Báo cáo thực tập tốt nghiệp tại nhtmcp an bình chi nhánh hà nội

Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng Lời mở đầu Kinh tế nớc ta ngày phát triển với góp mặt nhiều thành phần kinh tế khác nhau, đặc biệt doanh nghiệp vừa nhỏ đợc xem nguồn nhân lực mạnh tơng lai không xa họ tạo nên tăng trởng mạnh mẽ cho kinh tế nớc nhà, tiền đề để phát triển kinh tế mũi nhọn, phát triển chế công nghiệp hoá đại hoá toàn xà hội Tuy nhiên, để đảm bảo phát triển bền vững hiệu kinh tế quốc dân đà đề ra, đồng thêi ®Ĩ héi nhËp víi xu híng héi nhËp qc tế, thành phần kinh tế phải biết khai thác toàn diện hiệu nguồn lực, phải tận dụng đợc hỗ trợ hệ thống NH Muốn vậy, ngành NH phải giải hàng loạt khó khăn mà doanh nghiệp gặp phải Bên cạnh hội doanh nghiệp nước phải đối mặt với khơng khó khăn thử thách Một khó khăn lớn doanh nghiệp nước nói chung nguồn vốn tự có để kinh doanh cịn hạn hẹp mà phải cạnh tranh với doanh nghiệp nước với nguồn vốn cao Bởi việc đẩy mạnh hỗ trợ tài cac NHTM doanh nghiệp điều kiện vô quan trọng việc thực hiền thành công chiến lược kinh doanh Thực tế ngân hàng nơi hội tụ chuyên gia kinh tế cung cấp thơng tin hữu ích cho doanh nghiệp tham gia vào hoạt động kinh doanh ln sẵn sàng đầu tư vào dự án có hiệu Tại Việt Nam hệ thống ngân hàng thương mại nguồn cung cấp vốn chủ yếu cho kinh tế bối cảnh thị trường chứng khốn q trình hồn thiện phát triển với tiện ích mình, hệ thống ngân hàng thương mại ngày khẳng định vị trí quan trọng việc thực mục tiêu tăng trưởng kinh tế NHTMCP An Bình – chi nhánh Hà Nội quan tâm tới việc nâng cao tiện ích đầu tư tài cho doanh nghiệp góp phần đẩy mạnh hoạt động kinh doanh doanh nghiệp Ngân hàng ln coi hài lịng phát triển khách hàng mục tiêu phát triển ngân hàng Qua thời gian thực tập chi nhánh, tham gia trực tiếp vào nghiệp vụ cụ thể, giúp em củng cố hoàn thiện kiến thức hoạt động tiền tệ - tín dụng – ngân hàng mình, đồng thời cong giúp em dần thích nghi với môi trường thực tiến Mặc dù báo cáo em hoàn thành bảo, giúp đỡ tận tình thầy học viện ngân hàng cô chú, anh chị ca phũng Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng tớn dng cựng cỏc phũng ban khỏc ngân hàng TMCP An Binh – Chi nhánh Hà Nội.Nhưng kiến thức em hạn chế, tài liệu thu thập chưa đầy đủ nên viết khơng tránh khỏi sai sót nên em kính mong bảo, giúp đỡ thầy cô chú, anh chị NHTMCP An Bình để viết em hồn thành tốt Ngun Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng PHẦN KHÁI QUÁT VỀ NHTMCP AN BÌNH – CHI NHÁNH HÀ NỘI ( ABBANK) 1.1 Giíi thiƯu chung NHTM cổ phần An Bình (tên giao dịch tiếng anh là: ABBank), đợc thành lập vào tháng 04 năm 1993 có trụ sở đóng 78/80 Đờng Cách Mạng Tháng Tám, Quận - TP.HCM Trên sở đó, ngày 15/07/2003, NHTMCP An Bình chi nhánh Hà nội đà đợc thµnh lËp theo giÊy phÐp sè 416/NHNN-HAN ngµy 13/07/2004 cđa Giám đốc Ngân hàng Nhà nớc thành phố Hà Nội sở nâng cấp im giao dch Theo Chi nhánh H Ni, có trụ sở riêng, có dấu riêng, thực chế độ hạch toán nội Ngân hàng có chức cung ứng tất sản phẩm theo quy định mà pháp luật không cấm, kinh doanh đa lĩnh vực tiền tệ nhằm huy động, cho vay, toán dịch vụ khác cho khách hàng 1.2.1 Tình hình hoạt động NHTMCP An Bình - chi nhánh Hà nội sau gần năm thành lập Có thể nói, chi nhánh Hà nội đời làm cho mạng lới phân phối đợc mở rộng, mặt phát triển thị phần tạo sức ép cạnh tranh cho NH, mặt khác góp phần truyền bá, cung cấp thông tin cho khách hàng hàng hoá, dịch vụ mà NH cung ứng tiếp nhận thông tin phản hồi khách hàng sản phẩm Đồng thời, mở thêm kênh phân phối làm cho NH dễ dàng việc thu hút thoả mÃn nhu cầu đa dạng họ, trì phát triển mối quan hệ NH với khách hàng thông qua việc tiếp xúc thờng xuyên vói Từ đó, tạo đợc hình ảnh NH lòng khách hàng, nâng cao u cạnh tranh tăng doanh thu cho NH 1.2.2 Cơ cấu tổ chức Ngân Hàng: Chi nhánh đặt trụ sở số 101 Láng Hạ - Đồng Đa, Hà Nội tám phòng giao dịch 69 Đinh Tiên Hoàng , 288 Trần Khát Chân , 30 Lê Trọng Tấn, 453 Nguyễn Văn Cừ , 188 Quán Thánh , 141 Tôn Đức Thắng , 109 Trần Đăng Ninh Hà nội phòng giao dịch Bắc Ninh có 200 nhân viên với phòng ban Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng Theo định thành lập chi nhánh Hà nội có hai phó tổng giám đốc điều hành chịu trách nhiệm trớc hội đồng quản trị, tổng giám đốc kết hoạt động chi nhánh Giúp việc cho giám đốc phó giám đốc tổng giám ®èc NHTM CP An B×nh bỉ nhiƯm, miƠn nhiƯm, ®iỊu động, đứng đầu phòng có trởng phòng S đồ cấu tổ chức máy làm việc: Ban giám đốc Phòng kế hoạch nguồn vốn 15 chi nhánh phịng giao dịch Trung tâm tốn Phịng QHKH cá nhân phòng QHKH doanh nghiệp Phòng kiểm tra, kiểm sốt nội Trung tâm thẻ phịng kinh doanh tiền tệ ngoại hối Phịng đầu tư tài Phịng kế tốn, kiểm tốn Phịng quản lý rủi ro Phịng maketing Phòng CNTT Phòng kho quỹ Phòng tổ chức hành chớnh Phũng nhõn s 1.2.3 Chức nhiệm vụ phòng ban Phòng kinh doanh: thực nhiệm vơ nh»m cung øng s¶n phÈm tÝn dơng, b¶o l·nh, to¸n chun tiỊn më l/c to¸n cho kh¸ch hàng quan hệ toán quốc tế Giám sát sử dụng vốn vay, quản lý hồ sơ tín dụng đôn đốc thu hồi nợ vay Phòng kế toán: Trực tiếp giao dịch tiếp xúc với khách hàng, huy ®éng tiỊn gưi cđa c¸c tỉ chøc kinh tÕ, c¸ nhân, dịch vụ toán chuyển tiềnphát hành thẻ Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hµng ATM, thùc hiƯn thu chi tiỊn vay vµ l·i phải trả theo kế hoạch phòng kinh doanh Lập báo cáo cân đối nguồn vốn, tài sản, bảng cân đối kế toántheo ngày, tháng, năm báo cáo thông tin tổng hợp cho cấp quản lý, cho phòng ban có yêu cầu, cung cấp cho khách hàng thông tin tài khoản họ Phòng Giao dịch có chức chủ yếu huy động vốn thực dịch vụ khác Giữa phòng chi nhánh có phân chia rõ ràng chức năng, nhiệm vụ quyền hạn nhng có quan hệ ràng buộc lẫn tổng thể chung Các phòng có trợ giúp tăng cờng cho hoạt động nh thực giải ngân cho vay hay thu hồi nợ vay cần có phối hợp lẫn giũa phòng tín dụng-đa kế hoạch-phòng kế toán thực kế hoạch đó, thông tin tổng hợp cần cho cấp quản lý việc đa nhận xét, đánh giá kết kinh doanh nh đa biện pháp khắc phục hạn chế Tóm lại, mối quan hệ hữu phòng ban tồn khách quan yêu cầu công việc nói riêng mục tiêu tăng trởng nói chung Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng PHN II: Nghiệp vụ kế toán Ngân Hàng 1: ) Nghiệp vụ tiền mặt 1.1 Kế toán thu tiền mặt Chứng từ sử dụng : giấy nộp tiền (đợc kê theo mẫu in sẵn ngân hàng), phiếu thu (dùng thu phí dịch vụ thuế gia trị gia tăng) Trong nghiệp vụ thu tiền mặt phải đảm bảo nguyên tắc sau hoµn tÊt viƯc thu tiỊn vµo q nghiƯp vơ tiến hành ghi có vào tài khoản(TK) khách hàng - Khi khách hàng có yêu cầu nộp tiền mặt vào quỹ nghiệp vụ NH tuỳ nội dung mµ lËp giÊy nép tiỊn, nÕu nép tiỊn vµo TK hay trả nợ ngân hàng lập liên giấy nộp tiền, lập chuyển ngân hàng khác lập liên - Nhận dợc giấy nộp tiền khách nộp kế toán viên phải kiểm soát, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ, sau ®ã ký råi chun tiỊn cho kiĨm so¸t - KiĨm soát viên nhận chứng từ kế toán viên chuyển sang phải thực quy trình thu tiền mặt, ký lên chứng từ chuyển lại cho toán viên giữ tài khoản tiền gửi ngời nộp tiền - Thanh toán viên nhận chứng thủ quỹ chuyển lại phải kiểm soát lại yếu tố ghi chứng từ chữ ký thủ quỹ vào bên có số tài khoản chi tiết tiền gửi - Đối với trờng hợp nộp tiền mặt để chuyển ngân hàng khác giấy nộp tiền đợc đa cho kiểm soát tiền mặt để vào sổ nhật kí quỹ, sau lấy đủ chữ ký kiểm soát tiền mặt thủ quỹ giấy nộp tiền đợc cho phận kế toán toán vốn ngân hàng để làm thủ tục chuyển tiền Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng 1.2 Nghiệp vụ chi tiền mặt Khi khách hàng có nhu cầu lĩnh tiền mặt từ ngân hàng viết séc lĩnh tiền mặt giấy lĩnh tiền mặt (trờng hợp ngân hàng cho vay tiền mặt) gửi ngân hàng - Nhận dợc chứng từ lĩnh tiền, kế toán viên kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ theo quy định Trờng hợp khách hàng lĩnh tiền theo CMT nhân dân kế toán viên phải kiểm tra, đối chiếu CMT phù hợp với nội dung ghi chứng từ Các trờng hợp không thiết phải có CMT nh : rót tiỊn gưi tiÕt kiƯm, rót k× phiÕu Kế toán viên phải đối chiếu khớp chữ ký khách hàng ký chứng từ rút tiền với chữ ký khách hàng đà đăng ký mẫu ngân hàng - Sau kiểm soát khớp đúng, kế toán tiến hành ghi sổ kế toán chi tiết, ký chứng từ chuyển sang cho kiểm soát - Kiểm soát viên kiểm tra lại tính hợp lệ, hợp pháp chứng từ chuyển cho thủ quỹ chi tiền trờng hợp loại chứng từ cần có chữ ký giám đốc chuyển cho giám đốc ký chuyển cho thủ quỹ chi tiỊn - Thđ q nhËn chøng tõ ngêi kiĨm soát chuyển sang phải thực quy trình chi tiền mặt theo quy định số 269 ngày 01/04/2002 Thống đốc Ngân hàng nhà nớc, chi tiền xong thủ quỹ chuyển chứng từ trả lại kiểm soát - Kiểm soát viên nhận lại chứng từ kiểm tra lại u tè trªn chøng tõ chun chøng tõ cho bé phận kế toán tổng hợp 1.3 Kết thúc nghiệp vụ kế toán thu - chi tiền mặt Để đảm bảo khớp số liệu thu chi tồn quỹ tiền mặt cuối ngày kế toán ngân quỹ tì hàng ngày kết thúc giao dịch với khách hàng phải tiến hành đối chiếu số liệu kế toán phận ngân quỹ Khi đối chiếu phải đảm bảo : - Tỉng thu trªn nhËt kÝ q cđa kÕ toán (bên nợ 1011) = tổng thu tiền mặt sỉ q thđ q qu¶n lý - Tỉng chi nhật ký quỹ kế toán (bên có 1011) = tổng chi tiền mặt sổ quỹ thủ quỹ quản lý - D nợ tiền mặt (tồn quỹ cuối ngày) kế toán = tồn quỹ sổ quỹ tiền mặt thực d chuyển vào kho cất giữ Kế toán cho vay Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng Kế toán cho vay công việc ghi chép, phản ánh cách đầy đủ, xác khoản cho vay, thu nợ, theo dâi thu nỵ thc nghiƯp vơ tÝn dơng cđa ngân hàng, sở cung cấp thông tin phục vụ lÃnh đạo, đạo, quản lý tín dụng đạt kết cao bảo vệ tài sản ngân hàng Trong toàn nghiệp vụ nghiệp vụ kế toán cho vay có vị trí quan trọng quản lý phận tài sản lớn ngân hàng, toàn số vốn ngân hàng cho khách hàng vay 2.1 Chứng từ dïng kÕ to¸n cho vay: Chøng tõ dïng kế toán ngân hàng đợc chia làm loại chøng tõ gèc vµ chøng tõ ghi sỉ + Chøng từ gốc: Giấy đề nghị vay vốn, hợp đồng tín dụng số giấy tờ khác nh giấy gia hạn nợ + Chứng từ ghi sổ: Giấy nhận nợ, sổ 2.2 Khoản dùng kế toán cho vay: + Tài khoản cho vay ngắn hạn + Tài khoản cho vay dài hạn + Tài khoản cho vay cấm cố + Tài khoản cho vay phục vụ đời sống Hạch toán: Nợ TK cho vay Có TK thích hợp Do tính cách phức tạp nghiệp vụ tín dụng đòi hỏi tính pháp lý nên việc cho vay khách hàng phải tuân tủ theo quy định chung để đảm bảo an toàn tài sản Kế toán toán không dùng tiền mặt 3.1 Thanh toán uỷ nhiệm chi Uỷ nhiệm chi lệnh chủ tài khoản uỷ nhiệm cho tổ chức cung ứng dịch vụ toán phục vụ trích số tiền định từ tài khoản tiền gửi để chuyển cho ngời đợc hởng có tài khoản tổ chức cung ứng dịch vụ Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng toán Đợc áp dụng toán tiền hàng hoá, dịch vụ chuyển tiền ngời sử dụng Quá trình toán uỷ nhiệm chi đợc bắt nguờn từ ngời chi trả, sau nhận đợc hàng hoá hay dịch vụ theo hợp đồng thoả thuận ngời bán, ngời mua phải lập uỷ nhiệm chi gửi tới ngân hàng đề nghị ngân hàng làm thủ tục toán cho ngời bán 3.2 Phạm vi toán + Uỷ nhiệm chi toán ngân hàng áp dụng trờng hợp bên mua bên bán mở tài khoản ngân hàng + Uỷ nhiệm chi toán khác ngân hàng hệ thống áp dụng trờng hợp ngời mua ngời bán mở tài khoản hai chi nhánh ngân hàng khác nhng hệ thống ngân hàng + Uỷ nhiệm chi toán khác ngân hàng khác hệ thống áp dụng trờng hợp ngời mua ngời bán mở tài khoản hai chi nhánh ngân hàng khác hệ thống (hai ngân hàng khác hệ thống có tham gia toán bù trừ toán không qua Ngân hàng nhà nớc ) Thanh toán uỷ nhiệm chi có u điểm có phạm vi toán rộng thủ tục nhanh chóng, thuận lợi, an toàn, không gây ứ đọng vốn cho ngời mua khong phải ký quỹ trớc Bên cạnh u điểm uỷ nhiệm chi không tránh khỏi nhợc điểm : sau trao hàng hoá dịch vụ cho bên mua, bên bán đợc toán xẩy vấn đề mang hàng hoá giao xong mà bên mua không đủ tiền chi trả Hình thức tạo hội cho khách hàng chiếm dụng vốn lẫn gây trở ngại cho trình sản xuất lu thông hàng hoá Kế toán toán vốn ngân hàng 4.1) Lập lệnh, kiểm soát, sử lý lệnh - kế toán giao dịch kiểm tra tính hợp lệ hợp pháp chứng từ - chứng từ hợp lệ, hợp pháp chuyển cho kiểm soát duyệt, kế toán hạch toán vào tài khoản thích hợp, ghi sổ bút toán lên góc bên phải chứng từ chuyển tiền Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh Báo cáo thực tập tốt nghiệp Học viện ngân hàng - chứng từ sai sót trả lạikhách hàng bổ sung cho đủ điều kiện để thực chuyển tiền - chứng từ lập liệu chứng từ vào chơng trình chuyển tiền nội tỉnh Sau nhập liệu vào máykiểm soát lạicác thông tin đà nhập vào máy, ký tên chứng từ giấy Sau chuyển chứng từ giấy đồng thời gửi liệu qua mạng vi tính cho kế toán chuyển tiền 4.2) KÕ to¸n chn tiỊn KiĨm so¸t, ghi nhËn chøng từ liệu qua máy tính, kế toán chuyển tiền nhập lại số bút toán, kiểm tra tính hợp lệ, hợp pháp nghiệp vụ, chữ ký, kế toán giao dịch, kiểm tra 4.3) Ngời kiểm soát : Kiểm tra toàn chữ ký giao dịch, kiểm toán kiểm tiền kiểm soát không đợc phếp sửa yếu tố Nếu kiểm soát duyệt lệnh chuyển tiền vào mật mà truyền tin gửi lệnh truyền 4.4) Kế toán hạch toán : + Đối với lệnh chuyển cã Nỵ : TK thÝch hỵp Cã : TK chun tiềnđi nội tỉnh + Đối với lệnh chuyển đổi Nợ : TK chuyển tiền nội tỉnh năm Có : TK nội thích hợp Nguyễn Thị Hạnh Lớp: K3A Thái Thịnh Thái Thịnh