(Luận văn) nâng cao chất lượng của hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam , luận văn thạc sĩ

ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad ju y th PHẠM LINH yi pl al n ua NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c gm n a Lu n va y te re ac th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2005 ng BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH hi ep w n lo ad ju y th PHẠM LINH yi pl al n ua NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG CỦA HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM n va ll fu oi m at nh z Chuyên ngành : KINH TẾ TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số : 60.31.12 z k jm ht vb gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ om l.c n va TIẾN SĨ NGUYỄN VĂN SĨ n a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC y te re ac th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2005 MỤC LỤC ng hi ep Mục Trang w LỜI MỞ ĐẦU n lo CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ad y th ju 1.1 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại .1 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.2 Một số hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại 1.1.2.1.Hoạt động huy động vốn .1 1.1.2.2.Hoạt động cho vay 1.1.2.3.Hoạt động toán quốc tế .3 1.1.2.4.Hoạt động kinh doanh ngọai tệ, kinh doanh nguồn vốn .3 1.1.2.5.Hoạt động bảo lãnh .3 1.1.2.6.Hoạt động chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá 1.1.2.7.Hoạt động cung cấp dịch vụ 1.1.2.8.Hoạt động thuê mua tài .5 1.1.2.9.Hoạt động đầu tư 1.1.3 Nhận xét 1.2 Rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng 1.2.1 Khái niệm rủi ro .6 1.2.2 Xác định loại rủi ro liên quan đến hoạt động cấp tín dụng 1.2.2.1.Rủi ro tín dụng 1.2.2.2.Rủi ro lãi suất 1.2.2.3.Rủi ro tỷ giá 1.2.2.4.Các rủi ro khác 1.2.2.5.Các tổn thất từ rủi ro liên quan đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng .9 1.2.3 Quản lý rủi ro kinh doanh ngân hàng 10 1.2.3.1.Sự cần thiết hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng 10 1.2.3.2.Hoạt động quản lý rủi ro ngân hàng 12 1.3 Nâng cao trình độ quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam để chuẩn bị hội nhập 13 1.3.1 Yêu cầu quản lý an toàn hoạt động ngân hàng Việt Nam để chuẩn bị gia nhập WTO 13 1.3.2 Hiệp ước Basel II – Áp dụng triển khai Việt Nam 14 1.3.2.1.Giới thiệu: 1.3.2.2.Áp dụng triển khai Việt Nam 15 yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM VÀ ÁP LỰC TỪ QUÁ TRÌNH HỘI NHẬP KINH TẾ QUỐC TẾ hi ep w n lo 2.1 Thực trạng, đặc thù Ngân hàng thương mại Việt Nam 16 2.1.1 Đánh giá mức độ cạnh tranh Ngân hàng thương mại Việt Nam trình hội nhập .16 2.1.1.1.Sức mạnh tài 16 2.1.1.2.Cơ cấu tổ chức vận hành 17 2.1.1.3.Trình độ kinh doanh 18 2.1.1.4.Khả quản lý điều hành 18 2.1.1.5.Mức độ minh bạch tình hình kinh doanh tài 19 2.1.1.6.Trình độ cơng nghệ thơng tin 19 2.1.1.7.Quản lý rủi ro yếu .20 2.1.2 Hạn chế thách thức thường gặp thị trường Việt Nam ảnh hưởng đến an toàn hoạt động Ngân hàng thương mại22 2.1.2.1.Hoạt động định hướng Nhà Nước yếu 22 2.1.2.2.Thông tin số liệu thống kê ngành nghề không tin cậy 23 2.1.2.3.Lịch sử số liệu ngắn ngủi .24 2.1.2.4.Trình độ quản lý doanh nghiệp 24 2.1.2.5.Sức cạnh tranh khả thích ứng với thay đổi doanh nghiệp 24 2.1.2.6.Thông tin cá nhân doanh nghiệp chưa tập trung chia sẻ cách hiệu cho việc đánh giá uy tín tín dụng khách hàng tín dụng 25 2.2 Hiện trạng quản trị hệ thống quản lý rủi ro hoạt động tín dụng số ngân hàng thương mại Việt Nam giới 2.2.1 Thực trạng số ngân hàng thương mại Việt Nam 26 2.2.1.1.Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín (Sacombank) .26 2.2.1.2.Ngân hàng TMCP Sài Gịn 29 2.2.1.3.Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam 32 2.2.2 Khoảng cách trình độ quản lý rủi ro hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam ngân hàng nước phát triển .37 2.2.2.1.Ngân hàng Hongkong and Shanghai Banking Corporation (HSBC) .37 2.2.2.2.Ngân hàng United Overseas Bank (UOB) 40 ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu y te re ac th n 3.1 Xác định nguồn gốc phát sinh rủi ro tín dụng .44 3.2 Xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng 45 3.2.1 Nguyên tắc 45 3.2.2 Xác lập hệ thống quản lý rủi ro tín dụng tối ưu 46 va CHƯƠNG 3: CÁC BIỆN PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ng hi ep w n lo 3.3 Giải pháp nâng cao chất lượng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam .47 3.3.1 Mục tiêu quản lý rủi ro tín dụng .48 3.3.1.1.Tất mục tiêu hoạt động ngân hàng cần phải đo lường được, đặc biệt mức độ rủi ro từ hoạt động tín dụng 48 3.3.1.2.Chất lượng cao dư nợ tín dụng (nội ngoại bảng) thành phần quan trọng “Mục tiêu quản lý rủi ro” hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 49 3.3.2 Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng 50 3.3.3 Chính sách quản lý rủi ro tín dụng 52 3.3.4 Xây dựng cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng có hiệu lực 56 3.3.4.1.Bộ phận quản lý tín dụng 58 3.3.4.2.Bộ phận kiểm soát nội 61 3.4 Giám sát quản lý rủi ro 62 3.4.1 Nhận biết rủi ro hoạt động tín dụng xác định biện pháp hạn chế rủi ro 62 3.4.2 Đo lường rủi ro 64 3.4.3 Giám sát quản lý rủi ro trước cho vay 69 3.4.3.1.Sự quan trọng công tác hoạch định kinh doanh nghiên cứu thị trường 69 3.4.3.2.Chức thẩm định tín dụng cần tách biệt 72 3.4.3.3.Phê duyệt tín dụng tập trung .73 3.4.4 Quản lý giám sát rủi ro tín dụng sau cho vay 74 3.4.4.1.Kiểm tra lưu trữ hồ sơ tín dụng 74 3.4.4.2.Kiểm tra sau cho vay, công tác cần tuân thủ tuyệt đối 75 3.4.4.3.Đo lường mức độ tập trung/phân tán danh mục khoản cấp tín dụng 3.4.5 Phịng ngừa từ xa 76 3.5 Đào tạo nguồn nhân lực quản lý rủi ro tín dụng xu hộp nhập 77 ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z jm ht vb k PHẦN KẾT LUẬN om l.c gm n a Lu n va y te re ac th ng hi LỜI MỞ ĐẦU ep w n lo Tính thiết thực đề tài ad y th Hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại hoạt ju động truyền thống quan trọng, hoạt động việc mang lại lợi nhuận yi từ chênh lệch lãi suất cho vay lãi suất huy động, chi phí hoạt pl ua al động… nhân tố góp phần để thu hút khách hàng n sử dụng dịch vụ ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động chứa đựng va nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho ngân hàng xảy việc khách hàng n ll fu không trả nợ cho ngân hàng Chỉ cần khách hàng khả trả nợ oi m cơng sức, lợi nhuận ngân hàng bị xóa bỏ cách nhanh tài danh tiếng ngân hàng at nh chóng, khoản vay lớn cịn ảnh hưởng xấu đến tình hình z z Các ngân hàng thương mại Việt Nam trình phát triển mạnh vb jm ht số lượng quy mô hoạt động, sức cạnh tranh thị trường tài k Việt Nam ngân hàng ngày mạnh mẽ tạo áp lực lớn cho gm ngân hàng thương mại q trình kinh doanh Có ngân hàng l.c thương mại tận dụng hội người trước để khẳng định thương om hiệu, chiếm thị phần lớn bước hoàn thiện tổ chức, khả kinh a Lu doanh, phương thức quản lý rủi ro…., ví dụ: Ngân hàng Ngoại thương Việt n nam, Ngân hàng TMCP Á Châu (thành lập năm 1993), Ngân hàng TMCP Sài ac TMCP Sài gòn, Ngân hàng TMCP Kỹ Thương, Ngân hàng TMCP Quốc Tế th phần khẳng định tên tuổi, ví dụ: Ngân hàng TMCP Nam Á, Ngân hàng y đầu phát triển với quy mô hoạt động mở rộng nhanh chóng để giành thị te re năm 1992)… Trong đó, khơng ngân hàng giai đoạn bắt n va gịn Thương tín (thành lập năm 1991), Ngân hàng TMCP Đông Á (thành lập Việt Nam, Ngân hàng TMCP Phương Đông… Đối với tất ngân hàng dù ng hoàn thiện tổ chức hay giai đoạn tìm cách mở rộng hi ep mạnh thị phần quản lý rủi ro công tác quan trọng quản lý rủi ro tín dụng thành phần cần lưu ý hoạt động tín dụng w n hàm chứa nhiều rủi ro, gây tổn thất lớn cho Ngân hàng tài lo uy tín Cũng quản lý khơng tốt rủi ro hoạt động tín dụng mà số ad y th ngân hàng dù có bề dày hoạt động lâu gặp khó khăn hoạt ju động kinh doanh phải xử lý nhiều khoản nợ xấu, ví dụ: Ngân yi pl hàng TMCP Phương Nam, Ngân hàng Công thương Việt Nam, Ngân hàng ua al TMCP Gia Định, Ngân hàng TMCP Tân Việt … Chính vậy, việc xây dựng n hệ thống quản lý tín dụng hiệu cho ngân hàng thương mại công va n tác thiết thực nhằm giúp cho ngân hàng có khả phịng ll fu chống rủi ro hoạt động tín dụng mà ngun nhân ngày trở oi m nên đa dạng khó lường at nh Mức độ cạnh tranh ngân hàng thương mại Việt Nam gia z tăng mạnh Việt Nam trình hội nhập kinh tế giới với z ht vb sách thống để đón định đầu tư Việt Nam jm tổ chức tài nước ngồi vốn có tiềm lực tài chính, thương hiệu mạnh k kinh nghiệm quản lý kinh doanh hẳn ngân hàng nước gm Chính yếu tố cạnh tranh vơ tình đẩy ngân hàng thương mại vào việc hạ om l.c bớt chuẩn yêu cầu an toàn khách hàng nhằm trì thị phần, làm tăng mức độ rủi ro cho ngân hàng Chính vậy, hệ thống n a Lu quản lý rủi ro ngân hàng thương có điều chỉnh tích cực va nhằm ngăn chặn khai khác tiềm lợi nhuận khai thác từ hội hội nhập n quốc tế ac th NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM”, qua hy vọng kiến y LƯỢNG CỦA HỆ THỐNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC te re Xuất phát từ yêu cầu trên, chọn đề tài “NÂNG CAO CHẤT thức thực tế trình kinh doanh trực tiếp ngân hàng ng kiến thức nghiên cứu có ích đưa mơ hình quản hi ep lý tín dụng an tồn, hiệu phù hợp ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn cần phải phát triển mạnh mẽ để hội nhập với nước w n giới lo ad Mục đích nghiên cứu: y th ju Mục đích nghiên cứu đề tài tập trung vào nội dung: yi - Nghiên cứu cách khoa học lý luận tín dụng ngân hàng, pl ua al rủi ro ngân hàng, rủi ro tín dụng, hệ thống quản lý rủi ro tín dụng, tầm quan n trọng cần thiết xây dựng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng an tồn, n va hiệu quả, phù hợp với tình hình biến động tương lai ll fu - Tìm hiểu thực trạng mức độ, phương pháp quản lý rủi ro tín dụng oi m ngân hàng thương mại Việt Nam; mức độ phù hợp an toàn hệ thống at nh quản lý rủi ro tín dụng này; thuận lợi, khó khăn q trình triển khai thực z khả thích ứng với mơi trường kinh doanh z ht vb - Đưa đề xuất, giải pháp để khắc phục mặt hạn chế, khó khăn, khơng k mại Việt Nam nhằm nâng cao tính an toàn, hiệu jm hiệu hệ thống quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương gm Phương pháp nghiên cứu: l.c om Trong q trình thực có sử dụng phương pháp vật biện chứng, a Lu phương pháp so sánh phân tích phương pháp thống kê để xác định chất n vấn đề cần nghiên cứu từ đưa biện pháp, đề xuất điều va n chỉnh xây dựng y te re ac th ng Cơ sở lý thuyết hi ep w n lo Biện Pháp nâng cao Hệ thống Quản Lý Rủi Ro Tín Dụng ad ju y th Nghiên cứu kinh nghiệm số ngân nước yi Thực trạng kinh tế, ngân hàng TM Việt Nam pl n ua al n va ll fu oi m Đối tượng phạm vi nghiên cứu: at nh Đối tượng phạm vi nghiên cứu luận văn trạng hoạt động tín dụng quản lý rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại Việt Nam, z z học kinh nghiệm Ngân hàng thương mại nước tiên vb jm ht tiến đề xuất nhằm xây dựng hệ thống quản lý tín dụng an toàn, hiệu phù hợp k l.c gm Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài: om Luận văn dựa thực trạng hệ thống quản lý rủi ro tín dụng a Lu ngân hàng thương mại Việt Nam từ sâu vào phân tích chất khía cạnh, vấn đề cịn tồn tại, hạn chế Dựa phân tích thực trạng n ac doanh chuẩn mực xã hội th đáng, phù hợp với thực tế, đảm bảo tuân thủ nguyên tắc chuẩn mực kinh y gia hoạt động lĩnh vực ngân hàng để đưa ý kiến, đề xuất xác te re ngân hàng kinh nghiệm thân, đồng nghiệp trình tham n va cộng với nghiên cứu, lý luận, tư nhiều nhà nghiên cứu, chuyên gia Qua việc nghiên cứu hệ thống quản lý tín dụng ngân hàng thương ng mại, học viên mong muốn suy nghĩ, đề xuất học hỏi hi ep giúp ích cho cơng việc thực tế, từ góp phần nâng cao mức độ hiệu an tồn tổ chức mà phục vụ, xa mong đề w n tài nghiên cứu áp dụng hoạt động ngân hàng thương mại lo ad Việt Nam y th Do thời gian nghiên cứu kiến thức cịn nhiều hạn chế, học viên khơng ju tránh khỏi thiết sót, mong nhận góp ý kiến Q Thầy Cơ yi pl người quan tâm đến lĩnh vực ngân hàng để đề tài nghiên cứu al n ua áp dụng vào thực tế ngân hàng học viên điều chỉnh, n va mở rộng kiến thức cơng tác nghiên cứu sau ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th n lo ad ju y th yi pl MẪU KHUNG XẾP HẠNG RAROC Lãi suất PoD n ua al EAD LGD Dự phòng n va Xếp hạng VND hay tương đương VND hay tương đương oi m ll fu VND hay tương đương Tỷ lệ lợi nhuận VND, vốn % at nh % theo giới hạn cho phép theo quy định pháp luật Trên giá vốn gốc+các chi phí khác Các khoản dự trù cho rủi ro không lường trước VND hay tương đương +1,5% 18%