(Luận văn) một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đông á

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ep w n lo ad ju y th yi pl ua al n TRẦN THỊ MỸ DUYÊN n va ll fu oi m at nh z z MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHÀN ĐƠNG Á ht vb k jm om l.c gm n a Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va y te re th TP HỒ CHÍ MINH – NĂM 2007 MỞ ĐẦU ng hi ep Đặt vấn đề Trong thời đại ngày nay, với trình độ phát triển cao kinh tế, w n hoạt động kinh tế-xã hội, thị trường ngày mở rộng phát triển lo ad mối quan hệ kinh tế khu vực quốc tế Đây điều kiện thuận lợi để hoạt y th ju động sản xuất kinh doanh nói chung hoạt động ngân hàng nói riêng phát triển yi Tuy nhiên mức độ rủi ro tiềm ẩn kinh tế đại nhiều gắn pl ua al liền với hội thách thức kinh tế hội nhập mang lại n Đối với hoạt động ngân hàng, hoạt động lónh vực kinh doanh tiền tệ va n tín dụng, có quan hệ mật thiết, hữu với khách hàng kinh tế thông qua fu ll trình thực hoạt động kinh doanh, dịch vụ ngân hàng Chính lẽ m oi rủi ro hoạt động ngân hàng đa dạng, tiềm ẩn xuất gắn liền với nh at hoạt động dịch vụ tác động, ảnh hưởng với mức độ khác Trong z rủi ro tín dụng, xảy có tác động lớn ảnh hưởng trực tiếp đến z vb ht tồn phát triển TCTD, cao tác động ảnh hưởng đến toàn jm hệ thống ngân hàng đặc thù hoạt động tín dụng, hoạt động kinh k gm doanh ngân hàng om l.c Thật vậy, rủi ro tín dụng có mối liên hệ với loại rủi ro khác Rủi ro tín dụng lớn, kéo theo rủi ro khác rủi ro khoản, rủi ro lãi a Lu suất… Kết quả, gây ảnh hưởng dây chuyền đến khách hàng, n n va mối quan hệ người vay mà khách hàng mối quan hệ người cho th đẩy nhiều nước vào suy thoái kinh tế nghiêm trọng: đổ vỡ hệ thống Quỹ tín y Thực tế cho thấy, khủng hoảng ngân hàng Châu Á năm 1997-1998 te re vay ngân hàng dụng năm 1989-1990 Hà Nội gây tác động đến xã hội thời gian dài Vì việc quản lý rủi ro đặc biệt rủi ro tín dụng ng hi NHTM đặt lên hàng đầu ep Hiện ngành ngân hàng Việt Nam chưa ổn định thật sự, w trình hòa nhập với ngành ngân hàng khu vực giới nên n lo tính hiệu an toàn hoạt động tín dụng chưa cao Vì việc ad y th giải vấn đề rủi ro tín dụng toán khó NHTM ju Nhận thức vấn đề đó, đề tài “MỘT SỐ GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI yi pl RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐÔNG Á” al n ua thực với mong muốn đưa số giải pháp nhằm hạn chế, phòng n ll oi m Mục tiêu đề tài fu Nam nói chung va ngừa rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Đông Á nói riêng NHTM Việt at nh Mục tiêu đề tài nhằm vào vấn đề sau: Nghiên cứu lý luận chung rủi ro tín dụng - Đi sâu vào phân tích thực trạng hoạt động tín dụng, nguyên nhân dẫn z - z vb ht đến rủi ro biện pháp xử lý rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Đông Á jm Trên sở lý luận phân tích thực trạng rủi ro tín dụng, từ đưa k - gm Ngân hàng TMCP Đông Á a Lu Đối tượng phạm vi đề tài om l.c số giải pháp phòng ngừa nhằm hạn chế rủi ro cho hoạt động tín dụng n Đối tượng nghiên cứu đề tài là: nguyên nhân dẫn đến rủi ro đề va n giải pháp nhằm hạn chế rủi ro th giải pháp hạn chế rủi ro y đến rủi ro tín dụng thời gian qua Ngân hàng TMCP Đông Á, từ đưa te re Phạm vi nghiên cứu : nghiên cứu lý luận thực tế nguyên nhân dẫn Phương pháp nghiên cứu : ng hi Do tính chất đề tài chủ yếu dựa vào liệu có khứ ep NHTM, kết hợp với quan sát yếu tố, nguyên nhân dẫn đến rủi ro w trường hợp thực tế Tiến hành phân tích rút giải pháp cụ thể để phòng n lo ngừa hạn chế tối đa rủi ro tín dụng cho ngân hàng thương mại ad y th Vì vậy, việc nghiên cứu đề tài sử dụng phương pháp sau : phương ju pháp tổng hợp, chọn lọc nguồn thông tin từ tạp chí, sách tài liệu chuyên yi pl ngành… ;phương pháp thu thập số liệu từ báo cáo tổng kết hoạt động ngân al va dãy số qua năm n ua hàng, phương pháp phân tích thống kê phương pháp so sánh biến động n Cấu trúc nội dung nghiên cứu ll fu oi m Đề tài bao gồm nội dung sau : nh Chương : Lý luận chung tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng at Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng Ngân z z hàng TMCP Đông Á thời gian qua vb ht Chương 3: Một số giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP jm k Đông AÙ om l.c gm n a Lu n va y te re th CHƯƠNG ng LÝ LUẬN CHUNG VỀ TÍN DỤNG hi ep VÀ RỦI RO TÍN DỤNG NGÂN HÀNG w 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG n 1.1.1 Khái niệm : lo ad Tín dụng giao dịch tài sản (tiền hàng hoá) bên cho vay y th ju (ngân hàng định chế tài khác) bên vay (cá nhân, doanh nghiệp yi chủ thể khác), bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên vay sử pl ua al dụng thời hạn định theo thoả thuận, bên vay có trách nhiệm n hoàn trả vô điều kiện vốn gốc lãi cho bên vay đến hạn toán va n Hoạt động tín dụng việc TCTD sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động ll fu m để cấp tín dụng oi Cấp tín dụng việc TCTD thỏa thuận để khách hàng sử dụng khoản nh at tiền với nguyên tắc có hoàn trả nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê z z tài chính, bảo lãnh ngân hàng dịch vụ khác ht vb 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng : jm k Từ khái niệm trên, chất tín dụng giao dịch tài sản gm sở hoàn trả có đặc trưng sau : om l.c - Tài sản giao dịch quan hệ tín dụng ngân hàng bao gồm hai hình a Lu thức cho vay (bằng tiền) cho thuê (bất động sản động sản) n - Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, người cho vay chuyển giao va n tài sản cho người vay sử dụng phải có sở để tin người vay trả gồm phần vốn phần lãi th - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn giá trị lúc cho vay tức bao y te re hạn - Trong quan hệ tín dụng ngân hàng tiền vay cấp sở cam kết hoàn trả vô điều kiện ng hi 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG ep 1.2.1 Khái niệm w Rủi ro tín dụng xuất biến cố không bình thường chủ quan n lo khách quan làm cho người vay không trả nợ vay lãi vay cho ngân ad y th hàng theo điều kiện ghi hợp đồng tín dụng ju Rủi ro tín dụng gọi rủi ro khả chi trả rủi ro sai yi pl hẹn Đây rủi ro gắn liền với hoạt động ngân hàng, cho vay bao al n ua gồm rủi ro xảy mát Rủi ro tín dụng phát sinh trường hợp ngân va hàng không thu đầy đủ gốc lãi khoản cho vay, việc n toán nợ gốc lãi không kỳ hạn Trường hợp người vay tiền phá sản ll fu oi m việc thu hồi vốn gốc lãi tín dụng đầy đủ không chắn ngân hàng nh gặp rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng không giới hạn hoạt động cho vay at mà bao gồm nhiều hoạt động mang tính chất tín dụng khác ngân hàng z z như: bảo lãnh, cam kết, chấp thuận tài trợ thương mại, cho vay thị trường liên vb ht ngân hàng, chứng khoán có giá (trái phiếu, cổ phiếu …), trái quyền, Swaps, jm k tín dụng thuê mua, đồng tài trợ … gm l.c 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng : om Rủi ro tín dụng bao gồm rủi ro danh mục (Portfolio risk) rủi ro giao dịch a Lu (Transaction risk) n - Rủi ro danh mục phân hai loại rủi ro nội (Intrinsic risk) rủi va n ro taäp trung (Concentration risk) y te re + Rủi ro nội xuất phát từ yếu tố mang tính riêng biệt chủ th thể vay ngành kinh tế + Rủi ro tập trung mức dư nợ cho vay dồn cho số ngành kinh tế, số thành phần kinh tế, số khách hàng số loại cho vay khu vực địa lý ng hi - Rủi ro giao dịch có thành phần: rủi ro lựa chọn, rủi ro bảo đảm rủi ro ep nghiệp vụ w + Rủi ro lựa chọn rủi ro liên quan đến thẩm định phân tích tín dụng n lo + Rủi ro bảo đảm xuất phát từ tiêu chuẩn đảm bảo tín dụng ad y th + Rủi ro nghiệp vụ rủi ro liên quan đến quản trị hoạt động cho vay ju 1.2.3 Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng yi pl 1.2.3.1 Nguyên nhân khách quan : al n ua Nguyên nhân tác nhân gây rủi ro tín dụng bất khả kháng, xảy va tầm kiểm soát người thời điểm Có thể xuất phát n từ môi trường kinh tế, kinh tế tăng trưởng lành mạnh, tiềm ll fu oi m sản xuất tiêu dùng xã hội lớn hoạt động sản xuất kinh doanh nh nhiều điều kiện tốt để phát triển ngược lại, kinh tế có tượng lạm at phát tăng vọt kéo theo đồng tiền nội địa bị giá, dẫn đến sản xuất kinh z z doanh nước trở nên khó khăn, khiến cho khả thu hồi vốn tín dụng trở vb ht nên phức tạp Có thể xuất phát từ góc độ môi trường pháp lý, nhân tố jm k quan trọng ảnh hưởng đến khả phát sinh rủi ro tín dụng, nguyên gm l.c nhân trực tiếp dẫn đến rủi ro sản xuất kinh doanh doanh nghiệp om Ngoài ra, rủi ro tín dụng xuất phát rủi ro tất yếu trình tự a Lu hóa tài chính, hội nhập quốc tế Quá trình tự hóa tài hội nhập quốc tế n làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, va n khiến hầu hết doanh nghiệp phải đối mặt quy luật chọn lọc khắc nghiệt th thống quản lý yếu gặp phải nguy rủi ro nợ xấu tăng lên hầu hết y môi trường hội nhập kinh tế khiến ngân hàng nước với hệ te re thị trường Sự cạnh tranh ngân hàng thương mại nước quốc tế khách hàng có tiềm lực tài lớn bị ngân hàng nước thu hút Mặt khác, xu hướng toàn cầu hóa nay, tình hình biến động kinh tế, ng hi trị quốc gia nào, khu vực ảnh hưởng định đến ep kinh tế, trị nước từ làm gia tăng nguy rủi ro tín dụng w ngân hàng n lo 1.2.3.2 Nguyên nhân chủ quan ad y th 1.2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía khách hàng : ju Đây nguyên nhân chủ yếu dẫn đến rủi ro hoạt động kinh doanh tín yi pl dụng ngân hàng Nguyên nhân xảy từ hai đối tượng khách hàng n ua al sau: va Đối với khách hàng cá nhân, có nguyên nhân dẫn đến rủi ro như: n thu nhập giảm sút, sử dụng vốn sai mục đích, hoàn cảnh gia đình, ll fu oi m khách hàng vay tiền thiếu lực pháp lý nh Đối với khách hàng doanh nghiệp, nguyên nhân sau : at - Do khách hàng sử dụng vốn sai mục đích z z - Do khả quản lý kinh doanh yếu dẫn đến sử dụng vốn hiệu vb ht Sự yếu bộc lộ ba yếu tố sau : quy mô kinh doanh to so với tư jm k quản lý, khả quản lý vốn không hợp lý dẫn đến thiếu khả gm l.c khoản doanh nghiệp không làm tốt việc phân tích, dự báo thị trường dẫn đến om hàng hóa ứ đọng, tồn kho, lỗi thời a Lu - Tình hình tài doanh nghiệp yếu kém, thiếu minh bạch: quy mô tài n sản nhỏ, tỷ lệ nợ so với vốn tự có cao Số liệu tài doanh nghiệp cung cấp y te re - Do chủ doanh nghiệp lực pháp lý trình hoạt động n va cho ngân hàng thiếu tính thực tế xác thực th - Do đoàn kết nội hội đồng quản trị, ban giám đốc - Doanh nghiệp cố tình lừa đảo ngân hàng 1.2.3.2.2 Nguyên nhân thân ngân hàng : ng hi Ngoài nguyên nhân từ phía người vay, nguyên nhân chủ quan bao ep gồm thiếu sót, khuyết điểm từ phía người cho vay Trước hết phải nói đến w ngân hàng thiếu sách tín dụng quán, sách tín dụng n lo phải bao gồm định hướng chung cho việc cho vay, chế độ tín dụng ngắn hạn, ad y th trung dài hạn, quy định bảo đảm tiền vay, danh mục lựa chọn khách ju hàng giai đoạn….Nguyên nhân gây rủi ro tín dụng từ phía ngân hàng yi pl khái quát : al ua Một là, ngân hàng đủ thông tin số liệu thống kê, tiêu n để phân tích đánh giá khách hàng….dẫn đến việc xác định sai hiệu va n phương án xin vay, xác định thời hạn cho vay trả nợ không phù hợp ll fu oi m phương án kinh doanh khách hàng nh Hai là, lơi lỏng trình giám sát sau cho vay nên at không phát kịp thời tượng sử dụng vốn sai mục đích z z Ba là, tin tưởng vào tài sản chấp, bảo lãnh, bảo hiểm, coi vật vb ht đảm bảo chắn cho thu hồi gốc lãi tiền vay jm k Bốn là, chạy theo số lượng (hoặc theo kế hoạch) mà lãng việc coi gm l.c trọng chất lượng khoản vay, lạc quan tin tưởng vào thành công om phương án kinh doanh khách hàng a Lu Năm là, ngân hàng thiếu phận chuyên trách theo dõi, quản lý rủi n ro, quản lý hạn mức tín dụng tối đa cho khách hàng thuộc ngành nghề, va n sản phẩm địa phương khác để phân tán rủi ro, dự báo cần thiết te re thời kỳ… y th Sáu là, lực phẩm chất đạo đức số cán tín dụng ngân hàng chưa đủ tầm vấn đề quản lý sử dụng, đãi ngộ cán ngân hàng chưa ng hi thỏa đáng ep Bảy là, ngân hàng không giải hợp lý quan hệ nguồn vốn huy w động nguồn vốn sử dụng, cụ thể : dự trữ vốn so với nhu cầu bảo đảm n lo toán từ dẫn đến khả toán khách hàng có nhu cầu rút ad y th vốn nhiều; dự trữ vốn nhiều, gây ứ đọng vốn, lãng phí sử dụng ju vốn; lấy vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn mức qui định yi pl 1.2.4 nh hưởng rủi ro tín dụng al n ua 1.2.4.1 Đối với ngân hàng va Rủi ro tín dụng xảy trước tiên ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh n doanh NHTM sau : ll fu oi m - Ngân hàng không thu vốn tín dụng cấp lãi cho vay, nh ngân hàng phải trả vốn lãi cho khoản tiền huy động đến hạn, làm cho ngân at hàng cân đối việc thu chi, vòng quay vốn tín dụng giảm làm cho ngân z z hàng kinh doanh không hiệu quả, chi phí ngân hàng tăng lên so với dự kiến vb ht - Nếu khoản cho vay bị khả thu hồi ngân hàng jm k phải sử dụng nguồn vốn để trả cho người gửi tiền, đến chừng gm l.c mực ngân hàng đủ nguồn vốn để trả cho người gửi tiền ngân om hàng rơi vào tình trạng khả toán, dẫn đến nguy gặp a Lu rủi ro khoản Kết làm thu hẹp quy mô kinh doanh, lực tài n giảm sút, uy tín, sức cạnh tranh giảm thị trường nội địa mà va n lan rộng nước, kết kinh doanh ngân hàng ngày xấu có y te re thể dẫn ngân hàng đến thua lỗ đưa đến bờ vực phá sản biện th pháp xử lý, khắc phục kịp thời 56 dòng tiền nhân tố ảnh hưởng đến dòng tiền, yếu tố định tính yếu tố làm thay đổi lợi nhuận hay tỷ suất lợi nhuận ng hi ¾ Đánh giá khả trả nợ khách hàng : ep Khả trả nợ khách hàng thường phụ thuộc vào nguồn thu w tương lai hợp đồng tín dụng chuẩn bị đến hạn toán, nói n lo nguồn thu kết hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng vay ad y th vốn chu kỳ Những số dự trù nguồn thu phương án kinh ju doanh xem xét mối quan hệ với cam kết khác mà người yi pl vay phải thực trả nợ Đặc biệt đánh giá khả trả nợ khách hàng al ua vay vốn, ngân hàng cần phải nắm rõ nguồn trả nợ chính, tức khả sinh lời n phương án xin vay nguồn thu khác mà khách hàng cam kết để trả nợ va n cho ngân hàng nguồn trả nợ thức có cố, đồng thời xem xét kèm theo ll fu oi m rủi ro tiềm tàng mà bước đầu tín dụng chưa thẩm định nhằm nh điều chỉnh thời hạn cho vay thu hồi nợ hợp lý Có thể nói trường at hợp nguồn vốn tự có phải coi nguồn lý tưởng để trả nợ z z Ngân hàng phải cố gắng tránh quan điểm cho vay hoàn toàn dựa vào tài vb ht sản đảm bảo trực tiếp bên thứ ba bảo lãnh xử lý mối quan jm k hệ chấp thường xuất rủi ro rồi, mặt khác trình xử lý lâu gm l.c dài, tốn nhiều thời gian thiệt thòi nghiêng phía người cho vay om Bên cạnh phương án vay trả nợ dự kiến cho ngân hàng người vay đưa a Lu ngân hàng cần yêu cầu người vay lập phương án dự phòng trả n nợ vay cho ngân hàng trường hợp nguồn vốn vay sử dụng không mang va n lại hiệu th 56 y tháng, hàng quý tình hình hoạt động kinh doanh với nguồn vốn vay te re Ngân hàng nên yêu cầu doanh nghiệp phải có số liệu báo cáo hàng 57 ngân hàng thời hạn vay vốn nhằm phát thay đổi có chiều hướng xấu doanh nghiệp để có biện pháp xử lý kịp thời ng hi ¾ Thẩm định tài sản đảm bảo khoản vay : ep Tài sản chấp, cầm cố dùng để đảm bảo khoản vay phải đảm bảo w cho vốn gốc lãi vay với chi phí phát sinh (nếu có) buộc phải n lo xử lý tài sản sau Ưu tiên cho tài sản đảm bảo có thị trường tiêu thụ có ad y th tính khoản cao ju Hiện nay, cán tín dụng thường đánh giá giá trị tài sản thời điểm yi pl khách hàng có nhu cầu vay vốn mà không nhìn xa giá trị tài sản thời điểm al ua kết thúc hợp đồng, điều làm tăng rủi ro vốn ngân hàng rủi ro tín n dụng xảy tài sản bị thêm khoản hao mòn Để khắc phục tình trạng trên, va n ngân hàng nên đánh giá giá trị tài sản chấp, cầm cố thời điểm kết thúc hợp ll fu oi m đồng tín dụng nh Đối với tài sản đảm bảo mà ngân hàng đủ điều kiện at khả thẩm định mời chuyên gia bên tiến hành đánh giá z z Chi phí phía chịu tùy thuộc vào thỏa thuận ngân hàng người vb ht vay vốn với k jm 3.2.1.2.2 Các vấn đề cần xem xét sau cho vay gm l.c Một khoản vay có hiệu phụ thuộc không vào việc kiểm tra tín om dụng Ngay khoản vay tốt cần có số kiểm tra a Lu định, định kỳ để bảo đảm hoạt động theo dự kiến, tình trạng khoản n vay không xấu Do đó, việc quản lý, kiểm soát sau cho vay Ngân hàng va n Đông Á phải coi trọng với quan điểm “quản lý sau cho vay quan y te re trọng nhất” để nhằm hạn chế rủi ro đáng tiếc xảy Các vấn đề th cần phải xem xét sau cho vay : 57 58 - Nắm vững theo dõi sát tình hình sử dụng vốn vay khách hàng, tránh tình trạng không quản lý tình hình sử dụng vốn theo phương án xin ng hi vay ep - Ngân hàng phải quản lý nguồn doanh thu khách hàng Trong hợp w đồng tín dụng phải thỏa thuận với khách hàng việc chuyển doanh thu sử n lo dụng dịch vụ Ngân hàng Đông Á qua vừa kiểm soát nguồn trả nợ, ad y th vừa tăng thêm phí dịch vụ thu Hạn chế tối đa việc giải ngân tiền mặt ju nhằm tránh cho khách hàng sử dụng vốn vay mục đích yi Công tác kiểm tra đánh giá lại khách hàng phải thực nghiêm pl - al Trong trường hợp khách hàng xin cấu lại nợ việc cấu phải thực n va - ua túc thời hạn quy định n sở đánh giá khả trả nợ, tránh việc cấu để che giấu ll oi m Hàng tháng cán tín dụng tiến hành phân tích tình hình nợ hạn nh - fu tạm thời nợ hạn at khách hàng phụ trách, báo cáo lãnh đạo để có biện pháp xử lý cụ thể z z kịp thời Lãnh đạo phòng nên tham gia vào việc theo dõi khoản nợ vb ht đến hạn để nhắc nhở cán tín dụng đôn đốc khách hàng trả nợ kỳ, tránh k jm tình trạng phát sinh nợ hạn không thông báo kịp l.c gm 3.2.1.2.3 Giải pháp công tác xử lý rủi ro tín dụng om Ngân hàng cần tập trung nhìn thẳng vào nợ xấu coi việc xử lý nợ xấu a Lu vấn đề tất yếu rủi ro tiềm ẩn tránh khỏi Ngân hàng phải n mạnh dạn đánh giá, phân tích rõ chất tất khoản nợ tín dụng để hạn chế va n thấp rủi ro phát sinh Nên chủ động chuyển nợ hạn khoản nợ y te re phát có dấu hiệu khả thu hồi mà không cần đợi đến thời th hạn trả nợ 58 59 Ngân hàng nên thành lập trì hoạt động Ban xử lý nợ hạn, đưa hoạt động ban với trách nhiệm cao để có biện pháp kiên kịp ng hi thời với khoản nợ hạn Ban xử lý nợ hạn có nhiệm vụ : ep - Phân tích rõ nguyên nhân dẫn tới nợ hạn để làm thu hồi w Phân loại nợ hạn theo nguyên nhân chủ quan, khách quan; phân loại nợ n lo hạn có khả thu hồi, nợ hạn khả thu hồi ad y th - Trên sở phân tích, phân loại nợ trên, Ban xử lý lập lộ trình thu hồi nợ ju cụ thể Lộ trình theo dõi hàng tháng cập nhật để đảm bảo việc thu yi pl hồi nợ thực theo kế hoạch al ua Bên cạnh đó, ngân hàng nên có chế độ khuyến khích vật chất n kết tận thu nợ xấu xử lý từ dự phòng rủi ro chuyển sang ngoại bảng va n 3.2.2 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước ll fu oi m 3.2.2.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý ngân hàng Trình Chính phủ sửa đổi, xây dựng luật TCTD Hiện Luật z - at nh 3.2.2.1.1 Hoàn thiện văn pháp lý ngành ngân hàng z TCTD năm 1997 không phù hợp với hoạt động ngày đa dạng phát vb ht triển TCTD không thống với luật khác sửa đổi k jm Việc xây dựng Luật cần lưu ý đến vấn đề sau : gm l.c + Tham khảo luật có liên quan khác, chuẩn mực, thông lệ quốc tế om cam kết quốc tế Việt Nam để tránh mâu thuẩn tạo thuận lợi cho a Lu TCTD hội nhập, phát triển Kết hợp rà soát, hoàn thiện chế sách n hệ thống văn pháp quy đảm bảo tính thống nhất, phù hợp với hành lang pháp va n lý chung, phù hợp với điều kiện kinh tế thị trường để ngân hàng phân biệt đối xử loại hình TCTD, tạo sân chơi bình đẳng cho 59 th + Cần có quy định chung áp dụng cho tất loại hình TCTD, xóa bỏ y te re ngành kinh tế có thực 60 TCTD hoạt động Việt Nam, tiến tới hình thành hệ thống ngân hàng cạnh tranh Đây điều kiện cần thiết để đảm bảo tính hiệu an toàn dài ng hi hạn, ngân hàng phản ứng linh hoạt trước thay đổi môi trường ep kinh tế w + Xây dựng quan điểm quy định rõ ràng, chi tiết để hạn chế văn n lo luật Luật cần hạn chế thủ tục hành không cần thiết ad NHNN cần tiếp tục theo dõi đánh giá tình hình thực Quyết định ju - y th việc can thiệp sâu vào tổ chức hoạt động TCTD yi pl 493/2005 để xác định phương hướng giải khó khăn phát sinh al ua trình thực định : n + Quyết định 493/2005 quy định việc phân loại nợ, trích lập sử dụng va n dự phòng thực theo khuôn khổ chung với mức tối thiểu nên thực tế fu ll TCTD có sách tín dụng dự phòng khác thực việc oi m nh phân loại nợ trích lập dự phòng với mức độ thận trọng khác Điều at làm cho việc so sánh tỷ lệ nợ xấu TCTD với chưa hoàn toàn z z tương đồng vb ht + Quyết định 493/2005 quy định việc phân loại nợ kết hợp định tính jm k định lượng nên tạo kẽ hở báo cáo chưa xác tình trạng nợ xấu gm l.c không phản ánh xác mức độ rủi ro thực tế khoản nợ Điều đòi hỏi om khả tra sở rủi ro tra NHNN cần phải cải a Lu thiện n + Theo Quyết định 493/2005, số tiền dự phòng phải trích không phụ va n thuộc vào nợ hạn mà phụ thuộc vào giá trị tài sản bảo đảm Tuy nhiên th 60 y tương lai, giá trị dự toán tài sản bảo đảm thời điểm ký hợp đồng bảo đảm te re chưa có hướng dẫn cụ thể trường hợp chấp tài sản hình thành 61 gốc có sử dụng để tính dự phòng không bên vay không trả nợ trước thời điểm tài sản bảo đảm hình thành hay không ng hi + Theo định 493/2005, khoản cho vay chưa đến hạn ep trả nợ; khoản tiền chiết khấu, tái chiết khấu chưa đến hạn toán; w khoản cho thuê tài chưa đến hạn trả tiền thuê áp dụng tỷ lệ n lo trích dự phòng để xử lý rủi ro 0%, nghóa tài sản có hạn toán ad y th phải trích dự phòng để xử lý rủi ro, tài sản hạn toán ju không trích dự phòng để xử lý rủi ro Nhưng thực tế lại chứng minh, không yi pl tài sản có hạn chứa đựng rủi ro mà tài sản có al ua hạn toán tiềm ẩn rủi ro không nhỏ Vì trích lập dự phòng đối n với loại tài sản này, ngân hàng thường sử dụng biện pháp tình gia hạn nợ, va n định lại kỳ hạn nợï để chia sẻ khó khăn với khách hàng … nhiều khách fu ll hàng (với mức độ thiệt hại lớn) ngân hàng hoàn toàn bị động bất nh Đề nghị NHNN hướng dẫn cụ thể quy định đảm bảo tiền vay at - oi m lực nguồn để xử lý z z TCTD trường hợp tài sản đảm bảo động sản tài sản công vb ht trình dựng hình thành từ vốn vay Hiện Thông tư 07/2003/TT-NHNN jm k ngày 19/05/2003 việc hướng dẫn thực quy định đảm bảo tiền vay gm l.c chưa nội dụng Vì vậy, ngân hàng tùy theo hiểu biết a Lu hàng xử lý tài sản chấp thu hồi nợ vay om mà yêu cầu khách vay cung cấp Đây rủi ro tiềm tàng cho ngân n 3.2.2.1.2 Phối hợp với ban ngành có liên quan nhằm đảm bảo tính thực va n thi pháp luật lónh vực ngân hàng, đảm bảo quyền lợi ích hợp pháp Đề nghị NHNN phối hợp với ngành có liên quan trình xử lý nợ xấu, tập trung tháo gỡ khó khăn vướng mắc thủ tục phát mại, 61 th - y te re TCTD 62 xử lý tài sản bất động sản, hoàn chỉnh hồ sơ pháp lý tài sản Nên có hướng dẫn cụ thể tháo gỡ vướng mắc cụ thể, trình tự, thủ tục, trách ng hi nhiệm TCTD, quan công an, quyền sở, Sở tài nguyên ep môi trường làm sở pháp lý để đến ban hành thông tư liên ngành hướng dẫn w thêm nhằm nâng cao hiệu công tác phối hợp đẩy nhanh tiến độ, cụ thể n lo hóa công việc thi hành án ad Phối hợp với Bộ Tài Chính tham gia xây dựng phát triển đa dạng thị y th - ju trường vốn, tạo điều kiện san sẻ bớt gánh nặng cung cấp vốn mà ngân yi pl hàng thương mại gánh vác, al ua 3.2.2.2 Cải cách, nâng cao lực hệ thống NHTM Việt Nam n Trong xu hướng toàn cầu hóa, quốc tế hóa kinh tế xu hội va n nhập kinh tế điều tất yếu Trong đó, ngành ngân hàng đóng vai trò chủ đạo ll fu oi m ngành phải hội nhập trước, chuẩn bị sở tảng cho ngành kinh tế khác nh phát triển hội nhập theo Điều mang lại hội đặt at thách thức cho NHTM Việt Nam Để phát huy mặt tích cực, z z hạn chế mặt tiêu cực phủ NHNN cần thực số biện pháp sau vb ht : jm Tiếp tục hoàn thiện khuôn khổ, thể chế theo hướng phù hợp với cam k - gm l.c kết mở cửa thị trường, hạn chế can thiệp trực tiếp vào hoạt động kinh om doanh TCTD, tăng cường quyền tự chủ kinh doanh TCTD, đồng Tăng cường lực tài chính, đảm bảo NHTM có đủ nguồn vốn để n - a Lu thời đảm bảo an toàn, hiệu hoạt động TCTD toàn hệ thống va n tiếp tục tăng vốn điều lệ, tài sản “có” đôi với nâng cao chất lượng khả th 62 y Đối với ngân hàng hoạt động yếu tăng vốn điều lệ te re sinh lời, thúc đẩy ngân hàng phát hành cổ phiếu thị trường chứng khoán 63 không khắc phục yếu tài kiên thu hồi giấy phép hoạt động ng hi - NHNN cần nhanh chóng xin phép Chính phủ để đẩy nhanh thực cổ ep phần hóa NHTM quốc doanh, tạo điều kiện cho ngân hàng hoạt động w an hiệu Quy định cụ thể lộ trình xếp lại hệ thống NHTM quốc n lo doanh NHTM quốc doanh phù hợp với đặc điểm loại hình, từ ad y th nâng cao sức cạnh tranh, tiến dần đến hòa nhập với hệ thống ngân hàng ju khu vực giới yi Tạo lập sân chơi bình đẳng NHTM quốc doanh quốc pl - al ua doanh, không phân biệt đối xử, cạnh tranh bình đẳng, lành mạnh, thúc đẩy n phát triển theo hướng ngân hàng quốc doanh phải đầu tàu mạnh để kéo va n hệ thống phát triển fu Cơ cấu lại hệ thống NHTM, tách bạch tín dụng sách tín dụng ll oi m - Chính phủ ngành ngân hàng ngành chức hữu quan cần at - nh thương mại, đảm bảo quyền kinh doanh TCTD z z phải kiên xử lý tồn đọng cũ nợ hạn, nợ khó đòi, làm lành vb ht mạnh hóa tài NHTM đồng thời với việc hỗ trợ ngân hàng jm k việc xử lý tài sản tồn đọng như: đơn giản thủ tục, ưu đãi thuế, phí … Việc gm l.c phân loại nợ vay trích lập phòng ngừa rủi ro phải thực theo chuẩn mực Cấu trúc lại ngân hàng từ mô hình truyền thống sang mô hình đại, a Lu - om quốc tế n chuyên môn hóa theo đối tượng, chuyên môn hóa theo sản phẩm để chuẩn bị hội va n nhập với ngân hàng nước Cần trang bị, đại hóa kết nối hệ thống 63 th 3.2.2.3 Hoàn thiện hệ thống thông tin phục vụ ngân hàng y thống, ứng dụng công nghệ tin học vào dịch vụ toán toàn hệ thống te re công nghệ thông tin toàn ngành ngân hàng để tương thích toàn hệ 64 Một điều kiện cần thiết để thực quản trị rủi ro tốt hệ thống thông tin đầy đủ, cập nhất, xác Hệ thống thông tin phải có thông ng hi tin chủ yếu sau : thông tin khách hàng, thông tin thị trường, ep Chất lượng thông tin cao rủi ro kinh doanh tín dụng w TCTD giảm Thực tế ngân hàng chưa có hợp tác tích cực với n lo CIC chủ yếu muốn giữ bí mật thông tin khách hàng để cạnh tranh ad y th NHNN nên có biện pháp thích hợp để ngân hàng nhận thức đắn ju quyền lợi nghóa vụ việc báo cáo khai thác thông tin tín dụng từ CIC yi pl nhằm góp phần ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng NHNN cần phải có biện al ua pháp khuyến khích dần đến quy định bắt buộc ngân hàng hợp tác, cung n cấp thông tin cách đầy đủ cho trung tâm Thanh tra NHNN nên kiểm tra việc va n báo cáo, khai thác thông tin ngân hàng, đồng thời có biện pháp xử lý fu ll kiên quyết, kịp thời ngân hàng vi phạm chế độ báo cáo thông tin oi m nh tín dụng Đồng thời, NHNN cần phải có biện pháp khuyến khích ngân hàng at sử dụng báo cáo thông tin từ CIC tài liệu bắt buộc phải có z z trình thẩm định cho vay vb ht Ngoài ra, NHNN cần có quy định rõ ràng việc cung cấp sử jm k dụng thông tin, người cung cấp thông tin sai lạc phải chịu hoàn toàn trách gm om tốt quy chế hoạt động thông tin tín dụng l.c nhiệm trước pháp luật có quy định khen thưởng TCTD chấp hành a Lu Bên cạnh đó, CIC nhanh chóng củng cố đội ngũ cán bộ, áp dụng công n nghệ mới, đại hóa tự động hóa tất công đoạn xử lý nghiệp vụ để va n tạo nhiều sản phẩm thông tin; đẩy mạnh việc thu thập, xử lý cung cấp thông 64 th doanh nghiệp, kịp thời dự báo, cảnh báo nhằm hạn chế rủi ro tín dụng CIC cần y động giám sát NHNN Đồng thời sâu phân tích, đánh giá xếp loại tín dụng te re tin nhằm hỗ trợ có hiệu cho hoạt động TCTD phục vụ cho hoạt 65 chủ động cung cấp cho TCTD báo cáo, dự báo biến động kinh tế, tiền tệ, tín dụng hoạt động khác nhằm cung cấp thông tin phục vụ kịp thời ng hi cho hoạt động kinh doanh tiền tệ, cho việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng ep Việc tổng hợp liệu thông tin khách hàng cần chi tiết w xác, tránh tình trạng tổng hợp sai tiêu chí phân loại nợ khách hàng khác n lo TCTD Việc tập hợp thông tin phải khoa học đảm bảo thông tin ad y th hiểu cách đắn, tránh gây phiền toái cho doanh nghiệp ju 3.2.2.4 Sớm thành lập công ty xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việt Nam yi pl Hiện tại, nước giới khu vực trước Việt Nam hàng al ua chục năm lónh vực xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp Việc hình thành n công ty xếp hạng tín nhiệm Việt Nam có ý nghóa quan trọng việc va n xây dựng hoàn thiện sở hạ tầng thị trường tài chính, thị trường vốn ll fu oi m Việt Nam Chức công ty phân tích, xếp hạng tín nhiệm nh TCTD, doanh nghiệp; đánh giá xếp hạng cổ phiếu, trái phiếu doanh at nghiệp Công ty nắêm giữ vai trò quan trọng việc cung cấp thông tin cho z vb Hỗ trợ TCTD việc định cấp tín dụng, giám sát đánh ht gm Giúp nhà đầu tư chứng khoán có sở để tham khảo, đối chiếu kỹ l.c - k giá khách hàng, kiểm soát rủi ro hiệu jm - z đối tượng : om trước định đầu tư cuối cùng, giảm bớt rủi ro đầu tư vào chứng a Lu khoán, giúp cho công ty chứng khoán lựa chọn danh mục đầu tư tốt nhất, n tạo điều kiện huy động vốn thị trường chứng khoán dễ dàng, thuận lợi va Giúp DN xây dựng hình ảnh độ tín nhiệm sản xuất, kinh th 65 y doanh trình hội nhập quốc tế; đánh giá lực hoạt te re - n 66 động DN giúp DN hiểu rõ đối tác kinh doanh, từ có định giao dịch, hợp tác an toàn hiệu ng hi - Giúp quan quản lý nhà nước đánh giá đối tượng quản lý mình, ep có sở để đưa giải pháp thích hợp, góp phần thúc đẩy phát triển w kinh tế nói chung n lo 3.2.2.5 Tăng cường công tác tra, kiểm tra, đánh giá NHNN ad y th hoạt động tín dụng ngân hàng ju NHNN phải bắt buộc tất TCTD xây dựng hệ thống kiểm soát nội yi pl độc lập có đủ khả giám sát tất hoạt động nghiệp vụ kinh doanh al n ua ngân hàng Kiểm soát nội phải thể vai trò phòng ngừa rủi ro va phát rủi ro tiềm ẩn từ giúp cho công tác điều hành ngân n hàng mang lại hiệu ll fu oi m Công tác tra, kiểm soát NHNN ngân hàng phải nh tiến hành chặt chẽ, không để xảy cố xấu gây ổn định xã hội at phải thể vai trò cảnh báo, ngăn chặn phòng ngừa rủi ro z z cho ngân hàng, xử lý vụ việc phát sinh vb ht NHNN phải theo dõi chặt chẽ việc chỉnh sửa, thực TCTD đối jm k với kiến nghị tra NHNN nhằm đảm bảo bảo hiệu lực hiệu gm l.c công tác tra Các quy trình, thủ tục tra, kiểm tra lónh om vực ngân hàng cần phải quy định thống Nội dung tra nên a Lu cải tiến để tăng cường vai trò giám sát từ xa nhằm sớm phát vi phạm n TCTD có biện pháp xử lý thích hợp Trình độ chuyên môn đạo đức va n tra viên phải nâng cao đồng thời có chế độ đãi te re ngộ xứng đáng y th 3.2.3 Kiến nghị phủ 66 67 Trong kinh tế thị trường, đôi với sinh sôi phát triển doanh nghiệp làm ăn hiệu phá sản doanh nghiệp yếu kinh doanh ng hi tài chính, đào thải cạnh tranh quy luật khách quan, không phụ thuộc ep vào ý chí doanh nghiệp Ngân hàng thương mại với chức trung gian tài w mình, phải gánh chịu khoản nợ tồn đọng tất nhiên n lo Những giải pháp cần thiết để hạn chế phát sinh nợ hạn không phụ thuộc ad y th vào biện pháp từ phía ngân hàng, mà cần có biện pháp đồng từ ju phía nhà nước yi pl Hoàn thiện hệ thống pháp luật đòi hỏi cấp bách Nhà nước phải al ua không ngừng tạo môi trường pháp lý lành mạnh để khuyến khích sản xuất kinh n doanh, tạo hành lang pháp lý vững chắc, rộng mở để thành phần kinh tế yên va n tâm bỏ vốn đầu tư Bên cạnh đó, Nhà nước cần tiếp tục hoàn thiện đổi fu ll môi trường kinh tế, coi giải pháp tổng thể oi m at nói riêng Cụ thể : nh trình đổi lónh vực kinh doanh nói chung lónh vực kinh doanh tiền tệ z Trong việc ban hành thực chế, sách, luật pháp cần z vb - ht nắm bắt nhanh kịp thời phát triển kinh tế xã hội, việc jm k bước hoàn chỉnh kinh tế thị trường Trước ban hành văn gm l.c điều chỉnh chế, sách, luật pháp phải thu thập ý kiến đầy đủ, khách quan Cần hoàn thiện quy định pháp lý liên quan đảm bảo, làm n - a Lu xác, hiệu quả, công bằng, phù hợp với điều kiện thực tế om từ quan, ban ngành, doanh nghiệp để bảo đảm việc thực thi va n để trường hợp ngân hàng thực quy định 67 th này, Nhà nước cần phải có máy hành đủ lực cưỡng chế, thi hành y việc lý tài sản nhận làm đảm bảo để thu nợ Đồng thời với việc te re chấp, cầm cố tài sản cho vay xử lý nợ ngân hàng toàn quyền 68 luật Hệ thống tòa án phải công hiểu biết giao dịch tài để cưỡng chế thực quyền nghóa vụ kinh tế cách công nhanh ng hi chóng ep - Thúc đẩy thị trường tài chính, trước hết thị trường liên ngân hàng thị w trường tiền tệ nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm n lo nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng nguồn vốn ad y th đa dạng hóa công cụ toán Thị trường tài phát triển giúp ju NHTM quen dần với áp lực cạnh tranh, kiểm soát mối quan hệ tương yi pl quan với ngân hàng, ngân hàng không lành mạnh nhằm giảm al Sửa đổi, bổ sung quy định kiểm toán độc lập, bổ sung đối n va - ua thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng n tượng kiểm toán bắt buộc công ty cổ phần, công ty cổ phần chuyển đổi fu ll từ DNNN Điều giúp cho ngân hàng thẩm định lực tài doanh oi m nh nghiệp vay vốn an toàn trước, sau cho vay tạo điều kiện để at doanh nghiệp thích ứng với trình với trình hội nhập, mà nước ta z vb Nâng cao đủ mạnh tính độc lập tăng cường quyền hạn quản lý ht k nhà nước hoạt động tiền tệ cho NHNN jm - z trình gia nhập WTO om l.c gm n a Lu n va 68 th NHTM Theo thống kê y ban Basel, rủi ro tín dụng nguyên nhân y Rủi ro tín dụng coi mối nuy hiểm lớn hoạt động te re KẾT LUẬN 69 gây 70% thua lỗ ngân hàng giới Đối với nhà quản lý ngân hàng Việt Nam, rủi ro tín dụng quan tâm nhiều cho vay ng hi chiếm tỷ trọng lớn bảng cân đối tài sản ngân hàng Do vậy, ep rủi ro tín dụng có tác động lớn đến tình hình hoạt động ngân w hàng, làm cho ngân hàng bị phá sản Bên cạnh đó, rủi ro tín dụng có n lo tính lây lan toàn hệ thống ngân hàng, dẫn đến hậu ad y th khó lường toàn kinh tế xã hội Vì vậy, việc tìm kiếm giải pháp ju để ngăn ngừa hạn chế rủi ro tín dụng mối bận tâm không yi pl ngành ngân hàng Việc giải rủi ro tín dụng đòi hỏi phải tiến hành al ua thường xuyên không riêng ngành ngân hàng mà đòi hỏi phải có n phối hợp, trợ giúp có hiệu ngành, cấp có liên quan va n Trong thời gian qua, Ngân hàng TMCP Đông Á không ngừng hoàn fu ll thiện, đổi thể gia tăng thường xuyên vốn điều lệ, nguồn vốn huy oi m nh động dư nợ cho vay Ngân hàng tiến hành nhiều biện pháp hữu hiệu at phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, kết hợp với nỗ lực, tâm cao z z nên tỷ lệ nợ hạn giảm dần qua năm, góp phần đưa hoạt động ngân vb ht hàng dần vào ổn định, vững vàng thị trường tiếp tục phát triển Tuy jm k nhiên bên cạnh mặt tồn sản phẩm dịch vụ chưa phong gm l.c phú, việc chấp hành qui định tín dụng chưa nghiêm, thiếu kiểm tra, giám sát om cho vay nên nợ hạn Do rủi ro tín dụng điều tất yếu xảy n ngân hàng hạn chế xảy rủi ro mức thấp a Lu hoạt động kinh doanh ngân hàng nên việc tránh rủi ro điều mà va n Từ thực tế trên, với kiến thức thu thập trình học 69 th Á y phòng ngừa hạn chế rủi ro lónh vực tín dụng Ngân hàng TMCP Đông te re tập, nghiên cứu thực tế, luận văn đề số giải pháp nhằm 70 Tuy nhiên, kiến thức kinh nghiệm hạn chế nên luận văn tránh khỏi thiếu sót Kính mong Quý Thầy Cô dẫn đóng góp ng hi thêm ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 70