(Luận văn) thực trạng và giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH t to ng hi ep NGUYỄN THỊ CẨM TÚ w n lo ad ju y th THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU yi pl n ua al Chuyên ngành: Ngân hàng Mã số: 60340201 n va ll fu m oi LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ at nh z z k jm ht vb om l.c gm NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS HỒNG CƠNG GIA KHÁNH an Lu n va ey t re Tp Hồ Chí Minh – Năm 2013 LỜI CẢM ƠN t to ng Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy Cô trƣờng Đại học Kinh Tế truyền đạt hi ep cho kiến thức năm học trường Tôi xin chân thành cảm ơn Ban giám đốc toàn thể nhân viên ngân hàng w TMCP Á Châu nhiệt tình tạo điều kiện cho tơi khảo sát q trình thực n lo luận văn ad y th Tôi xin chân thành cảm ơn TS Hồng Cơng Gia Khánh tận tình hướng dẫn ju giúp đỡ tơi hồn thành tốt luận văn yi pl Và xin cảm ơn gia đình, bạn bè, đồng nghiệp ủng hộ tinh thần tạo điều kiện n ua al tốt cho tơi hồn thành luận văn va n Học viên ll fu NGUYỄN THỊ CẨM TÚ oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re LỜI CAM ĐOAN t to “Thực trạng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng TMCP Á Châu” ng hi cơng trình ngun cứu khoa học, độc lập Đây luận văn Thạc sỹ kinh tế, ep chuyên ngành Ngân hàng Luận văn chưa công bố hình thức w n Tác giả: NGUYỄN THỊ CẨM TÚ lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re MỤC LỤC t to Trang ng hi Danh mục bảng biểu, biểu đồ ep Phần mở đầu Đặt vấn đề w n Mục tiêu nghiên cứu lo ad Đối tượng phạm vi nghiên cứu y th Phương pháp nghiên cứu ju Kết cấu luận văn yi pl Chƣơng 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng ngân hàng ua al thƣơng mại n 1.1 Tín dụng ngân hàng thƣơng mại 10 va n 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 10 fu ll 1.1.2 Bản chất tín dụng ngân hàng 10 m oi 1.1.3 Phân loại tín dụng ngân hàng 10 at nh 1.1.4 Đặc điểm tín dụng ngân hàng 12 z 1.1.5 Vai trị tín dụng ngân hàng 12 z 1.1.5.1 Đối với ngân hàng 12 vb ht 1.1.5.2 Đối với khách hàng 13 jm k 1.1.5.3 Đối với kinh tế 13 gm 1.2 Rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 17 om l.c 1.2.1 Khái niệm 17 1.2.2 Phân loại 17 a Lu 1.2.3 Nguyên nhân 18 n 1.2.4 Ảnh hưởng rủi ro tín dụng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng, 1.3 Phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 23 y 1.2.4.3 Ảnh hưởng đến kinh tế xã hội 22 te re 1.2.4.2 Ảnh hưởng đến khách hàng 22 n 1.2.4.1 Ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngân hàng 21 va khách hàng kinh tế xã hội 21 1.3.1 Khái niệm 23 t to 1.3.2 Sự cần thiết phịng ngừa rủi ro tín dụng 23 ng 1.4 Phƣơng thức phòng ngừa rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại 24 hi ep 1.4.1 Nhận diện rủi ro tín dụng 24 1.4.1.1 Nhóm dấu hiệu liên quan đến quan hệ tín dụng với ngân hàng 24 w 1.4.1.2 Nhóm dấu hiệu liên quan đến tình hình hoạt động khách hàng 24 n lo 1.4.2 Đo lường rủi ro tín dụng 25 ad y th 1.4.2.1 Chỉ tiêu đo lường (định tính, định lượng) 25 ju 1.4.2.2 Các mơ hình đo lường 31 yi pl 1.4.3 Biện pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng 33 ua al Kết luận chƣơng 35 n Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng NHTM cổ phần Á Châu va n 2.1 Giới thiệu chung ACB 36 fu ll 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 36 oi m 2.1.2 Kết hoạt động kinh doanh thời gian qua 37 at nh 2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng ACB 41 2.2.1 Tình hình chung nợ hạn 41 z z 2.2.2 Tình hình nợ xấu 43 vb ht 2.2.3 Tình hình trích lập sử dụng dự phịng rủi ro tín dụng 44 jm 2.2.4 Mức độ tập trung tín dụng 45 k gm 2.2.4.1 Mức độ tập trung tín dụng theo đối tượng khách hàng 45 l.c 2.2.4.2 Mức độ tập trung theo thời hạn vay 46 om 2.2.4.3 Mức độ tập trung theo loại tiền 46 a Lu 2.2.7 Công tác đo lường rủi ro tín dụng 47 n 2.3 Cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng ACB 51 2.3.5 Bảo đảm tiền vay 53 y 2.3.4 Quy trình tín dụng 52 te re 2.3.3 Chính sách tín dụng 52 n 2.3.2 Thẩm quyền phán 51 va 2.3.1 Bộ máy tổ chức cấp tín dụng 51 2.3.6 Phòng ngừa, phát hạn chế rủi ro tín dụng 54 t to 2.3.7 Công tác xử lý nợ xấu 54 ng 2.4 Đánh giá chung thực trạng rủi ro tín dụng ACB 55 hi ep 2.4.1 Những mặt đạt 55 2.4.2 Những mặt tồn 55 w 2.4.2.1 Về quy định giới hạn tín dụng 55 n lo 2.4.2.2 Về quy trình tín dụng 56 ad y th 2.4.2.3 Về định hướng khách hàng 56 ju 2.4.2.4 Về danh mục đầu tư 57 yi pl 2.4.2.5 Về đào tạo cán 57 ua al 2.5 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng ACB thời gian qua 57 n 2.5.1 Nhóm nguyên nhân chủ quan 57 va n 2.5.1.1 Từ phía ngân hàng 57 fu ll 2.5.1.2 Từ phía khách hàng vay 63 m oi 2.5.2 Nhóm nguyên nhân khách quan 65 at nh Kết luận chƣơng 67 Chƣơng Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ACB 68 z z 3.1 Định hƣớng phát triển hoạt động tín dụng ACB thời gian tới 68 vb ht 3.2 Một số giải pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng ACB 69 jm 3.2.1 Xây dựng thực sách cho vay thích hợp 69 k gm 3.2.2 Hoàn thiện tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay 73 l.c 3.2.3 Thành lập phận nghiên cứu, phân tích dự báo kinh tế vĩ mô 77 om 3.2.4 Nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nội ngân hàng 78 a Lu 3.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 79 n 3.2.6 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay 81 Tài liệu tham khảo 87 y Kết luận chƣơng 86 te re 3.2.7.2 Kiến nghị phủ 84 n 3.2.71 Kiến nghị ngân hàng nhà nước 81 va 3.2.7 Một số kiến nghị với ngân hàng nhà nước phủ 81 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to Từ viết tắt Từ đƣợc viết tắt ng hi ep NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂU ĐỒ t to Bảng 2.1: Chỉ số tài năm 2008 – 30/06/2013 ng hi Bảng 2.2: Nợ hạn theo nhóm năm 2011 – 30/06/2013 ep Bảng 2.3: Tài sản bảo đảm Bảng 2.4: Tình hình nợ xấu w n Bảng 2.5: Tình hình trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ACB lo ad Bảng 2.6: Cơ cấu vay theo đối tượng khách hàng y th Bảng 2.7: Cơ cấu vay theo thời hạn vay ju Bảng 2.8: Cơ cấu cho vay theo loại tiền tệ yi pl Biểu đồ 2.1: Chỉ số tài năm 2008 - 30/06/2013 n ua al Biểu đồ 2.2: Nợ hạn theo nhóm n va ll fu oi m at nh z z ht vb k jm om l.c gm n a Lu n va y te re PHẦN MỞ ĐẦU t to Đặt vấn đề ng hi Q trình tồn cầu hóa làm tăng thêm mức độ phụ thuộc lẫn ep kinh tế giới Trong lĩnh vực tài chính, ngân hàng khơng ngoại lệ Khủng hoảng tín dụng có ảnh hưởng khơng nhỏ đến kinh tế Thời w n gian qua, khủng hoảng tín dụng Mỹ khởi nguồn cho khủng hoảng lo ad kinh tế toàn cầu Các quốc gia phải thực cải cách, xây dựng hệ thống quản lý y th tài chế phịng ngừa rủi ro tài quốc tế, cơng khai, minh bạch ju hoạt động ngân hàng để tránh nguy biến động mạnh thị trường tài yi pl chính, hoạt động tuân theo quy luật chung thị trường ua al Trong kinh doanh ngân hàng Việt Nam, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng n chiếm tỷ trọng chủ yếu thu nhập ngân hàng Tuy nhiên, hoạt động va n tiềm ẩn rủi ro cao, đặc biệt nước có kinh tế Việt Nam fu ll hệ thống thông tin thiếu minh bạch khơng đầy đủ, trình độ quản trị rủi ro cịn m oi nhiều hạn chế, tính chun nghiệp cán ngân hàng chưa cao… at nh Rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên ngân z hàng nào, kể ngân hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi z vb tầm kiểm soát người Tuy nhiên, khác biệt ngân hàng có ht lực quản trị rủi ro tín dụng khả quản trị nợ xấu tỷ lệ chấp jm k nhận nhờ xây dựng mô hình quản trị rủi ro hiệu quả, phù hợp với môi gm trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng mang tính chủ quan, xuất l.c phát từ yếu tố người rủi ro tín dụng khác kiểm sốt Kiểm om sốt tốt rủi ro tín dụng cơng việc cần thiết phải làm ngân hàng, song a Lu song với hoạt động tín dụng n Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) ngân hàng hàng đầu yêu cầu xây dựng giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng có hiệu đòi y quan tâm ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh ngân hàng Do đó, te re hoảng tháng 08/2012, thực trạng rủi ro tín dụng ACB vấn đề n xem tốt Tuy nhiên tình hình nay, đặc biệt sau khủng va Khối ngân hàng TMCP mặt, tình hình kiểm sốt tín dụng thời gian qua hỏi thiết để đảm bảo hạn chế rủi ro hoạt động cấp tín dụng, hướng đến t to chuẩn mực quốc tế quản trị rủi ro, phù hợp với môi trường hội nhập ng Xuất phát từ yêu cầu chọn đề tài “Thực trạng giải pháp phịng hi ep ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Á Châu” làm luận văn thạc sỹ kinh tế w Mục tiêu nghiên cứu n lo Vấn đề lý luận tổng quan rủi ro tín dụng ngân hàng thương ad y th mại ju Nghiên cứu, khảo sát thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng ACB, từ tìm yi pl ngun nhân dẫn đến rủi ro tín dụng thời gian qua ua al Trên sở nguyên nhân đó, đề xuất giải pháp tồn diện phù hợp n với tình hình hoạt động ACB để phịng ngừa rủi ro tín dụng va n Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu ll fu Đối tượng: rủi ro tín dụng Ngân hàng thương mại oi m Phạm vi: Trọng tâm nghiên cứu thực trạng rủi ro tín dụng ACB thời Phƣơng pháp nghiên cứu at nh gian qua, từ đề xuất giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng z z Sử dụng tổng hợp phương pháp nghiên cứu khoa học kết hợp với vb ht phương pháp thống kê, so sánh, phân tích, … từ sở lý thuyết đến thực tiễn jm nhằm giải làm sáng tỏ mục tiêu nghiên cứu luận văn Đồng thời, tiếp k n a Lu n va y te re Luận văn chia làm chương, cụ thể sau: Chương 1: Tổng quan hoạt động tín dụng rủi ro tín dụng Chương 2: Thực trạng rủi ro tín dụng ACB Chương 3: Một số giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng ACB om - l.c Kết cấu luận văn để hoàn thiện giải pháp gm thu ý kiến phản biện nhiều chuyên gia, cán quản lý, điều hành có liên quan