựa chọn đối nghịch. Lựa chọn đối nghịch là một tình trạng kinh tế có thể nảy sinh do tồn tại tình trạng thông tin phi đối xứng, người ta lựa chọn thứ tốt lại chọn phải thứ không tốt. Đây là một loại thất bại thị trường.
Rủi ro tín dụng có thể phát sinh từ quá trình phân tích và thẩm định tín dụng không kỹ lưỡng dẫn tới sai lầm trong quyết định cho vay, Hoặc như sau khi cấp tín dụng cho khách hàng Ngân hàng không chú trọng tới công tác giám sát, kiểm tra, hệ thống quản lý thông tin phục vụ kinh doanh yếu kém không cung cấp kịp thời các thông tin mà ngân hàng yêu cầu.dẫn tới vốn vay không được sử dụng đúng mục đích, không phát hiện kịp thời những khó khăn về tài chính mà khách hàng đang gặp phải để có những biện pháp xử lý kịp thời gây ra rủi ro tín dụng cho ngân hàng…Thiếu sự trao đổi giữa các NHTM với nhau dẫn tới cho vay một khách hàng vượt quá giới hạn tối đa Rủi ro sẽ chia đều cho các ngân hàng thương mại. b) Xuất phát từ rủi ro đạo đức.
Rủi ro đạo đức là một thuật ngữ được sử dụng để chỉ một loại rủi ro phát sinh khi đạo đức của chủ thể kinh tế bị suy thoái Rủi ro đạo đức là một kiểu thất bại thị trường nảy sinh trong môi trường thông tin phi đối xứng.
Rủi ro đạo đức phát sinh khi một bên không đảm bảo thực hiện thỏa thuận từ trước hoặc có năng lực tác động,điều chỉnh hoặc phản ứng với một hoặc một số điều bị sai lệch khỏi thỏa tuận ban đầu trong khi (các) bên còn lại không thể làm được Nó khác với rủi ro lựa chọn đối nghịch ở chỗ rủi ro lựa chọn đối nghịch phát sinh khi đàm phán để đạt được thỏa thuận công bằng.
Rủi ro đạo đức xuất phát từ cả phía bản thân ngân hàng và khách hàng vay vốn.Từ bản thân ngân hàng, sự tha hóa của cán bộ tín dụng.
Rủi ro tín dụng xuất phát từ nguyên nhân nào thì cũng mang lại tổn thất rất lớn cho ngân hàng, việc phân tích các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng sẽ giúp ngân hàng có biện pháp xử lý tốt hơn.
2.2 Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng.
2.2.1 Đa dạng hóa danh mục cho vay
Nguyên tắc hạn chế rủi ro đối với các nhà kinh doanh là không nên cho trứng vào cùng một giỏ Đa dạng hóa danh mục cho vay cũng làm giảm thiểu rủi ro tín dụng Vì sự tập trung dư nợ quá lớn vào một nghành nghề, một loại hình cho vay, một loại đối tượng khách hàng…Sẽ gây rủi ro cho ngân hàng khi đối tượng mà ngân hàng tấp trung dư nợ gặp rủi ro.
2.2.2 Tăng cường công tác thanh tra, kiểm soát
Kiểm soát rủi ro tín dụng là việc sử dụng các biện pháp ngăn chặn hoặc giảm thiểu khả năng rủi ro tín dụng hoặc giảm thiểu rủi ro tín dụng gây ra Đây là một khâu thể hiện rõ nhất chiến lược cũng như tư tưởng của mỗi NHTM về vấn đề quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng Các NHTM cần có một hệ thống cơ cấu tổ chức và kiểm soát nội bộ hướng tới quản trị rủi ro tín dụng và công cụ của hạn chế rủi ro tín dụng hiệu quả sao cho tổn thất xảy ra nằm trong khả năng chấp nhận để đảm bảo cho việc thực hiện các hoạt động kinh doanh của ngân hàng sẽ luôn mang lại hiệu quả và thu nhập cho ngân hàng Nếu không có khả năng kiểm soát tốt, tổn thất sảy ra có thể vượt qua khả năng chấp nhận thì ngân hàng có thể rơi vào tình trạng “nguy hiểm”.
2.2.3 Đánh giá rủi ro định kỳ và xếp loại khách hàng
Việc đánh giá rủi ro của khoản vay được thực hiện đối với tất cả các khách hàng của ngân hàng để từ đó có điều kiện theo dõi và dánh giá cấp độ rủi ro của từng trường hợp và từ đó phân tích đưa ra các phương án xử lý nợ kịp thời Ngân hàng xếp loại khách hàng dựa trên các chỉ tiêu tài chính (hệ số thanh khoản, hiệu quả sử dụng vốn…) và các chỉ tiêu phi tài chính khác (mối quan hệ với doanh nghiệp khác, mối quan hệ tín dụng với ngân hàng…) và chia khách hàng thành các nhóm theo quy định của từng ngân hàng
2.2.4 Thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro
Quỹ dự phòng rủi ro là nguồn bù đắp chủ yếu của nhũng khoản tín dụng bị tổn thất qua đó giúp ngân hàng tránh được các trường hợp khó khăn về tài chính có thể dẫn đến đổ vỡ Việc trích lập dự phòng rủi ro cần phải được thực hiện theo đúng quy định của Ngân hàng nhà nước.
Thực trạng rủi ro tín dụng tại NHTM Phương Nam chi nhánh Thanh xuân
Lịch sử hình thành
Ngân hàng Phương Nam(Southem Bank) được thành lập 19/5/1993,
Tên tiếng Anh là : Phuong Nam COMMERCIAL JONINT – STOCBANK Trụ sở: 258 Minh Phụng, Quận 11, Thành phố Hồ Chí Minh
Với số vốn ban đầu là 10 tỷ đồng, Ngân hàng Phương Nam ra đời trong điều kiện năng lực tài chính còn nhỏ bé so với nhu cầu phát triển kinh tế trong xã hội Năm
1993 PNB chỉ mới đạt tổng vốn huy động 31,2 tỷ đồng; Dư nợ 21,6 tỷ đồng; Lợi nhuận 258 triệu đồng Hoạt động đơn thuần cho vay, chưa phát triển về dịch vụ, mạng lưới tổ chức hoạt động rất hẹp, năm đầu chỉ có 01 hội sở và 01 chi nhánh. Hiện nay PNB đã có mạng lưới hoạt động với 84 chi nhánh, phòng giao dịch và các đơn vị trực thuộc trên toàn quốc Đội ngũ nhân viên 1.191 người, trình độ trên đại học là trên 93%.Quan hệ giao dịch quốc tế với trên 3000 đại lý và 48 quốc gia trên thế giới.
Ngân hàng TMCP Phương Nam – chi nhánh Thanh xuân được thành lập và hoạt động tháng 1 năm 2005 theo Số 382/QĐ/HĐQT.2004 thành lập Chi nhánh Thanh xuân của hội đồng quản trị PNB ngày 31.12.2004.
Tên gọi:” Ngân hàng TMCP Phương Nam chi nhánh Thanh xuân ” Địa chỉ : Số 6 lô 13B, khu đô thị Trung Yên, P.Trung Hòa, Q.Cầu Giấy Hà Nội
Hoạt động trên địa bàn là trung tâm thành phố Hà Nội, lại có nhiều Ngân hàng khác cùng hoạt động, đặc biệt một số NHTM cổ phần huy động vốn với lãi suất cao cho vay lãi suất thấp Trụ sở làm việc của chi nhánh phải đi thuê, chưa mang tính ổn định lâu dài, nhưng sau 5 năm hoạt động.Ngân hàng PNB chi nhánh Thanh xuân đã tự khẳng định vị trí của mình trong thị trường tài chính tiền tệ thủ đô Nhờ nỗ lực đổi mới không ngừng theo định hướng của PNB, Chi nhánh PNB Thanh xuân đã xác định cho mình chiến lược kinh doanh, tác phong làm việc hiện đại, năng động trong giao tiếp đối với khách hàng, đa dạng hóa các nghiệp vụ Ngân hàng, phát huy thế mạnh, mở rộng mạng lưới hoạt động, đáp ứng tốt nhất mọi nhu cầu của khách hàng, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh.
Việc thành lập chi nhánh Thanh xuân với mục đích phát triển mạng lưới hoạt động Đưa dịch vụ Ngân hàng đến với địa bàn dân cư, tạo điều kiện thuận lợi để phục vụ tốt nhất các nhu cầu sinh hoạt và phát triển kinh tế, xã hội, đồng thời phát triển quy mô hoạt dộng tạo lợi thế cạnh tranh, tăng hiệu quả kinh doanh cho Ngân hàng Phương Nam.
Hiện nay, PNB chi nhánh Thanh xuân là chi nhánh cấp 1 của PNB – chi nhánh
Hà Nội. Đội ngũ nhân viên PNB chi nhánh Thanh Xuân có 20 người,trình độ đại học và trên đại học là 100%.
Phòng kinh doanh Phòng Kế toán Ngân quỹ Phòng hành chính – nhân sự
Tín dung Bộ phận TTQTBộ phận kế toán Bộ phận kho quỹ Bộ phận TĐTS Bộ phận bảo vệ,tạp vụ
Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh tại Chi nhánh Thanh Xuân
2.1 Mô hình tổ chức Ngân hàng Phương Nam Chi nhánh Thanh Xuân
Bảng 1: Mô hình tổ chức của PNB Chi nhánh Thanh Xuân
Chức năng của các phòng ban: a, Phòng kinh doanh:
+ Thực hiện công tác kinh doanh tín dụng ngân hàng, đây là phòng giao dịch với mọi đối tượng khách hàng có nhu cầu về tín dụng, xem xét có thể cấp tín dụng cho khách hàng được không, quản lý các sản phẩm, cấp tín dụng phù hợp với chế độ tín dụng hiện hành và hướng dẫn của Ngân hàng TMCP Phương Nam nhằm đảm bảo an toàn vốn và hiệu quả.
+ Thực hiện các nghiệp vụ liên quan đến Thanh toán xuất nhập khẩu hàng hóa dịch vụ bảo lãnh của khách hàng.
+ Xây dựng, Nghiên cứu, quản lý rủi ro bao gồm cả rủi ro về hệ thống và rủi ro cá biệt nhằm đảm bảo phát triển tín dụng, mở rộng hoạt động một cách an toàn hiệu quả, xây dựng chính sách quản lý rủi ro; Quản lý danh mục đầu tư b, Phòng Kế toán – Ngân quỹ.
+ Tổ chức công tác hạch toán kế toán các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tại chi nhánh theo đúng luật kế toán hiện hành, các văn bản hướng dẫn của Bộ Tài Chính, NHNN và NHTMCP Phương Nam.
+ Theo dõi, quản lý và hạch toán các khoản chi tiêu nội bộ, thuế, tài sản cố định và công cụ lao động; phối hợp với các phòng nghiệp vụ thực hiện nghiêm túc chế độ tiếp quỹ, hoàn quỹ, quản lý quỹ tiền mặt.
+ Tổ chức thu chi VND, ngoại tệ và giấy tờ có giá; Quản lý xuất nhập kho tiền, quỹ nghiệp vụ, tài sản thế chấp, cầm cố giấy tờ có giá… c, Phòng hành chính – nhân sự
+ Công tác tổ chức cán bộ :Tham mưu giúp cho Ban Giám Đốc trong việc bố trí, điều động, bổ nhiệm và miễn nhiệm, khen thưởng kỷ luật, tiếp nhận tuyển dụng cán bộ; Xây dựng kế hoạch bồi dưỡng, đào tạo cán bộ hàng năm và theo dõi triển khai thực hiện kế hoạch đó…
+ Công tác hành chính quản trị: Tham mưu cho Ban Giám Đốc về những vấn đề chung của công tác hành chính, quản trị, xây dụng cơ bản, mua sắm tài sản, vật liệu, điện nước…Quản lý tài liệu mật và kho lưu trữ chứng từ.
Nhìn chung, PNB Chi nhánh Thanh xuân có tổ chức bộ máy gọn nhẹ, số lượng cán bộ tuy còn ít nhưng vẫn đảm bảo công tác chuyên môn kỷ luật lao động nghiêm túc, phong cách phục vụ khách hàng luôn được chú ý nâng cao Trong thời gian qua, hoạt động kinh doanh tại PNB chi nhánh Thanh xuân dưới sự lãnh đạo của NPB và sự nổ lực cố gắng của Ban Giám Đốc và toàn thể cán bộ nhân viên trong Chi nhánh, đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ.
2.2 Những kết quả nổi bật của PNB Chi nhánh Thanh xuân trong những năm qua.
PNB Chi nhánh Thanh xuân thời gian qua đã tích cực triển khai các mặt hoạt động, thực hiện tốt các chương trình hành động do Ngân hàng Phương Nam đề ra và tình hình hoạt động kinh doanh trên tất cả các mặt của chi nhánh qua các năm rất khởi sắc, có sự tăng trưởng rõ rệt đáng kể Chi nhánh đã từng bước khẳng định mình trong môi trường kinh doanh mới mang đầy tính cạnh tranh.
Năm 2009, tốc độ tăng trưởng GDP của nền kinh tế chỉ đạt 5,32% trong khi năm 2008 đạt 6,23%.Năm 2007 Việt Nam gia nhập WTO, bên cạnh những tác động thuận chiều đã bộc lộ rõ những yếu kém và bất cập cố hữu của nền kinh tế Việt Nam Năm 2008, việc khủng hoảng nền kinh tế toàn cầu đã tác động xấu tới tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và của các Ngân hàng nói riêng Từ việc đối mặt với khả năng mất tính thanh khoản, các Ngân hàng độ ngột chuyển sang tình trạng thừa vốn, không cho vay được nhiều dù lãi suất đã giảm. Giá vàng và ngoại tệ biến đổi liên tục, thị trường bất động sản và thị trường chứng khoán sụt giảm mạnh và không ổn định đã tác động mạnh đến tâm lý người dân ảnh hưởng không nhỏ đến hoạt động huy động vốn của Ngân hàng. Đứng trước tình hình khó khăn như vậy, Ngân hàng Phương Nam chi nhánh Thanh Xuân đã xác định cho mình chiến lược kinh doanh phù hợp đương đầu với khó khăn, sẵn sàng đón nhận thách thức, mở rộng đón nhận thời cơ. Chuyển mình cùng nhịp phát triển của thời đại và công nghệ Với phương châm lấy công nghệ làm nền tảng, phát triển nguồn nhân lực là ưu tiên hàng đầu, tiết kiệm chi phí, hạn chế rủi ro và nâng cao trình độ quản lý và chiến lược, PNB Chi nhánh Thanh Xuân dã hoàn thành xuất sắc và vượt mức kế hoạch năm 2008, đạt được tăng trương đáng kể cả về doanh số và quy mô Mặt khác nền kinh tế năm
2009 đang dần hồi phục nhưng cũng không tránh khỏi những khó khăn còn tồn đọng lại của năm 2008 Mặc dù vậy nhưng PNB Chi nhánh Thanh Xuân đã nổ lực không ngừng và đạt được những kết quả rất khả quan. a, Hoạt động huy động vốn.
Ngân hàng Phương Nam Chi nhánh Thanh Xuân đã thành lập được 5 năm,nhưng trụ sở làm việc thì phải đi thuê chưa có tính ổn định.Nhưng với nổ lực không ngừng, Chi nhánh đã tạo dựng được uy tín đối với khách hàng, hoàn thành tốt công tác huy động vốn chung của toàn hệ thống của Ngân hàng Phương Nam.Nguồn vốn huy động của Ngân hàng được thể hiện trong bảng số liệu dưới đây :
Bảng 2 Tình hình huy động vốn của PNB Chi nhánh Thanh Xuân: ĐV:triệu đồng
1 Tổng nguồn vốn huy động
(Nguồn phòng kinh doanh Ngân hàng Phương Nam chi nhánh Thanh xuân).
Biểu đồ 1: Tình hình huy động vốn của PNB Chi nhánh Thanh Xuân Đv: triệu động
(Nguồn phòng kinh doanh Ngân hàng Phương Nam chi nhánh Thanh xuân). Bảng 2 cho ta thấy: trong 3 năm gần đây nguồn vốn huy động của chi nhánh không ngừng tăng lên, riêng năm 2008 thi số vốn huy động có giảm nhưng không đáng kể, giảm 657 triệu (giảm 0.44%) là do tác động mạnh của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới, Nhưng sang năm 2009 thì đã có sự tăng trưởng rõ rệt thể hiện: năm 2009 tăng 62.176 triệu (tăng 41,6%) Nhìn chung, Tỷ trọng của tiền gửi dân cư trong tổng nguồn vốn huy động có xu hướng giảm dần còn tỷ trọng tiền gửi doanh nghiệp có xu hướng tăng dần, trong những năm trên thì cơ cấu về vốn huy động luôn có sự chênh lệch đáng kể giữa nguồn tiền gửi tiết kiệm và các nguồn vốn huy động khác, với sự hỗ trợ của Hội Sở, Chi nhánh đã xây dựng được các mối quan hệ với các tổ chức tài chính, các Ngân hàng bạn…Đã thực sự mang lại hiệu quả trong huy động vốn trên thị trường cấp 3 mà không cần phải thế chấp khi lấy vốn.đây là một thuận lợi và có thể xem là một kênh huy động vốn rất tốt, lâu dài sẽ mang lại hiệu quả và uy tín cho Chi nhánh trên địa bàn Miền Bắc.
Nếu vào năm 2007, Nguồn vốn từ dân cư là 44,99% thì sang năm 2008 chỉ còn 40,31%, năm 2009 là 40,83% lý do của hiện tượng này chủ yếu là do năm
2008 lạm phát cao và ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế toàn cầu nên đời sống của người dân bị giảm sút, tiền nhàn rỗi cũng vì thế mà ít đi Mặc dù đã bước sang năm 2009 nhưng nền kinh tế vẫn còn chịu ảnh hưởng của năm 2008 cho nên năm
2009 cũng còn rất nhiều khó khăn.
Số tiền gửi doanh nghiệp: Trong 3 năm 2007, 2008, 2009 lần lượt là 82.571, 89.206 và 125.221 triệu đồng, chiếm 55,01% , 59,69% và 59,17% tổng nguồn vốn.năm 2008 tiền gửi doanh nghiệp tại PNB chi nhánh Thanh Xuân tăng so với năm 2007 là 6.635 triệu đồng tức là tăng 8,03%, tuy do xu hướng chung của thị trường và nền kinh tế, nhưng tiền gửi của các TCKT vẫn tăng Sang năm 2009 tình hình nền kinh tế đã dần đi vào ổn định nên tiền gửi của TCKT vẫn chiếm tỷ trọng lớn (59,17%),tăng 36.015 triệu đồng tức tăng 40,37% Đây chính là kết quả của sự chuyển dịch khéo léo.kịp thời trong định hướng cho phù hợp với hoàn cảnh thực tế của ban lãnh đạo Ngân hàng,
Đánh giá thực trạng quản lý rủi ro tín dụng tại PNB Thanh Xuân
4.1 Những kết quả đạt được
Chi nhánh đã thực hiện đúng những định hướng chiến lược kinh doanh theo chính sách tiền tệ của nhà nước, và theo đúng định hướng của PNB về mọi mặt kinh doanh đáp ứng yêu cầu bức thiết của nền kinh tế và bản thân Ngân hàng. Trong thời gian qua, Chi nhánh đã đặc biệt chú trọng tới công tác rủi ro tín dụng Vì vậy, công tác này đã đạt được những thành tựu nhất định.Song song với việc tăng trưởng về số lượng (tăng 107% trong năm 2009), dư nợ tín dụng năm
2009 tăng gấp 2 lần so với năm 2008, dư nợ tín dụng tăng cao hơn nhiều so với tốc độ tăng của tổng tài sản Chất lượng tín dụng cũng dần đươc nâng cao Ngân hàng vẫn cố gắng duy trì nợ quá hạn và kiểm soát ở mức có thể.
Trong quan hệ tín dụng với khách hàng, Chi nhánh cũng đã giải quyết cho vay nhanh chóng, kịp thời nhưng vẫn tôn trọng đầy đủ nguyên tắc tín dụng đặc biệt chú ý tới an toàn và hiệu quả vốn tín dụng. Đố với khách hàng có quan hệ tín dụng với Chi nhánh có uy tín và vay với khối lượng lớn thì Chi nhánh có chính sách ưu đãi để tăng sức cạnh tranh với các tổ chức tín dụng khác nhằm thu hút khách hàng.
Ngân hàng Phương Nam Chi nhánh Thanh Xuân luôn có biện pháp hữu hiệu để tiếp cận với khách hàng làm ăn có hiệu quả nhằm giới thiệu về khả năng đáp ứng nhu cầu nội, ngoại tệ với các mức lãi suất và khả năng đáp ứng các dịch vụ với các lợi ích khác có thể mang lại cho doanh nghiệp như chủ động và thường xuyên làm tốt công tác tiếp cận trên địa bàn thủ đô nhằm đáp ứng được yêu cầu của thị trường,của các ngành kinh tế khác…Trên cơ sở đó, Chi nhánh đã xây dựng và quyết định các đối sách đúng đắn, kịp thời nhằm mở rộng và phát triển tín dụng.
Chi nhánh cũng luôn chủ động công tác thẩm định trước khi cho vay và làm tốt công tác kiểm tra trước khi cho vay, từ đó phân loại khách hàng nhằm có chính sách phù hợp đáp ứng hiệu quả kinh tế.
Chi nhánh đã rất kịp thời điều chỉnh mức lãi suất theo các lần điều chỉnh cho vay của NHNN.Điều này làm cho khách hàng yên tâm, tin tưởng vào chi nhánh. Đồng thời, trong thời gian qua.Chi nhánh đã tích cực thay đổi cơ cấu cho vay trung dài hạn để phù hợp với cơ cấu huy động vốn và định hướng kế hoạch của Chi nhánh.Về đối tượng cho vay, Ngân hàng chỉ tập trung chủ yếu cho khối doanh nghiệp ngoài quốc doanh, hạn chế đối với doanh nghiệp nhà nước quy mô nhỏ, làm ăn kém hiệu quả.Ngân hàng chủ yếu hướng đến cho vay các ngành nghề trọng điểm,những dự án có tính khả thi, vòng quay thu hồi vốn nhanh. Đối với dự án đầu tư, Chi nhánh thực hiện nghiêm túc theo quy định cho vay tín dụng và nâng cao hiệu quả công tác thẩm định dự án, phân tích tín dụng để tìm ra những nguy cơ tiềm ẩn, loại trừ những dự án kém hiệu quả, nâng cao chất lượng tín dụng, bảo đảm an toàn vốn cho Ngân hàng.
Chi nhánh thường xuyên cử cán bộ tín dụng tham gia các lớp, các khóa đào tạo trong nước và ngoài nước Đông thời thực hiện công tác đào tạo để nâng cao nghiệp vụ Chi nhánh đã đưa tin học ứng dụng ứng dụng mạnh mẽ trong tất cả các hoạt động của chi nhánh nên làm giảm thời gian giao dịch của khách hàng, giảm bớt thời gian làm việc cho nhân viên từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
4.2 Những tồn tại trong viêc hạn chế rủi ro tín dụng
Bên cạnh những thành tựu rất đáng khích lệ của Chi nhánh, hoạt động tín dụng và công tác hạn chế rủi ro tín dụng vẫn còn một số những hạn chế sau:
Chất lượng thẩm định sau khi cho vay chưa cao, còn nhiều bất cập, gây rủi ro cho Ngân hàng Chi nhánh chưa thực sự chú trọng tới công tác thẩm định sau khi cho vay.
Cơ cấu cho vay của Ngân hàng chưa hợp lý, chưa cân đối so với cơ cấu huy động vốn, nguồn huy động của Ngân hàng chủ yếu là huy động dài hạn nhưng dư nợ lại tập trung vào cho vay ngắn hạn., sự không cân xứng về kỳ hạn này có thể gây rủi ro cho Ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ của Chi nhánh tăng lên đáng kể trong năm
2009, bên cạnh sự tăng lên của dư nợ tín dụng, nhưng tốc độ tăng trưởng tỷ lệ nợ quá hạn (110,4%) cao hơn tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng (107%) Tỷ lệ này vẫn thấp hơn rất nhiều so với quy định, nhưng vẫn là cao hơn so với các Ngân hàng khác trên cùng địa bàn Tăng trưởng tín dụng quá nóng, điều này có thể khiến cho Ngân hàng gặp nhiều rủi ro nhiều hơn do khả năng đáp ứng quy mô có hạn Việc quá chú trọng vào tăng trưởng dư nợ tín dụng khiến cho chất lượng tín dụng của các khoản vay có phần giảm sút Tỷ lệ dư nợ có đảm bảo của Ngân hàng chưa cao, còn nhiều trường hợp còn thiếu đảm bảo nợ vay Việc không có đảm bảo nợ vay đã làm giảm an toàn và hiệu quả tín dụng Tài sản đảm bảo tuy chỉ được coi là cái phao cuối cùng để giúp Ngân hàng thu hồi nợ.Nhưng nó cũng tạo ra động lực thúc đẩy người vay có ý thức trong việc trả nợ hơn,đặc biệt trong tình trạng khủng hoảng như hiện nay.
Việc xử lý nợ tồn đọng còn gặp nhiều khó khăn ở khâu xử lý tài sản đảm bảo. Hiện nay, nhiều doanh nghiệp trên thực tế đã ngừng hoạt động, phá sản nhưng luật pháp lại chưa tuyên bố giải thể Hơn nữa, việc sử dụng trích lập dự phòng chỉ được dùng để bù đắp những khoản nợ xấu khi doanh nghiệp đã phá sản, nên việc chậm trễ trong thủ tục phá sản của doanh nghiệp gây trở ngại cho Chi nhánh trong công tác xử lý nợ xấu, làm trong sạch bảng tổng kết.
Công nghệ thông tin của Chi nhánh còn một số hạn chế Thông tin còn chưa đầy đủ, chưa kịp thời, chưa có hệ thống và chính xác, chưa có sự kết hợp chạt chẽ giữa bộ phận cung cấp thông tin và bộ phận sử dụng thông tin Vấn đề này thể hiện rõ nhất trong chất lượng tín dụng của các báo cáo thẩm định tín dụng và các báo cáo phục vụ quản lý Các cán bộ tín dụng thường chưa nắm được thông tin một cách tổng hợp, chỉ tiếp cận một cách riêng lẻ, điều này làm tăng rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
Hệ thống kiểm tra nội bộ của Chi nhánh chưa đạt hiệu quả cao.Nên việc phát hiện sai sót trong việc thực hiện quy trình cấp tín dụng chưa đầy đủ.
PNB Chi nhánh thanh Xuân đã xây dựng được cẩm nang tín dụng Đây là kim chỉ nam để hướng dẫn cán bộ tín dụng thực hiện đúng các quy tác cho vay Tuy nhiên, đôi khi các cán bộ tín dụng tại Chi nhánh lại áp dụng quá máy móc và cứng nhắc, khôn linh hoạt trong từng trường hợp cụ thể điều này là một hạn chế cần phải khắc phục.Cẩm nang tín dụng tuy được xây dựng nhưng vẫn còn nhiều điểm bất cập cần Ngân hàng cần phải tiếp tục sủa đổi và bổ sung để hoàn thiện hơn. Năm 2008, khủng hoảng kinh tế đã tác động xấu tới hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp nói chung và của Ngân hàng nói riêng.năm 2009 vẫn còn chịu nhiều ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng xảy ra trong năm 2008 Năm 2009 hầu như các Ngân hàng đều giảm lãi suất cho vay, giảm điều kiện vay điều này làm tăng rủi ro cho ngân hàng.
Nguyên nhân của những tồn tại và hạn chế
5.1 Nguyên nhân từ phía Ngân hàng:
- Chính sách quản trị tín dụng của PNB Chi nhánh Thanh Xuân cho tới nay chưa có một NHTM nào ban hành chiến lược, chính sách phát triển và quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng một cách đầy đủ bằng văn bản.NHTMCP Phương Nam cũng nằm trong số đó.hơn nữa tất cả các chỉ đạo từ NHNN mới chỉ là văn bản hướng dẫn thi hành quy chế cho vay, bảo lãnh, bảo đảm tiền vay và các quy chế khác do NHNN Việt Nam ban hành Bên cạnh đó,kế hoạch tín dụng chỉ mang tính thủ tục Những khuyến cáo về các ngành không nên cho vay, đầu tư hay khống chế thường chỉ được đưa ra sau khi rủi ro tín dụng đã phát sinh ở một số chi nhánh hay tín dụng đã tăng trưởng tới mức nóng.
- Quy trính cấp tín dụng hiện dang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cao do các khoản vay chưa thực hiện rà soát rủi ro một cách độclập với bộ phận bán hàng.
- Năng lực của cán bộ tín dụng: Năng lực dự báo, phân tích ngành, phân tích tài chính, phát hiện và xử lý khoản vay có vấn đề của một số cán bộ còn rất yếu nhất là đối với nhữn ngành hàng đòi hỏi hiểu biết chuyên môn cao (Công nghiệp khai thác, chế biến dầu khí, sản xuất vật liệu xây dựng, nông ngư nghiệp…) Có nhiều quyết định cho vay mang tính cảm tính, được đưa trên cơ sở thông tin được cân nhắc không đầy đủ hoặc phiến diện như: chỉ dựa vào tài sản thế chấp hay bản thân kế hoạch kinh doanh mà bỏ qua năng lực tài chính của bản thân doanh nghiệp đều dẫn đến rủi ro.
Một số cán bộ chưa có khả năng tư vấn, giám sat khách hàng, tính chủ động trong công việc, khả năng kiểm soát chứng từ vay, kiến thức pháp luật của một số cán bộ tín dụng cũng còn yếu.Bên cạnh đó, đội ngũ cán bộ nhân viên của Chi nhánh phần lớn còn rất trẻ, do đó kinh nghiệm thực tế còn hạn chế Mặt khác, họ cũng chưa được đào tạo và trang bị một cách đầy đủ các kiến thức mới về mô hình quản trị rủi ro ở các nước phát triển.Nhận thức được trình độ của cán bộ nhân viên là vô cùng quan trọng, Chi nhánh đã hết sức quan tâm đến công tác đào tạo lại cán bộ nhân viên trong và ngoài nước Tuy vậy, hoạt động này cũng gặp nhiều khó khăn do kinh phí dành cho đào tạo là có hạn và điều quan trọng hơn là tình trạng thiếu chuyên gia giỏi về giảng dạy.
Cơ chế khoán tài chính của Ngân hàng: Chi nhánh xây dựng các kế hoạch tín dụng theo từng tháng khoán cho từng nhân viên điều này tạo ra áp lực rất lớn đối với cán bộ công nhân viên Để hoàn thành chỉ tiêu được giao nhiều cán bộ tín dụng chỉ quan tâm tới việc mở rộng tín dụng, mà quên đi chất lượng tín dụng Dẫn tới rủi ro cho chính Ngân hàng Các hướng dẫn trong việc xác định giá trị của tài sản đảm bỏa còn chưa cụ thể: Mặc dù Chi nhánh định giá các tài sản thế chấp theo quy định chung có tham khảo giá tài sản đó trên thị trường tại thời điểm dịnh giá. Thực tế, các tài sản thế chấp là máy móc, thiết bị, Ngân hàng yêu cầu phải có giấy chứng nhận quyền sở hữu tài sản nhưng do các loại tài sản, máy móc này hay được mua đi bán lại nhiều lần nên các doanh nghiệp thường không có giấy tờ sở hữu các tài sản đó.
Mô hình chấm điểm tín dụng của Chi nhánh mới được xây dựng và đưa vào áp dụng cón rất nhiều mặt hạn chế mà cần phải có thời gian khắc phục và hoàn thiện dần Hơn nữa, do do mới thực hiện nên cách thức đo lường rủi ro bằng định lượng này còn khá mới mẻ với cán bộ tín dụng, có thể gây ra nhiều sai sót trong quá trình áp dụng.
Trang thiết bị công nghệ thông tin chưa đầy đủ: Điều này Ngân hàng có thế đưa ra những quyết định sai lầm như: khách hàng vay tiền bằng tài sản thế chấp mà tài sản thế chấp này lại được thế chấp tại nhiều Ngân hàng khác hoặc khách hàng vay tiền vào mục đích đảo nợ, trả nợ Ngân hàng khác.
- Sự cạnh tranh giữa các ngân hàng ngày càng gay gắt, cùng với tình trạng nền kinh tế khó khăn như hiện nay Chi nhánh vì giữ khách hàng nên đôi khi phải chấp nhận những khoản tín dụng chất lượng không tốt, xác suất rủi ro cao.Chính điều này đã làm tăng rủi ro tín dụng cho Ngân hàng.
5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng.
- Do báo cáo tài chính không minh bạch, những thông tin trên báo cáo tài chính sẽ là cơ sở để cán bộ phân tích và đánh giá tình hình tài chính của khách hàng trong quá trình thẩm định dự án Tuy nhiên, có những báo cáo không được kiểm toán nên không có độ chính xác cao, gây khó khăn cho cán bộ tín dụng trong việc đánh giá năng lực tài chính, khả năng trả nợ, nhân tố quan trọng trong việc quyết định cho vay đặc biệt là đối với doanh nghiệp có quy mô vừa và nhỏ.
- Các khách hàng sử dụng vốn vay không đúng mục đích, khiến cho hoạt động luân chuyển vốn không lành mạnh, dẫn đến mất khả năng thanh toán và không thể trả nợ Ngân hàng.
- Năng lực kinh doanh và quản trị của khách hàng doanh nghiệp tác động lớn đến khả năng trả nợ của khách hàng Nếu người điều hành không sáng suốt đưa ra những quyết định sai lầm trong chiến lược kinh doanh, lựa chọn ngành nghề không phù hợp…Dẫn đến làm ăn thua lỗ, không có khả năng trả nợ cho Ngân hàng Nếu doanh nghiệp quản lý nhân sự không tốt sẽ giảm hiệu quả, giảm năng suất lao động, giảm khả năng cạnh tranh và doanh nghiệp khó có thể đứng vững, dễ lâm vào tình trạng hoạt động không hiệu quả, Ngân hàng khó có thể thu hồi được nợ.
- Về đạo đức và uy tín của khách hàng: Một số khách hàng cố ý lừa đảo chiếm dụng vốn của Ngân hàng khiến Ngân hàng khó thu hồi được vốn vay.
Trên đây là nguyên nhân rủi ro tín dụng từ phía Ngân hàng và khách hàng.Bên cạnh đó, còn có những nguyên nhân vượt ra ngoài tầm kiểm soát của Ngân hàng và bản thân con nợ ,Đó là những nguyên nhân xuất phát từ môi trường sản xuất kinh doanh Như khủng hoảng kinh tế năm 2008 vừa qua dẫn đến các doanh ngiệp làm ăn khó khăn, hàng hóa xuất ra nhưng không bán được, không có doanh thu dẫn tới không có tiền trả nợ cho Ngân hàng Hơn nữa cuộc khủng hoảng suy thoái kinh tế xảy ra có tính chất chu kỳ gây rủi ro cho tất cả các Ngân hàng trên toàn cầu, chứ không riêng với một Ngân hàng nào cả Hoặc là do sự không ổn định của chính sách, cơ chế trong thời gian kinh tế nước ta vận động theo cơ chế thị trường có sự điều tiết của Nhà Nước, đang từng bước hội nhập kinh tế thế giới và khu vực, với các biện pháp vừa làm vừa sửa, nhiều chính sách không hợp lý gây rủi ro lớn cho Ngân hàng và khách hàng vay vốn Ngoài ra, còn do những nguyên nhân bất khả kháng như thiên tai, lũ lụt, đại dịch cúm gia cầm…
Như vậy, Ở chương 2 đã phân tích và đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng của PNB Chi nhánh Thanh Xuân thông qua việc đánh giá chung kết quả hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong những năm gần đây, đánh giá cụ thể thực trạng thông qua các tiêu chí cụ thể như: tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ dư nợ có đảm bảo, công tác phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro và việc sử dụng quỹ bù đắp cho những tổn thất, đánh giá về những thông tin phục vụ hoạt động hạn chế rủi ro tín dụng Qua phân tích thực trạng rủi roc ho thấy, rủi ro tín dụng tại Chi nhánh không an toàn và có dấu hiệu ra tăng rủi ro, điều này thể hiện qua tốc độ gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu tại Chi nhánh cao hơn nhiều so với tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng Với sự nổ lực của Ban Giám Đốc cộng với thực hiện tốt các biện pháp hạn chế rủi ro, thì rủi ro hiện nay tại Chi nhánh là hoàn toàn kiểm soát và sử lý được Việc phân tích rõ rang thực trạng rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Thanh Xuân ở Chương 2 cũng là cơ sở quan trọng cho nững giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng được đề xuất ở Chương 3.
NHỮNG KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNGTẠI NGÂN HÀNG PHƯƠNG NAM CHI NHÁNH THANH XUÂNTRONG
Mục tiêu cụ thể
- Về huy động vốn: nâng dần tỷ trọng huy động vốn từ dân cư, nhất là nguồn vốn trung dài hạn, tiến tới tự cân đối một cách vững chắc nguồn vốn để đầu tư.
- Về công tác cho vay: Từng bước chuyển đổi cơ cấu đầu tư.Đối tượng đầu tư, tập trung cho vay hộ kinh doanh và các doanh nghiệp vừa và nhỏ.
- Công tác đào tạo: Chú trọng công tác đào tạo và đào tạo lại cán bộ, không ngừng nâng cao trình độ nghiệp vụ để đáp ứng yêu cầu hoạt động kinh doanh.
- Từng bước hoàn thiện một cách cơ bản cơ sở vật chất cho Chi nhánh.
Các chỉ tiêu chủ yếu năm 2010
- Tổng nguồn vốn đạt 264,525 triệu đồng tăng 25% so với năm 2009 (Loại trừ nguồn vốn vay TCTD) Trong đó tiền gửi dân cư chiếm 48%.
- Tổng dư nợ : 86.266 triệu đồng, Tăng trưởng 25% so với năm 2009
- Tỷ lệ nợ xấu / tổng dư nợ
