(Luận văn) hoàn thiện cho vay dựa trên hàng tồn kho và khoản phải thu đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ tại ngân hàng thương mại cổ phần quân đội chi nhánh an phú

t to BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ng TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM hi ep _ w n lo NGUYỄN THẾ LỘC ad ju y th yi pl ua al HOÀN THIỆN CHO VAY DỰA TRÊN n HÀNG TỒN KHO VÀ KHOẢN PHẢI THU ĐỐI n va ll fu VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI m oi NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN nh at ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ z z k jm ht vb om l.c gm an Lu LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n va ey t re th TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM t to _ ng hi ep NGUYỄN THẾ LỘC w n lo ad y th HOÀN THIỆN CHO VAY DỰA TRÊN ju HÀNG TỒN KHO VÀ KHOẢN PHẢI THU ĐỐI yi pl VỚI DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI ua al n NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN va n ĐỘI CHI NHÁNH AN PHÚ ll fu m oi Chuyên ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng nh at Mã số: 60340201 z z ht vb k jm om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ n a Lu NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS TS TRƯƠNG QUANG THÔNG n va y te re TP Hồ Chí Minh – Năm 2012 MỤC LỤC t to Trang ng Trang phụ bìa hi ep Lời cam đoan Mục lục w n Danh mục ký hiệu, chữ viết tắt lo ad Danh mục bảng, biểu y th Mở đầu ju Chương Lý luận chung hoạt động cho vay dựa HTKvà KPT yi pl doanh nghiệp SME Ngân hàng thương mại ua al 1.1 Hàng tồn kho Khoản phải thu doanh nghiệp n 1.1.1 Hàng tồn kho va n 1.1.1.1 Khái niệm hàng tồn kho fu ll 1.1.1.2 Phân loại hàng tồn kho oi m 1.1.1.3 Đặc điểm hàng tồn kho at nh 1.1.2 Khoản phải thu 1.1.2.1 Khái niệm khoản phải thu z z 1.1.2.2 Phân loại khoản phải thu vb jm ht 1.2 Hoạt động cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME NHTM k gm 1.2.1 Hoạt động cho vay hệ thống ngân hàng l.c 1.2.2 Đối tượng cho vay khách hàng doanh nghiệp SME om 1.2.2.1 Khái niệm doanh nghiệp SME an Lu 1.2.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp SME 1.2.2.3 Vai trò doanh nghiệp SME phát triển kinh tế va n 1.2.3 Khái niệm cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME 1.2.5.1 Đối với Ngân hàng thương mại 11 ey 1.2.5 Vai trò cho vay dựa HTK KPT 11 t re 1.2.4 Đặc điểm cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME 1.2.5.2 Đối với doanh nghiệp SME 12 t to 1.2.6 Các phương thức cho vay dựa HTK KPT 13 ng 1.2.6.1 Cho vay theo 13 hi ep 1.2.6.2 Cho vay theo hạn mức 14 1.2.7 Các hình thức bảo đảm tín dụng dựa HTK KPT 14 w n 1.2.7.1 Cầm cố hàng tồn kho 15 lo ad 1.2.7.2 Thế chấp hàng tồn kho 15 y th 1.2.7.3 Thế chấp quyền đòi nợ 15 ju 1.2.8 Các phương thức quản lý tài sản bảo đảm HTK KPT NHTM 16 yi pl 1.2.8.1 Quản lý hàng hố trơng giữ kho cố định, có bảo vệ, xuất hàng theo ua al lệnh ngân hàng (phương thức “tiền vào, hàng ra”) 16 n 1.2.8.2 Quản lý hàng tồn kho tối thiểu 17 va n 1.2.8.3 Quản lý hàng tồn kho luân chuyển 17 ll fu 1.2.8.4 Quản lý tài sản bảo đảm quyền đòi nợ 17 oi m 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động cho vay dựa HTK KPT at nh doanh nghiệp SME NHTM 19 1.3.1 Các nhân tố hạn chế phát triển doanh nghiệp SME 19 z z 1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đặc thù riêng hoạt động cho vay dựa vb jm ht HTK KPT doanh nghiệp SME NHTM 20 1.3.2.1 Chất lượng HTK KPT làm tài sản bảo đảm 20 k gm 1.3.2.2 Cách thức xác định giá trị HTK KPT 22 l.c 1.3.2.3 Xác định phương thức quản lý HTK KPT 23 om 1.3.2.4 Chu kỳ hoạt động kinh doanh doanh nghiệp vay vốn 23 an Lu 1.3.2.5 Hệ thống kho bãi bảo quản tài sản bảo đảm HTK KPT 24 1.4 Rủi ro cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME va n NHTM 24 1.5.2 Kinh nghiệm Hàn Quốc 27 ey 1.5.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 26 t re 1.5 Kinh nghiệm phát triển cho vay doanh nghiệp SME giới 26 1.5.3 Kinh nghiệm số ngân hàng lớn giới 27 t to 1.5.4 Bài học kinh nghiệm cho NHTM Việt Nam 29 ng Kết luận chương 30 hi ep Chương Thực trạng hoạt động cho vay dựa HTKvà KPT doanh nghiệp SME MB An Phú 31 w n 2.1 Lịch sử hình thành phát triển MB 31 lo ad 2.1.1 Giới thiệu chung MB 31 y th 2.1.2 Một số kết đạt MB 32 ju 2.2 Giới thiệu MB An Phú Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2007 yi pl đến tháng 9/2012 36 ua al 2.2.1 Quá trình hình thành phát triển MB An Phú 36 n 2.2.2 Cơ cấu tổ chức MB An Phú 36 va n 2.2.3 Kết hoạt động kinh doanh MB An Phú giai đoạn 2007 - 2011 37 ll fu 2.2.3.1 Công tác huy động vốn 37 m oi 2.2.3.2 Công tác tín dụng 39 nh 2.2.3.3 Kết hoạt động kinh doanh 40 at 2.3 Thực trạng cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME MB z z An Phú 41 vb jm ht 2.3.1 Khái quát thông tin cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME MB 41 k l.c gm 2.3.2 Tình hình cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME MB An Phú 42 om 2.3.2.1 Xét khía cạnh cam kết tín dụng 42 an Lu 2.3.2.2 Xét khía cạnh TSBĐ cho cam kết tín dụng 43 2.3.2.3 Theo mục đích sử dụng vốn 45 va n 2.3.2.4 Theo đồng tiền nhận nợ 45 2.3.2.7 Theo tỷ lệ tài trợ 48 ey 2.3.2.6 Theo mức độ kiểm soát rủi ro 47 t re 2.3.2.5 Theo ngành nghề tài trợ 46 2.4 Đánh giá tình hình cho vay dựa HTK KPT doanh nghiệp SME t to MB An Phú 49 ng 2.4.1 Những kết đạt 49 hi ep 2.4.2 Một số tồn 50 2.4.2.1 Chưa thực xem nguồn thu từ HTK KPT doanh nghiệp w n nguồn trả nợ 50 lo 2.4.2.2 Đối tượng doanh nghiệp SME vận dụng sản phẩm hạn chế 50 ad y th 2.4.2.3 Cơng tác quản lý HTK KPT cịn nhiều hạn chế 51 ju 2.4.2.4 Cơng tác kiểm sốt sau giải ngân cịn mang tính hình thức 51 yi pl 2.4.2.5 Trình độ cán chuyên trách hạn chế 51 ua al 2.4.2.6 Công tác tiếp thị chưa hiệu 52 n 2.4.2.7 Thiếu tổ chức thông tin ngành nghề kinh doanh khách hàng 52 va n 2.4.2.8 Một số trường hợp gặp khó khăn việc yêu cầu khách hàng mua ll fu bảo hiểm TSBĐ bổ sung 53 oi m 2.4.2.9 Các cơng cụ phịng chống rủi ro tỷ giá, cơng cụ phái sinh chưa nh triển khai chi nhánh 53 at 2.5 Nguyên nhân dẫn đến tồn cho vay dựa HTK KPT z z doanh nghiệp SME MB An Phú 53 vb jm ht 2.5.1 Nhóm nguyên nhân ảnh hưởng đến khả phát triển sản phẩm cho vay dựa HTK KPT 54 k gm 2.5.1.1 Chi nhánh gặp khó khăn việc thẩm định giá trị hàng tồn kho l.c chất lượng khoản phải thu thiếu thông tin nên hạn chế đối tượng om áp dụng 54 an Lu 2.5.1.2 Nguyên nhân dẫn đến việc thực quản lý TSBĐ HTK KPT chưa đảm bảo yêu cầu theo qui định sản phẩm 54 n va 2.5.1.3 Chi nhánh cịn gặp khó khăn việc triển khai sản phẩm tới khách 2.5.2 Nhóm nguyên nhân từ khách hàng doanh nghiệp SME 56 ey ban hành kèm theo Qui định sản phẩm 56 t re hàng trình tác nghiệp hạn chế mẫu biểu 2.5.2.1 Gian lận liên quan đến báo cáo tài – kế toán 56 t to 2.5.2.2 Gian lận liên quan đến TSBĐ 58 ng 2.5.2.3 Gian lận liên quan đến phương án vay vốn/hợp đồng kinh tế 59 hi ep 2.5.3 Nhóm nguyên nhân khách quan 2.5.3.1 Sự cạnh tranh tổ chức tín dụng 60 w n 2.5.3.2 Sự thay đổi từ sách nhà nước 60 lo Kết luận chương 61 ad y th Chương Định hướng giải pháp hoàn thiện cho vay dựa HTK KPT ju doanh nghiệp SME MB An Phú 62 yi pl 3.1 Định hướng phát triển tín dụng doanh nghiệp SME thời gian tới 62 ua al 3.2 Định hướng chiến lược phát triển MB giai đoạn 2011 – 2015 62 n 3.2.1 Định hướng chiến lược tổng thể MB 62 va n 3.2.2 Định hướng cấp tín dụng doanh nghiệp SME MB 64 ll fu 3.3 Một số giải pháp hoàn thiện cho vay dựa HTK KPT doanh m oi nghiệp SME MB An Phú 65 at nh 3.3.1 Về phía ngân hàng MB 65 3.3.1.1 Xây dựng sách tín dụng linh hoạt 65 z z 3.3.1.2 Tăng cường công tác quản trị rủi ro 66 vb jm ht 3.3.1.3 Tăng cường ký thoả thuận hợp tác với công ty logistic 70 3.3.1.4 Tăng cường hợp tác với ngân hàng quản lý khách hàng 71 k l.c gm 3.3.1.5 Kịp thời bổ sung, chỉnh sửa qui định sản phẩm mẫu biểu kèm 71 om 3.3.1.6 Hướng dẫn chi nhánh việc định hướng khách hàng 71 an Lu 3.3.1.7 Linh hoạt việc yêu cầu khách hàng mua bảo hiểm TSBĐ 73 3.3.1.8 Phân quyền quản lý quyền phán tín dụng hợp lý 73 va n 3.3.1.9 Thành lập ban hỗ trợ pháp lý thu hồi nợ 73 3.3.2.1 Chú trọng xây dựng phương án sản xuất kinh doanh mang tính khả thi 75 ey 3.3.2 Về phía doanh nghiệp SME 75 t re 3.3.1.10 Kiên định xây dựng văn hoá riêng ngân hàng 74 3.3.2.2 Nâng cao lực tài 75 t to 3.3.2.3 Nâng cao lực cạnh tranh, vị doanh nghiệp 75 ng 3.3.2.4 Trung thực việc cung cấp thông tin, hợp tác với ngân hàng 75 hi ep 3.3.2.5 Nâng cao hiệu đầu tư vốn vay 76 3.4 Một số kiến nghị Chính phủ, NHNN 76 w 3.4.1 Kiến nghị Chính phủ 76 n lo 3.4.2 Kiến nghị NHNN 77 ad y th Kết luận chương 79 ju Kết luận chung 80 yi pl Tài liệu tham khảo n ua al Phụ lục n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re t to ng hi DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT ep : Ngân hàng TMCP Á Châu ACB w : Ngân hàng Nông nghiệp Phát Triển Nông Thôn n Agribank : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam CAR : Capital Adequacy Ratio – Tỷ lệ an toàn vốn lo BIDV ad y th : Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam ju CTG yi Doanh nghiệp SME : Doanh nghiệp nhỏ vừa pl ua : Hàng tồn kho khoản phải thu n HTK KPT : Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Việt Nam al EIXIM va : Khách hàng cá nhân 10 KHDN : Khách hàng doanh nghiệp n KHCN ll m : Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 oi nh 2010 fu 11 Luật cácTCTD : Ngân hàng TMCP Hàng Hải 13 MIC : Tổng Công ty CP Bảo hiểm Quân Đội at 12 MSB z z vb : Nghị định số 163/2006/NĐ-CP ngày 29 tháng 12 năm 2006 jm ht 14 Nghị định 163 giao dịch bảo đảm Chính Phủ k : Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 16 NHTM : Ngân hàng thương mại 17 NHTMCP : Ngân hàng thương mại cổ phần 18 L/C : Phương thức tín dụng chứng từ 19 MB : Ngân hàng TMCP Quân Đội 20 MB An Phú : Ngân hàng TMCP Quân Đội Chi nhánh An Phú om an Lu n va : Nghị số 22/2010/NĐ-CP ngày 05 tháng năm 2010 : Nghị định số 56/2009/NĐ-CP ngày 30/06/2009 Chính phủ th Chính Phủ ey t re 22 Nghị định 56 l.c 21 Nhị 22 gm 15 NHNN t to ng hi ep 23 P.KHDN : Phòng khách hàng doanh nghiệp 24 P.DVKH : Phòng dịch vụ khách hàng : Quyết định 1231/QĐ-TTg ngày 07 tháng năm 2012 Thủ w 25 Quyết định 1231 n tướng lo : Quản lý tín dụng ad 26 QLTD y th 27 SHB ju : Ngân hàng TMCP Sài gòn – Hà Nội : Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín yi 28 Sacombank pl : Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín ua al 29 STB : Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 31 VIB : Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam 32 TCTD : Tổ chức tín dụng 33 TCTD : Tổ chức tín dụng 34 Techcombank : Ngân hàng TMCP Kỹ Thương Việt Nam n 30 VCB n va ll fu oi m at nh z z : Thông tư số 13/2010/TT-NHNN ngày 20/5/2010 Ngân k jm hàng Nhà nước Việt Nam ht vb 35 Thông tư 13 : Tài sản bảo đảm om an Lu : Thông tư số 33/2012/TT-NHNN ngày 21/12/2012 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam n va 38 Thông tư 33 hàng Nhà nước Việt Nam l.c 37 TSBĐ : Thông tư số 19/2010/TT-NHNN ngày 27/9/2010 Ngân gm 36 Thông tư 19 : xếp hạng tín dụng th 40 XHTD ey : Tỷ giá hối đoái t re 39 TGHĐ