(Luận văn) tác động của quản trị rủi ro tín dụng đến hiệu quả tài chính của các ngân hàng tmcp tại việt nam

t to ng hi BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ep TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH w n lo -**** ad ju y th PHẠM THỊ Y BÌNH yi pl ua al n TÁC ĐỘNG CỦA QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG ĐẾN HIỆU QUẢ va n TÀI CHÍNH CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN TẠI fu ll VIỆT NAM oi m nh at Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng z z NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: an Lu PGS.TS NGUYỄN NGỌC ĐỊNH om l.c gm LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ k jm ht vb Mã số: 8340201 n va ey t re TP Hồ Chí Minh – Năm 2019 t to LỜI CAM ĐOAN ng hi ep Tôi xin cam đoan Luận văn Thạc sĩ Kinh tế với đề tài ”Tác động quản w trị rủi ro tín dụng đến hiệu tài ngân hàng TMCP Việt Nam” n lo kết trình nghiên cứu thân tơi với hỗ trợ giảng viên ad hướng dẫn – Thầy PGS.TS Nguyễn Ngọc Định chưa công bố trước y th ju Các sở liệu, kết ghi nhận luận văn trung thực Tôi yi pl chịu trách nhiệm nội dung tơi trình bày luận văn n ua al n va fu năm 2019 ll TP Hồ Chí Minh, ngày tháng m oi Người thực at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re MỤC LỤC t to TRANG PHỤ BÌA ng hi LỜI CAM ĐOAN ep MỤC LỤC w n DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT lo ad DANH MỤC HÌNH ẢNH y th ju DANH MỤC BẢNG BIỂU pl n ua al ABSTRACT yi TÓM TẮT n va CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU ll fu 1.1 TÍNH CẤP THIẾT VÀ LÝ DO CHỌN ĐỀ TÀI oi m 1.2 MỤC TIÊU VÀ NHIỆM VỤ CỦA NGHIÊN CỨU nh 1.3 CÂU HỎI NGHIÊN CỨU at 1.4 ĐỐI TƯỢNG VÀ PHẠM VI NGHIÊN CỨU z z 1.5 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU vb ht 1.6 Ý NGHĨA CỦA ĐỀ TÀI k jm 1.7 CẤU TRÚC DỰ KIẾN CỦA LUẬN VĂN l.c gm CHƯƠNG 2: TỔNG QUAN LÝ THUYẾT VÀ CÁC NGHIÊN CỨU VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD om 2.1 TỔNG QUAN LÝ THUYẾT an Lu 2.2 NGHIÊN CỨU TRƯỚC ĐÂY VỀ RRTD VÀ QUẢN TRỊ RRTD 35 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 55 ey 3.2 MƠ HÌNH VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 44 t re 3.1 ĐỊNH NGHĨA CỦA CÁC BIẾN NGHIÊN CỨU 40 n va CHƯƠNG 3: MƠ HÌNH VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 40 4.1 VAI TRÒ CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 55 t to 4.2 ĐỐI VỚI CÁC NHTM 56 ng 4.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP 58 hi ep TÀI LIỆU THAM KHẢO w TÀI LIỆU THAM KHẢO n lo NGUỒN INTERNET ad NGUỒN DỮ LIỆU y th ĐỀ XUẤT NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC ju yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT t to ng hi ep KÝ HIỆU THUẬT NGỮ AFTA Khu vực Mậu dịch Tự Asean APEC Diễn đàn Hợp tác Kinh tế Châu Á – Thái Bình Dương w Hiệp hội quốc gia Đơng Nam Á n ASEAN lo Chi phí nợ xấu CLA Chi phí nợ tài sản cho vay ad BDC Tỷ lệ nợ hạn ju y th DR yi Lợi nhuận trước thuế lãi vay FEM Mơ hình ảnh hưởng cố định FGLS Ước lượng bình phương tối thiểu có trọng số NHTM Ngân hàng thương mại NHTMCP Ngân hàng thương mại cổ phần OLS Phương pháp bình phương nhỏ REM Mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên ROA Lợi nhuận trước thuế lãi vay RRTD Rủi ro tín dụng TPP Hiệp định Đối tác xun Thái Bình Dương VAR Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng WHO Tổ chức Y tế Thế giới pl EBIT n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC HÌNH ẢNH t to ng Hình 2.1 Tổng hợp loại rủi ro tồn ngân hàng hi ep Hình 2.2 Các hình thức rủi ro tín dụng w Hình 2.3 Các bước quản trị RRTD n lo ad Hình 2.4: Bảng xếp hạng tín dụng nội với tiêu Vốn kinh doanh y th Hình 2.5 Bảng xếp hạng tín dụng nội với tiêu phi tài ju yi Hình 2.6 Bảng tổng hợp điểm pl n ua al Hình 2.7 Bảng xếp hạng doanh nghiệp theo điểm tín dụng n va Hình 2.8 Bảng chấm điểm thơng tin khách hàng cá nhân ll fu Hình 2.9 Bảng chấm điểm tiêu chí quan hệ với ngân hàng m oi Hình 2.10 Bảng tổng hợp điểm xếp hạng tín nhiệm nh at Hình 2.11 Bảng chấm điểm xếp hạng tín nhiệm nội dành cho KH phát hành z z thẻ tín dụng quốc tế SCB k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re DANH MỤC BẢNG BIỂU t to ng hi Bảng 3.1 Dữ liệu 21 ngân hàng giai đoạn từ 2008 – 2018 ep Bảng 3.2 Đo lường giá trị trung bình biến 21 ngân hàng Việt Nam w n Bảng 3.3 Ma trận tương quan biến độc lập lo ad Bảng 3.4 Mơ hình hồi quy OLS y th ju Bảng 3.5: Kiểm định hệ số VIF xem xét tồn đa cộng tuyến yi pl Bảng 3.6 Kết hồi quy mơ hình ảnh hưởng cố định (Fix effect) al n ua Bảng 3.7 Kết hồi quy mơ hình ảnh hưởng ngẫu nhiên (Random effect) n va Bảng 3.8 Kiểm định Hausman test fu ll Bảng 3.9 Kết hồi quy phương pháp FGLS oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re TÓM TẮT t to ng Mục tiêu nghiên cứu dùng để đánh giá biến số khác liên quan hi ep đến quản trị RRTD RRTD trực tiếp ảnh hưởng đến hiệu kinh doanh tài NHTM Các thơng số đề cập nghiên cứu là: tỷ lệ nợ phát sinh w hạn tính tổng dư nợ cho vay; tỷ lệ chi phí nợ xấu tính tổng chi phí tỷ lệ n lo tổng chi phí hoạt động ngân hàng giá trị tổng tài sản ngân ad y th hàng Báo cáo tài hợp kiểm tốn 21 ngân hàng TMCP Việt ju Nam thu thập sử dụng công cụ hồi quy nhằm phân tích tỷ số khả yi pl sinh lời tổng tài sản 11 năm (2008 - 2018) với mục đích thể rõ ua al mối quan hệ tương quan tỷ suất lợi nhuận tài sản với tỷ lệ nợ hạn n tổng dư nợ, chi phí xử lý thu hồi nợ, chi phí cho hoạt động kinh doanh so với tổng n va tài sản fu ll Nghiên cứu thơng số có tác động nghịch đảo đến hiệu suất m oi tài NHTM, ngoại trừ tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ lại có ảnh hưởng nh at chiều đến tỷ suất lợi nhuận ngân hàng Việt Nam Đây yếu tố tiên z đoán hiệu tài ngân hàng so với số quản trị RRTD khác z vb ht Nghiên cứu để tư vấn cho nhà quản trị NHTM nhận thức k jm tác động sâu sắc RRTD, qua nhà quản trị chủ động thiết kế xây dựng gm chiến lược riêng, phù hợp với mơ hình kinh doanh tổ chức Việc không om khả cạnh tranh ngân hàng l.c giảm thiểu rủi ro tín dụng ngân hàng mà tăng cường khả sinh lời an Lu n va ey t re ABSTRACT t to ng The objective of the study is to evaluate different parameters related to credit hi ep risk management because credit risk directly affects the financial efficiency of commercial banks The parameters mentioned in the study are: the ratio of overdue w n debts calculated on the total outstanding loans; the ratio of expenses for dealing with lo ad bad debts to total expenses and the ratio between the total operating expenses of each y th bank and the total asset value of each bank Financial statements of 21 joint stock ju commercial banks in Vietnam were collected and used regression tools to analyze yi pl profitability ratio over total assets in 11 years (2008 - 2018) with the purpose of ua al showing clearly than the correlation between the profitability ratio and the ratio of n overdue debt to total outstanding debt, debt handling and recovery costs, and business n va expenses to total assets fu ll Research shows that all parameters have an inverse effect on the financial m oi performance of commercial banks, except that the ratio of overdue debt to total nh at outstanding loans has a positive effect on the profitability of banks in Vietnam This z is the most predictive factor of the bank's financial performance compared to other z ht vb credit risk management indicators k jm This study is to advise commercial bank executives to be aware of the gm profound impact of credit risk, whereby administrators will actively design and l.c develop their own strategies suitable to business image of the organization This will Key words: credit risk, bad debts, total assets an Lu competitiveness of banks om not only minimize the bank's credit risk but also enhance the profitability and n va ey t re CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU NGHIÊN CỨU t to ng 1.1 Tính cấp thiết lý chọn đề tài hi ep Rủi ro lúc hữu sống hàng ngày chúng ta, nhắc đến rủi ro nói “một điều khơng chắn gây tổn thất” Rủi ro tồn w nhiều hình thức, bộc lộ cách rõ ràng tiềm ẩn khơng lường n lo trước Với thời buổi kinh tế thị trường hội nhập - thương mại toàn cầu, ad y th cách mạng cơng nghệ 4.0 diễn mạnh mẽ nhu cầu nguồn vốn tính ju hiệu cung ứng nguồn vốn vấn đề hầu hết chủ thể yi pl kinh tế quan tâm Việt Nam ngày trở thành thành viên thức ua al nhiều hiệp hội tổ chức phát triển như: ASEAN, APEC, AFTA, WHO, TPP n Chính điều mà vai trị tổ chức tín dụng, trung gian tài va n trọng yếu, trung gian tài cầu nối để khai thông nguồn vốn từ nơi ll fu dư thừa đến nơi thiếu hụt Các tổ chức tín dụng, hệ thống ngân hàng Việt Nam với oi m vai trò quan trọng trụ cột kinh tế quốc gia phải đối diện với nhiều at nh hội thách thức Đặc biệt, ngân hàng thương mại tổ chức tín dụng uy tín nhận nhiều tin tường từ cá nhân tổ chức z z nước Việc cạnh tranh với tổ chức tín dụng nước ngồi có chi nhánh đặt Việt vb jm ht Nam với nhiều ưu vốn cơng nghệ - cạnh tranh bên ngồi, đồng thời trình kinh doanh ngân hàng hàm chứa nhiều nguy tiềm ẩn – k om l.c đắn, hiệu mang ý nghĩa sống gm quản trị bên trong, đòi hỏi ngân hàng thương mại phải ln có chiến lược Nói rủi ro trình kinh doanh hệ thống NHTM bỏ qua an Lu lưu tâm đến RRTD Vậy RRTD gì? Cách thức ngân hàng thương mại quản ey quan tâm t re bảo mức sinh lời cao? Đây vấn đề mà nhà quản trị ngân hàng n va trị RRTD để giảm thiểu rủi ro cách tối đa mà đảm 51 Bảng 3.8 Kiểm định Hausman test t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl al n ua Đồng thời có kiểm định so sánh FEM hồi quy OLS động cố định phù hợp n va gộp F-test Nếu F-test có P-value nhỏ 10% xem mơ hình tác ll fu m oi Theo tài liệu nghiên cứu trước đây, để minh chứng kết hồi quy có phù hợp nh z đổi at hay không, tiến hành kiểm tra lại vấn để tự tương quan phương sai thay z k jm ht vb om l.c gm n va Kiểm định xem có tương quan thay đổi không? an Lu P-value nhỏ 10% điều đồng nghĩa có phương sai thay đổi ey t re 52 t to ng hi ep w n lo P-value kiểm định tương quan nhỏ 10%, giả thiết H0 khơng ad y th có tương quan, bác bỏ H0 điều có nghĩa có thay đổi tương quan ju Trong mơ hình vừa có tự tương quan vừa có tượng phương sai bị yi pl thay đổi, tiến hành thực phương pháp kiểm định FGLS Phương pháp FGLS n ua al khắc phục tượng Kết hình 3.8: n va Bảng 3.9: Kết hồi quy phương pháp FGLS ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu ey ba thông số đến biến ROA Biến DR có P = 0.013 < 0.1 DR tăng 1% có tác động t re Kết từ mơ hình hồi quy FGLS với độ tin cậy 90% thể tác động n va ROA = 1.247881 + 0.0161243DR – 0.0158029BDC – 0.0108342 + Ɛ 53 chiều với ROA, ROA tăng 1.6% không giống kỳ vọng dấu ban đầu DR có t to tác động ngược chiều làm giảm ROA Kết khác so với nghiên cứu “The ng impact of credit risk management on the financial performance of Banks in Kenya hi ep for the period 2000 – 2006” Danson Musyoki NH Kenya Lý tác giả lựa chọn tiêu EBIT thay cho lợi nhuận sau thuế lãi vay để tính tốn ROA w Do đặc thù kinh tế khác nhau, Việt Nam khác quy định pháp luật n lo liên quan thuế suất, lãi suất, tỷ lệ chi trả cổ tức v.v Theo tỷ lệ khoản nợ ad y th trễ hạn tính bao gồm nợ nhóm Đồng thời, để giảm tỷ lệ nợ xấu từ nhóm đến ju nhóm tổng dư nợ, NHTM Việt Nam áp dụng cách thức tăng trưởng dư yi pl nợ tín dụng Tăng trưởng tín dụng nhanh, nhiều, thu lãi theo cách “mì ăn liền” ua al khoản vay để bù đắp cho phần chi phí xử lý nợ xấu, làm đẹp báo cáo tài n dù dù nhiều báo lãi cuối năm Vì thế, phương trình hồi quy va n tỷ lệ có tác động tích cực đến ROA NHTM khơng có chiến lược ll fu phịng ngừa kiểm sốt rủi ro đắn việc tăng trưởng nóng tín dụng, khơng oi m sớm muộn tốn xử lý nợ xấu mà ngân hàng phải giải thời at nh gian sau z Với P = 0.002 < 0.1, tỷ lệ chi phí xử lý thu hồi nợ xấu tổng chi phí z ht vb hoạt động tăng 1% có tác động làm ROA giảm 1.58% Nếu NHTM có chi phí jm dự phịng RRTD nhiều chất lượng dư nợ cho vay kém, điều k làm tăng chi phí, giảm lợi nhuận ảnh hưởng trực tiếp làm giảm đến tỷ suất sinh lợi l.c gm tổng tài sản om Với P = 0.004 < 0.1, tỷ lệ tổng chi phí cho tài sản cho vay có tác động ngược an Lu chiều đến ROA, cụ thể, CLA tăng 1% ROA giảm 1.083% Tổng chi phí bao gồm tất khoản chi phí liên quan đến hoạt động NHTM, NHTM ey mạnh cấp tín dụng chi phí cho hoạt động kinh doanh chi phí chi trả để t re tín dụng Các NHTM đối mặt với tình khó khăn, khơng cịn có hội đẩy n va có tỷ lệ nợ xấu cao bị NHNN giám sát chặt chẽ hạn chế room giải ngân 54 xử lý khoản dự phòng rủi ro, bán nợ cho công ty quản lý tài sản tăng, ảnh t to hưởng trực tiếp đến lợi nhuận tỷ suất sinh lời tổng tài sản ng hi Đây kết nghiên cứu tác giả ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re 55 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ t to Sau khái quát lý thuyết RRTD, hiểu nguyên nhân dẫn ng đến RRTD kiểm chứng mơ hình lý thuyết với thơng số độ ảnh hưởng đến hi ep ROA NHTM tỷ lệ trả nợ không hạn, chi phí cho việc xử lý thu hồi nợ xấu chi phí cho khoản vay tính tổng tài sản Để giảm thiểu RRTD w n nợ xấu, góp phần nâng cao hiệu kinh doanh, ngân hàng cần thực số lo ad giải pháp trọng tâm sau: y th 4.1 Vai trò Ngân hàng Nhà nước ju yi Ngân hàng NN đầu tàu, tiên phong việc triển khai sách, sắc pl lệnh, ban hành văn pháp luật hướng dẫn NHTM việc nhận thức al n ua mức độ nguy hại tiềm tàng RRTD, đề cao công tác quản trị việc phải n va kiểm sốt rủi ro tín dụng, xử lý toán “nợ xấu” ll fu Xây dựng khung lộ trình thời gian xác định để NHTM dựa oi m khung lộ trình tự thiết kế, hoạch định chiến lược kinh doanh, tập trung chuẩn bị at nh nguồn lực đủ tiêu chuẩn áp dụng an toàn vốn theo nguyên tắc Hiệp ước Basel, mục tiêu trước mắt hướng đến Basel II, tương lai gần Basel III z z ht vb Tăng cường kiểm tra giám sát theo dõi báo cáo thường xuyên định kỳ jm cơng tác phịng chống xử lý RRTD NHTM, tăng cường giám sát hoạt k động cho vay huy động NHTM có phù hợp với nguyên tắc để phòng l.c gm ngừa RRTD trước xảy om Thiết lập sở hạ tầng hiệu cho việc thu thập, tổng hợp liệu báo cáo an Lu rủi ro Nâng cao phát huy vai trò Trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia CIC Hoạt động thu thập liệu khơng tn thủ mà cịn phục vụ mục tiêu đưa ey thông tin phải có độ bảo mật cao, tránh việc bị che khuất thông tin, cung cấp thông t re Thông tin tín dụng cá nhân tổ chức phải cập nhật thường xuyên n va dự báo khả xảy tổn thất, ước tính mức độ ảnh hưởng tổn thất 56 tin sai lệch làm ảnh hưởng đến định cho vay khách hàng t to NHTM ng hi 4.2 Đối với NHTM ep Tháng 12/2017, Ủy ban Basel công bố văn “Basel III: Hoàn thiện cải w cách sau khủng hoảng”, với việc cải cách số tiêu chuẩn để thực tính vốn đối n lo với loại rủi ro RRTD, rủi ro điều chỉnh định giá tín dụng hay rủi ro hoạt động ad Ủy ban Basel đưa tiêu chuẩn hoàn toàn yêu cầu thực tính vốn y th cho rủi ro hoạt động - phương pháp tiêu chuẩn, có hiệu lực từ ngày 01/01/2022 đối ju yi với ngân hàng quốc tế Sự đời tiêu chuẩn có ảnh hưởng lớn pl liệu tổn thất nội ngân hàng, cách thức vận dụng liệu để mang al n ua đến giá trị kinh doanh quản trị rủi ro theo chiều sâu Vì vậy, ngân hàng n va cần xây dựng hệ thống quản trị rủi ro theo chuẩn mực quốc tế fu ll Các NHTM cần hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm RRTD Các hệ thống quản m oi trị rủi ro hệ thống vận hành cơng việc, phụ thuộc vào at nh số phân tích chuyên sâu điều không cần thiết Những rủi ro giả định mục tiêu mà nhà kinh doanh hướng đến Một hệ thống z z xử lý đơn giản bao quát điều cần thiết cho quản trị rủi ro ht vb jm Giám sát tồn q trình giải ngân, nâng cao trình độ cho đội ngũ nhân viên k tín dụng… Điều giúp cho bước quy trình quản trị RRTD thực gm l.c hiệu quả, chặt chẽ Đồng thời, cần hồn thiện nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, bên cạnh phương pháp truyền thống, nên áp dụng phân om tích thẩm định tín dụng sử dụng mơ dịng tiền an Lu Các NHTM cần xác định chiến lược quản trị rủi ro hướng tới ngân rủi ro đại giai đoạn cụ thể ey độ biến động thu nhập Lựa chọn phương thức quản trị, định lượng đánh giá t re không tác động tới khía cạnh định lượng vốn kinh tế, mức n va hàng RRTD ngân hàng cần xem xét hai mặt - hội thách thức 57 Thay đổi hành vi văn hóa doanh nghiệp, xây dựng hành vi tư t to theo quan điểm nhiều ngân hàng, rủi ro hoạt động tổn thất ng liên quan chi phí tránh khỏi hoạt động kinh doanh điều hi ep mà ngân hàng có khả kiểm sốt Gần đây, khơng kiện rủi ro xảy liên quan đến văn hóa quản trị doanh nghiệp, quản trị rủi ro ngân hàng, đặt w nhu cầu cần thiết việc cải thiện hành vi/nhận thức quản trị rủi ro hoạt động n lo ngân hàng Quản trị rủi ro văn hóa Mục tiêu hệ thống quản trị ad y th rủi ro khơng để thực thi sách mà cịn để tạo nên văn hóa tổ chức, ju khuyến khích tính chủ động giải vấn đề không phản ứng lại yi pl rủi ro Mục tiêu “văn hóa nhận thức rủi ro” khơng phải để tránh né hay tiến tới ua al cân rủi ro Quy tắc “đạo đức nghề nghiệp” không ban hành hiệu n mà nhắc đi, nhắc lại tình thơng qua thông điệp thường va n xuyên lãnh đạo Từ nhận thức ban đầu pháp luật lâu dần trở fu ll thành ý thức tự giác nhân viên họ hiểu tuân thủ pháp luật không oi m bảo vệ chỗ làm việc tốt cho họ, mà bảo vệ cho người thân at nh lâu dài z Triển khai hiệu giải pháp trên, ngân hàng tham khảo văn z ht vb BCBS 239 Ủy ban Basel, đó, đề cập cụ thể nguyên tắc tổng hợp jm báo cáo liệu rủi ro hiệu Các nguyên tắc hoàn toàn phù hợp ngân k hàng thực thiết lập sở hạ tầng hiệu dành cho liệu rủi ro hoạt động, cụ gm l.c thể liệu tổn thất nội Phạm vi quy tắc bao gồm: Hoạt động quản trị hạ tầng tổng thể, lực tổng hợp liệu rủi ro, hoạt động báo cáo rủi ro, rà sốt om giám sát, cơng cụ giám sát phối hợp an Lu Xét góc độ quản trị, đến lúc cần đặt vấn đề cần giải hàng Nhà nước mà khơng chủ động thiết kế cho hệ thống hữu hiệu Ở ey thiết chế giám sát từ bên Nhiều NHTMCP thường chờ đợi đạo Ngân t re chế doanh nghiệp, kiểm soát nội quản trị rủi ro với tác dụng n va khả tổ chức vận hành thiết kế hệ thống có liên quan đến thể 58 Việt Nam, kiểm soát nội tồn phát triển phần lớn tồn nhiều t to yếu kém, chưa phát huy hết vai trị cơng cụ quản trị doanh nghiệp Vì vậy, việc ng nghiên cứu kinh nghiệm nước giới, tiếp cận với quan điểm hi ep đại rủi ro, có nhìn kiểm sốt nội nhằm hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội để phục vụ tốt công tác quản trị w n lo 4.3 Một số giải pháp ad y th Tăng cường tổ chức khóa huấn luyện, đào tạo, phổ biến truyền thông ju nội dung liên quan đến RRTD phương thức phòng ngừa RRTD nhằm ngày yi nâng cao nhận thức quan trọng ý nghĩa việc áp dụng hệ thống quản pl ua al trị rủi ro quyền lợi tổ chức, phận cá nhân cán nhân n viên khơng sức ép phía bên ngồi Các cấp lãnh đạo trưởng va phận phải nhân tố tiên phong việc thực thi kiên trì trì hệ thống n ll fu quản trị rủi tổ chức, đơn vị, đồng thời phải truyền tải tạo lan tỏa tới oi m cấp tổ chức trực thuộc đơn vị để hướng tới mục đích thiết lập, nh trì cải tiến hệ thống quản trị rủi ro, quản trị chất lượng, xem chất lượng dịch at vụ điều kiện định sống ngân hàng điều kiện cạnh tranh z z ngày khốc liệt Quy tắc ngân hàng bắt buộc nhân viên vb jm ht phải ghi nhớ làm theo quy định mà luật pháp sách ngân hàng Tất nhân viên dù hay cũ, dù vị trí cao hay thấp phải hiểu tuân thủ k gm pháp luật Bất kỳ hành vi tác nghiệp cần ý đến yếu tố rủi ro pháp l.c lý Ngoài ra, bối cảnh hội nhập, nhân viên bắt buộc phải hiểu thực thi om theo quy chuẩn thông lệ quốc tế liên quan hoạt động ngân hàng, mà cụ thể an Lu liên quan đến chức trách công việc giao Nhân viên làm việc phải đảm bảo lực chuyên môn tinh thần làm việc thận trọng Nhân viên ngân hàng khách hàng rủi ro ngân hàng ey viên phải báo cáo lãnh đạo kịp thời để đưa phương thức tư vấn phù hợp, rủi ro t re tư vấn cho khách hàng Trường hợp hạn chế lực kiến thức nhân n va phải tự rèn luyện kỹ chuyên môn lẫn kiến thức pháp luật để làm cho 59 Xây dựng “văn hóa nhận thức rủi ro” cho đại phận cán nhân viên t to Nghiêm cấm nhân viên lạm dụng chức quyền tư lợi cá nhân giao nhiệm ng vụ, nguyên nhân dẫn đến hành vi vi phạm kỷ luật Điều hi ep thể rõ nét vụ trọng án vừa qua, phần lớn xuất phát từ việc lạm dụng chức vụ, quyền hạn, lợi ích cá nhân lợi ích nhóm Vì vậy, cấp lãnh đạo w ngân hàng hội đồng quản trị, tổng giám đốc vị trí định kinh n lo doanh đặc biệt lưu ý yêu cầu chuẩn mực thi hành quy tắc Thậm chí ngân ad y th hàng khuyến cáo nhân viên lưu ý trường hợp bị lạm dụng hay bị tác động qua ju người thân số tình nhạy cảm có ảnh hưởng đến kinh doanh Một quy yi pl tắc khác không phần quan trọng ngân hàng cần lưu ý nhân viên quy tắc ua al thái độ hành vi làm việc, theo yêu cầu dù phạm vi bên hay bên n ngồi ngân hàng, nhân viên phải kiểm sốt ý thức hành vi cá nhân để va n khơng làm ảnh hưởng đến uy tín, thương hiệu hình ảnh ngân hàng fu ll Thành lập phận làm đầu mối chịu trách nhiệm triển khai, trì kiểm m oi soát hệ thống quản trị rủi ro hội sở ngân hàng Thiết lập đầu mối đại diện nh at chất lượng tất đơn vị toàn hệ thống nhằm tạo đồng bộ, phối hợp z nhịp nhàng hoạt động triển khai, đánh giá, cung cấp thông tin Việc đánh z ht vb giá rà soát tiêu chất lượng phải tiến hành hàng năm với lộ trình cải thiện jm chất lượng rõ ràng, cơng khai, minh bạch, tạo thói quen chun nghiệp xử lý k hoạt động nghiệp vụ chấp hành quy trình quy chế cách nghiêm túc, giảm gm thiểu hạn chế rủi ro xảy lỗi tn thủ Ngồi ra, ngân hàng l.c yêu cầu nhân viên phải minh bạch thơng tin có trách nhiệm việc báo cáo om đầy đủ để kịp thời điều chỉnh hay ngăn chặn hành vi gây thiệt hại nghiêm an Lu trọng Các NHTM không quên yêu cầu thực quy tắc tránh xung đột quyền xung đột lợi ích nội bộ, lâu ngày phá vỡ tính thống tạo rủi ey t re ro tiềm ẩn n va lợi q trình cơng tác, nhân viên có lợi ích bên ngồi dễ tạo 60 Các NHTM cần xem trọng chất lượng dịch vụ nội đôi với việc nâng tần t to suất đo lường đánh giá hài lòng khách hàng bên đồng thời trọng ng triệt để khâu giải khiếu nại khách hàng Hầu hết ngân hàng hi ep tập trung chủ yếu trọng đáp ứng hài lòng khách hàng bên ngồi mà khơng lưu tâm đến hài lòng khách hàng nội w n Luôn cập nhật, cải biên, đề xuất công cụ ngày đa lo ad dạng công cụ triết lý quản trị rủi ro, vị chấp nhận rủi ro cấp độ y th khác nhằm phát huy cách tồn diện khâu quy trình nghiệp vụ ju yi lĩnh vực hoạt động kinh doanh để không xảy sơ hở pháp lý nhằm tránh pl đối tượng thừa hội có hành vi trục lợi bất hợp pháp ua al Tóm lại, quản trị rủi ro NHTM hệ thống tổng hợp bao quát n n va phương diện, quy trình khơng bên mà cịn bên ngồi q ll fu trình cung cấp dịch vụ đến với khách hàng cá nhân tổ chức Việc NHTM oi m đảm bảo thực tốt công tác quản trị rủi ro cách thiết kế công cụ phù hợp nh với môi trường kinh doanh tổ chức điều minh chứng cho phần lớn thành at công kinh doanh phát triển bền vững dài hạn, tránh cú z z sốc rủi ro làm tiêu tan nghiệp ngân hàng Đã có nhiều minh vb ht chứng thực tế, ngân hàng tiên phong đầu việc triển khai liên tục jm cải tiến, trì tốt hệ thống quản trị ngân hàng ln khơng ngừng phát k triển trụ vững môi trường điều kiện kinh doanh thị trường có gm l.c biến động xấu Ngươc lại, ngân hàng chưa thực xem trọng om việc trì hệ thống quản trị bảo đảm chất lượng ngân hàng khả an Lu cao phải đối mặt với biến cố xảy đến bất ngờ kết không lường trước hoạt động điều kiện kinh doanh bình thường Kinh nâng cao chất lượng giá trị đạo đức quản trị ngân hàng giải pháp hữu hiệu ey công đưa tổ chức phát triển cách bền vững Ở đâu tồn giới việc t re có cơng cụ quản trị hữu hiệu không làm chủ tình hình ứng phó thành n va doanh lĩnh vực ngân hàng phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu không 61 quan trọng để củng cố toàn hệ thống ngân hàng đến phát triển an toàn, t to hiệu kinh tế phát triển đất nước Để đạt hiệu chất lượng ng tính cách giá trị đạo đức quản trị yếu tố then chốt cần đẩy mạnh việc chống tham hi ep nhũng đội ngũ cán tra, giám sát ngân hàng Tiến trình đổi cơng tác quản trị phải làm triển khai liệt có tính kỷ luật cao w theo pháp luật thực thi ngành Ngân hàng có uy thị trường quốc n lo tế Các ngân hàng thương mại cổ phần cần phải nâng cao hiệu chất lượng quản ad y th trị để kiểm tra, kiểm soát rủi ro phát sinh từ nội lẫn mối nguy hại từ bên ju ngân hàng, đồng thời luôn áp dụng hệ thống bảo mật thông tin với yi pl phần mềm liệu dự đoán tiềm ẩn rủi ro, kịp thời đưa ua al biện pháp cấp thiết để ngăn chặn rủi ro xảy tạo điều kiện cho nhân n viên phát huy tính sáng tạo, vận dụng vào thực tế để đạt thành cao n va cơng việc fu ll Từ phân tích cho thấy tương lai hệ thống ngân hàng m oi hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần muốn phát triển cần đẩy mạnh mở nh at rộng qui mơ mặt tính cách giá trị đạo đức quản trị, xây dựng chiến lược, mục tiêu z rõ ràng theo tiêu chuẩn quốc tế, kết hợp bên lẫn bên từ z k jm phát triển bền vững ht vb NHTMCP Ngân hàng Nhà nước Chính phủ, để kinh tế đất nước om l.c gm an Lu n va ey t re TÀI LIỆU THAM KHẢO t to ng Tài liệu tham khảo hi ep 1.1 Tài liệu Tiếng Việt Đỗ Đoan Trang – Đại học Bình Dương, Về quản trị rủi ro tín dụng w n ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài (09/02/2019) lo ad Hồng Thị Thu Hường - Học viện tài chính, Hệ số an toàn vốn ngân ju y th hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Tài chính, 10/2017 yi Luận án tiến sĩ tác giả Nguyễn Anh Tuấn, Quản trị rủi ro hoạt động kinh pl doanh NHTM Việt Nam theo Hiệp ước Basel, Trường đại học Ngoại thương, Hà n ua al Nội, 2012 va Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Văn số 22/VBHN-NHNN ngày n 04/6/2014 quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín fu ll dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng; oi m nh Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2016), Thông tư số 39/2016/TT-NHNN ban at hành quy định cụ thể cho vay tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân z z hàng nước khách hàng vb ht Nguyễn Thị Kim Nhung, ThS Phạm Thị Thu Hiền, ThS Nguyễn Thị Thúy k jm Quỳnh - Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh Thái Nguyên, Một số vấn đề rủi gm ro tín dụng ngân hàng thương mại, Tạp chí Tài (23/12/2017) om đề đặt ra, Tạp chí Tài (23/09/2017) l.c Nguyễn Thường Lạng, Quản trị RRTD NHTM Việt Nam vấn an Lu Phí Trọng Hiển, Quản trị rủi ro ngân hàng: Cơ sở lý thuyết, thách thức thực tiễn giải pháp cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam, Tạp chí Ngân hàng ey Thông tư số 44/2011/TT- NHNN t re Thông tư số 41/2016/TT-NHNN Basel II n Thông tư số 13/2018/TT-NHNN có hiệu lực từ 01/01/2019 va – Ngân hàng NN Việt Nam, ngày 18/11/2005 1.2 Tài liệu Tiếng Anh t to A De Servigny, O Renault, A de Servigny, Measuring and managing credit ng risk, 2004 hi ep Bengt Holmstrom and Jean Tirole, Liquidity and risk management, Journal of Money, Credit and Banking, Vol 32, p.295-319, 08/2000 w n lo Caouette, J et al (John Wiley & Sons, Inc.), Managing Credit Risk The Great ad Challenge for Global Financial Markets, trang 411- 506 y th ju Danson Musyoki, The impact of credit risk management on the financial yi performance of Banks in Kenya for the period 2000 – 2006, International Journal of pl ua al Business and Public Management (ISSN: 2223-6244) Vol 2(2): 72-80 n Junaidu Muhammad Kurawa, “An Evaluation of the Effect of Credit Risk n va Management (CRM) on the Profitability of Nigerian Banks”, Journal of Modern ll fu Accounting and Auditing, ISSN 1548-6583 January 2014, Vol 10, No 1, 104-115 m oi MB Gordy, A comparative anatomy of credit risk models, Journal of Banking at nh & Finance, 2000 – Elsevier z Ravi Prakash S Poudel, “The impact of credit risk management on financial z jm ht Commerce, Vol No 5, October 2012 vb performance of commercial banks in Nepal”, International Journal of Arts and k Salas, V and J.Saurina (2002): Credit risk in two institutional regimes: Spanish gm l.c commercial and savings banks, Journal of Financial Services Research, 22, 203-224 an Lu Approaches to Value At Risk and Other Paradigms, trang 84-92 om Saunders, A and Allen, L (Wiley Finance), Credit Risk Measurement New commercial banks in Nepal, Prestige International Journal of Management and ey t re Research, Vol 10 (2), July 2017 n va Yuga Raj Bhattarai, Effect of non-performing loan on the profitability of Nguồn Internet t to Các trang website học thuật, trang thông tin chứng khốn NHTM ng cổng thơng tin sở liệu quốc gia như: hi ep CafeF.vn w Dulieu.tailieuhoctap.vn n lo Saga.vn ad Tapchitaichinh.vn y th ju Thoibaonganhang.vn yi pl Vbpl.vn: Cơ sở liệu quốc gia văn pháp luật Ngân hàng Nhà nước Việt n Vietnambiz.vn ua al Nam n va Vietstock.vn fu ll Wikipedia: bách khoa toàn thư mở oi m Nguồn liệu at nh Bankscope Vietnam z jm ht vb Nguồn Ngân hàng TMCP Sài Gòn - SCB z Báo cáo thường niên Nguồn sổ tay tín dụng ngân hàng Công thương Việt Nam - Vietinbank k l.c Đề xuất người hướng dẫn khoa học gm Vietnam Orbis Bank Focus om an Lu ey t re n va t to ng hi ep w n lo ad ju y th yi pl n ua al n va ll fu oi m at nh z z k jm ht vb om l.c gm an Lu n va ey t re