(Luận văn) quản lý rủi ro trong các phương thức thanh toán quốc tế tại sở giao dịch ii ngân hàng công thương việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi Nguyễn Thị Thanh Nga ep w n lo ad y th ju TÊN ĐỀ TÀI: yi pl n ua al n va ll fu oi m nh at Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng z z ht vb Mã số: 60.31.12 k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n n va Tiến só: Nguyễn Văn Thuận a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: y te re th Thành phố Hồ Chí Minh - Năm 2007 26 MỤC LỤC Trang ng LỜI MỞ ĐẦU hi Chương I: TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ (TTQT) ep VÀ RỦI RO TRONG CÁC PHƯƠNG THỨC TTQT w 1.1 Tổng quan toán quốc tế : .1 n lo 1.1.1 Khái niệm toán quốc tế: ad 1.1.2 Vai trị tốn quốc tế: y th Rủi ro phương thức toán quốc tế: yi 1.2 ju 1.1.3 Vai trò Ngân hàng toán quốc tế: pl ua al 1.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance): .6 n 1.2.1.1 Khái niệm phương thức chuyển tiền: n va 1.2.1.2 Rủi ro áp dụng phương thức chuyển tiền: ll fu 1.2.2 Phương thức ứng trước (Advanced payment): oi m 1.2.2.1 Khái niệm phương thức ứng trước: nh 1.2.2.2 Rủi ro phương thức ứng trước: at * Rủi ro nhà xuất khẩu: z z * Rủi ro nhà nhập khẩu: vb Phương thức ghi sổ (Open account): ht 1.2.3 k jm 1.2.3.1 Khái niệm phương thức ghi sổ: gm 1.2.3.2 Rủi ro phương thức ghi sổ: l.c * Rủi ro nhà xuất khẩu: Phương thức nhờ thu (Collections): a Lu 1.2.4 om * Rủi ro nhà nhập khẩu: n 1.2.4.1 Khái niệm Phương thức nhờ thu: .8 Nhờ thu trơn (Clean Collection): - Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary – Collection): y th + Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/A (Documents against Acceptance): te re + Nhờ thu kèm chứng từ dạng D/P (Documents against payment): n va - 27 1.2.4.2 Rủi ro phương thức nhờ thu: 1.2.4.2.1 Rủi ro phương thức Nhờ thu trơn: ng * Rủi ro chủ yếu thuộc nhà xuất hi ep * Rủi ro nhà nhập .10 1.2.4.2.2 Rủi ro phương thức Nhờ thu kèm chứng từ: .10 w * Rủi ro nhà xuất 10 n lo * Rủi ro nhà nhập .12 ad ju y th * Rủi ro ngân hàng chuyển chứng từ 13 * Rủi ro ngân hàng xuất trình 13 yi pl 1.2.5 Phương thức tín dụng chứng từ – Documentary Credit: .14 ua al 1.2.5.1 Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ: 14 n 1.2.5.2 Các loại thư tín dụng: 15 va n * Thư tín dụng hủy ngang – Revocable letter of credit: 15 ll fu * Thư tín dụng khơng hủy ngang – Irrevocable letter of credit 15 oi m * Thư tín dụng khơng hủy ngang miễn truy đòi – Irrevocable without at nh resourse letter of Credit: .15 * Thư tín dụng chuyển nhượng – Transferable letter of Credit: 16 z z + Khái niệm, quy trình nghiệp vụ tín dụng chuyển nhượng…16 vb ht + Rủi ro thư tín dụng chuyển nhượng 17 jm a) Rủi ro nhà xuất chủ yếu 17 k gm b) Rủi ro ngân hàng chuyển chượng .18 l.c * Thư tín dụng giáp lưng – Back to back letter of Credit: 18 om * Thư tín dụng có điều khoản đỏ – red clause letter of Credit: 19 a Lu * Thư tín dụng tuần hồn – Revolving letter of Credit: 19 n * Thư tín dụng dự phịng (Standby Letter of Credit): .20 va n 1.2.5.3 Rủi ro phương thức Tín dụng chứng từ: 20 th 1.2.5.3.3 Đối với ngân hàng: 22 y 1.2.5.3.2 Đối với nhà nhập khẩu: 21 te re 1.2.5.3.1 Đối với nhà xuất khẩu: 20 28 Chương II: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN XUẤT NHẬP KHẨU TẠI SGDII - NHCTVN ng hi ep 2.1 Thực trạng rủi ro hoạt động xuất nhập Việt Nam: .26 2.1.1 Thực trạng hoạt động xuất nhập Việt Nam: .26 w 2.1.2 Rủi ro hoạt động xuất nhập Việt Nam: 39 n lo ad 2.2 Thực trạng quản lý rủi ro hoạt động toán xuất nhập y th SGDII – NHCTVN: 42 ju 2.2.1 Giới thiệu sơ lược SGDII – NHCTVN: .42 yi pl 2.2.2 Thực trạng hoạt động toán xuất nhập SGDII – ua al NHCTVN: .46 n 2.2.3 Nhận diện rủi ro hoạt động toán xuất nhập va n SGDII – NHCTVN: 51 ll fu 2.2.4 Nguyên nhân rủi ro hoạt động toán xuất nhập oi m SGDII – NHCTVN: 63 at nh 2.2.4.1 Nguyên nhân khách quan: .63 2.2.4.2 Nguyên nhân chủ quan: 64 z z + Trong toán NK: 64 vb ht + Trong toán XK: 66 jm 2.2.5 Quản lý rủi ro hoạt động toán xuất nhập SGDII k gm – NHCTVN: 68 PHƯƠNG THỨC TTQT TẠI SGDII- NHCTVN om l.c Chương III: CÁC GIẢI PHÁP NHẰM QUẢN LÝ RỦI RO TRONG CÁC a Lu n 3.1 Định hướng phát triển SGDII – NHCTVN: 75 va n 3.2 Các giải pháp nhằm quản lý rủi ro phương thức TTQT chủ yếu 79 th Các giải pháp để quản lý rủi ro phương thức chuyển tiền: y 3.2.1 te re SGDII – NHCTVN: 79 29 3.2.2 Các giải pháp để quản lý rủi ro phương thức nhờ thu: 79 3.2.3 Các giải pháp để quản lý rủi ro phương thức tín dụng ng chứng từ: 81 hi ep 3.2.3.1 Đối với L/C nhập khẩu: 82 3.2.3.2 Đối với L/C xuất khẩu: 89 w n 3.3 Các giải pháp đồng nhằm quản lý rủi ro phương thức TTQT lo SGDII – NHCTVN: 92 ad Tại SGDII - NHCTVN: 92 y th 3.3.1 ju 3.3.1.1 Các giải pháp nâng cao doanh số tốn quốc tế đơi với yi pl tiêu chí an tồn 92 ua al 3.3.1.2 Xây dựng mơ hình quản lý rủi ro toán quốc tế n 94 va n 3.3.1.3 Giảm rủi ro kiện tụng vi phạm thực hợp đồng 96 ll fu 3.3.1.4 Tránh rủi ro quốc gia ảnh hưởng đến phương thức oi m TTQT: 98 at nh 3.3.1.5 Tập trung đầu tư đào tạo nguồn nhân lực phục vụ hoạt động TTQT 99 z Những giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ: 100 z 3.3.2 vb ht 3.3.2.1 Không ngừng hồn thiện hệ thống pháp lý , sách phát triển jm k TTQT .101 gm 3.3.2.2 Tăng cường quản lý thị trường, giám sát hợp đồng kinh doanh om l.c 102 3.3.2.3 Tăng cường biện pháp quản lý kỹ thuật an toàn phạm vi a Lu toàn kinh tế quốc dân 104 n 3.3.1.4 Cùng với bảo hiểm, Chính phủ phải người tài trợ cho va n biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro, bồi thường tổn thất toán KẾT LUẬN th Những giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước: 105 y 3.3.3 te re xuất nhập 105 30 CÁC TỪ VIẾT TẮT ĐƯỢC SỬ DỤNG TRONG LUẬN VĂN ng hi ep w n lo ad Thanh tốn quốc tế NH Ngân hàng L/C Tín dụng thư (Letter of credit) BCT Bộ chứng từ HH Hàng hóa NHPH Ngân hàng phát hành ju y th TTQT yi pl Xuất va Xuất nhập n XNK Nhập n NK ua al XK Sở Giao Dịch II – Ngân hàng Công ll fu SGDII – NHCTVN m oi Thương Việt Nam at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 31 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, HÌNH VÀ SƠ ĐỒ ng hi Bảng 2.1 - Tăng trưởng kinh tế thương mại quốc tế (trang 26) ep Bảng 2.2 - Cán cân xuất nhập (Trang 27) w Bảng 2.3 - Tổng kim ngạch xuất nhập theo năm (Trang 29) n lo Bảng 2.4 - Tốc độ tăng kim ngạch XK số mặt hàng (Trang 33) ad y th Bảng 2.5 – Số liệu tăng giảm kim ngạch mặt hàng nhập tháng đầu ju năm 2007 so với kỳ năm 2006 (Trang 35) yi pl Bảng 2.6 - Phân tích tình hình doanh số tốn XNK từ năm 2001-2006 al n ua SGDII – NHCTVN (Trang 47) va Bảng 2.7 - Phân tích tình hình doanh số toán XNK tháng đầu năm n 2007 SGDII – NHCTVN (Trang 49) ll fu oi m Bảng 3.1 - Kế hoạch phát triển toán xuất nhập năm 2007 (Trang 76) z hàng xuất nhập (Trang 77) at nh Bảng 3.2 - Kế hoạch phát triển toán xuất nhập năm 2007 phân theo mặt z ht k jm rủi ro (Trang 96) vb Bảng 3.3 - Bảng phân công nhiệm vụ phận mơ hình quản lý gm Biểu đồ 2.1- Kim ngạch xuất nhập tỷ lệ nhập siêu (Trang 27) om l.c Biểu đồ 2.2 - Tổng kim ngạch xuất nhập theo năm (Trang 30) Biểu đồ 2.3 - Doanh số toán quốc tế mậu dịch qua năm (Trang 50) n y te re Sơ đồ 1.2 - Quy trình nghiệp vụ L/C giáp lưng (Trang 18) va Sơ đồ 1.1 - Quy trình nghiệp vụ tín dụng chuyển nhượng (Trang 16) n a Lu Hình 1.1 - Sơ đồ nghiệp vụ ngân hàng quốc tế (Trang 3) th 32 ng hi ep w n lo Công đổi kinh tế Việt Nam theo hướng mở cửa, chủ động hội ad nhập quốc tế mang lại thành tựu quan trọng, tạo lực cho y th ju nước ta để tiếp tục hội nhập sâu sắc vào kinh tế khu vực giới Báo yi cáo phương hướng, nhiệm vụ phát triển kinh tế - xã hội năm 2006 – 2010 nêu pl ua al rõ “Đẩy mạnh hoạt động kinh tế đối ngoại, hội nhập kinh tế quốc tế sâu đầy đủ với thể chế kinh tế toàn cầu, khu vực song phương”, n n va “Củng cố phát triển quan hệ hợp tác song phương tin cậy với đối tác chiến ll fu lược; khai thác có hiệu hội giảm tối đa thách thức, rủi ro oi m nước ta thành viên Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO)” nh Trước u cầu đó, ngành tài ngân hàng vào cuộc, mà biểu at gia tăng không ngừng mạng lưới hoạt động Nhất kể từ sau 01- z z 04-2007 ngân hàng nước ngồi thành lập ngân hàng với 100% vốn đầu vb ht tư nước theo cam kết gia nhập WTO Việt Nam Điều có nghĩa thị k jm phần thị trường Việt Nam phân chia xong, muốn giữ tốc độ tăng trưởng 22- gm 25% (trung bình ngành), ngân hàng phải liên kết cạnh tranh với để phát l.c triển, đồng thời đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh om Ngày ngân hàng đại hoạt động đa nhằm tăng thu nhập a Lu từ nghiệp vụ ngân hàng truyền thống, mà ngày mở rộng n nghiệp vụ ngoại bảng kinh doanh ngoại hối, toán quốc tế, bảo lãnh… Các n va hoạt động ngoại bảng mang lại thu nhập cho ngân hàng dạng phí ngày th nhất, có tốc độ tăng trưởng mạnh, mang lại cho ngân hàng khoản thu phí ngày y bảng, tốn quốc tế NHTM Việt Nam nghiệp vụ quan trọng te re tăng mặt số lượng mà tỷ trọng Trong số nghiệp vụ ngoại 33 tăng; thơng qua nghiệp vụ tốn quốc tế để chấp nối phát triển nghiệp vụ khác mua bán ngoại tệ, bảo lãnh, tài trợ xuất nhập khẩu, mở rộng quan hệ tài ng khoản, tín dụng…Do đó, nghiệp vụ tốn quốc tế xem nghiệp hi ep vụ ngoại bảng đặc trưng cho NHTM Việt Nam ngày Tuy nhiên, toán quốc tế hoạt động ngoại bảng khác, tiềm w n ẩn nhiều rủi ro phức tạp đa dạng yếu tố quốc tế đem đến; đặc biệt, lo số người cho hoạt động toán quốc tế mang lại thu nhập hấp dẫn ad y th ngân hàng bỏ vốn, làm cho họ chủ quan lơ là, bất chấp ju rủi ro tiềm ẩn xảy lúc yi pl Vì vậy, việc nghiên cứu cách có hệ thống nội dung biện pháp al rủi ro phương thức toán quốc tế để nâng cao ua nhằm quản lý n hiệu hoạt động toán quốc tế ngân hàng phù hợp với yêu cầu phát triển va n kinh tế đối ngoại nhu cầu khách quan hợp với quy luật Đề tài với tiêu đề fu ll “Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế SGDII – NHCTVN” m oi hy vọng giải yêu cầu vấn đề đặt nh at Mục đích ý nghĩa đề tài: z z Đề tài làm sáng tỏ vị trí vai trị tốn quốc tế kinh tế; vb ht rủi ro thường gặp toán quốc tế; đặc biệt sâu vào phân tích rủi ro jm phương thức tốn quốc tế góc độ bên tham gia q trình k gm tốn xuất nhập Trên sở nhận dạng, phân tích, so sánh từ thực trạng l.c rút rủi ro hoạt động xuất nhập Việt Nam nói chung om SGDII – NHCTVN nói riêng Căn vào tổng hợp rủi ro, sở lý luận a Lu xây dựng thực tiễn nghiên cứu, đề thêm giải pháp nhằm quản lý n rủi ro phương thức toán quốc tế SGDII – NHCTVN cách n va hiệu y te re Đối tượng phạm vi nghiên cứu: phương thức toán quốc tế, mà chủ yếu phương thức tín dụng chứng từ (lấy th Luận án tập trung nghiên cứu rủi ro bên tham gia 34 SGDII – NHCTVN, ngân hàng quốc doanh lớn Việt Nam có hoạt động toán quốc tế mạnh thời gian qua làm điểm ng nghiên cứu) hi ep Trên sở phân tích thực trạng rủi ro hoạt động tốn quốc tế SGDII – NHCTVN nói riêng hoạt động xuất nhập Việt Nam nói w n chung, đề quan điểm, kiến nghị giải pháp nhằm quản lý lo ad rủi ro phương thức toán quốc tế SGDII – NHCTVN phù hợp với điều ju y th kiện kinh tế đối ngoại đa phương sách, pháp luật, quy chế, nghiệp vụ, yi kỹ thuật, đào tạo bồi dưỡng v.v… pl ua al Phương pháp nghiên cứu: Luận văn sử dụng phương pháp từ chung đến riêng, tức phân tích n n va rủi ro phương thức toán quốc tế bên tham gia ll fu q trình tốn xuất nhập chung, sau phân tích đến rủi ro oi m phương thức toán quốc tế mà trọng tâm phương thức tín dụng chứng từ nh SGDII – NHCTVN; ra, luận văn sử dụng phương pháp phân tích tổng at hợp hai chiều: đúc kết thành lý luận sở thực tiễn để nghiên cứu từ lý z z luận để xem xét đề xuất có ứng dụng phù hợp thực tiễn ht vb Những điểm luận văn: jm k • Hệ thống hóa đầy đủ lý luận, thực tiễn phân tích, đánh giá rủi ro liên gm quan đến phương thức toán quốc tế bối cảnh kinh tế hội om l.c nhập • Đưa số giải pháp nhằm tăng cường quản lý rủi ro hoạt động tốn a Lu xuất nhập nói chung phương thức toán quốc tế nói riêng n phù hợp với đường lối phát triển kinh tế đối ngoại Đảng Nhà nước ta va n • Ngồi ra, nhờ việc tìm hiểu rủi ro phương thức toán quốc th điều kiện kinh tế hội nhập y nghiệp vụ tiềm cần trọng mở rộng phát triển te re tế mà ta phát triển thêm nghiệp vụ tài trợ xuất nhập khẩu, xem 134 Ø Giai đoạn 1: tính chất hoạt động bảo hiểm tài trợ xuất rủi ro nên tổ chức giao nhiệm vụ cần nhận hỗ trợ định từ ng Chính Phủ tái bảo hiểm 95% trách nhiệm bảo hiểm, cấp phí hoạt động hi ep hàng năm (như hoạt động tổ chức Nhật Bản) phải hoạt động dựa sở tự chủ tài khơng ỷ lại vào hỗ trợ Chính Phủ w Trong giai đoạn đầu SGDII-NHCTVN nên áp dụng hình thức bảo hiểm n lo tài trợ xuất bảo hiểm cho nhà xuất gặp rủi ro trị ad y th rủi ro thương mại, mua bảo hiểm cho ngân hàng chiết khấu chứng từ ju cho vay nhà nhập nước ngồi (tín dụng nhà nhập yi pl triển khai hệ thống NHCTVN), khoản cho tổ chức xuất ua al vay tổ chức xuất đóng phí, theo hình thức bảo hiểm tồn diện n bảo hiểm riêng lẻ Hiện nguồn lực hạn hẹp nên hoạt động đầu tư va n Việt Nam nước ngồi cịn hạn chế, hình thức bảo hiểm đầu tư nước ll fu nên thực giai đoạn sau Khi hoạt động đầu tư nước Việt oi Giai đoạn 2: điều kiện cải cách quản lý hành chính, giảm at nh Ø m Nam mở rộng đầu mối, tăng tính tự chủ cho tổ chức bảo hiểm, nguồn lực tài z z đủ mạnh, loại hình nghiệp vụ dịch vụ phục vụ cho tổ chức xuất vb ht phát triển đa dạng, hệ thống thông tin tổ chức bảo hiểm ngân jm hàng phát triển, ngân hàng với tổ chức bảo hiểm có liên kết k gm định gắn bó chặt chẽ tổ chức bảo hiểm tự đứng bảo hiểm l.c mà khơng cần hỗ trợ Chính Phủ nhằm giảm bớt gánh nặng cho Chính Phủ om Chính Phủ tạo điều kiện thơng thống cho việc đưa vào áp dụng a Lu tổ chức bảo hiểm tư nhân Trong giai đoạn NHCTVN trước đưa vào bổ n sung loại hình cho công ty liên doanh bảo hiểm Châu Á - Ngân Hàng Công n va Thương thực hiện, cần cân nhắc việc thành lập y th phương diện bảo hiểm tài trợ xuất khẩu, quan hệ nhà nhập bảo hiểm với nhà te re Có thể nói tổ chức bảo hiểm tài trợ xuất đối tác với ngân hàng 135 xuất bảo hiểm ngân hàng người quyền bên thứ thay mặt cho nhà xuất truy đòi số tiền nhà nhập khơng tốn rủi ro ng trị rủi ro thương mại Bảo hiểm tín dụng xem công cụ hi ep bảo đảm tiền vay đồng thời công cụ quản lý rủi ro hiệu ngân hàng w Phương án triển khai SGDII -NHCTVN: n lo ad + Phải đánh giá nhu cầu triển vọng bảo hiểm tài trợ xuất y th Điều có nghĩa ngân hàng thăm dị ý kiến khách hàng, đồng thời ju tìm hiểu, phân loại phân tích cấu thị trường bảo hiểm, hình thức tốn, yi pl cấu nguồn vốn, khả sẵn sàng nguồn vốn kinh tế nhu cầu n ua al khách hàng NHCTVN n va + Phải nắm rõ chiến lược xuất thời kỳ Có làm rõ fu điều khoanh vùng phát triển bảo hiểm tài trợ xuất SGDII- ll NHCTVN nằm trung tâm tài thị trường TP Hồ Chí Minh để đánh oi m giá tiềm bảo hiểm tài trợ xuất khẩu, SGDII-NHCTVN phải tính đến nh at quy mơ xuất quốc gia; số lượng tỷ lệ giao dịch toán z L/C; số lượng chứng từ chiết khấu; số lượng, khả z ht vb quỹ bảo hiểm ngân hàng Nói cách tổng quát giao dịch toán jm L/C phần lớn không cần bảo hiểm bảo hiểm trường hợp L/C trả k chậm, L/C phát hành từ nước có kinh tế tài khơng ổn định, xuất om l.c gm sang thị trường 3.3.1.4 Tránh rủi ro quốc gia ảnh hưởng đến phương n a Lu thức TTQT: va n Để tránh rủi ro quốc gia ảnh hưởng đến phương thức TTQT, th nước giới (nguồn thơng tin từ tạp chí: Euromoney, Institutional Investor, y - Cung cấp cho khách hàng bảng đánh giá xếp hạng rủi ro quốc gia cho te re SGDII – NHCTVN cần có số biện pháp sau: 136 …) ; Địa khách hàng truy cập mạng Internet để nắm thơng tin : trang Web OFAC (Văn phòng Quản lý tài sản nước ngồi thuộc Bộ Tài Chính Mỹ) – ng http://www.treas.gov/offices/enforcement/ofac/sanctions hi ep - Cung cấp cho khách hàng danh sách nước bị Mỹ cấm vận toán : Balkans, Burma (Myanmar – Miến Điện), Iran, Liberia, Libya, North Korea w n (Bắc Triều tiên), Sudan, Syria, Zimbabwe thời kỳ lo ad Sở Giao Dịch II NHCTVN không nên tài trợ cho hợp đồng mua bán ký kết y th khách hàng với đối tác quốc gia nêu SGDII khơng khuyến ju khích tài trợ cho bên bán thực hợp đồng xuất toán theo phương yi pl thức ghi sổ bán hàng chịu khơng có đảm bảo tốn ua al n 3.3.1.5 Tập trung đầu tư đào tạo nguồn nhân lực phục vụ hoạt n va động TTQT: fu ll TTQT hoạt động phức tạp, nhiều rủi ro, mà nguyên nhân rủi ro lại phần m oi lớn người trực tiếp gián tiếp gây Do vậy, biện pháp tốt tăng at nh cường đầu tư, đào tạo nguồn nhân lực phục vụ cho TTQT, thể số mặt z sau đây: z ht vb + Đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Đây tiêu chuẩn jm đánh giá lực nhà quản trị TTQT Chun mơn nghiệp vụ TTQT có k độ khó, phức tạp cao tính đa dạng, phong phú yếu tố quốc tế tác động gm l.c + Đào tạo, bồi dưỡng trình độ ngoại ngữ Ngôn ngữ cầu nối bản; om quan trọng giao tiếp, nguyên nhân gây bất đồng, rủi n cho nhà quản trị nhân viên TTQT để xâm nhập thị trường quốc tế a Lu ro đáng tiếc kinh doanh Nâng cao trình độ ngoại ngữ điều kiện bắt buộc va n + Đào tạo, bồi dưỡng trình độ tin học Tin học trợ thủ đắc lực, th định thức phương án kinh doanh y doanh nghiệp xử lý nhanh chóng thơng tin phức tạp trước có te re phương tiện để nhà quản trị tiếp cận với thị trường quốc tế Bản thân tin học giúp 137 + Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức luật pháp, tập quán thương mại nước quốc tế cách thấu đáo có tiếp cận thực tế Mơi trường pháp lý ng thường phức tạp mà lại không rõ ràng Để tránh vi phạm pháp luật hi ep mong muốn, cần có am hiểu định công ước, điều ước quốc tế, luật pháp nước w n + Đào tạo, bồi dưỡng kiến thức văn hóa, xã hội, phong tục, tập quán, sở lo ad thích… nước đối tác quan hệ ngoại thương Vi phạm điều ju y th cấm kỵ quốc gia nguyên nhân rủi ro cứu vãn quan hệ yi buôn bán quốc tế Sự hiểu biết văn hoá, xã hội quốc gia đối tác sở pl vững cho tồn phát triển kinh doanh ngoại thương ua al + Giáo dục phẩm chất, đạo đức, bồi dưỡng nghệ thuật kinh doanh n n va Phẩm chất nhiệt tình, làm việc quên Đạo dức tơn trọng pháp luật ll fu hồn cảnh, lợi ích chung khơng tư lợi Nghệ thuật kinh doanh at nh hiệu tốt oi m khéo léo vận dụng kiến thức thuật kinh doanh vào trường hợp cụ thể đạt z Mặc dù đề xuất triệt để thực giải pháp quản lý rủi ro z SGDII – NHCTVN khó tránh rủi ro, tổn thất hoạt vb ht động toán quốc tế Để giảm thiểu rủi ro, quản lý rủi ro góp phần jm k nâng cao hiệu hoạt động toán quốc tế cần có giải pháp hỗ om 3.3.2 Những giải pháp hỗ trợ từ Chính phủ: l.c gm trợ khác từ Chính Phủ Ngân hàng Nhà nước a Lu Qua nghiên cứu thực tế cho thấy có nhiều loại rủi ro toán n quốc tế thuộc trách nhiệm thẩm quyền giải cấp Chính phủ Để góp y th 3.3.2.1 Khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp lý , sách TTQT te re số biện pháp đồng sau: n va phần phòng ngừa, hạn chế rủi ro tốn quốc tế, Chính phủ cần triển khai 138 Hệ thống pháp lý, sách phát triển hoạt động kinh doanh ngoại thương nói chung hoạt động TTQT nói riêng quan tâm nhà đầu tư ng Nó ảnh hưởng đến định nhà đầu tư có gia nhập thị trường, có hi ep mua bán với hay khơng Việt Nam quốc gia phát triển, đường hội nhập với giới w n khu vực mặt; hành – pháp luật cịn q trình xây lo dựng bước hoàn thiện Rất nhiều lĩnh vực văn pháp luật thiếu, ad y th yếu chưa đáp ứng yêu cầu hành pháp quyền ju Để khơng ngừng hồn thiện hệ thống pháp lý sách phát triển yi pl thương mại, nhằm hạn chế rủi ro kinh doanh ngoại thương nói chung kiến nghị cụ thể sau đây: ua al TTQT nói riêng, xin nêu số n + Chính phủ thơng qua Bộ Tài Chính cần xem xét đến vấn đề vốn chi va n phí có liên quan đến hoạt động bảo hiểm tài trợ xuất Thực chức ll fu hoạch định sách, định hướng phát triển cần xây dựng mục tiêu trung dài oi m hạn quản lý hệ thống bảo hiểm tài trợ xuất nh at + Tăng cường hệ thống pháp lý thống nhằm tạo môi trường pháp z lý , môi trường cạnh tranh bình đẳng cho doanh nghiệp z vb ht + Xây dựng hệ thống pháp lý , sách phát triển, quản lý kinh tế k jm sở khoa học, thực tiễn, phù hợp với yêu cầu hoạt động sản xuất kinh doanh, l.c doanh nghiệp gm thúc đẩy tăng trưởng hạn chế khiếm khuyết cản trở đến hoạt động om + Nghiên cứu kỹ lưỡng, chuẩn bị chu đáo, tránh nóng vội nhằm tạo “sức a Lu sống” văn pháp quy, hạn chế thay đổi nhanh hệ thống n pháp luật, sách phát triển, quản lý kinh doanh gây bất lợi cho nhà va n doanh nghiệp Khơng nên lạm dụng ngun tắc “sai sửa” ban hành th nguyên tắc Nhà nước Những thay đổi nhanh văn pháp quy y đổi, gây lo ngại, hoài nghi nhà đầu tư cam kết mang tính te re văn pháp quy, sách quản lý kinh doanh mà dẫn đến tùy tiện dễ thay 139 sách kinh tế nguyên nhân rủi ro cho số doanh nghiệp xây dựng phương án kinh doanh xuất nhập không lường hết khó khăn, chi phí ng phát sinh hi ep + Cải tiến công tác ban hành pháp luật, xây dựng sách kinh tế từ khâu soạn thảo, thảo luận ban hành thức Hạn chế tối thiểu sai w n sót, mập mờ, không khả thi, thiếu thống văn pháp quy kinh tế, lo ad văn luật nghị định, định, thông tư, thị… y th ju + Tăng cường pháp chế quản lý kinh doanh XNK Kỷ luật, phép yi nước phải tôn trọng cách tuyên truyền giáo dục người có biện pl ua al pháp xử lý nghiêm hoạt động chống buôn lậu, làm hàng giả, lừa đảo kinh tế nước quốc tế n va n + Nhà nước cần sớm ban hành Bộ luật, văn pháp quy liên quan ll fu đến việc xử lý bất đồng luật nước quốc tế, giúp doanh nghiệp Việt oi m Nam thực quy trình nghiệp vụ nh at 3.3.2.2 Tăng cường quản lý thị trường, giám sát hợp đồng kinh z z doanh: vb ht Vận động theo quy luật kinh tế thị trường, thị trường quốc tế nguồn phát jm sinh bất trắc, mối hiểm họa, nguy rủi ro cho doanh nghiệp chấp k gm nhận kinh doanh xuất nhập Nhằm giảm bớt nguy rủi ro cho doanh nghiệp om a) Quản lý chặt chẽ đầu mối buôn bán quốc tế: l.c Việt Nam Chính phủ cần can thiệp cách hợp lý số mặt sau đây: a Lu Mặc dù, theo quan điểm chung khuyến khích doanh nghiệp kinh n va doanh XNK, nhiên không nên hiểu theo nghĩa thả khơng có quản lý n đầu mối kinh doanh Để tránh rủi ro: tranh mua, tranh bán gây thiệt hại giảm uy y te re tín cho doanh nghiệp Việt Nam Chính phủ cần phải: th 140 + Quy định tiêu chuẩn doanh nghệip quyền tham gia kinh doanh xuất nhập Tiêu chuẩn phản ánh lực thực sự, uy tín doanh ng nghiệp muốn tham gia thị trường quốc tế hi ep + Tăng cường giám sát trình kinh doanh chế độ kiểm tra, kiểm soát, giám đốc tiền, chế độ kiểm tốn, báo cáo tài chính, phương án kinh w n doanh… lo ad + Đối với số mặt hàng xuất nhập chủ lực, có ảnh hưởng ju y th lớn đến phát triển kinh tế, đời sống nhân dân cần có quản lý chặt chẽ đầu mối yi kinh doanh pl al b) Định hướng thị trường, mặt hàng xuất chủ lực làm để định n ua hướng phát triển sản xuất – kinh doanh: n va Nghiên cứu định hướng thị trường, mặt hàng xuất chủ lực giải pháp ll fu Chính phủ tác động vào nguồn rủi ro nhằm giảm nhẹ tổn thất có rủi ro oi m biến động cung cầu, giá hàng hóa thị trường quốc tế gây at nh Định hướng đắn thị trường xuất nhằm tạo điều kiện thuận lợi z cho phát triển sản xuất, có thị trường tiêu thụ thuận lợi, với giá hợp lý Thiếu z hướng dẫn Chính phủ, người lao động, doanh nghiệp tiến hành sản xuất vb ht cách tự phát, họ thấy lợi nhuận cao thời mà đổ xô vào kinh doanh, lúc jm k giá hàng hố xuống thấp họ gặp rủi ro ngồi mong đợi Do vậy, Chính gm phủ người có đủ khả để thực vai trò “bà đỡ” cho doanh nghiệp om l.c giảm bớt rủi ro biến động khắc nghiệt thị trường giới c) Tư vấn, hỗ trợ doanh nghiệp thông tin thị trường quốc tế a Lu Hầu hết doanh nghiệp Việt Nam doanh nghiệp vừa nhỏ, n n va nên việc tự tìm kiếm thông tin thị trường, tự tranh trải khoản chi phí phát triển phải kinh doanh tình trạng bất lợi, thiếu thơng tin, thiếu bình đẳng th chính…để gia nhập thị trường quốc tế cách vững vàng, hạn chế gặp phải rủi ro y Chính phủ cần hỗ trợ cho doanh nghiệp thông tin, tư vấn pháp lý , nguồn tài te re thị trường, xúc tiến thương mại, thiết lập kênh phân phối…là thực 141 d) Giám sát thực hợp đồng kinh doanh xuất nhập Rủi ro, tổn thất kinh doanh hầu hết xảy giai đoạn thực ng hi hợp đồng kinh doanh xuất nhập Ngoài việc tự giám sát doanh nghiệp, ep quan quản lý Chính phủ cần phải tăng cường chúc giám sát thực hợp đồng đặc biệt hợp đồng có giá trị lớn để kịp thời ngăn chặn nguồn rủi w n ro phát sinh lo ad Giám sát thực hợp đồng kinh doanh ngoại thương đựơc tiến hành ju y th sở so sánh hợp đồng với kế hoạch xuất nhập cấp quốc gia, qua yi Chính phủ thống kê lượng hàng hóa xuất nhập thực tế có biện pháp điều pl chỉnh kịp thời cung cầu hàng hoá thị trường nội địa al n ua 3.3.2.3 Tăng cường biện pháp quản lý kỹ thuật an toàn n va toán xuất nhập khẩu: ll fu Dựa quan điểm “phịng chống”, Chính phủ cần có biện oi m pháp chủ động nhằm ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro, tổn thất cách giảm thiểu nh mối hiểm họa, nguy cơ, né tránh rủi ro Vì an tồn tốn xuất nhập at khẩu, Chính phủ cần thực số biện pháp mang tính kỹ thuật sau: z z + Tăng cường qui định thống chung an toàn tốn vb ht xuất nhập Ví dụ qui định qui trình: an tồn tài trợ sử dụng jm vốn tài trợ, an toàn quản lý sử dụng ngoại tệ, mở tín dụng thư (L/C) k gm + Đầu tư xây dựng hạ tầng sở, nâng cao trình dộ kỹ thuật công nghệ l.c nhằm tạo thuận lợi an tồn tốn xuất nhập doanh om nghiệp Việt Nam Ví dụ: Xây dựng hệ thống cảng biển, đội tàu vận tải, xây dựng hệ n va vốn, xử lý thông tin, thống kê… đại a Lu thống cảng biển, đội tàu vận tải, xây dựng hệ thống bảo hiểm, ngân hàng, thị trường n + Tăng cường tuyên truyền, tập huấn bồi dưỡng kiến thức an toàn, y th an toàn chương trình bồi dưỡng, đào tạo quản trị kinh doanh te re phòng ngừa rủi ro, tổn thất toán xuất nhập – lồng ghép kiến thức 142 + Hỗ trợ kỹ thuật cải tiến công nghệ nhằm sử dụng quy trình cơng nghệ đại, rủi ro sản xuất xuất nhập ng hi 3.3.2.4 Cùng với bảo hiểm, Chính phủ phải người tài trợ ep cho biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro, bồi thường tổn thất tốn xuất nhập w n Chính phủ khơng thể mệnh lệnh hành buộc doanh nghiệp lo ad phát triển XNK mà cần tạo điều kiện để họ thu lợi nhuận cao cách tài trợ y th phần chi phí rủi ro, qua gián tiếp thúc đẩy phát triển tốn xuất nhập ju yi Những chi phí rủi ro mà Chính phủ cần tài trợ bao gồm: pl ua al + Chi phí phịng ngừa, hạn chế rủi ro doanh nghiệp, cụ thể chịu chi phí n huấn luyện an toàn, tuyên truyền quảng cáo nguy rủi ro, mua sắm phương tiện n va kỹ thuật phòng chống; xây dựng phương án kinh doanh an tồn… ll fu + Chi phí bồi thường tổn thất nhằm nhanh chóng cứu giữ thị trường, phục oi m hồi sản xuất kinh doanh at nh Nếu xét lợi ích tồn diện lâu dài tài trợ cho rủi ro khơng có tác z dụng cho doanh nghiệp mà cịn có lợi cho Chính phủ Thơng qua phát triển z vb bền vững, an toàn thị trường chứa nhiều rủi ro kích thích doanh ht nghiệp tham gia phát triển kinh doanh XNK, qua Chính phủ thu nhiều k jm thuế hơn, góp phần tăng thu ngân sách nhà nước gm l.c 3.3.3 Những giải pháp hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước: om + Ngân hàng Nhà Nước cần nhanh chóng triển khai hướng dẫn thực a Lu cách rõ ràng khuôn khổ pháp lý liên quan đến bảo hiểm tài trợ xuất n nhằm đảm bảo an tồn tín dụng theo Luật NHNN Luật Tổ chức Tín dụng va n Đồng thời hồn thiện hoạt động thơng tin cho phận toàn hệ thống th đến nghiệp vụ nhờ thu trực tiếp toán quốc tế Cụ thể nên có văn y + Ngân hàng Nhà nước cần sớm ban hành văn pháp quy liên quan te re ngân hàng 143 hướng dẫn xử lý nghiệp vụ CAD nhiều ngân hàng doanh nghiệp quan tâm ng hi + Đổi toàn diện công tác tra Ngân hàng Nhà nước: ep Giám sát ngân hàng phù hợp với thông lệ chuẩn mực quốc tế Đánh giá tồn diện mơ hình tổ chức, hoạt động, pháp lý… theo nguyên tắc Ủy Ban w n Giám sát Ngân hàng Quốc tế (Basel) Rà soát hạn chế, bất cập làm giảm hiệu lo ad lực, hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng, làm sở cho việc xây dựng ju y th đề án cải cách tổ chức hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước yi Chương III đề số giải pháp đồng từ phía SGDII – pl al NHCTVN, đến giải pháp hỗ trợ từ phủ Ngân hàng Nhà nước nhằm góp n ua phần quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế SGDII – n va NHCTVN trình hội nhập Quá trình phát triển dài thử thách ll fu nhiều, song với mong muốn đóng góp cho nghiệp kinh doanh phát oi m triển ngân hàng nói chung SGDII – NHCTVN nói riêng, tơi muốn at nghiên cứu đóng góp nh người tơi chia sẻ phân tích, nhận định giải pháp mà z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 144 ng hi ep Trong lộ trình hội nhập kinh tế tới, mà “Luật chơi chung” w n áp dụng cạnh tranh tỷ lệ thuận theo phát triển kinh tế lo ad giới, nghĩa gay gắt hơn, khốc liệt Điều đồng nghĩa với hoạt động ju y th kinh doanh tiềm ẩn ngày nhiều rủi ro Yêu cầu quản lý rủi ro đặt vừa yi cứu cánh vừa mệnh lệnh buộc phải thực để hoạt pl động kinh doanh vừa hiệu quả, vừa an toàn Ngành tài ngân hàng ngành al ua cung cấp sản phẩm vơ hình mang lại lợi nhuận cao tỷ lệ thuận với rủi ro n kinh doanh, sản phẩm chủ yếu toán quốc tế n va ll fu Một nguyên tắc thương mại quốc tế người xuất phải oi m tốn hàng hịa người nhập tốn phải nhận hàng hóa nh theo điều kiện hai bên cam kết thực Tuy nhiên trình thực at nguyên tắc có nhiều phức tạp rủi ro vấn đề mang tính kỹ thuật z z việc chuyển giao hàng hóa tiền tốn cịn có vấn đề việc đảm bảo vb ht người mua người bán tuân thủ cam kết họ jm k Thanh toán quốc tế sử dụng phương thức tốn chủ yếu trước gm tín dụng chứng từ, nhờ thu, ghi sổ … Các phương thức này, đứng phía người yếu dần mạnh dần lên đứng từ om l.c xuất tình trạng đảm bảo tốn phía người nhập khẩu; ngân hàng tùy đối tượng khách hàng phục vụ người nhập a Lu hay xuất khẩu, nhận nhiệm vụ trung gian mà hứng chịu rủi ro liên n quan Mỗi phương thức chứa đựng thuận lợi rủi ro riêng tùy thuộc va n vào yếu tố: vị trí người nhập hay xuất khẩu, mối quan hệ kinh doanh th xuất khẩu, tình hình trị xã hội nước hai bên mua bán… y vị kinh doanh, mối tương quan với ngân hàng phục vụ cho bên nhập te re bắt đầu hay lâu dài, uy tín qui mơ kinh doanh bên, đồng tiền toán, 145 Dựa phân tích yếu tố mà nhà nhập hay nhà xuất lựa chọn phương thức toán quốc tế phù hợp đem lại hiệu cao mà an tồn ng hi Trước nhu cầu đó, việc phân tích rủi ro phương thức tốn ep quốc tế cần thiết Đây vấn đề đề cập song bối w cảnh cạnh tranh hội nhập rủi ro “mn màu mn vẻ”, cần có nhận n định, đánh giá để đề giải pháp phù hợp với tình hình nhằm quản lý lo ad rủi ro hiệu y th ju Luận văn “Quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế SGDII – yi pl NHCTVN” không nằm ngồi mục đích đó, với mong muốn tổng hợp vấn đề ua al liên quan đến rủi ro phương thức toán quốc tế đề xuất n biện pháp hữu hiệu để quản lý rủi ro phương thức toán quốc tế n va nhằm nâng cao hiệu hoạt động toán xuất nhập SGDII – ll fu NHCTVN, tạo dựng mối quan hệ giao dịch doanh nghiệp với GSDII – oi m NHCTVN tư cách vừa ngân hàng phục vụ vừa đối tác đồng hành at nh với doanh nghiệp tiến trình hội nhập hoạt động kinh tế đối ngoại z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 146 TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi Ths.Phạm Thị Ngun An, Khoa Ngân hàng Quốc tế - Trường Đại học Ngân ep hàng TP.HCM (2007), Bảo hiểm rủi ro toán cho doanh nghiệp vừa nhỏ w Việt Nam kinh doanh lĩnh vực xuất khẩu, Tạp chí ngân hàng, (14), tr.31-34 n lo Chủ biên.PGS.TS.Nguyễn Duy Bột (2003), Thương mại quốc tế phát triển thị ad trường xuất khẩu, sách chuyên khảo, trường ĐHKT QD – Bộ môn TMQT, NXB y th ju Thống Kê, Hà Nội yi PGS.TS.Trần Văn Chu (2004), Quản lý nghiệp vụ kinh doanh thương mại pl ua al quốc tế, NXB Giới, Hà Nội Phan Bá Cửu (2003), “Bàn lại việc xử lý chứng từ bất hợp lệ n n va phương thức tín dụng chứng từ”, Tạp chí ngân hàng, (13), tr 17-18 ll fu Nguyễn Hữu Đức (2003), “Xử lý chứng từ bất hợp lệ phương thức tín oi m dụng chứng từ”, Tạp chí ngân hàng, (10), tr 19-21 nh Dương Hữu Hạnh (2005), Cẩm nang nghiệp vụ xuất nhập khẩu, NXB Thống Kê at Đào Hải Hiền, NHCTVN (2007), “Kinh nghiệm quản trị rủi ro hoạt động z z Tập đoàn ING”, Tạp chí ngân hàng, (2), tr.45-46 vb k jm X, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội ht Đảng Cộng Sản Việt Nam (2006), Văn kiện Đại hội Đại biểu Toàn quốc lần thứ l.c thương mại Việt Nam”, Tạp chí ngân hàng, (8), tr.19-22 gm Ths.Phùng Mạnh Hùng (2007), “Rủi ro toán quốc tế ngân hàng om 10 Dịch hiệu đính TS.Nguyễn Ninh Kiều, giảng viên trường ĐHKT TP.HCM a Lu (1995), Những tình đặc biệt tốn quốc tế, NXB Thống Kê n 11 Nguyễn Thị Phương Lan (1995), Một số vấn đề rủi ro ngân hàng điều th giao dịch thương mại quốc tế”, Tạp chí ngân hàng, (3+4), tr 57-61 y 12 Nguyễn Phương Linh (2007), “Một số rủi ro pháp lý ngân hàng te re Hà Nội n va kiện kinh tế thị trường, Luận án PTS Khoa học kinh tế, Trường ĐHKTQD, 147 13 Sở Giao Dịch II – NHCTVN (2007), Tài liệu Hội nghị triển khai nhiệm vụ kinh doanh năm 2007 ng 14 Ths.Thân Thơn Trọng Tín, Đại học Ngân hàng TP.HCM (2006), “Tín dụng thư hi ep chuyển nhượng – Rủi ro số vấn đề cần lưu ý cho nhà xuất ngân hàng”, Tạp chí Cơng nghệ Ngân hàng, (10), tr.41-43, 50 w n 15 Chủ biên GS.TS.Võ Thanh Thu (2002), Kỹ thuật kinh doanh xuất nhập khẩu, lo NXB Thống Kê ad y th 16 GS.TS.Võ Thanh Thu (2005), Hỏi đáp toán xuất nhập qua ju phương thức tín dụng chứng từ, NXB Thống Kê yi pl 17 TS.Nguyễn Văn Tiến (2002), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ua al ngân hàng, HVNH, NXB Thống Kê n 18 TS.Nguyễn Anh Tuấn (2006), Quản trị rủi ro kinh doanh ngoại thương, va n trường ĐHKTQD, NXB Lao động – xã hội, Hà Nội ll fu 19 Tác giả Hà Thị Ngọc Oanh (2002), Giáo trình kỹ thuật thương mại quốc tế, oi m NXB.Thống Kê at nh 20 Nguyễn Thị Quy (1995), Những giải pháp nhằm hồn thiện hoạt động tốn quốc tế Việt Nam, Luận án PTS Khoa học kinh tế, trường ĐH KTQD, z z Hà Nội vb ht 21 GS.TS.Lê Văn Tư – Lê Tùng Vân (chuyên viên kinh tế) (2002), Tín dụng xuất jm nhập khẩu, toán quốc tế kinh doanh ngoại tệ, NXB Thống Kê, Hà Nội k gm 22 Các website tham khảo: http://www.gso.gov.vn – Website Tổng cục Thống Kê • http://www.mot.gov.vn – Website Bộ Thương Mại • http://www.vietrade.gov.vn – Website Trung tâm Xúc tiến Thương mại om l.c • n a Lu va – Bộ Thương Mại http://www.mpi.gov.vn – Website Bộ Kế hoạch Đầu tư • http://www.adb.org – Website Ngân hàng Phát triển Châu Á • http://www.vinanet.com.vn – website Trung tâm Thông tin Thương n • y te re th mại 148 ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th