LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG TRUNG - DÀI HẠN ĐỐI VỚI
Tổng quan về doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD)
Luật doanh nghiệp Việt Nam quy định: “Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật, nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh - tức là thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạn của quá trình đầu tư, từ sản xuất đến tiêu thụ sản phẩm hoặc cung ứng sản phẩm dịch vụ trên thị trường nhằm mục đích sinh lợi”.
Với đặc trưng như vậy, DNNQD là một bộ phận không thể thiếu của nền kinh tế, lấy sở hữu tư nhân làm nền tảng, được tồn tại lâu dài, được bình đẳng trước pháp luật và có tính sinh lợi hợp pháp, chủ động trong mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trong khuôn khổ của pháp luật.
DNNQD bao gồm những đơn vị kinh tế có hình thức sở hữu phi Nhà nước về tư liệu sản xuất Những đơn vị kinh tế này được hình thành dựa trên cơ sở các chủ đầu tư bỏ vốn đầu tư dưới mọi hình thức, hoạt động nhằm mục đích chủ yếu là lợi nhuận và chịu sự chi phối của chủ đầu tư Các loại hình khu vực kinh tế này được tổ chức dưới nhiều hình thức đa dạng: Doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, công ty liên doanh, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài …hoạt động độc lập và tự chịu trách nhiệm về mọi hoạt động sản xuất kinh doanh trên cơ sở lãi hưởng lỗ chịu Các DNNQD được pháp luật quy định rất chặt chẽ đối với mọi hoạt
1.1.2 Các loại hình DNNQD trong nên kinh tế
Căn cứ phân chia các loại hình DNNQD trong nền kinh tế:
Thứ nhất, nếu căn cứ vào mức độ trách nhiệm trong hoạt động sản xuất kinh doanh thì DNNQD được phân thành 2 loại là:
+ Doanh nghiệp chịu trách nhiệm hữu hạn (bao gồm công ty TNHH, công ty cổ phần, hợp tác xã, )
+ Doanh nghiệp chịu trách nhiệm hỗn hợp (là các doanh nghiệp trong đó chỉ có một người nhận vốn chịu trách nhiệm vô hạn, còn những người góp vốn thì chỉ chịu trách nhiệm hữu hạn trên phần vốn góp của mình mà thôi).
Thứ hai, nếu căn cứ vào tính chất sở hữu vốn thì DNNQD được phân thành 2 loại là
+ Doanh nghiệp sở hữu một chủ (doanh nghiệp tư nhân, công ty TNHH một thành viên)
+ Doanh nghiệp sở hữu nhiều chủ (công ty TNHH 2 thành viên trở lên, công ty cổ phần, hợp tác xã, )
Tuy nhiên, xét một cách tổng quan nhất thì DNNQD bao gồm các loại hình như sau: công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty tư nhân và hợp tác xã Trong đó:
+ Doanh nghiệp tư nhân: Là doanh nghiệp do một cá nhân làm chủ và tự chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình về mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
+ Công ty TNHH: Là doanh nghiệp do không quá 50 thành viên góp vốn thành lập, mỗi thành viên chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ về tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn góp đã cam kết.
+ Công ty cổ phần: Là doanh nghiệp có vốn điều lệ được hình thành từ nhiều phần vốn góp bằng nhau gọi là cổ phần, và người sở hữu cổ phần được gọi là cổ đông Cổ đông chỉ chịu trách nhiệm về các khoản nợ và nghĩa vụ về tài sản khác của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn đã góp vào doanh nghiệp.
+ Hợp tác xã: Là tổ chức kinh tế tự chủ do những người lao động có nhu cầu, có lợi ích chung tự nguyện cùng góp vốn, góp sức lập ra theo quy định của pháp luật để phát huy sức mạnh của tập thể và từng xã viên nhằm giúp nhau thực hiện có hiệu quả hơn các hoạt động sản xuất kinh doanh, dịch vụ, cải thiện đời sống, góp phần phát triển nền kinh tế.
Từ khi luật doanh nghiệp ra đời, các DNNQD đã phát triển rất nhanh, đặc biệt là ở các đô thị, các thành phố lớn Các DNNQD hoạt động chủ yếu vì mục tiêu lợi nhuận, được tự chủ trong việc quyết định phương hướng kinh doanh của mình, hoạt động trong khuôn khổ pháp luật Đặc biệt là không chịu sự chi phối, chỉ đạo hay sự bảo hộ trực tiếp của nhà nước như các doanh nghiệp quốc doanh Trong quá trình hình thành và phát triển, các DNNQD có những đặc điểm sau đây:
+ Đặc điểm thứ nhất là, số lượng lớn và ngày càng tăng rất nhanh Hiện nay, các DNNQD chiếm trên 95% tổng số các doanh nghiệp, trong khi các doanh nghiệp nhà nước đang có xu hướng chững lại và giảm dần theo chủ trương cổ phần hoá của nhà nước, thì khu vực kinh tế ngoài quốc doanh đang dần lớn mạnh cả về số lượng lẫn chất lượng Tính đến tháng 5/2005 cả nước đã có 25.479 DNNQD, bình quân mỗi năm tăng gấp 1,3 lần Như vậy là trung bình mỗi năm có trên 7.600 DNNQD được thành lập, đây là một con số khá lớn.
+ Đặc điểm thứ hai là, quy mô vốn và lao động nhỏ DNNQD chủ yếu có quy mô vừa và nhỏ, có tới 90% doanh nghiệp vừa và nhỏ tập trung ở khu vực kinh tế này Các DNNQD chưa có thâm niên tồn tại lâu dài, do chỉ mới được chính thức công nhận từ sau thời kỳ đổi mới (năm 1986), nên chưa có điều kiện tích luỹ vốn Hơn nữa lại dựa trên sở hữu tư nhân về tư liệu sản xuất, vốn tự có chỉ đáp ứng được 30 – 40% nhu cầu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNQD, trong khi việc huy động vốn từ nguồn đi vay còn hạn chế nên nguồn vốn mang tính chất nhỏ hẹp Với quy mô vốn như vậy kéo theo quy mô lao động cũng hầu hết là nhỏ và trung bình, số doanh nghiệp có quy mô lao động lớn là rất ít (chỉ tập trung trong các ngành CN chế biến). Vấn đề thiếu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh tất yếu kéo theo trình độ công nghệ lạc hậu, năng suất thấp.
+ Đặc điểm thứ ba là, trình độ công nghệ sản xuất tương đối lạc hậu, thiếu thốn Với quy mô vốn hạn chế cùng việc thiếu thông tin, hiểu biết về công nghệ tiên tiến nên trình độ công nghệ của các DNNQD nhìn chung là không đồng bộ Hầu hết các thiết bị đều cũ kỹ, lạc hậu, phần lớn là máy cũ tân trang lại Theo số liệu thống kê năm 2007 thì chỉ có 28% doanh nghiệp sử dụng công nghệ tương đối hiện đại, 33,5% doanh nghiệp sử dụng công nghệ cổ truyền, còn lại 38,5% doanh nghiệp kết hợp cả công nghệ cổ truyền và hiện đại Một thực tế bất cập nữa, đó là khi doanh nghiệp nhập máy móc tiên tiến hiện đại thì phải thuê cả chuyên gia nước ngoài để vận hành do trình độ lao động ở nước ta còn thấp, chưa đáp ứng được yêu cầu về việc sử dụng công nghệ mới Điều này sẽ làm tăng chi phí đổi mới công nghệ của các doanh nghiệp sẽ khiến cho các chủ doanh nghiệp dè dặt trong việc trang bị công nghệ mới Trong khi đó, trình độ công nghệ lại là yếu tố quan trọng nhất ảnh hưởng đến năng suất lao động và chất lượng sản phẩm của doanh nghiệp,tác động đến sức cạnh tranh của doanh nghiệp trên thị trường.
Như vậy có thể thấy, đặc điểm chung của các DNNQD ở nước ta hiện nay là thiếu vốn cho hoạt động sản xuất kinh doanh một cách trầm trọng Vốn tự có chỉ đáp ứng được một phần nhỏ nhu cầu sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Do đó, giải pháp tối ưu là sử dụng các nguồn vốn vay (đặc biệt là các nguồn vốn trung – dài hạn) DNNQD phát triển sẽ là thị trường cho vay lớn và tiềm năng cho các ngân hàng thương mại.
Trong những năm qua, các DNNQD đã có những bước chuyển mình tích cực cả về mặt lượng lẫn mặt chất, đạt được nhiều những thành tựu rất đỗi khả quan, góp phần to lớn trong sự nghiệp đẩy nhanh công nghiệp hóa hiện đại hóa nước nhà Có thể khẳng định, DNNQD ngày càng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, được cụ thể qua các mặt sau:
1.1.4.1 Góp phần tăng thu nhập quốc dân
Lý thuyết chung về tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại
1.2.1 Thế nào là tín dụng trung và dài hạn
Muốn hiểu về tín dụng trung và dài hạn trước hết ta phải làm rõ được khái niệm thế nào là tín dụng Tín dụng (credit) - xuất phát từ tiếng Latinh là credo - là sự tin tưởng, sự tín nhiệm và được định nghĩa dưới nhiều giác độ khác nhau:
Tín dụng có thể xem là quan hệ vay mượn trên nguyên tắc hoàn trả.
Tín dụng là quá trình tập trung và phân phối lại vốn tiền tệ hay hiện vật trên nguyên tắc có hoàn trả.
Tín dụng là sự chuyển dịch vốn dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật của một tổ chức, cá nhân này cho một tổ chức, cá nhân khác sử dụng trong một thời gian nhất định trên nguyên tắc hoàn trả.
Tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người sở hữu sang người sử dụng để sau một thời gian sẽ thu hồi về một lượng giá trị lớn hơn lượng giá trị ban đầu.
Như vậy, tín dụng có thể được diễn đạt bằng nhiều cách khác nhau, song về bản chất tín dụng là một giao dịch về tài sản giữa một bên là người đi vay và một bên là người cho vay trên cơ sở hoàn trả cả gốc và lãi. Đối với ngân hàng thương mại tín dụng là một trong những nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng Tín dụng ngân hàng có thể được định nghĩa như sau:
“Tín dụng ngân hàng là một hình thức tín dụng phản ánh một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay là ngân hàng hoặc các tổ chức tín dụng Bên đi vay là các cá nhân, doanh nghiệp, chủ thể sản xuất kinh doanh, trong đó bên cho vay chuyển tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho bên cho vay khi đến hạn thanh toán”
Khi tín dụng được phân theo thời hạn thì sẽ hình thành nên: tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn và tín dụng dài hạn.
Tín dụng ngắn hạn: là khoản tín dụng dưới 1 năm và được sử dụng để bổ sung sự thiếu hụt tạm thời vốn lưu động của doanh nghiệp, và nó còn có thể được vay cho những tiêu dùng cá nhân.
Tín dụng trung hạn: là khoản tín dụng có thời hạn từ 1-5 năm Loại hình tín dụng này thường được dùng để cung cấp, mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới kỹ thuật, mở rộng và xây dựng công trình nhỏ có thời hạn thu hồi vốn nhanh.
Tín dụng dài hạn: là khoản tín dụng có thời gian trên 5 năm Loại tín dụng này được dùng để cấp vốn cho xây dựng cơ bản như: Đầu tư xây dựng các xí nghiệp mới, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất…
Trong đó, tín dụng - trung và dài hạn thường được đầu tư để hình thành vốn cố định của khách hàng, mua sắm máy móc thiết bị, xây dựng cơ sở vật chất, kỹ thuật của doanh nghiệp nhằm mục tiêu cải tiến công nghệ sản xuất, nâng cao chất lượng sản phẩm, mở rộng sản xuất và chiếm lĩnh thị trường.
1.2.2 Đặc điểm của tín dụng trung và dài hạn
Tín dụng trung dài hạn có những đặc điểm quan trọng sau: Đặc điểm đầu tiên dễ nhận thấy là, tín dụng trung - dài hạn thường có thời gian kéo dài, quy mô tín dụng thường lớn, nguy cơ rủi ro cao vì nền kinh tế quốc gia cũng như thế giới luôn biến động không ngừng Sự biến động này có thể tích cực hoặc tiêu cực mà chúng ta không thể lường hết được Do đó mà một khoản vay dài hạn thường đem lại nhiều rủi ro cao hơn là một khoản vay ngắn hạn, vì thời gian càng dài thì xác suất xảy ra những biến động này càng lớn hơn Đó cũng là lý do giải thích cho việc lãi suất cho vay trung - dài hạn thường lớn hơn lãi suất cho vay ngắn hạn Vì độ rủi ro cao và thời gian thu hồi vốn lâu hơn. Đặc điểm thứ hai, tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại có thời gian hoàn vốn chậm Nguồn trả tiền vay cho ngân hàng chủ yếu được lấy từ quỹ khấu hao và một phần từ lợi nhuận của chính dự án mang lại Vì thế, khách chỉ có thể hoàn trả khoản vay có quy mô lớn thành nhiều lần khác nhau – thời hạn cho vay kéo dài trong nhiều năm. Đặc điểm thứ ba, tín dụng trung - dài hạn được cấp cho khách hàng nhằm hỗ trợ cho họ trong việc mua sắm, đổi mới tài sản cố định Nên đối tuợng cho vay chủ yếu của ngân hàng thương mại trong hình thức tín dụng này là vốn thiếu hụt tạm thời của các doanh nghiệp. Đặc điểm cuối cùng, do gắn liền với tài sản cố định và vốn cố định của khách hàng, tín dụng trung - dài hạn của ngân hàng thương mại thường được sử dụng vào các dự án đầu tư Và về cơ bản thì tín dụng trung hạn thường dung để đầu tư theo chiều sâu, trong khi đó tín dụng dài hạn lại tập trung cho các dự án đầu tư mở rộng.
1.2.3 Các hình thức tín dụng trung và dài hạn
1.2.3.1 Tín dụng theo dự án đầu tư a) Cho vay trực tiếp theo dự án
Cho vay trực tiếp theo dự án là hình thức tín dụng trung – dài hạn phổ biến trong nền kinh tế thị trường Ngân hàng thương mại tiến hành mọi hoạt động và tự chịu trách nhiệm với từng dự án đầu tư của khách hàng mà họ đã lựa chọn để tài trợ.
Chính vì vậy, công việc của ngân hàng không chỉ đơn thuần là cho vay mà còn phải quán xuyến hàng loạt các công việc khác có liên quan đến việc thực thi có hiệu quả dự án như : quy hoạch sản xuất, thiết kế quy trình công nghệ, tiêu chuẩn thiết bị máy móc, giá cả thị trường, hiệu quả đầu tư… Bởi vì việc quy định cấp một khoản tín dụng, sẽ ràng buộc ngân hàng với người vay trong một khoảng thời gian nhất định Cho nên cần phải nghiên cứu một cách nghiêm túc và xem xét kỹ lưỡng các rủi ro có thể xảy ra. b) Cho vay đồng tài trợ
Là quá trình cho vay của một nhóm tổ chức tín dụng (gồm từ 2 tổ chức tín dụng trở lên) cho một dự án, do một tổ chức tín dụng làm đầu mối, phối hợp với các bên bên đồng tài trợ để thực hiện, nhằm phân tán rủi ro cho các tổ chức tín dụng.
Hình thức này được áp dụng trong các trường hợp : Các dự án đầu tư đòi hỏi một khoản vốn rất lớn, nếu chỉ do một ngân hàng thì không đáp ứng hết được, bởi ngân hàng thường chỉ được phép đầu tư vốn tới một mức độ nhất định so với tổng nguồn vốn của mình (tối đa không quá 15% VCSH) và không được đầu tư qúa nhiều vốn vào một công ty để đảm bảo an toàn vốn tài sản Thậm chí trong một vài dự án, dù ngân hàng có thể đáp ứng toàn bộ nhu cầu vay vốn nhưng nếu xét thấy rủi ro không phải là nhỏ thì ngân hàng cũng sẽ không muốn đảm nhận hết Do vậy, cho vay đồng tài trợ là một hoạt động tín dụng nhằm giúp ngân hàng phân tán rủi ro và có thể sử dụng tối đa nguồn vốn của họ để đầu tư vào các dự án dài hạn.
Thuê mua là hình thức cho vay tài sản thông qua một hợp đồng tín dụng thuê mua, qua đó người cho thuê chuyển giao tài sản thuộc quyền sở hữu của mình cho người đi thuê sử dụng Người thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê và có thể được quyền sở hữu tài sản thuê, được quyền mua tài sản thuê hoặc được quyền thuê tiếp theo các điều kiện đã được hai bên thoả thuận Tài sản thuê bao gồm cả động sản và bất động sản :
Động sản chủ yếu gồm máy móc thiết bị, xe máy thi công, dây chuyền công nghệ…
Bất động sản chủ yếu là nhà xưởng, trụ sở, cửa hàng, văn phòng đại diện…
Cho vay trung - dài hạn của ngân hàng thương mại đối với DNNQD
1.3.1 Vai trò của ngân hàng thương mại đối với DNNQD
Tín dụng ngân hàng có vai trò rất quan trọng đối với nền kinh tế nói chung, và đặc biệt là đối với các DNNQD, thể hiện cụ thể như sau:
Thứ nhất, Góp phần giúp DNNQD đạt được cơ cấu vốn tối ưu Bởi trong điều kiện hiện nay, quy mô vốn của các DNNQD còn đang trong tình trạng thiếu trầm trọng, thế nên vốn ngân hàng là một sự lựa chọn hàng đầu. Các doanh nghiệp thường đi vay ngân hàng để đảm bảo nguồn tài chính cho các hoạt động sản xuất kinh doanh, đặc biệt là đảm bảo có đủ vốn cho các dự án mở rộng quy mô hoặc đầu tư chiều sâu của doanh nghiệp.
Thứ hai, Tạo điều kiện phát triển ngành nghề mới trong khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, nâng cao sức cạnh tranh trên thị trường Các doanh nghiệp hoạt động chủ yếu để đáp ứng nhu cầu thị trường Tuy vậy, để nắm bắt và dự đoán được nhu cầu của thị trường trong tương lai đối với cá nhân từng doanh nghiệp là rất khó khăn Trong khi ngân hàng có mối quan hệ rộng rãi đối với các đơn vị kinh tế trong hầu hết các nghành, các lĩnh vực thông qua hoạt động tín dụng của ngân hàng, tạo ra cho ngân hàng một hệ thống thông tin phong phú Từ đó ngân hàng có thể cung cấp các thông tin tương đối chính xác về thị trường và tư vấn cho khách hàng về kế hoạch sản xuất kinh doanh Cùng với nguồn vốn của mình, ngân hàng thúc đẩy việc thành lập các doanh nghiệp mới, bên cạnh việc giữ gìn các ngành nghề truyền thống, các ngành nghề mới cũng sẽ có điều kiện hình thành và phát triển.
Thứ ba, Cung cấp vốn cần thiết cho các doanh nghiệp để đổi mới trang thiết bị, đổi mới công nghệ, tìm kiếm thị trường, nâng cao trình độ của nhân viên, đảm bảo cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp được diễn ra liên tục Từ đó, tạo cho doanh nghiệp khả năng cạnh tranh trên thị trường Tuy nhiên không phải ngân hàng cung cấp được vốn cho tất cả các khách hàng mà ngân hàng tập trung vào một nhóm khách hàng cụ thể và phải là những khách hàng làm ăn có hiệu quả, hạn chế tối đa rủi ro mất vốn cho ngân hàng Đây chính là động lực thúc đẩy các doanh nghiệp nói chung và DNNQD nói riêng luôn cố gằng làm ăn có hiệu quả Hơn thế nữa, khi doanh nghiệp gặp khó khăn ngân hàng có thể tư vấn tài chính, thực hiện một số nghiệp vụ trong phạm vi chức năng là thế mạnh của ngân hàng giúp doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả hơn.
1.3.2 Nguyên tắc cho vay của ngân hàng thương mại Để nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay, góp phần hạn chế rủi ro, ngân hàng phải thực hiện quá trình cho vay dựa trên những nguyên tắc nhất định Điều này có ý nghĩa không chỉ với ngân hàng mà còn có ý nghĩa quan trọng đối với khách hàng và cả nền kinh tế Các nguyên tắc này được cụ thể hoá trong các quy định của ngân hàng nhà nước và của các ngân hàng thương mại.
- Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định
- Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên Việc ngân hàng yêu cầu khách hàng cam kết như vậy để đảm bảo rằng ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái pháp luật và phù hợp với mục tiêu hoạt động, chiến lược kinh doanh của ngân hàng
- Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án hoặc dự án có hiệu quả Cho vay là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, tuy nhiên, đây cũng là hoạt động hàm chứa nhiều rủi ro nhất Ngân hàng chỉ cho khách hàng vay khi nhận thấy họ có khả năng hoàn trả cho ngân hàng Phương án hoạt động của người vay hiệu quả và có lãi chứng minh cho khả năng thu hồi được vốn đầu tư của ngân hàng Nếu ngân hàng xét thấy khoản tín dụng kém an toàn, họ sẽ yêu cầu người vay phải có tài sản đảm bảo khi vay Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc đầu tiên
1.3.3 Phân loại cho vay đối với DNNQD
1.3.3.1 Căn cứ vào thời hạn cho vay
Căn cứ vào thời hạn cho vay thì tín dụng ngân hàng được chia thành 3 loại như sau:
Tín dụng ngắn hạn là các khoản tín dụng có thời hạn dưới 12 tháng giúp doanh nghiệp bổ sung vốn lưu động hoặc nhu cầu sử dụng vốn ngắn hạn
Tín dụng trung hạn là các khoản tín dụng có thời hạn từ trên 12 tháng đến 60 tháng, thường được dùng để đổi mới trang thiết bị, mua sắm máy móc…
Tín dụng dài hạn là các khoản tín dụng có thời hạn trên 60 tháng, dùng để xây dựng nhà xưởng, đầu tư đổi mới dây chuyền công nghệ, tài trợ cho những dự án sản xuất lớn có thời quan thu hồi vốn dài.
1.3.3.2 Căn cứ vào tài sản đảm bảo a) Có tài sản đảm bảo Nghiệp vụ đảm bảo cũng được chia thành 2 loại là cầm cố và thế chấp.
-Cầm cố là hình thức theo đó người nhận tài trợ của ngân hàng phải chuyển quyền kiểm soát tài sản đảm bảo sang cho ngân hàng trong thời gian cam kết, thường là thời gian nhận tài trợ.
-Thế chấp là hình thức theo đó người nhận tài trợ phải chuyển các giấy tờ chứng nhận sở hữu hoặc sử dụng các tài sản đảm bảo sang ngân hàng nắm giữ trong thời gian cam kết. b) Không có tài sản đảm bảo còn gọi là cho vay tín chấp Đó là việc khách hàng sử dụng uy tín của mình để vay vốn và ngân hàng chấp nhận cho vay Ngân hàng chỉ cho vay không có tài sản đảm bảo đối với khách hàng lớn,khách hàng truyền thống và có uy tín lớn, thường xuyên giao dịch với ngân hàng Thông thường ngân hàng chỉ cho vay theo hình thức này đối với một số doanh nghiệp nhà nước theo chỉ định, còn đối với DNNQD ở nước ta là rất ít và hầu như không có.
1.3.3.3 Căn cứ theo hình thức cấp tín dụng a) Cho vay thấu chi:
Thấu chi là nghiệp vụ cho vay, qua đó ngân hàng cho phép người vay được chi trội trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định và trong khoảng thời gian xác định Thấu chi dựa trên cơ sở thu và chi của khách hàng không phù hợp về quy mô và thời gian Đây là tín dụng ngắn hạn, linh hoạt, thủ tục đơn giản, phần lớn là không có đảm bảo, tạo điều kiện thanh toán chủ động, nhanh, kịp thời cho khách hàng Hình thức này chỉ sử dụng cho các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập ổn định, đều đặn và kỳ thu nhập ngắn. b) Cho vay trực tiếp nhiều lần: Đây là hình thức cho vay phổ biến đối với những khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi, chỉ khi có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất đặc biệt thì mới vay ngân hàng Vốn từ ngân hàng chỉ tham gia vào một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh. c) Cho vay theo hạn mức:
Là nghiệp vụ tín dụng theo đó ngân hàng thoả thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng, là số dư tối đa tại thời điểm tính Thời điểm tính ở đây có thể là cả kỳ hoặc cuối kỳ.
Cho vay theo hạn mức thuận tiện cho những khách hàng vay mườn thường xuyên, vốn vay tham gia thường xuyên tham gia vào quá trình sản xuất kinh doanh, hạn mức tín dụng được cấp dựa trên cơ sở kế hoạch sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn và nhu cầu vay vốn của khách hàng. e) Cho vay luân chuyển:
THỰC TRẠNG CẤP TÍN DỤNG TRUNG VÀ DÀI HẠN ĐỐI VỚI CÁC DOANH NGHIỆP NGOÀI QUỐC DOANH TẠI NHNo&PTNT
Khái quát về NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Giấy
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của chi nhánh
Quận Cầu Giấy - một trong những quận được hình thành từ khá sớm của Thủ đô Hà Nội, và là đầu mối giao thông quan trọng phía Tây thành phố với lưu lượng hàng hóa giao thương rất lớn Là nơi tập trung rất nhiều trường đại học, cơ quan nhà nước, nhiều khu dân cư tập trung, hiện đại đã và đang được xây dựng, cùng một số lượng lớn các công ty mới hình thành đặt trụ sở làm việc và kinh doanh trên địa bàn.
Với những điều kiện thuận lợi về mặt vị trí địa lý - kinh tế - xã hội, năm 1997 chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy đã được thành lập, tách ra từ chi nhánh NHNo&PTNT huyện Từ Liêm, Hà Nội chuyển đổi thành chi nhánh cấp 2 trực thuộc NHNo&PTNT Hà Nội
Từ những ngày đầu mới thành lập, dù còn bao khó khăn, thiếu thốn về nhân lực và cơ sở vật chất nhưng ban lãnh đạo và cán bộ công nhân viên của chi nhánh vẫn hết sức nỗ lực để đạt được những kết quả tốt nhất, đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển chung của hệ thống ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Đến năm 2004, một trụ sở mới khá khang trang, bề thế với đầy đủ trang thiết bị đã được xây dựng tại số 99 đường Trần Đăng Ninh, tạo điều kiện mở rộng thêm hoạt động của chi nhánh,tạo đà cho những bước phát triển của chi nhánh nói riêng cũng như toàn bộ hệ
Ngày 12/1/2006, Ngân hàng nhà nước Việt Nam đã ra quyết định số
35, nâng cấp NHNo&PTNT Cầu Giấy từ chi nhánh cấp 2 thành chi nhánh cấp
1, trực thuộc NHNN&PTNT Việt Nam.
Trên cơ sở đó, ngày 13/1/2006, chủ tịch hội đồng quản trị NHNN&PTNTVN đã ra quyết định số 28, chính thức thành lập chi nhánh cấp I-chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy Chi nhánh đã tổ chức lễ khai trương và chính thức đi vào hoạt động từ ngày 20/3/2006.
Tại thời điểm bắt đầu chuyển đổi lên chi nhánh cấp I, chi nhánh chỉ có 31 nhân viên và 4 Phòng giao dịch trực thuộc Đến cuối năm, chi nhánh đã có 100 nhân viên và 10 Phòng giao dịch trực thuộc Trong các năm hoạt động, đặc biệt là từ khi chuyển đổi thành chi nhánh cấp I, NHNo&PTNT Cầu Giấy đều đạt được nhiều kết quả đáng ghi nhận trong hoạt động kinh doanh.
2.1.2 Các hoạt động chính của chi nhánh NHNo&PTNT Cầu
- Huy động vốn từ các tổ chức cá nhân trong và ngoài nước thông qua việc nhận tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và phát hành kỳ phiếu với mức lãi suất linh hoạt, hấp dẫn.
- Cho vay các tổ chức doanh nghiệp, cá nhân và hộ gia đình với mức lãi suất thỏa thuận và các loại hình cho vay đa dạng như cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, cho vay thế chấp, tín chấp, cho vay tiêu dùng, …
- Thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, thanh toán biên mậu với các phương thức chuyển tiền, nhờ thu, tín dụng chứng từ… qua mạng SWIFT đảm bảo nhanh chóng, an toàn, thuận tiện.
- Thực hiện các nghiệp vụ chuyển tiền phi thương mại trong và ngoài nước với dịch vụ chi trả kiều hối, chuyển tiền qua Weston Union,…
- Tham gia tài trợ chính, hoặc phối kết hợp với các tổ chức kinh tế - xã hội và các tổ chức tài chính khác với tư cách là ngân hàng đầu mối hoặc ngân hàng thành viên cho vay vốn đối với các chương trình, các dự án lớn với thủ tục thuận lợi nhất, thời gian nhanh nhất.
- Mua bán giao ngay các loại ngoại tệ theo tỷ giá hiện hành trên thị trường.
- Nhận thanh toán các loại thẻ thanh toán quốc tế do các hãng Visa, Master Card phát hành.
- Phát hành thẻ thanh toán và thực hiện dịch vụ rút tiền tự động ATM 24/24
- Thực hiện một số dịch vụ khác của ngân hàng thương mại.
2.1.3 Cơ cấu tổ chức của NHNo&PTNT Cầu Giấy Để thực hiện tốt nhiệm vụ mà ngân hàng Trung Ương giao phó, theo tiến trình đi lên của Đảng và nhà nước, qua các thời kỳ đổi mới, hoàn thiện sao cho phù hợp tình hình mới Đến nay, cơ cấu tổ chức của chi nhánh Agribank Cầu Giấy được thể hiện như sau: Đứng đầu chi nhánh là: chức danh Giám đốc, có nhiệm vụ điều hành hoạt động kinh doanh hàng ngày của chi nhánh theo chỉ đạo từ ban lãnh đạo Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn.
Chức danh phó Giám đốc chi nhánh có nhiệm vụ hỗ trợ, và thực hiện các công việc theo chỉ đạo trực tiếp từ Giám đốc chi nhánh (ở chi nhánhNHNo&PTNT Cầu Giấy có 3 phó Giám đốc) Ngoài ra là 1 kế toán trưởng và đội ngũ cán bộ, nhân viên làm việc tại các phòng ban như: Phòng kế toán ngân quỹ, phòng tín dụng, phòng thanh toán quốc tế, phòng hành chính,phòng kế hoạch, tổ kiểm soát, tổ tiếp thị, tổ thẻ.
Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức của chi nhánh Agribank Cầu Giấy
Phó Giám đốc chi nhánh
Phòng thanh toán quốc tế
Chức năng cụ thể của từng phòng ban:
Phòng kế toán ngân quỹ: gồm trưởng phòng, phó phòng, bộ phận ngân quỹ, bộ phận dịch vụ khách hàng và bộ phận vi tính Chức năng của phòng kế toán ngân quỹ là: trực tiếp thực hiện các giao dịch với khách hàng, đặc biệt là các giao dịch gửi tiền, rút tiền, mua bán ngoại tệ,… Đồng thời, theo phương thức giao dịch một cửa mà hệ thống NHNo&PTNT đang áp dụng, các nhân viên giao dịch cũng đồng thời là các nhân viên kế toán sẽ thực hiện công việc hạch toán vào tài khoản phản ánh các giao dịch vừa thực hiện Bên cạnh đó, bộ phận ngân quỹ của phòng có chức năng phụ trách ngân quỹ của chi nhánh, thực hiện việc lưu trữ, kiểm soát lượng tiền mặt tại quỹ.
Phòng tín dụng: phụ trách hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm: các mảng cho vay khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp, cho vay dự án… các nhân viên của phòng sẽ tiếp xúc, làm việc với các khách hàng có nhu cầu vay vốn, thẩm định đơn xin vay vốn của khách hàng và thực hiện các thủ tục cần thiết để cho vay nếu khách hàng được đánh giá là đủ điều kiện vay vốn, sau đó là việc thực hiện các hợp đồng tín dụng bao gồm các bước giải ngân và thu hồi nợ.
Phòng thanh toán quốc tế: thực hiện các nghiệp vụ thanh toán quốc tế, chuyển tiền biên mậu, chuyển tiền phi thương mại, mua bán, kinh doanh ngoại tệ…
Phòng kế hoạch: có nhiệm vụ phân tích đánh giá tình hình hoạt động của chi nhánh, tình hình thị trường từ đó đề ra kế hoạch hoạt động của chi nhánh dựa trên cơ sở kế hoạch chung của NHNN&PTNT VN.
Phòng hành chính: thực hiện quản lý hành chính trong chi nhánh, đảm bảo cho hoạt động của chi nhánh diễn ra suôn sẻ. ban trong chi nhánh, nhằm phát hiện và sửa chữa kịp thời các sai sót, ngăn ngừa các sai phạm có thể làm ảnh hưởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Đánh giá thực trạng cho vay trung – dài hạn tại chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy – Những kết quả đạt được và tồn tại
2.3.1.1 Số lượng khách hàng là các doanh nghiệp có quan hệ tín dụng với ngân hàng
Số lượng khách hàng là DN có quan hệ tín dụng với ngân hàng tăng qua các năm, được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 8: Bảng báo cáo tình hình biến động số lượng khách hàng là DN Đơn vị: (Doanh nghiệp)
(Nguồn: Báo cáo cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế. NHNo&PTNT Cầu Giấy)
Năm 2008 được dự báo là sẽ có một sự tăng lên khá lớn về số lượng khách hàng là DN có quan hệ tín dụng với ngân hàng Tính đến tháng 2/2008, đã có 68 DNNQD và 5 DNNN có quan hệ tín dụng với ngân hàng Có thể nhận định rằng, các DNNQD đang dần được xem là đối tượng khách hàng chiến lược, trọng tâm của ngân hàng trong thời kỳ hội nhập Trong 68 DNNQD có: 31 công ty cổ
(chỉ có 2 doanh nghiệp lớn, còn lại là 66 doanh nghiệp nhỏ)
Doanh số thu nợ là chỉ tiêu quan trọng để phản ánh khả năng thu hồi vốn của ngân hàng Đây cũng một thành công rất khả quan của chi nhánh, nhất là trong bối cảnh nhiều doanh nghiệp (đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ) trong thời gian qua gặp rất nhiều khó khăn trước xu hướng biến động của các yếu tố đầu vào bất lợi, đẩy chi phí sản xuất kinh doanh lên cao, khiến vốn lưu động giảm mạnh, ảnh hưởng đáng kể tới khả nănh thanh toán các khoản nợ ngắn hạn.
Bảng 9:Bảng báo cáo doanh số thu nợ đối với doanh nghiệp theo thành phần kinh tế - NHNo&PTNT Cầu Giấy Đơn vị:( triệu đồng)
Tổng doanh số thu nợ 286.367 577.907 291.540
(% so với tổng doanh số thu nợ)
(% so với tổng doanh số thu nợ)
(Nguồn: Báo cáo cho vay doanh nghiệp theo thành phần kinh tế)
Nhìn vào bảng số liệu trên có thể nhận thấy, doanh số thu nợ của ngân hàng tăng nhanh qua các năm Cụ thể trong năm 2007, tổng doanh số thu nợ là577.907 triệu đồng, tăng 191540 triệu đồng so với năm 2006 Tổng doanh số thu quả khả quan trong năm 2008
Tuy vậy, chi nhánh Cầu Giấy cần chủ động coi trọng dịch vụ huy động vốn, tăng cường nguồn vốn trung và dài hạn hơn nữa nhằm đáp ứng nhu cầu về vốn cho các hoạt động kinh doanh; gắn tăng trưởng tín dụng với việc đảm bảo hiệu quả vốn vay Tiếp tục đẩy mạnh việc xử lý nợ xấu theo hướng giảm nợ xấu đi đôi với việc xây dựng cơ chế kiểm soát, giám sát chất lượng tín dụng Từng bước thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ quốc tế
2.3.1.3 một số thành tựu nổi bật khác Đầu tiên là việc chi nhánh ngân hàng đã thực hiện tốt chính sách tín dụng một cửa, hạn chế các thủ tục rườm rà, tăng nhanh tốc độ thẩm định cho vay song vẫn đảm bảo an toàn vốn, giúp các doanh nghiệp tiến hành vay vốn một cách nhanh chóng nhất Nhờ cơ chế thông thoáng nên đã thu hút một số lượng các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) đến vay vốn.
Ngân hàng đã đào tạo được đội ngũ cán bộ khá đồng bộ, đặc biệt là cán bộ thực hiện nghiệp vụ huy động vốn, giúp ngân hàng có được những nguồn vốn dồi dào, đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng ngày càng chú trọng vào hoạt động Marketing ngân hàng giúp khách hàng hiểu rõ hơn về ngân hàng và các dịch vụ của ngân hàng và đưa ra các tiêu chuẩn để khách hàng tự đánh giá.
Môi trường công nghệ của ngân hàng khá hiện đại Hiện nay chi nhánh ngân hàng đang tiếp tục tiến hành giai đoạn 2 của chương trình IPCAS là chương trình hiện đại hóa hệ thống kế toán và thanh toán của ngân hàng do Ngân hàng thế giới tài trợ Giai đoạn 1 của chương trình này được ngân hàng tiến hành khá tốt và hiệu quả thực sự cho ngân hàng, giúp ngân hàng thực hiện các giao dịch một cách nhanh chóng và đảm bảo được sự kiểm soát của các phòng ban cấp trên qua hệ thống này Chính từ những thuận lợi kể trên mà trong những năm gần đây Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Cầu Giấy đã thu được một số kết quả rất khả quan, đóng góp một phần không nhỏ vào sự phát triển chung của cả hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
NHNo&PTNT chi nhánh Cầu Giấy đang triển khai một đối sách huy động vốn năng động, phù hợp với thực tế và với phương châm đa dạng hoá các hình thức huy động như : huy động nhiều loại tiền gửi tiết kiệm, không kỳ hạn, có kỳ hạn 3 tháng, 6 tháng,12 tháng bằng VNĐ và ngoại tệ trả lãi trước hạn và khi đến hạn mức lãi suất rất linh hoạt nhưng vẫn đảm bảo cho kinh doanh có lãi.
Xử lý cho vay cầm cố giấy tờ có giá nhanh nhạy, hạn chế việc người gửi rút tiền trước hạn Vừa giữ ổn định nguồn vốn, vừa tăng dư nợ đồng thời cũng tránh được thiệt thòi về thu nhập đối với người gửi tiền.
Thực hiện thanh toán chuyển tiền qua mạng vi tính, chính xác, áp dụng lãi suất cho vay ưu đãi với những khách hàng hoạt động lớn có uy tín trong quan hệ với ngân hàng về tín dụng, thanh toán do đó đã thu hút được nhiều doanh nghiệp về mở tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, huy động nguồn vốn nhàn rỗi trên tài khoản tiền gửi thanh toán.
Phục vụ tốt các doanh nghiệp đang quan hệ tín dụng tại ngân hàng, đáp ứng kịp thời các nhu cấu tín dụng có hiệu quả của khách hàng, tiến tới gắn kết quả tín dụng với với thu nhập tiền lương cuả từng ngân hàng, từng cán bộ tín dụng Bên cạnh đó, thu hút các doanh nghiệp hoạt động tốt, nhất là các doanh nghiệp có xuất khẩu, bằng cách cử cán bộ có năng lực trình độ đi tiếp thị, tích cực khai thác các hút hiệu quả ở khâu đầu tư tín dụng nội tệ
2.3.2 Những tồn tại hạn chế
Dù đạt được khá nhiểu thành tựu nổi bật trong thời gian qua Song hoạt động của chi nhánh vẫn còn có một số bất cập đáng lưu ý.
Thứ nhất là: Thời gian xét duyệt một dự án cho vay còn dài, thủ tục rườm rà vì có nhiều giấy tờ biểu mẫu được đòi hỏi Do vậy, làm cho cán bộ tín dụng mất thời gian điều tra , đồng thời làm cho doanh nghiệp đi vay vốn chán nản. Nhất là những khoản vay không lớn, khi vay được vốn thì doanh nghiệp đã mất đi những cơ hội, mà đáng ra nếu vay đựơc sớm để mọi việc tiến triển đúng tiến độ thì tốt đẹp hơn Bên cạnh đó, việc thực hiện quy trình nghiệp vụ cho vay chưa nghiêm túc và khoa học nên dẫn đến việc giải quyết vay cho khách hàng còn chậm
-Thứ hai là: Chi nhánh ngân hàng mới chỉ đang quan tâm đến hoạt động cho vay ngắn hạn, cho vay trung và dài hạn còn hạn chế Do đó, quy mô của các khoản vay trung - dài hạn là không quá lớn Số lượng của các dự án cho vay còn ít do hình thức tín dụng chứa đựng rủi ro cao …Thiếu sự mở rộng tín dụng trung và dài hạn ở mức thích hợp, chưa thực sự đảm bảo cân đối thời hạn cho vay với thời hạn của nguồn vốn huy động Mới chỉ thực hiện cấp tín dụng trung và dài hạn cho các DNNQD có quy mô tương đối (VCSH trên 5 tỷ VND).
Thứ ba là: Có nhiều dự án ngân hàng cho vay, khâu thẩm định mang tính hợp lý hoá thủ tục, cán bộ tín dụng đã lấy chính dự án mà doanh nghiệp trình ngân hàng vào trong tờ thẩm định của mình mà không xem xét các yếu tố với nhiều giác độ khác nhau Tức là thời gian hiệu quả kinh tế … chỉ là trên giấy tờ với cả trạng nợ quá hạn Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn của khách hàng là DN ngày càng khả quan hơn Song đến năm 2007, tỷ lệ này vẫn còn ở mức khá cao, làm tăng khả năng mất vốn của ngân hàng.
2.3.3 Nguyên nhân dẫn đến những tồn tại trên:
Thứ nhất là: về đặc điểm nguồn vốn huy động của ngân hàng phần lớn là nguồn vốn ngắn hạn Nguồn huy động trung và dài hạn còn khá khiêm tốn, dẫn đến hoạt động cho vay trung và dài hạn mới chỉ tâp trung cho các doanh nghiệp quốc doanh, còn đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh thì ngân hàng hầu như chưa đáp ứng hết được.
GIẢI PHÁP MỞ RỘNG CHO VAY TRUNG – DÀI HẠN TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT CẦU GIẤY
Phương hướng hoạt động của Chi nhánh Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Cầu Giấy trong thời gian tới
Tiếp tục đà tăng trưởng của năm 2007, trong năm 2008, NHN0&PTNT chi nhánh Cầu Giấy đề ra mục tiêu tăng trưởng ở mức cao Nguyên tắc hoạt động của ngân hàng là: “phát triển, an toàn, hiệu quả”, tức là gắn tăng trưởng về doanh số với việc đảm bảo an toàn cho hoạt động của ngân hàng cũng như an toàn của khách hàng, nâng cao hiệu quả các dịch vụ của ngân hàng để mang lại cho khách hàng sự thoả mãn tối ưu và đưa về lợi nhuận cao cho ngân hàng Trong đó, một số chỉ tiêu cụ thể được ngân hàng đề ra trong năm 2008 như sau:
Tổng nguồn vốn đến 31/12/2008 là 2400 tỷ đồng, tăng 518,5 tỷ so với năm
2007, tốc độ tăng trưởng là 30%
Tổng dư nợ đến 31/12/2008 là 1.620 tỷ đồng, tăng 609 tỷ so với năm 2007, tốc độ tăng trưởng là 60% Trong đó, cho vay DNNQD là 1.024 tỷ đồng.
Nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 chiếm không quá 3% tổng dư nợ
Tỷ lệ thu nhập ngoài tín dụng tăng trưởng từ 20-25%
Tiếp tục đẩy mạnh xử lý nợ xấu, tìm kiếm, tiếp cận khách hàng (quan tâm hơn tới đối tượng khách hàng là các DNNQD) có năng lực tài chính lành mạnh,phân loại khách hàng để có các chính sách hợp lý, lựa chọn các dự án đầu tư,phương án kinh doanh có tính khả thi, hiệu quả cao, nguồn trả nợ chắc chắn để xem xét cho vay, nâng cao tỷ lệ cho vay trung và dài hạn Tuyệt đối không vì tăng trưởng mà hạ thấp các tiêu chuẩn tín dụng, đảm bảo tăng trưởng đi đôi với chất lượng, an toàn, hiệu quả, hạn chế tối đa và tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng với không hiệu quả.
Căn cứ vào phương hướng, mục tiêu phát triển hoạt động cho vay và những vấn đề còn tồn tại trong hoạt động này tại Chi nhánh để ngân hàng sẽ đẩy mạnh những giải pháp nâng cao hoạt động cho vay, phát huy tốt nhất vai trò – vị thế của chi nhánh Cầu Giấy trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thônViệt Nam.
Giải pháp mở rộng cho vay trung – dài hạn đối với DNNQD tại chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy
DNNQD tại chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy
3.2.1 Giải pháp mở rộng nguồn vốn cho vay Để có thể thay đổi cơ cấu cho vay theo hướng nâng cao dần tỷ trọng cho vay trung - dài hạn, thì Nguồn vốn cho vay trung - dài hạn của ngân hàng phải được tăng cường để đáp ứng các hình thức tín dụng này Ngân hàng cần đa dạng hoá các loại hình huy động vốn, hoàn thiện các loại tiền gửi truyền thống, xây dựng thêm các hình thức huy động vốn mới như phát hành trấi phiếu trên một năm để vay vốn trong và ngoài nước (nếu ngân hàng nhà nước cho phép) hoặc huy động tiêt kiệm dài hạn với các mức lãi suất cao hơn lãi suất ngắn hạn Các công cụ đó có thể hữu danh hoặc vô danh, có thể chuyển nhượng tự do mua bán trên thị trường Ngoài ra, ngân hàng cần thực hiện nghiệp vụ chiết khấu các kỳ phiếu, trái phiếu chưa đến hạn thanh tóan, bên cạnh các công tác tuyên truyền, quảng cáo để thu hút nguồn vốn trung - dài hạn trong và ngoài địa bàn Đồng thời, ngân hàng cũng cần phải chuyển hoá năng động, hợp lý các nguồn vốn ngắn hạn vừa bảo đảm nhu cầu vừa có khả năng thanh toán cao Tập trung thu hút vốn từ dân cư, tìm kiếm các dự án đầu tư nước ngoài lớn và lâu dài …
3.2.2 Giải pháp quản lý trước, trong và sau khi cho vay kinh tế của dự án vay, thẩm định dự án trước khi cho vay là vấn đề then chốt trong công tác tín dụng Thẩm định dự án nhằm kiểm tra khẳng định lại những chi tiết kinh tế kỹ thuật của dự án đầu tư như : qui mô đầu tư, thiết bị công nghệ, năng lực công suất máy móc, khối lượng và chất lượng sản phẩm, thị trường tiêu thụ trên cơ sở đó để đi đến đầu tư.
Chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy trong thẩm định đã đạt được những thành tựu đáng kể Nhưng để hoàn thiện hơn thì ngân hàng cần chú ý, ngoài việc kiểm tra tính đầy đủ, tính hợp pháp của văn bản hồ sơ pháp lý về kinh doanh, về dự án vay, thẩm định tính hiện thực, tính khả thi của các dự án tạo tiền đề từ đó có dự báo về hiệu quả, khả năng vay trả Thông thường khi đi vay vốn người đi vay đã tính toán hiệu quả kinh tế, tính toàn nguồn vốn và khả năng vay trả của dự án Với giác độ là người cho vay vốn, ngân hàng phải thẩm định, kiểm tra lại cơ sở để tính toán của khách hàng Không chỉ dừng lại ở tính toán của người vay mà ngân hàng luôn luôn phải đặt các vấn đề phản biện lại các cơ sở lập luận và cơ sở tính toán của người vay để làm sáng tỏ mọi khía cạnh của dự án Hiệu qủa kinh tế cao hay thấp của dự án vay có quan hệ hữu cơ khăng khít và thường quyết định khả năng vay tốt hay xấu của dự án Nhưng nếu ngân hàng chỉ dừng lại ở các chỉ tiêu hiệu quả của khoản vay thì chưa đủ mà điều kiện quan trọng là: Trả nợ bằng nguồn vốn nào, nguồn vốn trả nợ có đảm bảo không, trả nợ trong bao nhiêu lâu, lịch trả nợ như thế nào? Vì vậy, ngoài việc thẩm định lại hiệu quả kinh tế của dự án vay, ngân hàng cần phải chú trọng kiểm tra các nguồn vốn đã trả nợ, thời hạn trả nợ, hiện thực khả thi, lịch trả nợ trả lãi cụ thể.
Giải pháp thứ hai: Đẩy mạnh và nâng cao chất lượng quản lý trong quá trình cho vay, theo dõi đôn đốc trong quá trình thu nợ và thu lãi. dự án thì quá trình đưa vốn ra theo dõi đôn đốc thu nợ cũng là khâu không kém phần quan trọng Khi một dự án trung - dài hạn được cho vay theo đúng mục đích, đúng lúc, đúng thời điểm số vốn ghi trong hợp đồng tín dụng thì công việc quản lý vốn vay ở đây là theo dõi kiểm tra số tiền mà doanh nghiệp rút ra lần trước xem có sử dụng đúng mục đích hay không Việc kiểm tra này thông qua các chứng từ hoá đơn, hợp đồng giá cả …
Nếu doanh nghiệp sử dụng đúng mục đích như trong hợp đồng tín dụng thì đó là cơ sở cho việc phát triển vốn lần sau Những trường hợp nào sử dụng vốn sai mục đích thì phải sử lý ngay theo chế độ tín dụng Ngoài ra, phải theo dõi bám sát mọi hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp để đánh giá chính xác những diễn biến trong mối quan hệ giữa doanh nghiệp với khách hàng, phát hiện kịp thời khả năng có thể phát sinh nợ quá hạn, nợ khó đòi, từ đó có biện pháp sử lý ngay.
Việc đôn đốc thu nợ thu lãi đúng kỳ hạn và đủ là nghiã vụ và trách nhiệm, là kỷ luật đối với cán bộ tín dụng Lịch trả nợ và lãi vay đã cam kết trong hợp đồng tín dụng phải theo dõi hàng ngày Ngân hàng đồng thời phải gửi báo cáo cho doanh nghiệp có nợ quá hạn chuẩn bị nguồn trả vào trước kỳ hạn trả Việc thu nợ lãi đúng kỳ hạn sẽ không có nợ quá hạn thể hịên sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Khi một dự án vay mà đến hạn trả mà doanh nghiệp chưa có nguồn trả nợ thì cần xem xét để ra hạn, trả nợ gốc phải đúng thẩm quyền được uỷ nhiệm và các chế độ tín dụng quy định, không tùy tiện ra hạn Nếu trong các dự án cho vay có nợ quá hạn thì cán bộ tín dụng phải thường xuyên theo dõi mọi diễn biến để kịp thời thu hồi, tránh để nợ nần dây dưa. Để xử lý nợ qúa hạn thì ngân hàng có biện pháp thích hợp để giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ mọi khó khăn trong sản xuất kinh doanh Ngân hàng giúp doanh vay khoản mới khi chưa hết nợ cũ, không lấy nợ nuôi nợ.
Giải pháp thứ ba: Chi nhánh cần luôn luôn dự báo các rủi ro tiềm ẩn trong tín dụng trung dài hạn và có biện pháp phòng ngừa hữu hiệu.
Rủi ro thanh roán rủi ro lãi suất luôn đe doạ các ngân hàng bởi cấp độ của khoản vay trung - dài hạn lớn hơn đáng kể so với khoản vay ngắn hạn Sự quan tâm đến vấn đề phòng ngừa rủi ro đối với khoản vay trung - dài hạn không chỉ đòi hỏi đối với ngân hàng mà còn đặc biệt đối với cơ quan quản lý tiền tệ, bởi mức độ của khoản vay trung - dài hạn là rất lớn, gây đột biến và kéo dài cho cả bên vay. Ngân hàng tài trợ và các bên có liên quan Chính vì vậy, biện pháp xác định dự báo rủi ro tiềm ẩn trong thế chấp và bảo lãnh vay vốn là hết sức cần thiết đối với ngân hàng Việc dự báo rủi ro tiềm ẩn càng đầy đủ, các biện phấp phòng ngừa càng cẩn trọng thì hiệu quả tín dụng ngay từ khâu phán quyết càng cao Đương nhiên việc phát hiện và dự báo các rủi ro tiềm ẩn để đề ra các biện pháp phòng ngừa phải là việc làm liên tục, thường xuyên không phải chỉ trước khi phán quyết mà cả trong suốt quá trình đưa vốn vay ra cho đến khi thu hết nợ gốc và lãi vay.
Vì vậy, khi tính toán nguồn trả nợ, thời hạn trả nợ, người ta tính toán cả phương án : Phương án lạc quan nhất, phương án trung bình nhất Để an toàn và phòng ngừa các rủi ro tiềm ẩn, có một cách thường dùng là lấy phương án sản xuất xấu nhất để xem xét Nếu phương án này vẫn trả được nợ và lãi vay với ngân hàng trong giới hạn cho phép thì chắc chắn ngay từ khi phán quyết đã có thể yên tâm về khoản vay được duyệt.
Thế chấp và bảo lãnh cho việc vay vốn là chìa khóa an toàn cuối cùng cho việc vay vốn Trong điều kiện hiện nay, việc sử dụng công cụ này đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, ngân hàng phải biết sự nhạy cảm, đảm bảo bùa hộ mệnh “ trong cho vay, không thể coi là chìa khoá an toàn đặc biệt mà chỉ coi là chiếc chìa khoá an toàn cuối cùng trong việc đảm bảo tín dụng Thực hiện việc thế chấp, bảo lãnh đúng quy định và cho vay lãi phải dựa trên những cơ sở thực sự từ phía doanh nghiệp chứ không phải dựa vào duy nhất tài sản thế chấp.
3.2.3 Giải pháp mở rộng cho vay đối với thành phần KTNQD
Giải pháp thứ nhất là, Ngân hàng tiếp tục điều chỉnh cơ chế cho vay và đầu tư phải phù hợp với cơ cấu thành phần kinh tế quốc dân Đa dạng hoá các hình thức tín dụng để phân chia rủi ro và điều quan trọng là không phân biệt thành phần kinh tế, thực hiện chính sách khách hàng để cho vay, coi các doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế ngoài quốc doanh (KTNQD) là đối tượng khách hàng chiến lược cần hướng tới.
Hiện nay, ở chi nhánh NHNo&PTNT Cầu Giấy tỷ trọng cho vay trung - dài hạn đối với khu vực kinh tế ngoài quốc doanh còn khá khiêm tốn khi so sánh với một số chi nhánh ngân hàng khác cùng địa bàn như: chi nhánh NHCT, Vietcombank Mặc dù quy định về cho vay thành phần kinh tế này đòi hỏi rất cao và chặt chẽ nhưng không vì thế mà ngân hàng không cho vay ra, thờ ơ với khách hàng, coi những khoản vay này là nhỏ bé… Ngân hàng phải làm tốt hơn nữa quan hệ ngân hàng khách hàng, lấy khách là doanh nghiệp ngoài quốc doanh, kinh tế tư nhân để hướng tới Đặc điểm của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh năng động nhạy bén, thích ứng với cơ chế thị trường, bộ máy kinh doanh gọn nhẹ, hiệu quả kinh tế luôn gắn liền với người sản xuất Tuy vậy, sự ra đời của nhiều doanh nghiệp còn rất nhiều điều chưa sáng tỏ Vì vậy, ngân hàng rất dè dặt khi cho vay vì sợ không thu hồi được nợ, khách hàng trốn mất Cho nên cho vay khu vực kinh tế này phải vừa biết năng động, nhìn nhận đâu là khách hàng đáng tin cậy, vừa phải tới khả năng không trả được nợ
Giải pháp thứ hai: Ngân hàng cho vay đầy đủ kịp thời đối với các dự án đầu tư từng công trình tránh tình trạng cho vay tràn lan kém, kéo dài Sau khi công trình đã được duyệt cho vay, ngân hàng cần phát tiền vay theo đúng kế hoạch, tiến độ thi công của công trình hay dự án kinh doanh đã đề ra Trong qúa trình điều tra, xét duyệt cho vay ngân hàng cần chú trọng đến các công trình phục vụ cho mục tiêu chiến lược của Đảng, Nhà Nước, các công trình có tính phục vụ cơ cấu của nền kinh tế quốc dân, thực sự có hiệu qủa đảm bảo đàu tư đúng mục tiêu, đúng kế hoạch, có khả năng trả nợ gốc và lãi vay ngân hàng đúng hạn, có thời gian thu hồi vốn nhanh.
Việc đầu tư một cách đầy đủ kịp thời sẽ tạo điều kiện thuận lợi kịp thời cho quá trình đưa dự án của doanh nghiệp thực thi đúng tiến độ, đúng kế hoạch, sớm đưa dự án vào sử dụng và phát huy có hiệu quả, đảm bảo trả đủ nợ và lãi cho vay cho ngân hàng.
Một số kiến nghị
3.4.1 Kiến nghị đối với nhà nước
- Các cơ quan Nhà nước nên tiếp tục tạo môi trường thuận lợi cho các DNNQD phát triển và tạo lập sự bình đẳng giữa DNNQD và doanh nghiệp Nhà nước Cần có các chính sách hỗ trợ các DNNQD thông qua việc đào tạo chủ doanh nghiệp và phương pháp quản lý, hạch toán kinh doanh nhằm minh bạch tình hình tài chính, hỗ trợ về thông tin, xúc tiến thương mại cho tất cả các thành phần kinh tế trong đó có thành phần DNNQD
- Tiếp tục đổi mới cơ chế, chính sách liên quan đến hoạt động của tổ chức định về tiêu chuẩn và yêu cầu tối thiểu về hệ thống quản lý rủi ro tại tổ chức tín dụng.
- Nhà nước cần có thêm các biện pháp kinh tế, hành chính tăng cường bắt buộc các doanh nghiệp phải chấp hành đúng pháp lệnh kế toán thống kê, thực hiện chế độ kiểm toán bắt buộc hàng năm đối với tất cả các doanh nghiệp Nên có những bước đệm hoặc những giải pháp thiết thực tháo gỡ những khó khăn gây ra khi có sự chuyển đổi, điều chỉnh cơ chế, chính sách liên quan đến toàn bộ hoạt động của nền kinh tế Mặt khác, nhà nước cần có những chính sách, biện pháp nhằm bảo vệ hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp trong nứơc, cần điều chỉnh và tăng cường hiệu lực pháp lý của các chính sách thuế, chính sách bảo hộ đối với hàng hoá sản xuất trong nước, chính sách ngăn chặn hàng nhập lậu … đảm bảo tác dụng của các chính sách này.
- Nhà nước nên tăng cường các biện pháp quản lý nhà nước trong việc cấp giấy phép hoạt động và đăng ký kinh doanh cụ thể là :
+ Cần qui định rõ chỉ một cơ quan nhà nước có thẩm quyền cấp giấy phép thàng lập, giấy phép đăng ký kinh doanh cho doanh nghiệp Cơ quan cấp giấy phép phải chịu trách nhiệm về tư cách pháp nhân, vốn tự có thực tế năng lực trình độ của doanh nghiệp đó.
+ Giấy phép kinh doanh và qui mô hoạt động phải phù hợp với vốn sở hữu và năng lực, trình độ quản lý thực tế của doanh nghiệp.
- Hoàn thiện hệ thống các văn bản luật và dưới luật để tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động tín dụng trung dài hạn của ngân hàng, bao gồm các văn bản như:
+ Luật về mua bán và quyền chuyển nhượng các giấy tờ có giá.
+ Luật về sở hữu tài sản và các văn bản dưới luật quy định rõ chức năng,nhiệm vụ quyền hạn của các cơ quan quản lý nhà nước về cấp chứng thư sở hữu tài công nợ của doanh nghiệp thua lỗ, phá sản…
- Yêu cầu các doanh nghiệp khi thay đổi giấy phép kinh doanh … phải thông báo trên các phương tiện thông tin đại chúng.
3.4.2 Kiến nghị đối với ngân hàng nhà nước
- DNNQD là một thành phần kinh tế ngày càng chiếm tỷ trọng lớn trong hệ thống doanh nghiệp của nước ta, là thành phần đang được khuyến khích phát triển. Để tăng cường khả năng tiếp cận của các DNNQD trong cả nước với nguồn vốn của các ngân hàng thương mại, đảm bảo thực hiện vay vốn công bằng, minh bạch giữa các DNNQD và doanh nghiệp Nhà nước, ngân hàng nhà nước cần quán triệt và chỉ đạo các NHTM thực hiện tốt theo chỉ thị số 03/2003/CT-NHNN, yêu cầu các NHTM tạo điều kiện thuận lợi cho họ được tiếp cận nhanh chóng với nguồn tài trợ từ ngân hàng.
- Ngân hàng nhà nước nên đẩy mạnh hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, có đề án ứng dụng công nghệ thông tin vào tất cả các khâu trong hoạt động ngân hàng và triển khai mạnh trong toàn hệ thống ngân hàng trên toàn quốc Việc hiện đại hoá công nghệ ngân hàng sẽ rất thụân tiện cho các ngân hàng trong việc mở rộng hoạt động tín dụng Ngoài ra, hiện đại hoá công nghệ ngân hàng sẽ giúp cho các ngân hàng trong nước theo kịp trình độ công nghệ của các ngân hàng trên thế giới, dần dần xác lập danh tiếng và uy tín cuả ngân hàng Việt Nam trên trường quốc tế.
- Ban hành các quy định về kiểm soát rủi ro hệ thống, giám sát rủi ro trong hoạt động ngân hàng, có khả năng cảnh báo sớm đối với các tổ chức tín dụng, đặc biệt đối với thị trường ngoại hối và hệ thống thanh toán quốc gia
- Hoàn thiện và phát triển hệ thống thông tin tín dụng, phòng ngừa rủi ro của ngành ngân hàng Hệ thống thông tin CIC đã phần nào cải thiện được tình trạng củng cố và hoàn thiện nên CIC vẫn còn phải đương đầu với nhiều khó khăn trong việc thu thập thông tin và xử lý thông tin Việc xử lý và cập nhật các thông tin của CIC thực hiện vẫn chưa có hiệu quả, các số liệu cập nhập không kịp thời, độ tin cậy thấp nên đã khiến các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng thường ít sử dụng tài liệu do CIC cung cấp.Vì vậy mà ngân hàng nhà nứơc cần phải có những chính sách và biện pháp tích cực sớm nâng cao chất lượng công tác thông tin tín dụng phục vụ hoạt động cho vay của các ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng Cần bắt buộc các ngân hàng thưuơng mại và các tổ chức tín dụng tham gia chặt chẽ vào hoạt động của hệ thống CIC coi đó như một quyền lợi và nghĩa vụ của mình.
- Củng cố hệ thống thanh tra, kiểm tra của NHNN; bảo đảm để mọi tổ chức, cá nhân tuân thủ đúng các quy định của pháp luật về tín dụng; đồng thời có biện pháp cụ thể kiểm soát tăng trưởng tài sản có rủi ro của các NHTM Thực hiện kiểm toán các NHTM theo chuẩn mực quốc tế, thuê kiểm toán nước ngoài kiểm toán đối với hoạt động ngân hàng năm 2006 và 2007
Rà soát kỹ hoạt động và tình hình tài chính của các NHTM trước khi bổ sung và tiến hành cổ phần hóa Đẩy nhanh quá trình cơ cấu lại hệ thống ngân hàng; sửa đổi, bổ sung Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam và Luật Các Tổ chức tín dụng
- Đổi mới tổ chức và hoạt động của NHNN với xu hướng hình thành bộ máy tổ chức tinh gọn, chuyên nghiệp, có đủ năng lực đối với đội ngũ cán bộ có đủ trình độ xây dựng và thực thi CSTT theo thông lệ quốc tế, tiên tiến và hiện đại. Xây dựng và thực thi CSTT linh hoạt, bảo đảm ổn định giá trị đồng tiền, kiểm soát lạm phát, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế và ổn định nền kinh tế
- Cải cách căn bản và đổi mới triệt để các NHTM theo hướng phát triển toàn diện, đa năng, hiện đại và đáp ứng các chuẩn mực và đòi hỏi theo thông lệ quốc tế, nước trong khu vực và trên thế giới
- Đẩy mạnh thị trường dịch vụ ngân hàng, bảo đảm dịch vụ ngân hàng ngày một phong phú, đa dạng với chất lượng phục vụ cao
3.4.3 Kiến nghị đối với NHNo&PTNT Việt Nam Để đảm bảo thực hiện tốt chỉ tiêu kế hoách được giao, với điều kiện và đặc thù riêng thì NHNo&PTNT Việt Nam nên:
