Mở rộng cho vay đối với dnvvn nqd tại chi nhánh nhct hưng yên 1

MỞ ĐẦU Trong tiến trình phát triển kinh tế mình, nhiều quốc gia nhận thấy sức sống tính động doanh nghiệp vừa nhỏ (DNVVN) kinh tế thị trường; hiệu doanh nghiệp góp phần tạo nên sức mạnh kinh tế quốc gia phát triển nước công nghiệp (NICs) Đánh giá tiềm vai trò to lớn DNVVN nghiệp phát triển đất nước, Đảng Nhà nước ta có nhiều sách khuyến khích kích thích tăng trưởng DNVVN, không phân biệt thành phần kinh tế hay loại hình sở hữu Mặc dù, năm qua, DNVVN đạt kết khả quan; thực tế, DNVVN, đặc biệt doanh nghiệp quốc doanh (DNNQD) cịn gặp nhiều khó khăn, có việc tiếp cận với nguồn vốn tín dụng ngân hàng Tuy nhu cầu vốn để mở rộng sản xuất kinh doanh, nâng cao lực cạnh tranh doanh nghiệp (DN) lớn song DN chủ yếu huy động vốn thơng qua thị trường tài phi thức (vốn tự có chủ DN, vay mượn bạn bè, vay nặng lãi ) cịn vốn tín dụng Ngân hàng DN có vay chủ yếu tín dụng ngắn hạn Sau thời gian thực tập Chi nhánh NHCT Hưng Yên, hướng dẫn nhiệt tình cán Phịng Kinh doanh -Tổng hợp, tìm hiểu hoạt động phịng, đặc biệt qua q trình tìm hiểu nghiệp vụ cho vay DNVVN NQD hoạt động địa bàn tỉnh Chi nhánh NHCT Hưng Yên, em nhận thấy: hoạt động tín dụng DNVVN NQD Chi nhánh NHCT Hưng Yên năm qua đạt số kết đáng ghi nhận song chưa đáp ứng nhu cầu vốn lớn DNVVN NQD hoạt động địa bàn tỉnh Mặc dù hoạt động cho vay DNVVN NQD Ban Giám đốc Chi nhánh lãnh đạo Phòng Kinh doanh quan tâm, bên cạnh đổi tư cán phịng; song nhóm đối tượng khách hàng có tiềm lớn mà NHCT Hưng Yên chưa khai thác thực hiệu Trong thời gian tới, Chi nhánh cần có quan tâm cần xây dựng sách tín dụng hợp lý để mở rộng cho vay, qua khai thác tốt tiềm DNVVN NQD Chính lý nêu mà sau thời gian thực tập phòng Kinh doanh Chi nhánh NHCT Hưng Yên, em định chọn đề tài nghiên cứu cho báo cáo thực tập chuyên đề là: “Mở rộng cho vay DNVVN NQD Chi nhánh NHCT Hưng Yên” Bài viết gồm chương: - Những vấn đề TDNH DNVVN quốc doanh - Thực trạng hoạt động cho vay DNVVN quốc doanh Chi nhánh NHCT Hưng Yên - Giải pháp nhằm mở rộng cho vay DNVVN NQD NHCT Hưng Yên Trong thời gian thực tập NHCT Hưng Yên, em nhận quan tâm, tạo điều kiện thuận lợi Ban Giám đốc Chi nhánh, lãnh đạo Phòng Kinh doanh - Tổng hợp; đồng thời, thời gian qua, em cán phịng nhiệt tình bảo hướng dẫn số nghiệp vụ tín dụng với khơng khí cởi mở, chân tình Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám đốc, lãnh đạo phòng, với tập thể cán Chi nhánh NHCT Hưng Yên nói chung cán Phịng Kinh doanh - Tổng hợp nói riêng giúp đỡ, tạo điều kiện để em hoàn thành tập làm tốt báo cáo Em xin gửi lời cảm ơn PGS.TS.Lê Đức Lữ, người tận tâm hướng dẫn giúp đỡ em hồn thành báo cáo Do kiến thức cịn hạn chế, nên viết em không tránh khỏi khiếm khuyết; kính mong Ban Giám đốc, lãnh đạo phòng tập thể cán Chi nhánh NHCT Hưng n, kính mong Q thầy, góp ý bảo thêm để em hồn chỉnh viết Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn! Chương I - Những vấn đề tín dụng Ngân hàng DNVVN NQD 1.1 Tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm tín dụng Tín dụng loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn phần lớn NHTM, phản ánh hoạt động đặc trưng Ngân hàng Tín dụng hoạt động tài trợ ngân hàng cho khách hàng; hoạt động sinh lời lớn song chịu rủi ro cao 1.1.2 Vai trò tín dụng Ngân hàng kinh tế thị trường Vốn điều kiện thiếu để DN thành lập tiến hành hoạt động sản xuất - kinh doanh Nguồn vốn doanh nghiệp bao gồm hai phần: vốn chủ sở hữu khoản nợ Tuy nhiên, việc lựa chọn cấu nguồn vốn phụ thuộc vào ổn định kinh tế, sách kinh tế vĩ mô, quan điểm chủ DN - Vốn chủ sở hữu doanh nghiệp bao gồm: vốn góp ban đầu (vốn điều lệ), lợi nhuận không chia, phát hành cổ phiếu, quỹ + Vốn góp ban đầu: Khi thành lập DN chủ DN phải có số vốn ban đầu định, DNNQD hoạt động theo Luật doanh nghiệp chủ doanh nghiệp phải có số vốn định để xin đăng kí thành lập DN (các chủ DN tham gia góp vốn, phát hành cổ phiếu ) + Lợi nhuận không chia: lợi nhuận không chia DN thực chất phần lợi nhuận cộng dồn để lại DN; nhiên, trình hoạt động sản xuất - kinh doanh, DN hoạt động có hiệu DN có điều kiện để tăng nguồn vốn Tự tài trợ lợi nhuận không chia - nguồn vốn nội - phương thức tạo nguồn tài quan trọng hấp dẫn DN giảm chi phí, giảm bớt phụ thuộc bên ngồi; vậy, biện pháp làm tăng lợi nhuận DN biện pháp miễn giảm thuế thu nhập góp phần làm tăng vốn tự có DN Rất nhiều DN coi trọng sách tái đầu tư từ lợi nhuận để lại; nhiên, lúc DN dùng lợi nhuận khơng chia để tài trợ cho dự án, phương án sản xuất - kinh doanh phần lợi nhuận không chia không đáng kể không đáp ứng nhu cầu vốn - Nguồn vốn vay khoản nợ gồm: tín dụng thương mại, tín dụng Ngân hàng, phát hành trái phiếu + Tín dụng thương mại hình thành cách tự nhiên quan hệ mua bán chịu, mua bán trả chậm trả góp, chi phí tín dụng thương mại “ẩn” mức giá Tín dụng thương mại phương thức tài trợ rẻ, tiện dụng linh hoạt song quy mơ tài trợ q lớn tính chất rủi ro lớn + Phát hành trái phiếu: Trái phiếu công cụ huy động vốn dài hạn, lãi suất trái phiếu chi phí vốn việc huy động vốn thông qua phát hành trái phiếu Tuy nhiên, nước có thị trường tài phát triển Mỹ, Singapore phát hành chứng khốn khơng phải biện pháp hàng đầu để DN tài trợ cho hoạt động họ Chỉ có cơng ty có uy tín lực tài vững mạnh, đáp ứng đầy đủ điều kiện quyền phát hành trái phiếu; DN nhỏ không thiết lập vững thị trường không “gom” đủ vốn cách phát hành chứng khốn Vì vậy, Ngân hàng nguồn vốn bên quan trọng để tài trợ cho DN + Tín dụng Ngân hàng: Với điều kiện VCSH thấp, thị trường tài chưa phát triển việc DN coi nguồn vốn tín dụng Ngân hàng hình thức huy động vốn chủ yếu tất yếu Tín dụng Ngân hàng khơng giúp DN cân đối cấu vốn, đảm bảo cấu vốn hợp lý mà DN có tỷ lệ nợ thấp sử dụng nợ phương pháp để tiết kiệm thuế thu nhập doanh nghiệp, từ tăng lợi nhuận sau thuế (sở dĩ doanh nghiệp phép khấu trừ lãi vay vào lợi nhuận trước thuế họ) Các DN thường cố gắng cân nợ vốn chủ sở hữu để giữ vững khả tốn, củng cố uy tín tài Khi tỷ lệ nợ mức thấp, cần vốn cơng ty thường chọn cách vay Ngân hàng phát hành trái phiếu, tức tăng tỷ lệ nợ; tỷ lệ nợ mức cao DN phải tránh tăng tỷ lệ nợ cách phát hành cổ phiếu cố gắng dùng lợi nhuận không chia Tuy nhiên, DN thường không quan tâm nhiều đến việc giữ mức cân định mà việc điều chỉnh vốn chủ sở hữu khoản nợ thường tuỳ thuộc vào thực tế tình hình sản xuất - kinh doanh điều kiện khác Như vậy, thấy vai trị quan trọng tín dụng Ngân hàng DN Việt Nam điều kiện thị trường tài chưa phát triển hoạt động chưa hiệu Đối với DNVVN NQD tín dụng Ngân hàng lại quan trọng loại hình DNNQD thì: Cơng ty hợp danh công ty tư nhân không quyền phát hành loại chứng khốn nào; Cơng ty cổ phần, cơng ty TNHH có quyền phát hành trái phiếu, song khơng phải DN thu hút cơng chúng mua trái phiếu, nhà đầu tư phải đánh giá uy tín DN định: mua hay không; DN vững mạnh có uy tín thị trường dễ dàng việc phát hành trái phiếu công chúng để thu hút vốn Trên thực tế, điều kiện để phát hành trái phiếu phức tạp, điều kiện thị trường tài Việt Nam; ngồi đa số DNVVN có thời gian hoạt động chưa lâu nên chưa tạo uy tín thị trường, để phát hành trái phiếu DN NQD, DNVVN việc khó khăn, chi phí lớn thời gian; vậy, với yêu cầu vốn phải nhanh chóng, kịp thời tín dụng Ngân hàng giải pháp tốt Đồng thời, điều kiện mà thị trường tài chưa phát triển hoạt động chưa hiệu nguồn vốn tự có DN tương đối quan trọng việc mở rộng sản xuất - kinh doanh; nhiên, nước ta nguồn vốn cịn hạn chế; mà cần vốn doanh nghiệp nói chung DNVVN NQD nói riêng chủ yếu dựa vào nguồn vốn thị trường tài “phi thức” (nguồn lực vốn tài sản tự thân, vốn góp thành viên, vay người thân, bạn bè “vay nóng”, vay trả góp với lãi suất cao ), với lượng vốn “cấu vá” từ nhiều nguồn nhỏ lẻ khác tính chất khơng ổn định rõ ràng, ảnh hưởng lớn đến kế hoạch mở rộng sản xuất - kinh doanh DN; nguồn vốn vay từ Ngân hàng chưa tận dụng hiệu quả, DNVVN NQD thiếu vốn để đầu tư sản xuất - kinh doanh song khó tiếp cận với nguồn tài chính thức; vay Ngân hàng phương thức huy động vốn dài hạn mà DN Việt Nam áp dụng phổ biến nhất, song doanh nghiệp tiếp cận với nguồn vốn khả vay bị hạn chế so với quy mô doanh nghiệp nhu cầu dự án, phương thức sản xuất kinh doanh mà doanh nghiệp theo đuổi Có thể nói: khơng có doanh nghiệp không vay vốn ngân hàng doanh nghiệp muốn tồn phát triển bền vững thị trường.Tín dụng ngân hàng có vai trị quan trọng phát triển DNVVN NQD, điều thể đặc điểm sau: - Nâng cao hiệu dụng vốn: sử dụng vốn tín dụng ngân hàng, DN phải tơn trọng điều kiện thoả thuận hợp đồng tín dụng (HĐTD), bảo đảm trả nợ cách đầy đủ hạn, đồng thời phải tôn trọng điều khoản khác hợp đồng cho dù DN sản xuất - kinh doanh hiệu hay không Ngân hàng cho vay thẩm định đầy đủ tư cách pháp lý DN điều kiện khác, tất phải chứng minh DN kinh doanh có hiệu quả, khả tài lành mạnh có khả trả nợ cho Ngân hàng Vì vậy, từ thành lập phương án sản xuất - kinh doanh, DN phải cân nhắc "sản xuất - kinh doanh gì”, “bằng cách nào”, “đầu vào đầu nào”, không quan tâm tới việc thu hồi đủ vốn mà DN phải quan tâm đến việc sử dụng vốn cho hiệu quả, để tăng nhanh vịng quay vốn, đảm bảo tỷ suất lợi nhuận lớn lãi suất vay Ngân hàng đảm bảo có lãi sau trả lãi cho Ngân hàng Trong trình cho vay, Ngân hàng phải tiến hành kiểm soát trước, sau DN thực dự án để đảm bảo DN sử dụng vốn mục đích, đồng thời phát yếu dự án qua tư vấn cho DN biện pháp khắc phục nhằm nâng cao hiệu sử dụng vốn hiệu sản xuất - kinh doanh - Tín dụng Ngân hàng đảm bảo cho DN hoạt động liên tục: tín dụng Ngân hàng giúp cho DN đầu tư xây dựng bản, mua sắm máy móc thiết bị, trang trải chi phí cần thiết phục vụ cho trình sản xuất - kinh doanh phát triển DN Trong trình hội nhập, mà cạnh tranh ngày gay gắt, DN muốn tồn phát triển phải thường xuyên cải tiến kĩ thuật, đầu tư công nghệ, thay đổi mẫu mã, nghiên cứu tạo sản phẩm mới; song thực tế, khơng có DN có đủ 100% vốn đảm bảo nhu cầu phát triển sản xuất - kinh doanh; vậy, để mở rộng sản xuất - kinh doanh phát triển DN chủ yếu phải dựa vào tín dụng Ngân hàng 1.1.3 Các hình thức tín dụng Ngân hàng 1.1.3.1 Phân theo thời gian Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng Ngân hàng, thịi gian liên quan mật thiết tới tính an tồn sinh lời khả hoàn trả khách hàng Phân theo thời gian, tín dụng phân thành: - Tín dụng ngắn hạn: khoản tín dụng có thời gian 12 tháng, nhằm tài trợ cho tài sản lưu động, nhu cầu vốn ngắn hạn - Tín dụng trung hạn: khoản tín dụng có thời hạn từ năm đến năm, thường dùng để tài trợ cho tài sản cố định như: phương tiện vận tải, trang thiết bị chóng hao mịn hay số loại trồng vật ni - Tín dụng dài hạn: có thời hạn năm, dùng để tài trợ cho cơng trình xây dựng như: nhà cửa, cầu đường hay loại máy móc, thiết bị có giá trị lớn, có thời gian sử dụng lâu, khấu hao chậm 1.1.3.2 Phân theo hình thức cấp tín dụng Theo Luật tổ chức tín dụng nước Cộng hồ Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam, điều 49 quy định: “Tổ chức tín dụng cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân hình thức cho vay, chiết khấu thương phiếu giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài hình thức khác theo quy định Ngân hàng Nhà nước” Theo hình thức tài trợ, tín dụng phân thành: cho vay, cho thuê, bảo lãnh, chiết khấu thương phiếu - Cho vay tài sản lớn khoản mục tín dụng, hình thức tín dụng mà Ngân hàng đưa tiền cho khách hàng khách hàng cam kết hoàn trả gốc lãi khoảng thời gian định Cho vay gồm nhiều hình thức đa dạng, như: cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay thấu chi, cho vay luân chuyển + Cho vay lần: hình thức cho vay áp dụng đối tượng khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên, không đủ điều kiện để cấp hạn mức tín dụng; lần vay vốn, khách hàng phải làm đơn, trình Ngân hàng phường án sử dụng vốn; Ngân hàng khách hàng thoả thuận điều khoản hợp đồng tín dụng làm thủ tục vay vốn cần thiết (Số tiền vay vốn tổng nguồn vốn dự án trừ vốn chủ sở hữu vốn tự có, vốn khác tham gia) + Cho vay theo dự án đầu tư: Ngân hàng cho khách hàng vay vốn để thực dự án đầu tư phát triển sản xuất - kinh doanh dịch vụ phục vụ đời sống Khi khách hàng có kế hoạch mua sắm, xây dựng tài sản cố định nhằm thực dự án định khách hàng phải xây dựng dự án, thể mục đích, kế hoạch đầu tư q trình thực dự án; qua đó, Ngân hàng thẩm định để đưa định cuối STCV = Tổng nhu cầu vốn dự án - VCSH nguồn vốn khác tham gia + Cho vay luân chuyển: nghiệp vụ cho vay dựa việc luân chuyển hàng hoá DN; DN thiếu vốn, muốn mua hàng hố vay Ngân hàng, DN bán hàng Ngân hàng thu nợ Cho vay luân chuyển thường áp dụng DN thương nghiệp DN sản xuất có chu kỳ tiêu thụ ngắn, có quan hệ vay - trả thường xuyên với Ngân hàng + Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng khách hàng có nhu cầu vốn thường xuyên có đặc điểm sản xuất - kinh doanh không phù hợp với phương thức cho vay lần Hạn mức tín dụng xác định vào phương án, kế hoạch sản xuất - kinh doanh, nhu cầu vay vốn, tỷ lệ cho vay tối đa so với giá trị tài sản đảm bảo tiền vay theo quy định NHCT Việt Nam khả nguồn vốn Ngân hàng để tính tốn thoả thuận với khách hàng hạn mức tín dụng trì thời gian định theo chu kỳ sản xuất - kinh doanh; suốt thời gian trì hạn mức tín dụng, khách hàng quyền rút vốn phù hợp với tiến độ yêu cầu sử dụng vốn thực tế phải đảm bảo không vượt hạn mức ký; lần rút vốn, khách hàng phải trình bày phương án sử dụng tiền vay, nộp chứng từ chứng minh mua hàng hoá, dịch vụ lập giấy nhận nợ với Ngân hàng Hạn mức tín dụng cấp cho kỳ cuối kỳ Trong kỳ khách hàng vay - trả nhiều lần song dư nợ khơng vượt q hạn mức tín dụng, quy định hạn mức tín dụng cuối kỳ kỳ dư nợ DN vượt hạn mức tín dụng đến cuối kỳ DN phải trả nợ để dư nợ nhỏ hạn mức cấp + Cho vay thấu chi: Ngân hàng thoả thuận văn với khách hàng, qua Ngân hàng chấp thuận cho khách hàng chi vượt mức số tiền có tài khoản toán phù hợp với quy định Chính phủ NHNN hoạt động tốn qua tổ chức tín dụng cung ứng dịch vụ toán - Cho thuê tài sản: việc Ngân hàng bỏ tiền để mua tài sản cho khách hàng thuê với thoả thuận định, bao gồm việc khách hàng phải hồn trả gốc lãi cho Ngân hàng Cho thuê tài áp dụng trường hợp khách hàng không đủ (hoặc chưa đủ) điều kiện để vay; để mở rộng tín dụng, Ngân hàng mua tài sản theo yêu cầu khách hàng khách hàng thuê; tài sản cho thuê thuộc quyền sở hữu Ngân hàng, Ngân hàng thu hồi khách hàng khơng trả nợ - Bảo lãnh: việc Ngân hàng cam kết thực nghĩa vụ tài thay khách hàng mình, khách hàng khơng thực nghĩa vụ cam kết - Chiết khấu thương phiếu: việc Ngân hàng ứng trước tiền cho khách hàng tương ứng với giá trị thương phiếu trừ phần thu nhập Ngân hàng sở hữu thương phiếu chưa đến hạn 1.1.3.3 Phân theo phương thức tài trợ - Cho vay kinh doanh: khoản cho doanh nghiệp, hộ kinh doanh cá thể vay để phục vụ hoạt động sản xuất - kinh doanh như: mua tài sản cố định, mua nguyên vật liệu, mua hàng hoá - Cho vay tiêu dùng: khoản tín dụng mà Ngân hàng cấp cho khách hàng cá nhân, hộ gia đình để mua nhà, mua tài sản có giá trị - Cho vay khác 1.2 Những vấn đề DNVVN NQD 1.2.1 Các khái niệm phân loại 1.2.1.1 Doanh nghiệp vừa nhỏ a Khái niệm Theo Nghị định Chính phủ số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/2001 DNVVN sở sản xuất kinh doanh độc lập, đăng ký kinh doanh theo pháp luật hành, có số vốn đăng ký kinh doanh không 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng 300 người b Các tiêu thức phân loại Quy mơ DN xác định dựa tiêu chí: nguồn vốn kinh doanh, quy mô lao động, doanh thu giá trị nộp Ngân sách Nhà nước - Lao động: số lao động thực tế sử dụng tính bình qn năm gần - Giá trị nộp Ngân sách: lấy theo số thực nộp vào Ngân sách Nhà nước theo số phát sinh kỳ, bao gồm loại thuế khoản nộp khác theo quy định Nhà nước năm báo cáo (khơng tính khoản thuế xuất nhập khẩu, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí cơng đoàn, khoản tiền phát, phụ thu) 1.2.1.2 Doanh nghiệp quốc doanh a Khái niệm Theo Luật doanh nghiệp năm 2005, doanh nghiệp tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, đăng ký kinh doanh theo quy định pháp luật nhằm mục đích thực hoạt động kinh doanh