(Luận văn) hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam chi nhánh bến thành

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM t to ng hi ep w n lo ad y th ju PHẠM THỊ XUÂN THƯƠNG yi pl n ua al n va ll fu HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNGVIỆT NAM – CHI NHÁNH BẾN THÀNH oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ an Lu n va ey t re TP Hồ Chí Minh - Năm 2013 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HCM t to ng hi PHẠM THỊ XUÂN THƯƠNG ep w n lo ad y th ju HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH BẾN THÀNH yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh Chuyên ngành : Tài - Ngân hàng Mã số : 60340201 z z vb k jm ht LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ l.c gm om NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS: LÊ TẤN PHƯỚC an Lu n va ey t re TP HỒ CHÍ MINH - Năm 2013 t to LỜI CAM ĐOAN ng hi Tôi xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng Các số ep liệu sử dụng luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác w n Tác giả lo ad ju y th yi Phạm Thị Xuân Thương pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re th t to DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ng hi ep Tiếng Anh: Diễn giải Từ viết tắt Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Asia Commercial Bank w ACB n lo Châu ad Sai Gon ju Sacombank Trung tâm thơng tin tín dụng Credit Information Center y th CIC Tin Ngân hàng Thương mại cổ phần Sài Thuong yi Stock Gịn Thương Tín Joint Vietcombank Joint Stock Commercial Ngân hàng Thương mại cổ phần n ua Bank al pl Commercial n va Bank for Foreign Trade of Ngoại Thương Việt Nam ll fu Vietnam Vietnam at Industry and Trade for Công Thương Việt Nam nh Bank Stock Ngân hàng Thương mại cổ phần oi Commercial Joint m Vietinbank z z vb Tiếng Việt: Báo cáo tài CB QLN Cán quản lý nợ CBTD Cán tín dụng DN Doanh nghiệp KTNB Kiểm tra nội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thương mại cổ phần XHTD Xếp hạng tín dụng k jm ht BCTC om l.c gm an Lu n va ey t re th t to DANH MỤC CÁC BẢNG ng hi ep Bảng 2.1 : Kết hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 -2012 VCB Bến Thành w n Bảng 2.2 : Các đối tượng xếp hạng tín dụng Vietcombank lo ad Bảng 2.3.: Trọng số nhóm tiêu phi tài DN thơng thường y th Bảng 2.4 : Trọng số nhóm tiêu phi tài cho DN thành lập ju Bảng 2.5: Trọng số tiêu doanh nghiệp thông thường, tiềm yi pl Bảng 2.6: Trọng số tiêu doanh nghiệp siêu nhỏ ua al Bảng 2.7 : Hệ số rủi ro doanh nghiệp siêu nhỏ n Bảng 2.8 :Thang xếp hạng tín dụng doanh nghiệp va n Bảng 2.9 : Phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp thông thường ll fu Bảng 2.10 : Phân loại nợ khách hàng doanh nghiệp thành lập m oi Bảng 2.11: Trọng số tiêu tài phi tài XHTD doanh nghiệp at nh Vietinbank z Bảng 2.12 : Các tiêu tài chấm điểm DN ACB z om Biểu đồ 2.3 : Cơ cấu dư nợ theo loại tiền l.c Biểu đồ 2.2 : Cơ cấu dư nợ theo thời hạn vay gm Biểu đồ 2.1 : Cơ cấu dư nợ theo nhóm khách hàng k jm ht vb DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu đồ 2.5 : Cơ cấu doanh nghiệp có kết XHTD hạng A trở lên giai đoạn ey th Biểu đồ 2.7 : Kết XHTD doanh nghiệp quý II/2013 t re đoạn 2010-2012 n Biểu đồ 2.6 : Cơ cấu doanh nghiệp có kết XHTD hạng BBB trở xuống giai va 2010-2012 an Lu Biểu đồ 2.4 : Kết XHTD từ 2010 -2012 Vietcombank chi nhánh Bến Thành LỜI MỞ ĐẦU t to ng Lý chọn đề tài hi ep Trong lĩnh vực hoạt động ngành tài ngân hàng, tín dụng yếu tố quan trọng mang lại nguồn thu chủ yếu cho Ngân hàng thương mại(NHTM) Tuy w nhiên, tín dụng ln chứa đựng nhiều rủi ro ảnh hưởng to lớn đến hoạt động hệ n lo thống NHTM nói riêng kinh tế nói chung Vì vậy, quản trị rủi ro tín dụng mục ad y th tiêu hàng đầu NHTM trước, sau cho vay Xếp hạng tín dụng ju (XHTD) cơng cụ hiệu đánh giá dự báo khả yi pl trả nợ khách hàng vay Tuy nhiên, hoạt động XHTD cịn mang tính hình thức, ua al độ tin cậy thông tin đầu vào chưa cao, phụ thuộc nhiều vào trình độ đánh giá chủ n quan cán tín dụng nên kết XHTD chưa thực có hiệu ứng dụng cao va n Do đó, việc nghiên cứu đề tài “Hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân ll fu hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam - Chi nhánh Bến Thành” thực cần thiết oi m Mục tiêu nghiên cứu at nh Mục tiêu nghiên cứu tác giả nhằm tiếp cận sở lý thuyết thông dụng giới hệ thống XHTD, kinh nghiệm XHTD số NHTM Việt Nam, z z tình hình thực tế XHTD doanh nghiệp Vietcombank – chi nhánh Bến Thành nhằm vb XHTD Vietcombank – chi nhánh Bến Thành k jm ht đưa số kiến nghị khắc phục hạn chế cịn tồn tại, đồng thời hồn thiện gm Cơ sở lý luận đề tài nghiên cứu tổng quan XHTD, số mơ hình xếp om Việt Nam l.c hạng tín dụng thơng dụng giới, kinh nghiệm xếp hạng số NHTM an Lu Căn vào kết nghiên cứu phần thực trạng XHTD Vietcombank – chi nhánh Bến Thành, tác giả đề nghị số giải pháp nhằm khắc phục hạn chế ey XHTD, chất lượng nguồn nhân lực… đề cập phần giải pháp t re động XHTD, đề xuất ban lãnh đạo Vietcombank công nghệ, tiêu n Thành Một số đề xuất Ngân hàng nhà nước khung pháp lý dành cho hoạt va tồn nâng cao chất lượng hệ thống XHTD Vietcombank – chi nhánh Bến Đối tượng nghiên cứu t to Trong khuôn khổ giới hạn đề tài, đối tượng nghiên cứu hệ thống XHTD ng nội Vietcombank thực nghiệm cải tiến phạm vi khách hàng hi ep doanh nghiệp Vietcombank từ năm 2009 đến thời điểm Nghiên cứu tập trung vào hệ thống chấm điểm áp dụng cho Khách hàng doanh nghiệp Vietcombank w – chi nhánh Bến Thành n lo Phạm vi nghiên cứu ad y th Đề tài tập trung nghiên cứu thực trạng XHTD doanh nghiệp Vietcombank - ju chi nhánh Bến Thành từ thời điểm triển khai (2010) đến tháng 06/2013 yi pl Phương pháp nghiên cứu n Kết cấu đề tài ua al Việc nghiên cứu đề tài thực theo phương pháp nghiên cứu định tính va n Kết cấu đề tài gồm phần sau: ll fu Chương : Lý luận tổng quan hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp oi m Chương 2: Thực trạng hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng at nh TMCP ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh Bến Thành Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp z z Ngân hàng TMCP ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Bến Thành k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re CHƢƠNG t to LÝ LUẬN TỔNG QUAN VẾ HỆ THỐNG XẾP HẠNG TÍN DỤNG DOANH ng NGHIỆP hi ep 1.1 Cơ sở lý luận xếp hạng tín dụng doanh nghiệp w n 1.1.1 Khái niệm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp lo ad Mỗi tổ chức tài định nghĩa ―xếp hạng tín dụng‖ khác nhau, nhƣng nội y th dung cốt lõi bao hàm ý kiến đánh giá chất lƣợng tín dụng hay khả trả nợ ju chủ thể phát hành yi pl Theo Moody’s, xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá chất lƣợng tín al ua dụng khả toán nợ nghĩa vụ nợ riêng lẻ chủ thể phát n hành dựa kết phân tích tín dụng thể thơng qua hệ thống n va kí hiệu từ Aaa đến C fu ll Theo Standards & Poor’s, xếp hạng tín dụng ý kiến đánh giá rủi m oi ro tín dụng, khả sẵn sàng toán nghĩa vụ tài cách đầy at nh đủ hạn chủ thể phát hành Xếp hạng tín dụng đề cập đến chất z lƣợng tín dụng khoản nợ riêng lẻ, nhƣ trái phiếu doanh nghiệp z jm ht hành vỡ nợ vb trái phiếu quyền địa phƣơng, xác suất tƣơng đối mà khoản phát k Theo định nghĩa cơng ty chứng khốn Merrill Lynch, xếp hạng tín dụng gm đánh giá thời tổ chức xếp hạng tín dụng chất lƣợng tín dụng l.c nhà phát hành chứng khoán nợ, khoản nợ định Nói khác đi, cách om đánh giá thời chất lƣợng tín dụng đƣợc xem xét hồn cảnh hƣớng Nhƣ vậy, xếp hạng tín dụng doanh nghiệp ý kiến đánh giá rủi ro hạn thông qua hệ thống xếp hạng theo ký hiệu ey hai) doanh nghiệp vay để đáp ứng nghĩa vụ tài cách đầy đủ t re tín dụng chất lƣợng tín dụng, thể khả thiện chí trả nợ (gốc, lãi n va lãi hạn an Lu tƣơng lai, phản ánh sẵn sàng khả nhà phát hành tốn gốc 1.1.2 Tầm quan trọng xếp hạng tín dụng doanh nghiệp t to ng Tài ngân hàng ngành kinh tế mũi nhọn hi ep quốc gia Để phát triển tăng trƣởng kinh tế phải kích thích thúc đẩy đầu tƣ, sản xuất kinh doanh lẽ đƣơng nhiên phải tăng trƣởng tín dụng Tuy nhiên, w tập trung tăng trƣởng tín dụng mà khơng quan tâm đến chất lƣợng hiệu n lo tín dụng sau thời gian ngân hàng thƣơng mại phải đối mặt với ad rủi ro tín dụng nợ xấu tăng cao Để hạn chế rủi ro tín dụng, vấn đề quan trọng y th ju phải nâng cao chất lƣợng tín dụng, xếp hạng tín dụng yi biện pháp quan trọng để nâng cao chất lƣợng tín dụng Ngân hàng pl al thƣơng mại Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp cơng cụ giúp cho cán tín n ua dụng có nhìn tổng quan sức mạnh tài nhƣ khả trả nợ n va khách hàng doanh nghiệp để xét duyệt cho vay theo dõi thu hồi nợ vay để kịp ll fu thời có biện pháp thích hợp giảm thiểu tối đa rủi ro cho ngân hàng m oi 1.1.3 Ý nghĩa xếp hạng tín dụng doanh nghiệp nh at * Đối với quan quản lý nhà nước z Thơng tin xếp hạng tín dụng doanh nghiệp giúp cho quan quản lý z ht vb nhà nƣớc đánh giá đƣợc đối tƣợng quản lý mình, có sở thơng tin để so sánh jm theo ngành kinh tế, lĩnh vực hoạt động doanh nghiệp Là sở giúp k quan quản lý Nhà nƣớc đƣa giải pháp thích hợp để thúc đẩy phát gm triển hoạt động doanh nghiệp ngành kinh tế nói riêng tồn l.c kinh tế nói chung, nhằm bảo đảm môi trƣờng kinh tế hoạt động lành mạnh om * Đối với Ngân hàng nhà nước an Lu Qua thông tin từ xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, Ngân hàng nhà nƣớc có vào đầu tƣ, liên doanh liên kết, họ hầu hết phải thông qua tổ chức để ey Trong q trình hội nhập kinh tế quốc tế, đối tác nƣớc trƣớc t re *Đối với nhà đầu tư nước n có sách tiền tệ, tín dụng thích hợp, tra giám sát tổ chức tín dụng va thể biết mức độ rủi ro theo ngành, vùng kinh tế, loại hình doanh nghiệp, từ xác định độ tin cậy đối tác nƣớc Ở Việt Nam chƣa có tổ chức t to làm đƣợc ―cầu nối‖ quan trọng Do vậy, tổ chức trung gian có ng thơng tin doanh nghiệp giúp cho nhà đầu tƣ nƣớc ngồi có đƣợc thơng tin hi ep doanh nghiệp Việt Nam Dựa kết xếp hạng tín dụng mang lại, nhà đầu tƣ có để thẩm định, lựa chọn danh mục đầu tƣ, dự báo tính w hình phát triển doanh nghiệp đƣa định đầu tƣ Thơng qua kết xếp n lo hạng tín dụng doanh nghiệp, nhà đầu tƣ hiểu rõ sức mạnh tài ad y th cơng ty, dễ dàng đánh giá tổ chức tài có quan hệ kinh doanh ju quan tâm tới việc mua cổ phiếu thị trƣờng chứng khoán công ty yi pl * Đối với Ngân hàng thương mại ua al Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp giúp Ngân hàng: n - Ra định cấp tín dụng: xác định hạn mức tín dụng, thời hạn, mức lãi va n suất, biện pháp bảo đảm tiền vay, ll fu Giám sát đánh giá khách hàng, khoản tín dụng cịn dƣ nợ oi m Thứ hạng khách hàng cho phép Ngân hàng dự báo chất lƣợng tín dụng có xếp hạng tín dụng cịn nhằm mục đích: at nh biện pháp đối phó kịp thời Xét góc độ quản lý toàn danh mục đầu tƣ, z z + Phát triển chiến lƣợc marketing nhằm hƣớng tới khách hàng rủi ro vb jm ht + Ƣớc lƣợng mức vốn cho vay khó thu hồi đƣợc để trích lập dự phịng l.c gm * Đối với nhà đầu tư thị trường chứng khốn k rủi ro tín dụng om Trong kinh tế thị trƣờng mang tính tồn cầu hóa nhƣ tồn an Lu phát triển thị trƣờng chứng khoán tất yếu khách quan Cùng với tồn phát triển thị trƣờng chứng khốn, thơng tin xếp hạng tín dụng hạng tín dụng cơng cụ quản lý danh mục đầu tƣ Trong danh mục đầu tƣ có ey trạng nhà phát hành để lựa chọn đầu tƣ vào chứng khốn thích hợp Xếp t re trọng Xếp hạng tín dụng cung cấp thông tin cần thiết cho nhà đầu tƣ tình n va chứng khốn nhƣ tổ chức phát hành ngày có vai trị quan