(Luận văn) phòng chống rửa tiền qua hệ thông ngân hàng việt nam

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP HỒ CHÍ MINH  ng hi VÕ THỊ THÚY KIỀU ep w n lo ad y th ju PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN QUA HỆ THỐNG yi pl NGÂN HÀNG VIỆT NAM n ua al va n LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ ll fu oi m at nh z CHUYÊN NGÀNH: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG z vb k jm ht MÃ NGÀNH: 60.34.02.01 gm om l.c NGƯỜI HƯỚNG DẪN: TS TRẦN VIỆT THU an Lu n va ey t re TP.HỒ CHÍ MINH – NĂM 2013 t to LỜI MỞ ĐẦU ng Tính cấp thiết đề tài: hi ep Hoạt động rửa tiền ngày tinh vi, phức tạp trở thành mối nguy lớn nhiều quốc gia giới Theo ước tính lượng tiền có nguồn gốc w n khơng đổ vào kinh tế năm khoảng 1.000 tỷ USD, tương đương 5% lo ad GDP tồn cầu, có khả sụp đổ hệ thống tài lúc Hoạt động rửa tiền ju y th thực qua nhiều cửa ngõ mua bán chứng khốn, bất động sản, yi thơng qua tổ chức từ thiện, tổ chức phi phủ… Nhưng ngân hàng cửa ngõ pl hoạt động rửa tiền Hoạt động rửa tiền ảnh hưởng lớn đến kinh tế quốc al ua gia, làm lũng đoạn kinh tế quốc gia mà cịn bóp méo hoạt động n ngoại thương, tác động xấu lên hệ thống tài chính, thị trường chứng khốn nhiều va n ảnh hưởng khác Do đó, nhiều tổ chức Ngân Hàng Thế Giới, Quỹ Tiền Tệ Quốc fu ll Tế, Lực lượng Đặc Nhiệm Tài Chính (FATF) ….đã vào để thực cơng tác m oi phòng, chống rửa tiền cách xem xét tình hình thực tế dự đốn để đưa at nh đề nghị z Ở Việt Nam chưa có cơng bố thống kê thức hoạt động rửa tiền z vb độ lớn kinh tế Tuy nhiên, nghiên cứu công bố gần ht jm hoạt động khơng thức kinh tế Việt Nam làm lo ngại Nghiên k cứu Stoyan cộng cho hoạt động phi thức Việt Nam vào năm gm l.c 2001 vào khoảng 50% GDP có xu hướng tăng dần hàng năm Trong đó, hoạt om động phụ hộ gia đình nơng thơn chiếm 24%, hoạt động kinh doanh dịch vụ an Lu không khai báo thành thị khoảng 10,5% hoạt động không khai báo khác 10% So với hoạt động kinh tế ngầm khu vực giới thì, châu Phi chiếm 44%, rửa tiền Việt Nam tồn tính qui đổi theo tỉ lệ phần trăm th tương quan thuận với Như thấy dù hay nhiều hoạt động ey nhiều hoạt động kinh tế ngầm, nhiên điều chắn có t re chất lượng hoạt động thống kê nước lượng tiền rửa chiếm n va Trung Nam Mỹ chiếm 39% 35% Châu Á Với đặc điểm kinh tế t to hoạt động kinh tế ngầm theo nghiên cứu Stoyan nêu Việt Nam có sở ng quan tâm nghiên cứu đến chủ đề phức tạp khó đo lường hi ep Thời gian gần đây, ngày nhiều ngân hàng dính líu đến hoạt động tội phạm rửa tiền, dù vơ tình hay cố ý vơ hình chung làm cho hệ thống ngân hàng nói w riêng kinh tế mang rủi ro lớn, khả phá sản hàng loạt xảy Vì n lo việc nghiên cứu phương thức xu hướng rửa tiền thông qua hệ thống ngân hàng ad y th Việt Nam cần thiết, góp phần tích cực vào việc xây dựng khn khổ pháp lý, hoạch ju định sách phòng chống rửa tiền chống tài trợ khủng bố hiệu Đồng thời yi pl nâng cao hiệu quả, tính minh bạch bền vững hệ thống ngân hàng Việt Nam al n ua Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: n va Đối tượng nghiên cứu : thực trạng rửa tiền cơng tác phịng, chống rửa tiền ll fu Phạm vi nghiên cứu : hệ thống ngân hàng Việt Nam oi m Phƣơng pháp nghiên cứu: nh at Phương pháp mô tả nhằm tổng quát tình hình rửa tiền giới Việt z z Nam vb hiệu công tác phòng, chống rửa tiền k jm ht Phương Pháp Thống kê nhằm tập hợp số liệu đánh giá thực trạng rửa tiền, gm Phương Pháp lịch sử : dựa vào thơng tin q khứ để tìm hiểu nguyên ey th Lực lượng đặc nhiệm tài (FATF) t re Nhóm Châu Á Thái Bình Dương chống rửa tiền (APG) n Tổng cục thống kê va Cơ quan tra giám sát ngân hàng an Lu Ngân Hàng Nhà Nước Việt Nam om Nguồn liệu luận văn chủ yếu lấy từ: l.c nhân có kết luận phù hợp t to Kết nghiên cứu chủ yếu nhằm đạt đƣợc: ng Một : Phản ánh phương thức, hành vi rửa tiền qua hệ thống ngân hi ep hàng Hai : phản ánh thực trạng rửa tiền Việt Nam nỗ lực w n ngân hàng cơng tác phịng chống rửa tiền Từ đánh giá hiệu cơng lo ad tác phịng chống rửa tiền, nêu điểm tồn nguyên nhân y th ju Ba : Từ thực trạng rửa tiền nguyên nhân tồn tác giả yi kiến nghị giải pháp nhằm cao hiệu phòng, chống rửa tiền Việt pl ua al Nam, đặc biệt lĩnh vực ngân hàng n Kết cấu luận văn gồm chƣơng: va n Chương 1: Tổng quan rửa tiền phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân fu ll hàng m oi Chương : Thực trạng việc phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng at nh Việt Nam z z Chương : Giải pháp phòng, chống rửa tiền qua hệ thống ngân hàng Việt Nam k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ RỬA TIỀN VÀ PHÒNG, CHỐNG RỬA TIỀN ng QUA HỆ THỐNG NGÂN HÀNG hi ep 1.1 Khái niệm rửa tiền vấn đề liên quan đến rửa tiền 1.1.1 Khái niệm rửa tiền w n lo 1.1.1.1 Khái niệm quốc tế ad y th Rửa tiền theo liên hợp quốc dựa vào công ước Vienna (1988) công ước ju Palermo (2000) nhiều quốc gia đồng thuận “ việc sử dụng (nghĩa với yi pl hình thức kể cho nhận) tài sản mà cho có nguồn ua al gốc từ hoạt động hồn tồn hay phần phạm tội mà có từ hoạt động n che đậy, trá hình nhằm giúp đỡ người phạm tội khỏi pháp luật” va n Lực lượng đặc nhiệm tài chống rửa tiền (FATF) đưa định nghĩa súc fu ll tích cho thuật ngữ “rửa tiền” “việc xử lý tiền phạm tội mà có nhằm che đậy nguồn m oi gốc bất hợp pháp chúng” nhằm “hợp pháp hóa” lợi thu cách at nh bất từ hành vi phạm tội z Để hiểu cách xác, cặn kẽ khái niệm rửa tiền phải tìm hiểu z ht vb thuật ngữ khác chuyển vốn tư hay gọi vốn bay Đây vốn rút cấp tốc jm khỏi nước lòng tin vào phủ, nước xảy biến động kinh k tế, trị Vốn bay cịn hiểu “tiền nóng”, tiền chuyển từ địa điểm gm l.c sang địa điểm khác lo ngại sách phủ Trong nhiều trường om hợp, khó phân biệt tiền hợp pháp tiền bất hợp pháp Những phận hợp pháp an Lu vốn bay thường dòng tiền sau thuế từ quốc gia sang quốc gia khác, thường ghi vào sổ sách lưu giữ để báo cáo Trong th gốc chủ sở hữu tiền Smurf nhân vật giúp chuyển tiền từ tổ chức ey đặt tên theo sinh vật hoạt hình, người chuyển tiền liên tục để che dấu nguồn t re Một thuật ngữ liên quan đến hoạt động rửa tiền “smurfing” Thuật ngữ n bất hợp pháp vốn bay thường che dấu va phận hợp pháp chuyển cách an tồn, cơng khai phận t to sang tổ chức rửa tiền từ quốc gia sang quốc gia khác Hoạt động ng Smurf thường liên quan đến người cầm đầu, gọi Papa Surf, người đạo cho Surf gửi hi ep tiền thu từ buôn bán ma túy nhiều ngân hàng với số lượng nhỏ số lượng tối thiểu mà tổ chức tín dụng yêu cầu phải báo cáo w n Chúng ta tìm hiểu thêm tội phạm nguồn tội rửa tiền, hành vi phạm tội lo chính, từ tạo đồng tiền mà rửa dẫn tới hành vi phạm ad y th tội rửa tiền Thuật ngữ “tiền bẩn”, “tiền dơ”, “tiền đen” hàm ý tiền có nguồn gốc ju từ phạm tội mà có yi pl Có nhiều cách đo lường trực tiếp gián tiếp để ước lượng tiền rửa al ua kinh tế Chẳng hạn cách tiếp cận vĩ mơ, phổ biến vào năm 1980, họ n ước lượng hoạt động kinh tế ngầm chiếm phần trăm GDP thơng qua va n đốn mức rửa tiền Công cụ thường dùng quan sát dịch chuyển bất thường fu ll nhu cầu xã hội theo thời gian, tăng vọt hay giảm thuế đột ngột Một cách tiếp m oi cận khác tiếp cận vi mô Cách thường ước lượng gộp thông qua hoạt động tội nh phạm phát hiện, kênh thơng tin đường phố Thơng thường thống kê at z mức độ rửa tiền công bố với biên độ dao động rộng phần trăm GDP z vb Chẳng hạn kết công bố IMF số lượng rửa Úc khoảng 4-12% jm ht GDP, Đức 2-11%, Ý 10 – 33%, Anh – 15% Mỹ – 33% k Trong báo cáo năm 2000, quan chống chất độc gây nghiện quốc tế gm l.c (INCSR) xếp nguy rửa tiền nước giới vào hệ thống phân om loại gồm mức: nhóm mức độ lo ngại cao, nhóm mức độ lo ngại trung bình 1.1.1.2 Khái niệm theo luật Việt Nam an Lu nhóm theo dõi Việt Nam thuộc nhóm quốc gia có mức độ lo ngại trung bình th (i) Hành vi quy định Bộ luật hình sự; (theo điều 251) ey mà có thơng qua hoạt động cụ thể sau đây: t re hành vi tổ chức, cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội n va Theo luật 07/2012/QH13 ngày 18/06/2012 phịng chống rửa tiền Rửa tiền t to (ii) Trợ giúp cho tổ chức, cá nhân có liên quan đến tội phạm nhằm trốn tránh trách ng nhiệm pháp lý việc hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản phạm tội mà có; hi ep (iii) Chiếm hữu tài sản thời điểm nhận tài sản biết rõ tài sản phạm tội mà có, nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản w n Định nghĩa rửa tiền theo luật Việt Nam phần đáp ứng khuyến nghị lo ad FATF phòng, chống rửa tiền Trong điều 251 luật hình có quy định rõ ju y th hành vi xem tội rửa tiền Việc gắn kết tội phạm rửa tiền với hành vi yi phạm tội luật hình nhằm mục đích hình hóa tội danh rửa tiền Thêm vào pl đó, hành vi tài trợ khủng bố nhằm che dấu nguồn tiền bẩn xem rửa tiền n ua al 1.1.2 Qui trình rửa tiền va Để hiểu rõ rửa tiền, tìm hiểu sâu trình vận động n ll fu tiền bẩn để nhận dạng đầy đủ chất rửa tiền oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re Đây thuật ngữ nói lên việc phân phối nguồn tiền từ hoạt động phi pháp vào th 1.1.2.1 Đầu tư phân tán (Placement) t to hệ thống tài mà khơng gây ý định chế tài ng quan chức Các tội phạm rửa tiền thực đầu tư phân tán cách chia hi ep khoản tiền bẩn thành nhiều khoản tiền nhỏ mức qui định – theo đề xuất tổ chức chống rửa tiền quốc tế 15.000USD EURO, thường ngân hàng w có quy chế kiểm soát nội yếu kém, ngân hàng có uy tín thấp Thậm n lo chí tội phạm rửa tiền thực cách hồn hảo kế hoạch ad cách chuyển tiền vào tài khoản đối tác mà hóa đơn thu tiền y th ju đối tác khơng có hàng hóa dịch vụ đối ứng Bước thực nhằm yi hai mục đích: giải tỏa việc nắm giữ lượng tiền mặt lớn bọn tội phạm đưa số tiền pl nghi ngờ lớn n ua al vào hệ thống tài hợp pháp Do xem rủi ro khả va n Đã có số đối tác nước đề xuất với NHNN, cho họ mở tài ll fu khoản ký kết hợp đồng tín dụng họ chuyển vào 20 tỷ USD vay với lãi oi m suất ưu đãi vòng 30 năm chí 10 năm đầu họ xóa ln khoản nợ gốc at nh 1.1.2.2 Phân tán lịng vịng (layering) z Đây thuật ngữ nói lên quy trình tạo chuỗi giao dịch nhằm mục z ht vb đích che đậy nguồn tiền từ hoạt động phi pháp làm rối tung dấu vết kiểm jm toán sau Các kỹ thuật phân tán thông thường chuyển tiền điện tử nước ngoài, k thường trực tiếp vào ngân hàng dễ dãi “bank secrecy haven” vào chứng gm l.c tiền gửi có qui chế pháp lý thơng thống mà người chủ sẵn sàng om rút vào lúc Đó cơng cụ có tính khoản cao séc an Lu du dịch Bước kẻ đồng lõa làm cho vấn đề phức tạp cách chuyển tiền điện tử tới người nắm giữ tài khoản bí mật – thường quốc gia có Đây thuật ngữ nói lên giai đoạn cuối việc rửa tiền, việc tái phân th 1.1.2.3 Hợp (Integration) ey chất có tính quốc tế hóa cao t re đối tác mà sau hồn trả lại hóa đơn “có vấn đề” Đây bước phức tạp n va qui tắc quản trị ngân hàng hải ngoại lỏng lẻo Những người cho tiền tới t to phối trở lại vào kinh tế nguồn tiền lần dấu vết Giai đoạn ng tiến hành thông qua hàng loạt hành vi tiêu dùng xa hoa lãng phí, chi hi tiêu đầu tư vào doanh nghiệp đầu tư tài ep Là bước mà tiền bẩn hòa nhập vào hệ thống từ thời điểm trở số tiền w quay trở lại bọn tội phạm dạng tiền hợp pháp Những khoản tiền tội ác n lo hòa lẫn hệ thống tài sử dụng cho mục đích kể việc tài ad ju y th trợ cho mục đích tội ác yi 1.1.3 Những ảnh hƣởng hoạt động rửa tiền đến kinh tế xã hội pl al Một số nhà kinh tế cực đoan (tôn sùng thị trường) cho khơng có tiền n ua bẩn, tiền Theo họ, “rửa tiền” phản ứng “hợp lý” “cá thể kinh n va tế”, không muốn trả tiền thuế muốn vận dụng tài sản vào ll fu hoạt động đem lại nhiều lợi nhuận Như tiền bẩn theo họ giúp phát triển kinh oi m tế nh Tuy nhiên ý kiến hoàn toàn sai lầm Tự chất nó, phân bố tài at nguyên rửa tiền khơng theo tín hiệu lợi nhuận, mà phần lớn để trốn tránh pháp z z luật Hoạt động rửa tiền vừa lãng phí nguồn lực kinh tế xã hội (vào hoạt động tội vb jm ht phạm sinh tiền bẩn, thay vào hoạt động sản xuất thật hữu ích), vừa bóp méo phân bố nguồn lực Sau tác động xấu hoạt động rửa tiền đến k om l.c 1.1.3.1 Vĩ mô gm kinh tế xã hội Vì đồng tiền bẩn xuất phát từ khu vực chuyển đến an Lu nước có hệ thống tài ổn định, nên chúng có ảnh hưởng định đến tiêu tế lớn số tiền rửa nhiều khơng dừng lại kịch phân tích Có thể đưa th USD thu nhập 25 việc làm Đây tác động thật lớn thực tế kinh ey động sau: tỷ USD rửa tiền làm giảm 1,13 tỷ USD giá trị sản lượng, 609 ngàn t re kịch tác động rửa tiền Trong kịch trung hòa cho thấy tác n nghiên cứu, tổ chức tư vấn dịch vụ John Walker sử dụng mơ hình I-O để phân tích va kinh tế vĩ mô không cấp quốc gia mà cấp khu vực, cấp quốc tế Trong t to loạt hậu tiêu cực kinh tế vĩ mơ tình trạng rửa tiền Hoạt động làm ng ảnh hưởng đến giao dịch tiền tệ truyền thống hợp pháp, làm thay đổi dòng vốn hi ep quốc tế, làm tỷ giá tiền tệ biến động mạnh, làm người ta đánh giá xác quy mơ thực tế vốn đầu tư w  Làm lũng đoạn kinh tế quốc gia n lo ad Các dịng tài phi pháp từ hoạt động rửa tiền làm lũng đoạn kinh tế ju y th quốc gia Thực tế cho thấy kinh tế nước Nga bị lũng đoạn yi đến 50% ngân hàng Maxcova có liên quan đến hoạt động mafia Theo bà pl Susan J Adams trưởng đại diện IMF Việt Nam, Việt Nam cần phải cảnh giác với al ua dịng tài phi pháp chúng chảy vào sớm muộn kinh tế hệ n thống tài tiền tệ quốc gia bị tàn phá n va ll fu  Rửa tiền làm méo mó kinh tế tạo tính bất ổn thị trường m oi Những tội phạm rửa tiền chuyển vốn tới khu vực vùng at nh mà nguồn tiền phi pháp khó có khả bị phát bất chấp việc đầu tư có cần thiết mang lại lợi nhuận hay không Các dự án đầu tư kiểu chắn z z khơng có lợi cho phát triển ngành công nghiệp địa phương quốc gia vb k  Đồng tiền quốc gia bị đe doạ jm ht chúng không tuân thủ theo qui tắc phát triển gm l.c Do nguồn cung ứng tiền tệ từ hoạt động rửa tiền không dựa yếu tố kỳ om vọng hợp lý thị trường mà dựa yếu tố thị trường Theo chuyên an Lu gia, Tây Ban Nha quốc gia có lượng tiền có nguồn gốc bất hợp pháp cao Châu Âu Điều đơi khó nhận dấu hiệu rõ ràng Chẳng hạn tờ giấy bạc n va 500 Euro: gần 1/3 tổng số lượng lưu hành EU tập trung vào Tây Ban Nha phiếu không phản ảnh theo cung cầu thực thị trường Những đợt thu gom cổ th mục đầu tư nhà rửa tiền Với tham gia nguồn tiền bẩn làm cho giá cổ ey Là nơi tiếp vốn đầu tư gián tiếp, thị trường chứng khốn khơng nằm ngồi danh t re  Thị trường chứng khốn tăng tính rủi ro