Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC CÔNG NGHỆ TP HCM KHOA KẾ TỐN – TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP lu an n va p ie gh tn to TÌM HIỂU VÀ ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀ I CHÍ NH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀ I CHÍ NH NGÂN HÀ NG SÀ I GÒN THƯƠNG TÍ N Kế toán oa nl w Ngành: d Chuyên ngành: Kế toán – Kiểm toán nv a lu fu an Giảng viên hướng dẫn: Ths THÁI THI ̣ NHO m ll Sinh viên thực hiện: Phan Thi ̣Thanh Vy oi Lớp: 12DKKT02 MSSV: 1211180789 at nh z z om l.c gm @ an Lu TP Hồ Chí Minh, 2016 n va ac th i si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan đề tài nghiên cứu thời gian qua Những kết số liệu khóa luận thực Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tiń , không chép nguồn khác Tơi hồn tồn chịu trách nhiệm trước nhà trường cam đoan TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 20… Tác giả (Ký tên) lu an n va p ie gh tn to d oa nl w oi m ll fu an nv a lu at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th i si LỜI CẢM ƠN Để có kết ngày hôm nay, em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Quý thầy cô Khoa Kế toán – Kiểm toán nhà trường, người dìu dắt, hướng dẫn truyền đạt kiến thức quý báu suốt thời gian chúng em học tập trường Và hết, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến: Cô Thái Thi Nho tận tình hướng dẫn chúng em trình nghiên cứu giúp đỡ chúng ̣ em hoàn thành tốt khóa luâ ̣n tố t nghiê ̣p Ban lãnh đạo tồn thể anh chị Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chiń h lu Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín tạo điều kiện tốt để em có hội thực tâ ̣p, an tiếp xúc với môi trường thực tế để em thực khóa luâ ̣n va n Trong trình nghiên cứu thực khóa luâ ̣n tố t nghiê ̣p này, cố tn to gắng, nhiên lực thời gian hạn chế nên em khơng tránh khỏi ie gh thiếu sót cần phải bổ sung hoàn thiện Rất mong đóng góp ý kiến p thầy Ban lãnh đạo công ty cho khóa luâ ̣n tớ t nghiê ̣p để em có thêm kiến thức w kinh nghiệm ngày hoàn thiện bản thân và lấ y đó làm hành trang để chuẩ n bi ̣vững oa nl bước vào xã hô ̣i thực hiê ̣n tiế p ước mơ của bản thân d Xin chân thành cảm ơn! a lu oi m ll fu an nv TP Hồ Chí Minh, ngày … tháng … năm 20… (SV Ký và ghi rõ họ tên) at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th ii si DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT TỪ VIẾT TẮT TNHH lu an n va p ie gh tn to MTV CTTC Cho thuê tài chiń h NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thương ma ̣i NHNN Ngân hàng nhà nước TMCP Thương ma ̣i cổ phầ n TGĐ Tổ ng giám đố c HĐQT Hô ̣i đồ ng quản tri ̣ 10 GTGT 11 QHKH Giá tri ̣gia tăng Quan ̣ khách hàng 12 TD Thẩ m đinh ̣ 13 BGĐ Ban giám đố c 14 CMND Chứng minh nhân dân Hơ ̣p đồ ng mua bán 15 HĐMB Tài chính kế toán Báo cáo tài chiń h TCKT d 16 oa nl w TỪ VIẾT ĐẦY ĐỦ Trách nhiê ̣m hữu ̣n Mô ̣t thành viên CP 19 HTKD Cổ phầ n Hỗ trơ ̣ kinh doanh oi m ll fu 18 an BCTC nv a lu 17 at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th iii si DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 3.1: Tin ̀ h hình hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của công ty từ năm 2013 đế n năm 2016 Bảng 3.2: Tình hình tổ ng dự nơ ̣ theo đố i tươ ̣ng khách hàng của công ty từ năm 2013 đế n năm 2016 Bảng 3.3: Tiǹ h hình tài sản có và vố n tự có của các công ty CTTC ta ̣i Viê ̣t Nam DANH MỤC CÁC BIỂU ĐỒ Biể u đồ 3.1: Dư nơ ̣ theo đố i tươ ̣ng khách hàng của công ty vào Quý 1/2016 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỜ Sơ đờ 2.1: Quy trin ̀ h chung cho viê ̣c đánh giá rủi ro lu an Sơ đồ 2.2: Quy trin ̀ h cho thuê tài chiń h hai bên n va Sơ đồ 2.3: Quy trin ̀ h cho thuê tài chiń h liên quan giữa bên tn to Sơ đồ 2.4: Quy trin ̀ h chung của hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính gh Sơ đồ 3.1: Tổ chức bô ̣ máy quản lý của công ty p ie Sơ đồ 4.1: Trình tự tiế p nhâ ̣n hồ sơ cho thuê tài chính của Sacombank – SBL w Sơ đồ 4.2: Trình tự thẩ m đinh ̣ cho thuê tài chính ta ̣i Sacombank – SBL oa nl Sơ đồ 4.3: Trình tự xét duyê ̣t cho thuê tài chính ta ̣i Sacombank – SBL d Sơ đồ 4.4: Trình tự giải ngân cho thuê tài chính ta ̣i Sacombank – SBL a lu nv Sơ đồ 4.5: Trình tự ̣ch toán viê ̣c thu nơ ̣ khách hàng fu an Sơ đồ 4.6: Quy trình lưu trữ chứng từ ̣ch toán ta ̣i phòng tài chính kế toán m ll Sơ đồ 4.7: Sơ đồ dòng dữ liê ̣u lưu trữ chứng từ oi DANH MỤC CÁC HÌ NH ẢNH nh at Hình 4.1: Mô phỏng mẫu da ̣ng tóm lươ ̣c mẫu tờ trình đề xuấ t cho thuê tài chính z Hình 4.2: Mẫu thông báo đồ ng ý cho thuê tài chính của Sacombank Leasing z @ gm Hình 4.3: Mô phỏng da ̣ng tóm lươ ̣c của hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính Hin ̀ h 4.5: Mẫu biên bản lý hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chiń h om l.c Hình 4.4: Mô phỏng mẫu thông báo lý hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính an Lu n va ac th iv si C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỤC LỤC CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI 1.1 Lý chọn đề tài 1.2 Mục đích nghiên cứu .1 1.3 Đố i tươ ̣ng và phạm vi nghiên cứu 1.4 Phương pháp nghiên cứu .2 1.5 Kết cấu đề tài: gồm chương CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ lu 2.1 Khái niê ̣m, bản chấ t và mu ̣c tiêu ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ an 2.1.1 Mô ̣t số khái niệm về ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ va n 2.1.2 Bản chấ t của kiể m soát nô ̣i bô ̣ tn to 2.1.3 Các mu ̣c tiêu bản của kiể m soát nô ̣i bô ̣ ie gh 2.1.4 Vai trò của ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ .5 p 2.2 Các yế u tố bản của ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ w 2.2.1 Môi trường kiể m soát oa nl 2.2.2 Đánh giá rủi ro d 2.2.3 Hoa ̣t đô ̣ng kiể m soát a lu nv 2.2.4 Thông tin và truyề n thông an 2.2.5 Giám sát .10 m ll fu 2.3 Vai trò và trách nhiê ̣m của các đố i tươ ̣ng có liên quan đế n kiể m soát nô ̣i bô 11 ̣ oi 2.4 Những lơ ̣i ić h và ̣n chế tiề m tàng của ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô 12 ̣ at nh 2.4.1 Lơ ̣i ić h của ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ .12 z 2.4.2 Ha ̣n chế tiề m tàng của ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ .12 z 2.5 Tổ ng quan về hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính 13 @ gm 2.5.1 Khái niê ̣m hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính 13 l.c 2.5.2 Các chủ thể tham gia vào giao dich ̣ cho thuê tài chính 14 om 2.5.3 Mô ̣t số loa ̣i hình cho thuê tài chính 15 Lu 2.5.4 Đă ̣c điể m của hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính 17 an 2.6 Kiể m soát nô ̣i bô ̣ đố i với hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chiń h 19 va n 2.6.1 Mu ̣c đích kiể m soát nô ̣i bô ̣ đố i với hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính 19 ac th v si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 2.6.2 Các hoa ̣t đô ̣ng kiể m nô ̣i bô ̣ quy triǹ h cho thuê tài chiń h 19 CHƯƠNG 3: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN 20 3.1 Tổng quan q trình hình thành phát triển cơng ty 20 3.1.1 Vài nét về Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín – Sacombank 20 3.1.2 Lich ̣ sử hình thành và phát triể n của Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính NH Sài Gòn Thương Tin ́ 21 3.2 Cơ cấu tổ chức, bô ̣ máy quản lý công ty 23 3.3 Tình hình cơng ty năm 2013-2016 26 lu an 3.3.1 Tình hình tổ ng quan của công ty những năm 2013-2016 26 n va 3.3.2 Tin ̀ h hin ̀ h hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chiń h ta ̣i công ty năm 2013-2016 27 tn to 3.3.3 Tình hình thị trường cho thuê tài Việt Nam 28 gh CHƯƠNG 4: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO p ie THUÊ TÀ I CHÍ NH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀ I CHÍ NH NGÂN w HÀ NG SÀ I GÒN THƯƠNG TÍ N 30 oa nl 4.1 Mu ̣c tiêu kiể m soát 30 d 4.2 Môi trường kiể m soát .30 nv a lu 4.2.1 Tin ́ h trung thực và giá tri ̣đa ̣o đức 30 an 4.2.2 Cam kế t về lực 31 m ll fu 4.2.3 Hô ̣i đồ ng quản tri ̣và Ủy ban kiể m toán .31 4.2.4 Triế t lý quản lý và phong cách điề u hành của nhà quản lý 31 oi nh 4.2.5 Cơ cấ u tổ chức 32 at 4.2.6 Phân đinh ̣ quyề n ̣n và trách nhiê ̣m 32 z z 4.2.7 Chin ́ h sách nhân sự 33 @ gm 4.3 Đánh giá rủi ro .33 l.c 4.3.1 Nhâ ̣n da ̣ng rủi ro hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính .33 om 4.3.2 Đánh giá 34 Lu 4.3.3 Biê ̣n pháp 34 an 4.4 Hoa ̣t đô ̣ng kiể m soát 35 n va 4.4.1 Các thủ tu ̣c kiể m soát chung 35 ac th vi si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 4.4.2 Các thủ tu ̣c kiể m soát chi tiế t .38 4.4.2.1 Kiể m soát viê ̣c tiế p nhâ ̣n hồ sơ cho thuê tài chính .38 4.4.2.2 Kiể m soát viê ̣c thẩ m đinh ̣ đánh giá dự án/ tài sản cho thuê tài chính .39 4.4.2.3 Kiể m soát quá triǹ h xét duyê ̣t và giải ngân 41 4.4.2.4 Kiể m soát viê ̣c bàn giao và nghiê ̣m thu tài sản 44 4.4.2.5 Kiể m soát quá trình giám sát viê ̣c cho thuê tài chính 44 4.4.2.6 Kiể m soát viê ̣c tấ t toán hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chiń h 47 4.4.2.7 Kiể m soát viê ̣c lưu trữ hồ sơ khách hàng 48 4.4.3 Minh ho ̣a 49 lu an 4.5 Thông tin và truyề n thông .57 n va 4.6 Giám sát 58 tn to CHƯƠNG 5: ĐÁNH GIÁ VÀ KIẾN NGHI ̣ VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ gh QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀ I CHÍ NH TẠI CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ p ie TÀ I CHÍ NH NGÂN HÀ NG SÀ I GÒN THƯƠNG TÍ N 59 w 5.1 Đánh giá về ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô 59 ̣ oa nl 5.1.1 Các kế t quả đa ̣t đươ ̣c 59 d 5.1.2 Mô ̣t số điể m ̣n chế 60 nv a lu 5.1.3 Mô ̣t số kiế n nghi ̣khắ c phu ̣c ̣n chế 61 an 5.2 Mô ̣t số kiế n nghi kha ̣ ́ c 62 m ll fu 5.2.1 Kiế n nghi ̣đố i với Ban giám đố c 62 5.2.2 Kiế n nghi ̣với các phòng ban 62 oi nh 5.2.3 Kiế n nghi ̣đố i với các tổ chức khác 63 at KẾT LUẬN 65 z z TÀ I LIỆU THAM KHẢO 66 @ om l.c gm PHỤ LỤC 67 an Lu n va ac th vii si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI 1.1 Lý cho ̣n đề tài Với bối cảnh kinh tế Việt Nam vận hành theo chế thị trường xu hội nhập, cạnh tranh diễn ngày gay gắt, khốc liệt đòi hỏi doanh nghiệp, tổ chức kinh tế phải mở rộng theo chiều rộng lẫn chiều sâu đơn vị muốn tồn cách ổn định bền vững thị trường từ ngày phát triển Tuy nhiên khơng phải doanh nghiệp quản lý kiểm sốt tốt tình hình hoạt động, tính tuân thủ theo quy định báo cáo tài đơn vị lu Là hoa ̣t ̣ng tín du ̣ng trung và dài ̣n, cho thuê tài chính ẩ n chứa rấ t nhiề u những an rủi ro Chính vì vâ ̣y viê ̣c thành lâ ̣p ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ là mô ̣t vấ n đề cấ p thiế t và quan n va tro ̣ng hiê ̣n đố i với các tổ chức tiń du ̣ng nói chung và các tổ chức cho thuê tài chính nói tn to riêng thi trươ ̣ ̣ ̀ ng cho thuê tài chính ta ̣i Viê ̣t Nam đươ ̣c đánh giá là thi trươ ̀ ng đầ y tiề m gh phát triể n tương lai Tuy chỉ là những chính sách hoă ̣c các thủ tu ̣c những quy đinh ̣ p ie nó đóng mô ̣t vai trò khá quan tro ̣ng, quyế t đinh ̣ sự thành công hay thấ t ba ̣i của mô ̣t tổ w chức Nhâ ̣n thức đươ ̣c điề u đó em quyế t đinh ̣ cho ̣n đề tài “TÌM HIỂU HỆ THỐNG KIỂM oa nl SOÁT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG CHO THUÊ TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH d MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN” mô ̣t phầ n để so nv a lu sánh áp du ̣ng những lý thuyế t đã ho ̣c vào viê ̣c quan sát và ho ̣c tâ ̣p thực tế ta ̣i công ty, mô ̣t phầ n an muố n ho ̣c hỏi và trau dồ i những kiế n thức về quy trình ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ chung m ll fu hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính này, đồ ng thời biế t rõ về thực tra ̣ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ ta ̣i Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chiń h Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Có thể nói, hoa ̣t đô ̣ng oi nh liñ h vực với rủi ro mang la ̣i cho đơn vi ̣ cho thuê tài chiń h là khá cao, Công ty at TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín đã xây dựng cho mình mô ̣t z z ̣ thố ng kiể m soát có thể nói là chưa hoàn thiê ̣n bên ca ̣nh đó công ty đã kiể m soát @ gm cũng xử lý các tin ̀ h huố ng cho thuê tài chiń h khá tố t và làm cho chúng nằ m ở dưới l.c tầ m kiể m soát om 1.2 Mục đích nghiên cứu Lu Mục đích nghiên cứu đề tài là tìm hiể u và đánh giá thực tra ̣ng ̣ thố ng kiể m soát an nô ̣i bô ̣ ta ̣i Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Sài Gòn Thương Tiń thời n va ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an gian qua để từ đưa nhâ ̣n xét kiế n nghi đư ̣ ́ ng dưới vai trò là thực tâ ̣p sinh đươ ̣c tiế p xúc với môi trường làm viê ̣c ta ̣i đơn vi.̣ 1.3 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng và pha ̣m vi nghiên cứu tim ̀ hiể u và đánh giá ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ ta ̣i Công ty TNHH MTV Cho thuê tài Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín 1.4 Phương pháp nghiên cứu Đề tài sử du ̣ng phương pháp nghiên cứu đinh ̣ tiń h sau: - Phương pháp so sánh, suy luâ ̣n: so sánh giữa dựa lý thuyế t khuôn khổ theo COSO 2013 lu với mô hình kiể m soát nô ̣i bô ̣ đươ ̣c áp du ̣ng ta ̣i công ty an - Phương pháp quan sát: tiế n hành quan sát thực tế công tác kiể m soát nô ̣i bô ̣ ta ̣i công ty từ bô ̣ n va máy quản lý đế n chức năng, nhiê ̣m vu ̣ của từng phòng ban liên quan đế n công tác kiể m soát tn to nô ̣i bô ̣ ta ̣i công ty gh - Phương pháp phỏng vấ n: phỏng vấ n trực tiế p cá nhân có trách nhiê ̣m liên quan công tác kiể m p ie soát nô ̣i bô ̣ để tìm hiể u thực tra ̣ng công tác nô ̣i bô ̣ ta ̣i công ty w 1.5 Kế t cấ u đề tài d oa nl Kế t cấ u của đề tài gồ m chương Chương 1: GIỚI THIỆU VỀ ĐỀ TÀI nv a lu Chương 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ an Chương 3: TỔNG QUAN VỀ CƠNG TY TNHH MTV CHO TH TÀI CHÍNH NGÂN m ll fu HÀNG SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Chương 4: THỰC TRẠNG HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TẠI CÔNG TY TNHH MTV oi at Chương 5: NHẬN XÉT VÀ KIẾN NGHỊ nh CHO THUÊ TÀI CHÍ NH NGÂN HÀNG SÀI GÒN THƯƠNG TÍN z z om l.c gm @ an Lu n va ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 5.2 Mô ̣t số kiế n nghi kha ̣ ́c 5.2.1 Kiế n nghi đố ̣ i với Ban giám đố c Mo ̣i tổ chức đề u mong muố n đơn vi mi ̣ ̀nh hữu hiê ̣u và hiê ̣u quả, báo cáo tài chính đáng tin câ ̣y, tuân thủ pháp luâ ̣t và các quy đinh ̣ Tuy nhiên, tiề m ẩ n rủi ro là những sai pha ̣m các nhà quản lý, đô ̣i ngũ nhân viên hay bên thứ ba thực hiê ̣n gây thiê ̣t ̣i hay giảm hiê ̣u quả hoa ̣t đô ̣ng của tổ chức Viê ̣c xây dựng ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ là mô ̣t những biê ̣n pháp rấ t quan tro ̣ng vì chúng giúp ngăn ngừa, phát hiê ̣n các sai pha ̣m và yế u kém, giảm thiể u tổ n thấ t và nâng cao hiê ̣u quả nhằ m giúp tổ chức đa ̣t đươ ̣c các mu ̣c tiêu lu Để làm đươ ̣c điề u này các nhà lañ h đa ̣o công ty cầ n phải thấ y nhiê ̣m vu ̣ nghiên cứu xây an dựng ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ hữu hiê ̣u cho công ty là trách nhiê ̣m phải quyế t tâm thực hiê ̣n n va quản lý và điề u hành công ty tn to Ban hành văn bản và phổ biế n toàn thể nhân viên công ty về những quy đinh ̣ gh kiể m soát phải chấ p hành Bên ca ̣nh đó, qua từng giai đoa ̣n phát triể n của công ty cầ n nghiên p ie cứu và chin ̉ h sửa cho phù hơ ̣p với mô hiǹ h hoa ̣t đô ̣ng của công ty w Công ty cũng nên ta ̣o môi trường kiể m soát tố t chú tro ̣ng đế n tiń h chiń h trực và các giá tri đa ̣ ̣o oa nl đức thông qua viê ̣c làm gương của các nhà lãnh đa ̣o cấ p cao để tác đô ̣ng đế n ý thức kiể m soát d cho nhân viên và làm nề n tảng cho các bô ̣ phâ ̣n khác ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ đươ ̣c nv a lu hữu hiê ̣u Nhà quản lý cấ p cao phải hiể u rõ đươ ̣c tầ m ảnh hưởng đáng kể của sự trung thực, an giá tri ̣đa ̣o đức và các yế u tố khác môi trường kiể m soát đế n toàn bô ̣ ̣ thố ng m ll fu 5.2.2 Kiế n nghi vơ ̣ ́ i các phòng ban a Kiế n nghi ̣ với bộ phận kiể m soát nội bộ oi nh Kiể m toán nô ̣i bô ̣ giữ mô ̣t vai trò quan tro ̣ng viê ̣c đánh giá sự hữu hiê ̣u của ̣ thố ng at kiể m soát nô ̣i bô ̣ và góp phầ n giữ vững sự hữu hiê ̣u này thông qua các dich ̣ vu ̣ mà ho ̣ cung z z cấ p cho các bô ̣ phâ ̣n đơn vi.̣ Vì vâ ̣y bô ̣ phâ ̣n kiể m toán nô ̣i bô ̣ đơn vi cầ ̣ n nhâ ̣n thức @ gm rõ đươ ̣c chức và nhiê ̣m vu ̣ của miǹ h, thực hiê ̣n có hiê ̣u quả công viê ̣c đươ ̣c giao, tìm l.c những sai pha ̣m yế u kém của ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣, từ đó sức đề xuấ t giải pháp giúp om hoàn thiê ̣n ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ dựa nề n tảng của báo cáo COSO 2013 Lu b Kiế n nghi ̣ với phòng kế toán an Phòng kế toán với chức thông tin truyề n thông là nơi lâ ̣p và trình bày báo cáo tài chiń h n va của đơn vi,̣ là phòng có chức đă ̣c biê ̣t quan tro ̣ng viê ̣c giúp công ty đa ̣t đươ ̣c mu ̣c ac th 62 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an tiêu về báo cáo tài chin ́ h đáng tin câ ̣y và trung thực, là phòng cung cấ p các thông tin tài chiń h cho cấ p quản lý viê ̣c đưa các quyế t đinh ̣ về kế hoa ̣ch dự án chiế n lươ ̣c phát triể n Chính vì vâ ̣y, cầ n phải câ ̣p nhâ ̣t thường xuyên về những sự thay đổ i và điề u chỉnh của luâ ̣t pháp, thông tư, nghi ̣đinh ̣ mới để có thể đủ cứ và sở phu ̣c vu ̣ cho viê ̣c phản ánh những nghiê ̣p vu ̣ và sự kiê ̣n bản về tình hình tài chính và kế t quả hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh cũng dòng tiề n kỳ kế toán của đơn vi ̣mô ̣t cách trung thực và hơ ̣p lý nhấ t 5.2.3 Kiế n nghi đố ̣ i với các tổ chức khác a Đố i với chính phủ và quan quản lý nhà nước lu Ta ̣o môi trường pháp lý đồ ng bô ̣ và ổ n đinh: ̣ hoa ̣t đô ̣ng của các tổ chức tín du ̣ng nói chung an và tổ chức cho thuê tài chính nói riêng nằ m môi trường pháp lý nhà nước quy n va đinh, ̣ chiụ sự điề u chỉnh của ̣ thố ng pháp luâ ̣t về kinh doanh tổ chức tiń du ̣ng tn to Ta ̣o sự ổ n đinh ̣ của môi trường kinh tế vi ̃ mô: đố i với Viê ̣t Nam hiê ̣n nay, mô ̣t những gh nô ̣i dung của viê ̣c ta ̣o lâ ̣p ổ n đinh ̣ kinh tế vi ̃ mô chính là viê ̣c chố ng la ̣m phát, ổ n đinh ̣ tiề n tê ̣ p ie Trong giai đoa ̣n tới, nhà nước cầ n có giải pháp nhằ m kiể m soát và điề u chin̉ h cấ u đầ u tư w cho nề n kinh tế tăng trưởng cao thế ổ n đinh ̣ và bề n vững oa nl Nhà nước nên ban hành các văn bản pháp quy để quy đinh ̣ trách nhiê ̣m của các bên hữu quan d có liên quan đế n hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của ngân hàng huyê ̣n ủy, ủy ban nhân dân huyê ̣n, nv a lu Công chứng nhà nước, Tòa án nhân dân, Viê ̣n kiể m soát,…Viê ̣c làm này sẽ ta ̣o sự hỗ trơ ̣ m ll fu kiể m toán, kiể m soát nô ̣i bô ̣ an của các cấ p, các ngành đố i với hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh ngân hàng và ta ̣o điề u kiê ̣n cho công tác b Đố i với ngân hàng nhà nước oi nh NHNN cầ n quy đinh ̣ cu ̣ thể các thông tin, số liê ̣u về hoa ̣t đô ̣ng mà các tổ chức tiń du ̣ng bắ t at buô ̣c phải công khai cho công chúng biế t theo hướng dẫn phù hơ ̣p với thông lê ̣ quố c tế Qua z z đó nhằ m giúp cho khách hàng các đố i tác có đươ ̣c hướng giải quyế t các nhu cầ u viê ̣c @ gm thực hiê ̣n các giao dich ̣ tin ́ du ̣ng với các tổ chức tiń du ̣ng l.c Ngân hàng cầ n thường xuyên tổ ng kế t, đánh giá viê ̣c thực hiê ̣n luâ ̣t NHNN, luâ ̣t của các om tổ chức tín du ̣ng, đă ̣c biê ̣t là các quy đinh ̣ về kiể m tra, kiể m soát, kiể m toán ta ̣i các tổ chức tín Lu du ̣ng Khi phát hiê ̣n những bấ t câ ̣p thì cầ n chỉ đa ̣o các NHTM và kiế n nghi ̣với Chiń h phủ an Trong các văn bản, NHNN cầ n chú tro ̣ng viê ̣c thố ng nhấ t la ̣i cách diễn đa ̣t để ta ̣o đươ ̣c sự nhấ t n va quán nhâ ̣n thức và thực hiê ̣n Trong điề u luâ ̣t NHNN chưa phân biê ̣t rõ thế nào là ac th 63 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an kiể m toán, kiể m toán nô ̣i bô ̣, kiể m soát Từ đó, các văn bản cu ̣ thể hóa nô ̣i dung này của luâ ̣t đề u mắ c phải những vấ n đề không rõ ràng giữa kiể m tra, kiể m soát nô ̣i bô ̣ và kiể m toán nô ̣i bô ̣ NHNN nên đẩ y ma ̣nh viê ̣c hiê ̣n đa ̣i hóa công nghê ̣ vào ̣ thố ng ngân hàng cũng ̣ thố ng của các tổ chức tín du ̣ng khác, có đề án ứng du ̣ng công nghê ̣ thông tin vào tấ t cả các khâu các quy trình tổ chức tín du ̣ng và toàn bô ̣ ̣ thố ng ngân hàng toàn quố c Viê ̣c hiê ̣n đa ̣i hóa này không những giúp cho xã hô ̣i, các tổ chức thi ̣trường kinh tế theo kip̣ đươ ̣c sự tiế n bô ̣ của công nghê ̣ thông tin mà còn tăng cường đươ ̣c sự quản lý chă ̣t chẽ đố i với lu các hoa ̣t đô ̣ng kinh doanh của các tổ chức tín du ̣ng cũng ̣ thố ng ngân hàng toàn an quố c n va p ie gh tn to d oa nl w oi m ll fu an nv a lu at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th 64 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an KẾT LUẬN Trong q trình thực tập Cơng ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, em tiếp xúc với môi trường làm việc thực tế chị bô ̣ phâ ̣n kế toán, có hội quan sát cơng việc tìm hiểu thủ tục liên quan đế n quy trình cho thuê tài chính Viê ̣c xây dựng ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i bô ̣ để giảm thiể u rủi ro và tăng hiê ̣u quả quản lý tổ chức mô ̣t yế u tố cực kỳ quan tro ̣ng Khóa luâ ̣n tố t nghiê ̣p này nêu lên lý luận ̣ thố ng kiể m soát nô ̣i tổ chức, thực trạng thực hiê ̣n quy trình cho thuê tài chiń h ta ̣i Công ty TNHH MTV lu Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín Và qua đó, đưa đánh an giá và nhâ ̣n xét của bản thân trước quy trình kiể m soát nô ̣i bô ̣ ta ̣i Công ty TNHH MTV Cho n va thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín tn to Suốt thời gian thực tập Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn gh Thương Tín hội quý báu để em có thêm kinh nghiệm làm việc tích p ie lũy thêm nhiều kiến thức thực tế, giúp em ngày hoàn thiện thân, có lực và kiế n w thức chuyên môn để vững bước đường thực hiê ̣n ước mơ của mình d việc oa nl Cuối cùng, kính chúc Q cơng ty ngày phát triển thuận lợi công oi m ll fu an nv a lu at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th 65 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an TÀ I LIỆU THAM KHẢO PGS.TS Trần Thị Giang Tân (2014), “Kiể m toán”, NXB Kinh tế TP.HCM PGS.TS Trần Thị Giang Tân (2012), “Kiể m soát nô ̣i bô ̣”, NXB Phương Đông Ths Trinh ̣ Xuân Hưng (2015), “Kiể m toán nô ̣i bô ̣”, lưu hành nô ̣i bô ̣ Ths Huỳnh Văn Hiế u, Ths Pha ̣m Trà Lam, Ths Lương Đức Thuâ ̣n, Ths Trầ n Nam Trung (2015), “Hê ̣ thố ng thông tin kế toán 2”, lưu hành nô ̣i bô ̣ Pha ̣m Quang Huy (2014), Bài báo “Bàn về COSO 2013 và đinh ̣ hướng vâ ̣n du ̣ng viê ̣c giám sát quá trin h thự c thi chiế n lươ kinh doanh”, Pha t triể n va ̣c ́ ̀ Hô ̣i nhâ ̣p, Số 15 ̀ lu an Ngơ Quỳnh Nga (2013), “Khóa luận Tìm hiểu cơng tác kiểm sốt nội quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển CN Tp.HCM”, Khóa luâ ̣n tố t nghiê ̣p, Đa ̣i ho ̣c Kinh Tế TP.HCM n va Lương Thi ̣Minh Hiề n (2015), “Hoàn thiê ̣n công tác kiể m soát nô ̣i bô ̣ hoa ̣t đô ̣ng tiń du ̣ng ta ̣i ngân hàng Nông nghiê ̣p và Phát triể n nông thôn Viê ̣t Nam – CN Hải Châu”, Khóa luâ ̣n tố t nghiê ̣p, Đa ̣i ho ̣c Kinh Tế Tp.HCM gh tn to p ie Nguyễn Thùy Linh (2013), “Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank)”, Luâ ̣n văn tha ̣c si,̃ Đa ̣i ho ̣c Kinh tế TP.HCM d oa nl w Võ Văn Tấ n (2011), “Giải pháp ̣n chế rủi ro tiń du ̣ng hoa ̣t đô ̣ng cho thuê tài chính điạ bàn Thành phố Đà Nẵng”, Luâ ̣n văn tha ̣c si,̣ Đa ̣i ho ̣c Đà Nẵng nv a lu Quy triǹ h cho thuê tài chính ta ̣i Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tin ́ (2010), lưu hành nô ̣i bô ̣ oi m ll fu an Phu ̣ lu ̣c Chức nhiê ̣m vu ̣ của các phòng ban Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín (2011), lưu hành nô ̣i bô ̣ at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th 66 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC PHỤ LỤC 1: Danh mu ̣c hồ sơ CTTC đố i với khách hàng doanh nghiêp̣ GHI CHÚ DANH MỤC STT HỒ SƠ PHÁP LÝ CỦ A DOANH NGHIỆP Giấ y phép đầ u tư, hơ ̣p đồ ng hơ ̣p tác liên doanh (nế u là liên Bản công chứng doanh hoă ̣c có vố n đầ u nước ngoài) Giấ y chứng nhâ ̣n đăng ký kinh doanh và các giấ y phép khác Bản công chứng lu n va Bản Hô ̣ khẩ u và CMND của chủ doanh nghiê ̣p tư nhân Bản công chứng Giấ y chứng nhâ ̣n đăng ký mã số thuế Bản Quyế t đinh ̣ bổ nhiê ̣m TGĐ, kế toán trưởng Bản chính (bản sao) Biên bản, quyế t đinh ̣ của HĐQT, Hô ̣i đồ ng thành viên, chủ Bản chính gh tn to Điề u lê ̣ doanh nghiê ̣p (nế u là Công ty TNHH, công ty cổ phầ n) ie an (nế u có) p oa nl w doanh nghiê ̣p về viê ̣c cho thuê tài chiń h TÀ I LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN HOẠT ĐỘNG DOANH NGHIỆP d Bản nv a lu Báo cáo tài chính năm gầ n nhấ t, quý gầ n nhấ t Bản an Các tài liê ̣u chứng minh lực tài chính khác (hơ ̣p đồ ng mua m ll fu bán, hóa đơn điê ̣n, tờ khai thuế GTGT,…) TÀ I LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN TÀ I SẢN THUÊ oi Bản chiń h nh Giấ y đề nghi ̣và phương án thuê tài chiń h (theo mẫu) at Bản thỏa thuâ ̣n với nhà cung ứng tài sản kèm theo các tài liê ̣u về Bản chính z z tài sản thuê @ Bản chiń h om l.c gm Bản xác nhâ ̣n về viê ̣c lựa cho ̣n nhà cung ứng (theo mẫu) an Lu n va ac th 67 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 2: Danh mu ̣c hồ sơ cho thuê tài chính đố i với khách hàng cá nhân HỒ SƠ PHÁP LÝ CMND (cả vơ ̣ chồ ng) Bản công chứng Hô ̣ khẩ u hoă ̣c KT3 Bản công chứng Giấ y đăng kí kế t hôn hoă ̣c giấ y xác nhâ ̣n tình tra ̣ng đô ̣c thân Bản công chứng Hô ̣ khẩ u và CMND của chủ doanh nghiê ̣p tư nhân Bản công chứng lu TÀ I LIỆU CHỨNG MINH THU THẬP an n va Hơ ̣p đồ ng lao đô ̣ng, giấ y xác nhâ ̣n thu thâ ̣p của đơn vi ̣công tác Bản công chứng Các tài liê ̣u chứng minh thu thâ ̣p khác Bản công chứng TÀ I LIỆU LIÊN QUAN ĐẾN TÀ I SẢN THUÊ Giấ y đề nghi ̣thuê tài chiń h Bản chiń h Phương án thuê tài chính Bản chiń h p ie gh tn to GHI CHÚ DANH MỤC STT w Bản chính d oa nl Biên bản thỏa thuâ ̣n với nhà cung ứng oi m ll fu an nv a lu at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th 68 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 3: Mẫu biên bản đối trừ công nợ Cô ̣ng hòa Xã hô ̣i Chủ Nghiã Viê ̣t Nam Đô ̣c Lâ ̣p – Tự Do – Ha ̣nh Phúc ……oOo…… BIÊN BẢN ĐỐI TRỪ CÔNG NỢ lu an n va p ie gh tn to Hôm nay, ngày 30 tháng 03 năm 2016 ta ̣i Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính Ngân hàng Sài Gòn Thương Tín, chúng gồ m có: BÊN A: ĐẠI LÝ XE TẢI TRƯỜNG HẢI – TP.HCM Tru ̣ sở: Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣: BÊN B: CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀ I CHÍ NH NH SÀ I GÒN THƯƠNG TÍ N Tru ̣ sở: Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣: BÊN C: CÔNG TY TNHH BAO BÌ ABC Tru ̣ sở: Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣: Cùng tiế n hành xác nhâ ̣n và đố i trừ công nơ ̣ sau: Số tiề n bên C đã chuyể n khoản thẳ ng cho bên A là: 220.000.000 VNĐ thay vì bên C chuyể n cho bên B toán tiề n đă ̣t co ̣c theo Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính số SBL010201544920 ký ngày 30/03/2016 Như vâ ̣y, bên C đã toán cho bên B tiề n đă ̣t co ̣c theo Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính số SBL010201544920 ký ngày 30/03/2016 số tiề n là: 220.000.000 VNĐ Đồ ng thời, bên B đã toán cho bên A ̣t tiề n mua xe theo Hơ ̣p đồ ng mua bán số 201603008/HĐMB ký ngày 30/03/2016 số tiề n: 220.000.000 VNĐ Sau 03 bên ký xong biên bản này thì số tiề n 220.000.000 VNĐ này đươc̣ cấ n trừ vào dư nơ ̣ cho thuê tài chiń h của bên C ta ̣i thời điể m bên C nhâ ̣n nơ ̣ bên B theo Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chin ́ h số SBL010201544920 Đồ ng thời số tiề n này cũng đươ ̣c cấ n trừ vào giá tri ̣Hơ ̣p đồ ng mua bán số 201603008/HĐMB mà bên B phải toán cho bên A d oa nl w oi m ll fu an nv a lu at nh ĐẠI DIỆN BÊN B ĐẠI DIỆN BÊN C z ĐẠI DIỆN BÊN A z ́ ) (họ tên, chứ c vụ , ký đóng dâu ́ ) (họ tên, chứ c vụ , ký đóng dâu om l.c gm @ ́ ) (họ tên, chứ c vụ , ký đóng dâu an Lu n va ac th 69 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 4: Mẫu biên bản bàn giao và nghiê ̣m thu tài sản BIÊN BẢN BÀ N GIAO VÀ NGHIỆM THU TÀ I SẢN (Đính kèm HĐ số SBL010201544920 ký ngày 30/03/2016) lu - Căn cứ vào Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính số SBL010201544920 ký ngày 30/03/2016 giữa Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chiń h và Công ty TNHH Bao Bì ABC - Căn cứ vào HĐMB số 201603008/HĐMB ký ngày 30/03/2016 giữa Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính và Đa ̣i lý xe tải Trường Hải Tp.HCM Hôm nay, ngày … tháng … năm ta ̣i điạ chỉ an n va p ie gh tn to BÊN BÁN: ĐẠI LÝ XE TẢI TRƯỜNG HẢI TP.HCM - Tru ̣ sở: - Điê ̣n thoa ̣i: - Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣: BÊN MUA/ BÊN CHO THUÊ: CÔNG TY TNHH MTV CHO THUÊ TÀI CHÍNH NHSGTT - Tru ̣ sở: - Điê ̣n thoa ̣i: - Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣: BÊN THUÊ/ BÊN SỬ DỤNG - Tru ̣ sở: - Điê ̣n thoa ̣i: - Đa ̣i diê ̣n: Chức vu ̣: Các bên đồ ng ý nghiê ̣m thu và bàn giao tài sản với các nô ̣i dung sau: 1/ STT TÊN TÀI SẢN S.LƯỢNG SỐ SỐ MÁY BIỂN SỐ KHUNG Xe tải HYUNDAI 01 …… …… …… model HD350 Xe tải HYUNDAI 01 …… …… …… model HD350 2/ Các hồ sơ chứng từ kèm theo a Hóa đơn GTGT: Bản chiń h Bản y b Bô ̣ hồ sơ gố c: Bản chiń h Bản y c Bô ̣ hồ sơ nhâ ̣p khẩ u: Bản chính Bản y d oa nl w oi m ll fu an nv a lu at nh z z om l.c gm @ an Lu d Các hồ sơ khác:…………………………… n va ac th 70 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 5: LICH THANH TOÁN TIỀN THUÊ ̣ Tp.HCM, ngày 31 tháng 03 năm 2016 LICH ̣ THANH TOÁN TIỀN THUÊ Kiń h gửi: CÔNG TY TNHH BAO BÌ ABC lu an n va p ie gh tn to - Căn cứ vào Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính số SBL010201544920 ký ngày 30/03/2016 - Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính kính gửi quý khách hàng lich ̣ toán tiề n thuê, nô ̣i dung cu ̣ thể sau: Lich ̣ toán tiề n thuê Tài sản thuê: 02 xe tải HYUNDAI thùng kin ́ model HD350 tro ̣ng tấ n 3.25, mới 100%, năm sản xuấ t 2016, xuấ t xứ Viê ̣t Nam liên doanh Giá tri thiế 1.100.000.000 VND Thời gian toán (tháng): 36 ̣ t bi:̣ Chi phí liên quan khác: Tổ ng số tiề n cho thuê: 1.100.000.000 VND (đã bao gồ m thuế VAT) 110.000.000 VND Số tiề n ký cươ ̣c: 55.000.000 VND Số tiề n đă ̣t co ̣c: 220.000.000 VND Phương thức trả laĩ , hàng tháng Giá tri ̣mua la ̣i: 0.35% 3.850.000 VND - Lãi suấ t cho thuê áp du ̣ng từ ngày nhâ ̣n nơ ̣ đế n hế t ngày 31/06/2016: 9%/năm Từ ngày 01/07/2016 điề u chỉnh theo lãi suấ t huy đô ̣ng tiề n gửi tiế t kiê ̣m 13 tháng (trả lãi cuố i kì) của Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín + phí thuê tài chính cố đinh ̣ là 3%/năm - Lãi suấ t đươ ̣c điề u chỉnh đinh ̣ kì vào ngày 01/03; 01/06; 01/09 và 01/12 hằ ng năm d oa nl w Dư nợ oi m ll fu an nv nh z z @ 10.50% 24,446,000 1,100,000,000 199,642 137,896,451 om 24,446,000 TỔNG CỘNG l.c … 36 15/03/2019 gm 1,100,000,000 880,000,000 855,555,600 831,111,200 806,666,800 782,222,400 757,778,000 733,333,600 708,889,200 684,444,800 660,000,400 Tiền thuê toán hàng kì Gốc Lãi Tổng cộng 220,000,000 220,000,000 24,444,400 3,300,000 27,744,400 24,444,400 6,416,667 30,861,067 24,444,400 6,441,112 30,885,512 24,444,400 7,058,335 31,502,735 24,444,400 7,072,594 31,516,994 24,444,400 6,851,576 31,295,976 24,444,400 6,416,669 30,861,069 24,444,400 6,409,540 30,853,940 24,444,400 5,988,892 30,433,292 24,444,400 5,967,504 30,411,904 at Ngày Lãi suất toán 31/03/2016 9.00% 15/04/2016 9.00% 15/05/2016 9.00% 15/06/2016 9.00% 15/07/2016 10.50% 15/08/2016 10.50% 15/09/2016 10.50% 15/10/2016 10.50% 15/11/2016 10.50% 15/12/2016 10.50% 15/01/2017 10.50% a lu Kỳ TT 10 24,645,642 1,237,896,451 an Lu Hiê ̣u lực thi hành - Lich ̣ toán có hiê ̣u lực kể từ ngày ký và là mô ̣t phầ n không thể tách rời của Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chiń h dẫn chiế u - Trong thời ̣n 10 ngày kể từ ngày phát hành lich ̣ toán tiề n thuê, nế u khách hàng có thắ c mắ c thì liên ̣ phòng hỗ trơ ̣ kinh doanh của bên A để đươ ̣c gia71 ̉ i thić h n va ac th si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 6: Mẫu thông báo thu nơ ̣ TP.HCM, ngày 10 tháng 04 năm 2016 THÔNG BÁO V/v trả nợ tiề n thuê tài chính Kính gửi: Công ty TNHH Nước uố ng giải khát XYZ Căn cứ Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính số SBL010201345890 ký ngày 06/09/2013 giữa lu Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chính NH Sài Gòn Thương Tín và Công ty TNHH an n va Nước uố ng giải khát XYZ to Chúng xin thông báo đế n Quý khách hàng ngày 15/04/2016 là ngày đế n ̣n trả nơ ̣ cho gh tn thuê tài chính Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chiń h số SBL010201345890 p ie Nơ ̣ gố ct tiề n thuê kỳ 38 là: 34.660.000 VNĐ Tổ ng cô ̣ng: oa nl w Nơ ̣ laĩ tiề n thuê kỳ 38 là: 840.000 VNĐ 35.500.000 VNĐ d a lu Kính đề nghi ̣Quý khách hàng chuẩ n bi ̣thanh toán số tiề n phải trả trên, châ ̣m nhấ t vào fu an nv ngày 15/04/2016 oi qua m ll Nế u Quý khách toán số tiề n trước nhâ ̣n đươ ̣c thông báo này thì vui lòng bỏ at nh z z om l.c gm @ an Lu n va ac th 72 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 7: Mẫu tờ trin ̀ h trích ký quỹ Cô ̣ng Hòa Xã Hô ̣i Chủ Nghiã Viê ̣t Nam PHÒNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG Đô ̣c lâ ̣p – Tự – Ha ̣nh phúc TP.HCM, ngày 22 tháng 04 năm 2016 TỜ TRÌ NH lu V/v trích tiề n ký cược toán nợ đế n hạn Công ty TNHH Nước uố ng giải khát XYZ an n va Kính trình: Ban Tổ ng Giám Đố c ie gh tn to Căn cứ Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính số SBL010201345890 ký ngày 06/09/2013 giữa Công ty TNHH MTV Cho thuê tài chiń h NH Sài Gòn Thương Tiń và Công ty TNHH Nước uố ng giải khát XYZ p Căn cứ thông báo số 0391/2016/TB-HTKD ký ngày 10/04/2016 về viê ̣c trả nơ ̣ tiề n thuê w d oa nl Ngày 15/04/2016 là ngày đế n ̣n toán tiề n thuê tài chiń h của Hơ ̣p đồ ng cho thuê tài chính dẫn chiế u an nv a lu Tuy nhiên, đế n ngày 22/04/2016 , khách hàng vẫn chưa chuyể n tiề n toán theo thông báo m ll fu Số tiề n ký cươ ̣c của khách hàng là: 78.000.000 VNĐ Số tiề n phải trić h ký cươ ̣c kỳ này là: 35.500.000 VNĐ oi at nh Phòng quan ̣ khách hàng kiń h trình Ban Tổ ng giám đố c duyê ̣t thuâ ̣n trić h tiề n ký cươ ̣c toán tiề n nơ ̣ đế n ̣n của khách hàng Phòng quan ̣ khách hàng sẽ theo dõi và đôn thúc khách hàng nhanh chóng trả nơ ̣ z z TP.QHKH (ho ̣ tên, ký) (ho ̣ tên, ký) NV.QHKH l.c Duyê ̣t gm @ Trân tro ̣ng, (ho ̣ tên, ký) om an Lu n va ac th 73 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 8: Mẫu phiế u yêu cầ u thay đổ i thông tin khách hàng PHIẾU YÊU CẦU V/v Thay đổ i thông tin doanh nghiê ̣p I/ PHẦN YÊU CẦU Phòng ban yêu cầ u: P QHKH lu Người yêu cầ u: Trưởng đơn vi:̣ Ký tên an Ngày yêu cầ u: n va Nô ̣i dung yêu cầ u điề u chỉnh: tn to Thay đổ i thông tin điạ chỉ đăng ký kinh doanh của công ty ie gh Thông tin cũ: p Thông tin mới: oa nl w Tài liê ̣u, biên bản kèm theo II/ PHẦN TIẾP NHẬN d Phòng ban tiế p nhâ ̣n: P HTKD Người yêu cầ u: a lu Trưởng đơn vi:̣ nv Ký tên at nh Phòng ban xử lý: P TCKT oi Tài liê ̣u, biên bản kèm theo III/ PHẦN XỬ LÝ m ll fu an Ngày yêu cầ u: Nô ̣i dung yêu cầ u phòng ban có liên quan xử lý (nế u có): z Ký tên Trưởng đơn vi:̣ z Người tiế p nhâ ̣n: om l.c gm @ an Lu n va ac th 74 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an PHỤ LỤC 9: Mẫu đề nghi va ̣ ̀ phương án thuê tài chính dành cho khách hàng Mẫu số 01B – CTTC GIẤY ĐỀ NGHỊ VÀ PHƯƠNG ÁN THUÊ TÀI CHÍNH I GIỚI THIỆU CHUNG VỀ DOANH NGHIỆP Pháp lý: Doanh Nghiệp: …………………………………………………………………………………………………… Địa giao dịch: ………………………………………………………………………………………………… lu an n va Người đại diện:………………………………………… Chức vụ:…………………………………………… Điện thoại:……………………………………………… Fax:………………………………………………… Tài khoản số:…………………………………………… Mở tại: …………………………………………… to Web: ……………………………………………… gh tn Email:…………………………………………………… p ie Thông tin liên lạc ( có thay đổi so với mục 1): Địa liên lạc: ……………………………………………………………………………………… Fax: ………………………………… Người liên lạc:…………………………………… Chức vụ: ………………………………… d oa nl w Điện thoại liên lạc: ……………………………… a lu Sơ lược tình hình hoạt động kinh doanh doanh nghiệp: nv a Ngành nghề kinh doanh chính: at nh Theo xác nhận ký ngày / / v/v lựa chọn tài sản thuê nhà cung cấp z - oi PHƯƠNG ÁN THUÊ TÀI CHÍNH Tài sản thuê nhà cung cấp: m ll II Quy mô hoạt động (Số lượng CBNV, tài sản tham gia SXKD): fu c an b Thị trường chính: z Mục đích sử sụng: ………………………………………………………………………………………… @ Phạm vi sử dụng: ……………………………………………………………………………… l.c gm Hiệu kinh tế việc sử dụng tài sản thuê: Tổng doanh thu tài sản thuê mang lại (dự kiến): Tổng chi phí (dự kiến): Chi phí nhiên liệu: Tiền lương nhân viên: Khấu hao tài sản: om an Lu n va ac th 75 si Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn
Ngày đăng: 31/07/2023, 21:00
Xem thêm:
