(Luận văn) cơ chế quản lý vốn tập trung tại ngân hàng tmcp xuất nhập khẩu vn , luận văn thạc sĩ

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep w n lo ad Đoàn Thanh Huệ ju y th yi CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM pl n ua al n va ll fu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2010 th BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM ng hi ep w n lo ad ju y th Đoàn Thanh Huệ yi CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM pl n ua al va n Chuyên ngành: Kinh tế tài – Ngân hàng Mã số : 60.31.12 ll fu oi m at nh LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ z z ht vb k jm om l.c gm Người hướng dẫn khoa học: PGS TS TRẦN HOÀNG NGÂN n a Lu n va y te re th TP Hồ Chí Minh – Năm 2010 ng hi ep w n TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – MƠ HÌNH DANH MỤC CÁC CHỮ - KÝ HIỆU VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: 10 NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 10 1.1 GIỚI THIỆU TỔNG QUAN VỀ QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ 10 1 Quản trị tài sản có: 10 1.1.1.1 Khái niệm tài sản có: 10 1.1.1.2 Cấu trúc tài sản Có: 10 1.1.1.3 Mục tiêu quản trị tài sản có: 11 1.1.2 Quản trị tài sản nợ: 12 1.1.2.1 Khái niệm tài sản nợ: 12 1.1.2.2 Cấu trúc tài sản nợ 12 1.1.2.3 Mục tiêu quản trị tài sản nợ: 15 1.2 QUẢN LÝ TSN CHIẾN LƢỢC VÀ KỸ THUẬT PHÕNG CHỐNG RỦI RO LÃI SUÂT – RỦI RO KỲ HẠN: 15 Chiến lƣợc quản lý Tài sản - Nợ: 15 1.2.1.1 Chiến lƣợc quản lý tài sản: 15 1.2.1.2 Chiến lƣợc quản lý nợ: 16 1.2.1.3 Chiến lƣợc quản lý hỗn hợp: 16 1.2.2 Rủi ro lãi suất: 17 1.2.2.1 Những ảnh hƣởng rủi ro lãi suất: 17 1.2.2.2 Mục tiêu quản lý rủi ro lãi suất: 17 1.2.2.3 Quản lý khe hở nhạy cảm lãi suất: 18 1.2 Rủi ro kỳ hạn: 22 1.2.3.1 Kỳ hạn hoàn vốn: 22 1.2.3.2 Kỳ hạn hoàn trả: 23 1.2.3.3 Quản lý khe hở kỳ hạn: 23 1.2.4 Hoạt động bảng cân đối kế tốn – Hợp đồng tín dụng phái sinh: 26 1.2.4.1 Chứng khốn hóa: 26 1.2.4.2 Mua bán nợ: 27 1.2.4.3 Bảo lãnh tín dụng: 28 1.2.5 Vì phải quản lý TSN – TSC công tác quản lý vốn NHTM ? 30 KẾT LUẬN CHƢƠNG 1: 31 CHƢƠNG 2: 32 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 32 2.1 CHÍNH SÁCH QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM: 32 2.1.1 Khái quát trình thành phát triển NH TMCP XNK Việt Nam: 32 2.1.2 Quản lý Tài sản Nợ - tài sản Có Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam 35 2.1.2.1 Quản lý hoạt động huy động vốn: 35 2.1.2.2 Quản lý hoạt động sử dụng vốn: 35 2.1.2.3 Quản lý khả chi trả rủi ro khoản: 36 2.1.2.4 Quản lý rủi ro lãi suất: 40 lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th ng hi ep w n 2.2 ỦY BAN QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ -TÀI SẢN NỢ (ALCO) 41 2.2.1 Quyết định thành lập Ủy ban quản lý Tài sản có - Tài sản nợ (ALCO): 41 2.2.2 Tổ chức máy điều hành Ủy ban ALCO: 44 2.2.2.1 Cơ cấu tổ chức: 44 2.2.2.2 Thƣờng trực Ủy Ban ALCO: 45 2.2.3 Chức năng, nhiệm vụ hoạt động Ủy Ban ALCO: 45 2.2.3.1 Chức năng: 45 2.2.3.2 Nhiệm vụ: 45 2.2.3.3 Báo cáo: 46 2.3 HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN NỢ - TÀI SẢN CÓ THEO CƠ CHẾ HIỆN TẠI CỦA NGÂN HÀNG TM CP XNK VIỆT NAM: 48 2.3.1 Cơ chế quản lý vốn Eximbank: 48 2.3.2 Hiệu quản lý vốn theo chế quản lý vốn phân tán Eximbank: 49 KẾT LUẬN CHƢƠNG 2: 55 CHƢƠNG 3: 56 GIẢI PHÁP CHUYỂN ĐỔI CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN THEO MƠ HÌNH HIỆN ĐẠI TẠI NH TMCP XNK VIỆT NAM 56 3.1 CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG: 56 3.1.1 Mục đích: 57 3.1.2 Nguyên tắc: 57 3.2 TÁC ĐỘNG CỦA CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG ĐẾN HIỆU QUẢ KINH DOANH – VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO CỦA NHTM ĐỀ XUẤT CHUYỂN ĐỔI CƠ CHẾ QUẢN LÝ TSN - TSC TẠI NH TMCP XNK VIỆT NAM 59 3.2.1 Mơ hình mẫu: 59 3.2.1.1 Mơ hình: 59 Mơ hình 9: Cơ chế quản lý vốn tập trung 59 3.2.1.2 Các nội dung đề án quản lý vốn tập trung: 59 3.2.1.3 Định giá chuyển vốn nội bộ: 64 3.2.1.4 Đảm bảo khả toán: 77 3.2.2 Tổ chức thực hiện: 77 3.2.2.1 Hội sở chính: 77 3.2.2.2 Chi nhánh: 78 3.2.3 Sự cần thiết chuyển đổi chế quản lý vốn EIB: 78 3.2.3.1 Tạo môi trƣờng công toàn hệ thống: 78 3.2.3.2 Cải tạo bất cập chế điều chuyển vốn Eximbank 79 3.2.3.3 So sánh hiệu chế quản lý vốn theo chế cũ & mới: 80 3.2.3.4 Xu hƣớng tất yếu quản lý tài sản nợ – tài sản có theo chế đại – chế quản lý vốn tập trung: 81 3.2.4 Phân tích tác động việc thay đổi chế quản lý vốn EIB: 82 3.3 CÁC GIẢI PHÁP THỰC HIỆN CHUYỂN ĐỔI CƠ CHẾ QUẢN LÝ VỐN TẬP TRUNG TẠI EIB: 84 3.3.1 Phƣơng án triển khai thí điểm: 86 3.3.2 Phƣơng án triển khai đồng bộ: 87 KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: 88 KẾT LUẬN: 89 PHỤ LỤC 1: ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN 90 PHỤ LỤC 2: KỲ HẠN FTP 92 lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th ng PHỤ LỤC 3: CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO 93 PHỤ LỤC 4: LÃI SUẤT ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ EXIMBANK 94 PHỤ LỤC 5: LÃI SUẤT VAY/ GỬI CỦA EXIMBANK 95 PHỤ LỤC 6: CÁC TRƢỜNG HỢP KINH DOANH VỐN TẠI CHI NHÁNH EIB 96 hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU – MƠ HÌNH ng Bảngbiểu /mơ hình Bảng Bảng Bảng Nội dung hi ep w n lo Bảng ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m Bảng Bảng Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Mơ hình Tài sản / nhạy cảm nhạy cảm với lãi suất Phản ứng nhà quản trị ngân hàng trƣớc biến động lãi suất Phản ứng (2) nhà quản trị ngân hàng trƣớc rủi ro làm NIM giảm Ảnh hƣởng trạng thái khe hở kỳ hạn đến trạng lãi suất thay đổi giá trị ròng Hiệu quản lý khe hở kỳ hạn So sánh hiệu chế quản lý vốn theo chế cũ & Mô hình chứng khốn hóa Quy trình phát hành bảo lãnh Mơ hình hoạt động hệ thống Ngân Hàng XNK Việt Nam Sơ đồ tổ chức Ủy ban ALCO Cơ chế quản lý vốn phân tán Quản lý vốn phân tán, đẩy rủi ro chi nhánh Cơ cấu nhân quản lý vốn phân tán Eximbank Mơ hình lƣu chuyển vốn hệ thống Cơ chế quản lý vốn tập trung at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th DANH MỤC CÁC CHỮ - KÝ HIỆU VIẾT TẮT ng hi ep w n Chữ viết tắt Diễn giải (Asset/Liability Management Committee) : Hội đồng Quản lý tài ALCO sản Nợ - Tài sản Co (Bank for Investment and Development of Vietnam): Ngân hàng BIDV Đầu tƣ Phát Triển Việt Nam Cá nhân CN Công nghệ thông tin CNTT Dự án DA Doanh nghiệp DN Dịch vụ DV (Vietnam Export Import Bank): Ngân hàng Thƣơng Mại Cổ Phần EIB Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (Fund Transfer Pricing): Giá điều chuyển vốn FPT Hội đồng quản trị HĐQT ( Head Office ): Hội Sở Chính HO Khách hàng cá nhân KHCN Khách hàng doanh nghiệp KHDN Ngân hàng NH Thƣơng Mại – Cổ Phần TMCP Ngân hàng Nhà Nƣớc NHNN (Net Interest Margin): Hệ số thu nhập lãi ròng cận biên NIM Phát triển PT Sản phẩm SP Tài sản có TSC Tài sản cố định TSCĐ Tài sản nợ TSN Tiền tệ TT Xuất Nhập Khẩu XNK lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th LỜI MỞ ĐẦU Nhƣ xu hƣớng tất yếu kinh tế mở đại, ngành Ngân hàng ng hi dần trở thành yếu tố then chốt việc xây dựng kinh tế ep phát triển bền vững, bên cạnh việc công cụ điều tiết vĩ mô kinh tế thơng qua sách tiền tệ, ngành ngân hàng ngày khẳng định tầm quan w n trọng mình, ảnh hƣởng đến kinh tế Việc xây dựng quản lý lo ad hệ thống ngân hàng lành mạnh, phát triển bền vững ju y th quan tâm hàng đầu Chính phủ Tuy nhiên để xây dựng đƣợc ngành ngân hàng mà bền vững phát triển đảm bảo song hành kinh tế yi pl chung, việc cần thiết phải xây dựng “ tế bào” nhỏ , “mắt xích” nhỏ, al ua lành mạnh, bền vững phát triển NHTM Việt Nam Đã n khơng cịn thời mà ngân hàng ạt thành lập, ạt phá sản Việc thành va n lập ngân hàng Việt Nam ngày đòi hỏi khắc khe hơn, thận fu ll Nền kinh tế mở Việt Nam để tiến dần đến kinh tế thị trƣờng cạnh trạnh m oi hoàn hảo, Ngân hàng Việt Nam phải dần đối mặt với thách thức vơ at nh lớn cạnh tranh từ ngân hàng nƣớc dần chiếm lĩnh thị phần z Việt Nam theo chế dần mở kinh tế Trƣớc “cuộc chiến” cạnh z vb tranh công lộ trình gia nhập WTO bắt đầu, Ngân hàng Thƣơng Mại ht phải tự “cứu” lấy để tồn phát triển trƣớc bị quy luật cạnh tranh jm k khốc liệt đào thải Các NHTM cần phải thay đổi, điều chỉnh chế quản lý gm cũ, lạc hậu để thay dần vào chế đại phù hợp với xu hƣớng chung om l.c kinh tế Một ngân hàng đƣợc quản lý tốt, đồng bộ, thống không mâu thuẫn yếu tố đƣợc xem xét việc quản lý a Lu Việc tập trung quản lý cho NHTM thêm hội tăng khả sinh lời tối n đa giảm thiểu rủi ro đến mức thấp chấp nhận đƣợc Quản lý tài va n sản nợ - tài sản có phƣơng pháp giúp định hình định th biến động lãi suất, tỷ giá…mà giúp NHTM tối ƣu hố tổn thất y giúp NHTM chống lại biến động rủi ro tiềm ẩn từ te re mang tính phối hợp tổng hợp Quản lý tài sản nợ - tài sản có hiệu khơng mức lợi nhuận kỳ vọng nhƣ giảm thiểu tổn thất tổn thất mức khơng ngồi dự kiến ng Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam NHTM có hi ep lực hoạt động thƣơng hiệu mạnh thị trƣờng Tài Chính – Ngân Hàng Việt Nam Tuy nhiên việc quản lý vốn theo chế cũ làm ngân hàng đứng trƣớc w n thách thức lớn khả sinh lời ngày giảm, chi phí vốn ngày tăng, lo quản lý không đồng thống trở ngại việc tồn phát triển ad y th xa hơn.Vì tơi định chọn đề tài nghiên cứu Cơ chế quản lý vốn tập ju trung, từ đƣa đề xuất ứng dụng chế cho mơ hình quản lý vốn yi pl Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam ua al Mục đích nghiên cứu: n Tổng hợp số sở lý luận quản trị vốn NHTM làm sở va n lý thuyết nghiên cứu chế quản lý vốn Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam Từ ll fu rút tồn bất cập qua thực tiễn quản lý vốn tại, so sánh hiệu oi m thành tựu đáng kể chế quản lý vốn đề xuất, đồng thời đƣa giải z Phƣơng pháp nghiên cứu: at nh pháp nhằm chuyển đổi hợp lý từ chế quản lý vốn cũ sang chế quản lý vốn z Phƣơng pháp thống kê: Áp dụng số phƣơng pháp toán học nhằm xác vb ht định tiêu chí liên quan đến quản lý vốn áp dụng mơ hình quản lý vốn tập jm trung, đồng thời tính tốn thu nhập, chi phí … liên quan k om l.c Kết cấu đề tài nghiên cứu: sở đó, so sánh hiệu vận dụng chế cũ gm Phƣơng pháp mô tả : Trình bày đặc điểm chế quản lý vốn Trên a Lu Chƣơng 1: Những vấn đề quản lý tài sản nợ - tài sản có NHTM n Chƣơng trình sở quản lý TSN –TSC NHTM, khẳng định tầm quan n va TSN – TSC công tác quản lý vốn chung NHTM y th XNK Việt Nam Chƣơng trình bày chế quản lý vốn EIB, từ te re Chƣơng 2: Thực trạng quản lý tài sản nợ - tài sản có ngân hàng TMCP nêu bất cập cần điều chỉnh chuyển đổi sang chế phù hợp, cải thiện nhƣng bất cập, nâng cao hiệu quản lý vốn EIB ng Chƣơng 3: Giải pháp chuyển đổi chế quản lý vốn theo mơ hình đại hi ep Ngân hàng TMCp XNK Việt Nam Trên sơ so sánh hiệu quản lý chế quản lý vốn cũ mới, đề xuất việc chuyển đổi chế quản lý vốn EIB w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 87 ng hi Phƣơng án triển khai thí điểm phƣơng án triển khai chế quản lý vốn ep thực theo chi nhánh/ đơn vị trực thuộc, không chuyển đổi lần tồn hệ thống Q trình chuyển đổi đƣợc thực theo lịch cụ thể phân tán theo khu vực w n (theo phân bố Eximbank thời điểm ngày 31/07/2009, hệ thống CNTT đƣợc phân lo ad bổ theo khu vực : Miền Bắc, Miền Trung Miền Nam) ju y th * Ưu điểm: Xử lý sai sót phát sinh phạm vi nhỏ, sở điều chỉnh hồn yi pl thiện trƣớc áp dụng cho toàn hệ thống al ua * Nhược điểm: n Thời gian chuyển đổi liệu dài, tiêu kinh doanh chi nhánh va n chuyển đổi trƣớc sau không thống tạo không công đánh giá kết fu ll hoạt động kinh doanh chi nhánh thời gian chuyển đổi Phải trì m oi đội ngũ nhận lớn để trì vận hành song song hai chế thời gian at nh chuyển đổi, gây lãng phí lớn chi phí z z 3.3.2 Phƣơng án triển khai đồng bộ: vb ht Phƣơng án triển khai đồng phƣơng án triển khai chế quản lý vốn k jm tập trung toàn hệ thống, chuyển đổi lần tồn hệ thống đồng Q trình chuyển * Ưu điểm: l.c gm đổi đƣợc thực theo lịch cụ thể tập trung toàn hệ thống om Tính tập trung cao, đồng bộ, giảm thiếu chi phí thời gian chuyển đổi ngắn, n va * Nhược điểm: n thời điểm chuyển đổi a Lu lực lƣợng nhân lực chuyên môn cao không phân tán vận hành chế vốn chuyên gia chuyển dổi tập trung xử lý liệu nhằm xử lý nhanh hiệu ac th có cố sai sót y te re Địi hỏi chuẩn bị kỹ lƣỡng, cần phải thành lập phận IT trình độ cao 88 ng hi Thời điểm chuyển đổi liệu thời điểm nghĩ nhiều ngày liên tục toàn ep hệ thống nhƣ: Tết Nguyên đán, Tết Dƣơng Lịch, Lễ 30/4 – 1/05 … KẾT LUẬN CHƢƠNG 3: w n lo Dựa phân tích chƣơng 2, chƣơng phân tích đánh giá ad ƣu nhƣợc điểm chế quản lý vốn tập trung, từ đƣa so sánh y th chế quản lý vốn áp dụng Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam xu hƣớng quản ju yi lý vốn Việc tối đa hóa lợi nhuận, giảm thiểu chi phí, đồng thời quản lý hợp lý pl TSN-TSC điều kiện tiên để NHTM ViệT Nam trở thành ngân hàng al n ua đại, đủ lực để hoạt động canh tranh với Ngân hàng nƣớc hội va nhập Quản lý vốn hiệu tổng hợp đƣợc nguồn lực chung toàn hệ thống, n thống quan điểm hoạt động điều kiện tận dụng tối đa đƣợc nguồn nội fu ll lực hệ thống ngân hàng Ngân hàng ngày thực đồng hành m oi kinh tế, mà kinh tế Việt Nam phát triển dần hoàn thiện, kinh tế phi thị nh at trƣờng hoàn toàn bị thay nên kinh tế thị trƣờng, ngành Ngân hàng Việt Nam z phải trƣởng thành để tồn hoạt động hiệu z ht vb kinh tế với đối thủ ngân hàng nƣớc ngồi có lịch sử tồn hoạt jm động hiệu quả, tiến nhiều kỷ, chế quản lý vốn tập trung k chế quản lý vốn hiệu giúp cho nhà quản trị ngân hàng Việt Nam gm nâng cac thêm lực cạnh tranh hiệu ngân hàng om l.c n a Lu n va y te re ac th 89 ng hi KẾT LUẬN: ep Việc nghiên cứu chế quản lý vốn tập trung trình bày phần luận w văn Cơ chế quản lý vốn đề tài thú vị, tìm kiếm chuyển đổi chế vốn n phù hợp với NHTM quan tâm nhà quản trị ngân hàng Xu hƣớng lo ad thành lập tập đồn tài xu hƣớng ảnh hƣởng lớn đến hoạt động y th quản trị hệ thống ngân hàng Các hệ thống ngân hàng hoạt ju yi động độc lập tách biệt khỏi kinh tế mà ln song hành nó, quản trị ngân pl hàng ngày địi hỏi mơ hình quản lý hiệu khoa học Tính thống al n ua chuyên nghiệp hội sống cho NHTM trƣớc biến động lãi va suất thị trƣờng tài Việt Nam bƣớc hòa nhập vào n tài giới Cơ chế quản lý vốn tập trung đáp ứng nhiều yêu cầu fu ll khắt khe quản lý vốn NHTM Đề tài nghiên cứu Cơ chế quản lý vốn m oi tập trung Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam phân tích nhƣ đánh nh at giá vấn đề liên quan đến chế quản lý vốn EIB, so sánh số nội dung z bản, nguyên tắc vận hành sô vấn đề liên quan đến hai chế quản lý vốn cũ z ht vb Hai điểm bật chế quản lý vốn tập trung nguyên tắc Mua – jm Bán vốn thay cho nguyên tắc Vay – Gửi chế cũ việc vận hành chế quản lý k vốn tập trung hồn tồn HO với tính chuyên nghiệp cao thống toàn hệ gm thống Mơ hình quản lý vốn tập trung cịn ứng dụng tập đoàn, om l.c Tổng công ty hay công ty lớn Nghiên cứu cho việc tìm kiếm chuyển đổi sang chế vốn khoa học hiệu đóng góp đáng lƣu ý đề tài n a Lu đóng góp cơng tác quản lý vốn EIB n va y te re ac th TÀI LIỆU THAM KHẢO ng hi ep w n Chính phủ nƣớc Cộng hịa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2004), Luật Tổ chức tín dụng ( sửa đổi, bổ sung năm 2004), Nhà xuất trị quốc gia Peter S.Rose ( 2001 ), Quản trị ngân hàng thƣơng mại ( Xuất lần thứ tƣ ), Nhà xuất tài PGS-TS Lê Văn Tề ( 2003 ), Quản trị ngân hàng thƣơng mại, Nhà xuất Thống Kê Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Quyết định số 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an tồn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Quyết định số 03/2007/QĐ-NHNN ngày 19/01/2007 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà Nƣớc Việt Nam Quyết định số 34/2008/QĐ-NHNN ngày 05/12/2008 sửa đổi, bổ sung số điều Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN ngày 19/4/2005 Qui định tỷ lệ bảo đảm an toàn hoạt động Tổ chức tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế quản lý vốn tập trung Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2007), Cơ chế định giá chuyển vốn nội Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam (2007), Hệ thống báo cáo định giá chuyển vốn nội Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2005), Quyết định việc thành lập Ủy ban quản lý Tài sản Nợ - Tài sản Có 11 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2006), Quy định sách quản lý TSC-TSN 12 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2006), Quy định quản lý khả khoản 13 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2007), Quy chế điều hành TSC-TSN 14 Ngân hàng TM CP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (2008), Quy định tổ chức hoạt động Ủy ban quản lý TSN-TSC 15 Website Ngân hàng nhà nƣớc Việt Nam www.sbv.gov.vn 16 Website Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam: www.bidv.com.vn 17 Website Ngân hàng TM CP XNK Việt Nam: www.eximbank.com.vn lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re th 90 ng hi PHỤ LỤC 1: ĐỊNH NGHĨA KỲ HẠN (Cho khoản mục không xác định đƣợc kỳ hạn định giá lại) ep w n STT A lo ad KHOẢN MỤC ĐỊNH NGHĨA CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀI SẢN CÓ: Tiền mặt tồn quỹ, vàng, kim loại quý, chứng từ có giá(đƣợc coi nhƣ tiền mặt) Tiền gửi NHNN, tiền gửi tốn TCTD khác ngồi nƣớc Góp vốn liêm doanh, mua cổ phần Dự phòng rủi ro (DPRR)bao gồm loại DPRR chung DPRR cụ thể sau: - DPRR chung/cụ thể cho vay TCTD trong/ngoài nƣớc - DPRR chung/cụ thể chiết khấu/cầm cố TP/GTCG phủ, TCTD khác, cơng ty - DPRR chung/cụ thể cho vay nƣớc/nƣớc (cho vay thƣơng mại cá nhân tổ chức kinh tế, cho vay đồng tài trợ, cho vay đầu tƣ xây dựng bản, cho vay định, cho vay bắt buộc nghiệp vụ bảo lãnh nƣớc, cho vay vốn ủy thác đầu tƣ nƣớc, cho vay khác nƣớc/nƣớc ngồi) - DPRR chung/cụ thể cho th tài chính, cho thuê tài đồng tài trợ - DRPP nợ chờ xử lý - DPRR nợ khoanh Nhà cửa, vật kiến trúc Phƣơng tiện vận tải truyền dẫn Máy móc thiết bị tin học Máy móc thiết bị khác Thiết bị dụng cụ quản lý Quyền sử dụng đất Phần mềm máy tính Tài sản cố định khác Các khoản tạm ứng: - Tạm ứng chi phí cơng trình - Tạm ứng chi phí vật liệu ung cho xây dựng - Tạm ứng mua sắm TSCĐ - Tạm ứng sửa chửa TSCĐ Các khoản tạm ứng: - Tạm ứng chi phí hoạt động cho văn phịng - Tạm ứng kinh phí hoạt động cho trung tâm đào tạo - Tạm ứng kinh phí hoạt động cho trung tâm công nghệ thông tin - Tạm ứng chi tiêu hành quản trị Tham tài sản chờ xử lý Các khoản bồi thƣờng CB-CNV Chi phí xử lý tài sản đảm bảo mua lại nợ Chênh lệch đánh giá lại tài sản: - Chênh lệch đánh giá lại ngoại tệ kinh doanh vào thời điểm báo cáo - Chênh lệch quy đổi ngoại tệ - Chênh lệch đánh giá lại cam kết phái sinh - Chênh lệch đánh giá lại tài sản khác Các khoản xử lý lỗi hệ thống: - Xử lý lỗi khơng cân số - Xử lý lỗi khơng tìm thấy tài khoản - Xử lý lỗi treo giao dịch khơng tìm thấy KỲ HẠN (tháng) ju y th O/N O/N >5 năm yi pl n ua al 12 T n va ll fu oi m at nh z z 6T 9T 3T 6T 6T 9T 6T 3T 6T k jm ht vb 10 11 12 13 Không áp FTP om l.c gm 14 n y te re 1T n va O/N ac th 19 3T 3T 1T a Lu 15 16 17 18 91 ng Ấn chỉ: - Ấn quan trọng - Ấn thƣờng CÁC KHOẢN MỤC BÊN TÀI SẢN NỢ: 20 hi ep B Không áp FTP w Nợ phải thu: - Thu nợ gốc/lãi tồn đọng nhóm II, nợ có tài sản chấp nhóm II (Quyết định số 149/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001) - Thu nợ gốc/lãi nợ định, TDCĐ, KHNN xử lý - Thu lãi TDTM xử lý Các Quỹ: - Quỹ khen thƣởng - Quỹ phúc lợi - Quỹ khác Tạm ứng nộp thuế thu nhập năm Lợi nhuận năm trƣớc chịu thuế thu nhập Tạm trích quỹ khen thƣởng phúc lợi THU NHẬP CHI PHÍ n lo ad ju y th Không áp FTP yi pl n ua al n va 1T Không áp FTP Không áp FTP tháng tháng ll fu (Nguồn: Tham khảo Quy dịnh định giá chuyển vốn nội BIDV) oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 92 ng hi PHỤ LỤC 2: KỲ HẠN FTP ep w n lo ad KỲ HẠN FTP Không kỳ hạn O/N tuần tuần tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng 10 tháng 11 tháng 12 tháng 13 tháng 18 tháng 24 tháng 36 tháng 60 tháng >60 tháng y th SỐ NGÀY Không kỳ hạn 1 ngày 4 ngày 10  21 ngày 22  45 ngày 46  75 ngày 76  105 ngày 106  135 ngày 136  165 ngày 166  195 ngày 196  225 ngày 226  255 ngày 256  285 ngày 286  315 ngày 316  345 ngày 346  375 ngày 376  450 ngày 451  630 ngày 631  900 ngày 901  460 ngày 461  830 ngày Từ 831 ngày trở lên ju yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh STT 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 z (Nguồn: Quy dịnh định giá chuyển vốn nội BIDV) z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 93 ng hi PHỤ LỤC 3: CÁC BIỂU MẪU BÁO CÁO ep Biểu mẫu 1A: Bảng xác định chi phí chuyển vốn Tháng w Đơn vị kinh doanh Số liệu Tỷ lệ n Số dƣ bình quân Số tiền lo ad ju y th yi pl Biểu mẫu 1B: Bảng xác định thu nhậpchuyển vốn Số liệu Tỷ lệ Số dƣ bình quân n ua al Đơn vị kinh doanh Tháng n va Số tiền ll fu oi m z z Nợ cho vay đƣợc khoanh Nợ cho vay định Nợ cho vay theo kế hoạch nhà nƣớc Nợ cho vay tài trợ, ủy thác gm Biểu mẫu 04: Phạt giảm thu nhập/ tăng chi phí n y te re - Nợ hạn va Số tiền - Rút tiền gửi trƣớc hạn - Thanh tốn giấy tờ có giá trƣớc hạn n a Lu ac th Tổng thu nhập giảm Tăng chi phí Tổng chi phí tăng om l.c Tổng chi phí điều chỉnh Điều chỉnh thu nhập Tổng chi phí điều chỉnh Tháng Đơn vị kinh doanh Chỉ tiêu Giảm thu nhập k jm ht - Số tiền vb Tháng Đơn vị kinh doanh Chỉ tiêu Điều chỉnh chi phí at nh Biểu mẫu 02 : Điều chỉnh thu nhập – chi phí 94 ng hi PHỤ LỤC 4: LÃI SUẤT ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ EIB ep (Hiệu lực từ ngày 04/08/2009) Lãi suất nhận cho vay VND: w n Lãi suất (%/năm) Loại Không kỳ hạn Từ O/N đến tuần Từ tuần đến tháng Từ tháng đến tháng Từ tháng đến tháng Từ tháng đến tháng Từ tháng đến 12 tháng Từ 12 tháng đến 18 tháng Từ 18 tháng đến 60 tháng lo Lãi suất nhận 1.2 7.5 8.5 8.7 9.0 9.5 9.7 10.0 10.3 Lãi suất cho vay ad ju y th yi pl ua al 8.7 8.7 8.7 9.0 9.5 9.7 10.0 10.3 n Lãi suất nhận cho vay USD: va Lãi suất (%/năm) n ll fu Loại Không kỳ hạn O/N Kỳ hạn(tất kỳ hạn) nh Lãi suất (%/năm) at Lãi suất nhận 0.5 3.2 4.6 4.2 4.2 z om n a Lu n va ac th Ghi chú: Từ ngày 01/01/2010 lãi suất điều chuyển vốn nội EIB không phân kỳ hạn, vay gửi O/N có kỳ hạn gộp chung, vay gửi kỳ hạn O/N áp dụng ngày 05/04/2010 VND 12.5 %/năm, USD 4.5% y te re 0.5 0.5 0.5 0 0 0 Lãi suất cho vay O/N có kỳ hạn 2.0 2.0 3.5 1.5 1.3 1.0 1.5 3.0 4.5 l.c EUR AUD JPY CAD GBP CHF SGD HKD NZD Lãi suất (%năm) Lãi suất nhận O/N có kỳ hạn 1.5 1.5 2.0 0.7 0.7 0.5 0.5 1.5 1.5 gm Không kỳ hạn k jm ht vb Lãi suất nhận cho vay loại ngoại tệ khác: Loại tiền tệ Lãi suất cho vay 4.5 4.5 4.6 4.6 4.6 z Loại O/N Dƣới tháng tháng Trên tháng đến dƣới tháng Từ tháng trở lên Lãi suất cho vay 0.1 2.4 2.4 oi m Lãi suất nhận cho vay Vàng: Lãi suất nhận 0.1 2.4 2.4 95 ng hi PHỤ LỤC 5: LÃI SUẤT VAY/ GỬI CỦA EXIMBANK ep (Tại thời điểm 16/03/2010) w n Kỳ hạn lo ad y th KKH TIỀN GỬI Lãi suất Lãi suất VND USD (%/năm) (%/năm) pl n ua 0 0.1 NGẮN 17 0.12 HẠN 0.12 0.12 0.1 0.1 0.1 0.1 0.1 TRUNG 0.1 DÀI 16.5 0.1 HẠN 0.1 Khách hàng DOANH NGHIỆP Lãi suất Vàng (%/năm) 7.5 ll fu oi m at nh 6.0 z z k jm ht vb om 12 l.c NGẮN HẠN gm n a Lu n va 16 y ac th TRUNG DÀI HẠN te re 0.3 0.7 0.8 0.9 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 n va 3.0 10.44 10.44 10.44 10.499 10.44 10.44 10.44 10.44 10.44 10.38 10.44 10.32 10.32 10.08 10.08 0.3 0.5 1.0 1.5 3.0 3.1 3.3 3.4 3.5 3.6 3.8 3.9 3.5 3.5 3.5 3.5 al tuần tuần tuần tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng 12 tháng 18 tháng 24 tháng 36 tháng 60 tháng yi KKH 3.0 10.44 10.44 10.44 10.499 10.44 10.44 10.44 10.44 10.44 10.38 10.44 10.32 10.32 10.08 10.08 ju tuần tuần tuần tháng tháng tháng tháng tháng tháng tháng 12 tháng 18 tháng 24 tháng 36 tháng 60 tháng Lãi suất Vàng Kỳ hạn (%/năm) Khách hàng CÁ NHÂN TIỀN VAY Lãi suất Lãi suất VND USD (%/năm) (%/năm) 96 ng hi PHỤ LỤC 6: CÁC TRƢỜNG HỢP KINH DOANH VỐN TẠI CHI NHÁNH EIB ep Trƣờng hợp 1: Khách hàng gửi tiết kiệm, tất toán hạn: w *GỬI:(gửi chi nhánh) - Số tiền :1.000.000.000 đ.Kỳ hạn: tháng.Lãi suất:8.4%/năm cuối kỳ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng.Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ Hội sở *NHẬN:(nhận CN) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ Ngày đáo Khách *NHẬN: hạn hàng =1.000.000.000+(1.000.000.000*8.4%/360 ngày)*180 ngày = 1.042.000.000 đ Chi nhánh *TRẢ:(trả khách hàng) = 1.042.000.000 đ *NHẬN :(từ HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360 ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ * CHÊNH LỆCH: =(1.045.000.000-1.042.000.000)=3.000.000 đ Hội sở *TRẢ: (trả cho chi nhánh): =1.045.000.000 đ * Chi nhánh gửi toàn vốn huy động cho HO, chi nhánh không quan tâm đến rủi ro lãi suất, rũi ro kỳ hạn, sau thời gian đáo hạn chi nhánh hưởng chênh lệch 0.6%/năm, thu nhập hưởng phần chnh lệch thu chi (1.045.000.000 – 1.042.000.000=3.000.000 đ) n Ngày giao dịch lo ad Khách hàng Chi nhánh ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m nh Trƣờng hợp 2: Khách hàng gửi tiết kiệm, tất toán trƣớc hạn: *GỬI:(gửi chi nhánh) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất:8.4%/năm cuối kỳ *NHẬN: (nhận KH) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất:8.4%/năm cuối kỳ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ *NHẬN:(nhận chi nhánh) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất:9.0%/năm cuối kỳ *NHẬN:- 80% lãi suất, tính số ngày gửi thực tế) = 80%*8.4%=6.72%năm *TRẢ:(trả khách hàng) =1.000.000.000 (1.000.000.000*80%*8.4%/360 ngày)*90ngày= 1.016.800.000 đ *VAY:(vay HO) - Số tiền :1.016.800.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất:8.7%/năm * CHO VAY:(cho CN vay) - Số tiền : 1.016.800.000 đ Kỳ hạn: tháng.Lãi suất:8.7%/năm z z om l.c Khách hàng Chi nhánh gm Hội sở n a Lu Ngày tất tốn trƣớc hạn (Trƣờng hợp ½ kỳ hạn) k Hội sở jm ht vb Khách hàng Chi nhánh at Ngày giao dịch y te re ac th *NHẬN :(từ HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180ngày= 1.045.000.000 đ *TRẢ: (trả HO) =1.016.800.000+(1.016.800.000*8.7%/360ngày)*90ngày= 1.038.915.400đ *CHÊNH LỆCH: =1.045.000.000-1.038.915.400=6.084.600 đ n Khách hàng Chi nhánh va Ngày đáo hạn 97 ng hi Hội sở ep w n * TRẢ: (trả chi nhánh) 1.045.000.000 đ * NHẬN: 1.038.915.400đ * Ví dụ cho thấy phần chênh lệch tăng thêm KH rút trƣớc hạn, xét điều kiện lãi suất ĐCVNB không thay đổi, trƣờng hợp lãi suất ĐCVNB thay đổi:  Lãi suất giảm : Chi nhánh đƣợc lợi khách hàng tất toán trƣớc hạn  Lãi suất tăng : Chi nhánh rủi ro lãi suất lo ad Khách hàng yi Ngày giao dịch ju y th Trƣờng hợp 3: Khách hàng vay, tất toán hạn: pl n ua al Chi nhánh *VAY(vay chi nhánh) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 10.5%/năm lãi hàng tháng, gốc trả cuối kỳ, lãi suất điều chỉnh tháng/lần *CHO VAY: (cho KH vay) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 10.5%/năm lãi hàng tháng, gốc trả cuối kỳ, lãi suất điều chỉnh tháng/lần *VAY: (vay HO) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ *CHO VAY: (cho CN vay) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 9%/năm lãi gốc trả cuối kỳ  Kỳ lãi suất 1: (tháng thứ 1, 2, 3) *TRẢ: (lãi vay cho CN) =(1.000.000.000*10.5%/360 ngày)*30 ngày = 8.749.998 đ  Kỳ lãi suất 2: (tháng thứ 4, 5, 6) + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =(1.000.000.000*12%/360 ngày)*30 ngày = 10.000.000đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =(1.000.000.000*9%/360 ngày)*30 ngày =7.500.000d Chi nhánh kinh doanh vốn tƣơng đối *NHẬN: (lãi vay từ KH)  Kỳ lãi suất 1: (tháng thứ 1, 2, 3) =8.749.998 đ  Kỳ lãi suất 2: (tháng thứ 4, 5, 6) + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: = 10.000.000đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm:=7.500.000 đ Chi nhánh kinh doanh vốn tuyệt đối  Kỳ lãi suất 1:  Tháng 1: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 8.749.998 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 328.125 đ  Tháng 2: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 8.749.998 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 262.500 đ  Tháng 3: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 8.749.998 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 8.7 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ ll fu oi m Khách hàng n Ngày trả lãi hàng tháng va Hội sở at nh z z k jm ht vb Chi nhánh om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 98 ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ =190.312 đ  Kỳ lãi suất 2: + Trƣờng hơp không điều chỉnh:  Tháng 4: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 8.749.998 đ Kỳ hạn: tháng.Lãi suất: 8.7 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ =126.875 đ  Tháng 5: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 8.749.998 đ Kỳ hạn: 1tháng Lãi suất: 8.7 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 63.437 đ  Tháng 6: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 8.749.998 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng:  Tháng 4: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 10.000.000đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 10.000.000 đ.Kỳ hạn: tháng.Lãi suất: 8.7 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 145.000đ  Tháng 5: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 10.000.000đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 10.000.000 đ Kỳ hạn: tháng.Lãi suất: 8.7 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 72.500đ  Tháng 6: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 10.000.000đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm:  Tháng 4: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 7.500.000 đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 7.500.000 đ.Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 8.7 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 108.750 đ  Tháng 5: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 7.500.000 đ *GỬI: (gửi HO) - Số tiền 7.500.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 8.7 %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Số tiền lãi thu đƣợc cuối kỳ = 54.375 đ  Tháng 6: *NHẬN: (lãi vay từ KH) = 7.500.000 đ Nhận khoản chi nhánh gửi theo kế hoạch kinh doanh chi nhánh *TRẢ:(gốc+lãi vay chi nhánh) Gốc:1.000.000.000 đ Lãi: + Trƣờng hơp không điều chỉnh: =Tiền lãi kỳ + Tiền lãi kỳ = 8.749.998*6 = + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =Tiền lãi kỳ + Tiền lãi kỳ = 8.749.998*3+10.000.000*3 = 56.249.994 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =Tiền lãi kỳ + Tiền lãi kỳ = 8.749.998*3+7.500.000*3 = 48.749.994 đ Chi nhánh kinh doanh vốn tƣơng đối n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n va y te re ac th Chi nhánh n Hội sở Khách hàng a Lu Ngày đáo hạn 99 ng hi ep w n lo *TRẢ:(gốc+lãi cho HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ *NHẬN:(gốc+lãi KH) + Trƣờng hơp không điều chỉnh: =1.000.000.000+8.749.998*6 = 1.052.499.988 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =1.000.000.000+(8.749.998*3+ 10.000.000*3) = 1.056.249.994 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =1.000.000.000+(8.749.998*3+ 7.500.000*3) = 1.048.749.994 đ CHÊNH LỆCH: + Trƣờng hơp không điều chỉnh: =1.052.499.988 – 1.045.000.000 = 7.499.988 đ (a) + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =1.056.249.994 - 1.045.000.000 = 11.249.994 đ (b) + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =1.048.749.994- 1.045.000.000 = 3.749.994 đ (c) Chi nhánh kinh doanh vốn tuyệt đối *TRẢ:(gốc+lãi cho HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ *NHẬN:(gốc+lãi KH) Giống phần CN kinh doanh vồn tƣơng đối +NHẬN:(phần lãi cộng thêm CN kinh doanh kỳ hạn lãi KH với HO) + Trƣờng hợp không điều chỉnh: n Lãi thu đƣợc từ HO = ∑ lãi tháng i = 971.249 đ i=6 + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: n Lãi thu đƣợc từ HO = ∑ lãi tháng i = 1.110.000 đ i=6 + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: n Lãi thu đƣợc từ HO = ∑ lãi tháng i = 832.500 đ i=6 CHÊNH LỆCH: + Trƣờng hơp không điều chỉnh: = chênh lệch KD vốn không tƣơng đối + lãi kd tuyệt đối =(a)+ 971.249 = 8.471.237 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh tăng: =(b)+ 1.110.000 =12.359.994 đ + Trƣờng hợp điều chỉnh giảm: =(c)+ 832.500 = 4.582.494 đ Hội sở *THU: (thu chi nhánh): =Gốc + lãi = 1.045.000.000 đ *TRẢ: Trả thêm khoản trƣờng hợp chi nhánh doanh vốn tuyệt đối (xem phần NHẬn CN)  Lãi suất kỳ 1: LSCB 7%/năm  LS vay : 10.5%/năm  Lãi suất kỳ 2: - Điều chỉnh tăng : LSCB 8%/năm  LS vay : 12%/năm - Điều chỉnh tăng : LSCB 6%/năm  LS vay : %/năm ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th 100 ng hi Trƣờng hợp 4: Khách hàng vay, tất toán trƣớc hạn: ep Ngày giao dịch Khách hàng w n *VAY(vay chi nhánh) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 10.5%/năm lãi hàng tháng, gốc trả cuối kỳ, lãi suất điều chỉnh tháng/lần Chi nhánh *CHO VAY: (cho KH vay) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: 10.5%/năm lãi hàng tháng, gốc trả cuối kỳ *VAY: (vay HO) - Số tiền:1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng Lãi suất: %/năm, lãi gốc trả cuối kỳ Hội sở *CHO VAY: (cho CN vay) - Số tiền :1.000.000.000 đ Kỳ hạn: tháng.Lãi suất: 9%/năm lãi gốc trả cuối kỳ Ngày tất Khách TRẢ: toán trƣớc hàng  Kỳ lãi đầu tiên, tháng : hạn =(1.000.000.000*10.5%/360 ngày)*30 ngày = 8.749.998 đ (1/3 kỳ  Ngày tất toán trƣớc hạn, tháng hạn)  Lãi: =(1.000.000.000*10.5%/360 ngày)*30 ngày = 8.749.998 đ  Gốc: =1.000.000.000 đ Chi nhánh *NHẬN: Chi nhánh nhận phần lãi theo tháng vốn gốc khách hàng tất tốn trƣớc hạn (các tính xem trƣờng hợp 1, 2, 3) *GỬI: - Số tiền :gốc + lãi Kỳ hạn: kỳ hạn lại khoảng vay.Lãi suất: kỳ hạn điều chuyển vốn *Lưu ý: Chi nhánh kinh doanh vốn tƣơng đối kinh doanh vốn tuyệt đối có cách tính nhƣ trƣờng hợp Hội sở NHẬN: (của CN) - Số tiền :gốc + lãi Kỳ hạn: kỳ hạn lại khoảng vay Lãi suất: kỳ hạn điều chuyển vốn Ngày đáo Khách *NHẬN: hạn hàng Gốc + lãi kỳ gửi KH tất toán trƣớc hạn *TRẢ:(gốc+lãi cho HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ CHÊNH LỆCH: Cách tính nhƣ trƣờng hợp Chi nhánh Hội sở *TRẢ:(gốc+lãi cho HO) =1.000.000.000+(1.000.000.000*9%/360ngày)*180 ngày = 1.045.000.000 đ  Lãi suất kỳ 1: LSCB 7%/năm  LS vay : 10.5%/năm  Lãi suất kỳ 2: - Điều chỉnh tăng : LSCB 8%/năm  LS vay : 12%/năm - Điều chỉnh tăng : LSCB 6%/năm  LS vay : %/năm Khách hàng tất tốn trƣớc hạn khơng bị tính lãi phạt, thông thƣờng NHTM áp dụng chế quản lý vốn trung trung dặt mức lãi phạt từ 100 – 150% lãi lỳ hạn vay thực tế khách hàng tất toán trƣớc hạn lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm n a Lu n va y te re ac th