Hoàn thiện công tác kế toán doanh thu, chi phí và xác định kết quả kinh doanh tại công ty TNHH ngọc quang nguyễn

TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA TÀI CHÍNH KẾ TỐN BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHOA HỌC ĐỀ TÀI: ĐỒNG NAI, THÁNG 10/2021 TRƯỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA TÀI CHÍNH KẾ TOÁN BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHOA HỌC ĐỀ TÀI: ĐỒNG NAI, THÁNG 10/2021 LỜI CÁM ƠN Trong trình học tập rèn luyện Khoa Tài – Kế tốn, trường Đại học Lạc Hồng, em tìm hiểu học hỏi kiến thức chuyên ngành kỹ công tác kế tốn doanh nghiệp Qua thời gian thực tập Cơng ty TNHH , em có hội tiếp cận thực tế, vận dụng lý thuyết học mơi trường cụ thể, giúp em có nhìn hồn thiện doanh nghiệp Qua đây, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến tập thể Quý thầy trường Đại Học Lạc Hồng, Khoa Tài – Kế tốn hết lịng dạy bảo truyền đạt kiến thức chuyên môn, đạo đức kinh nghiệm sống quý giá cho sinh viên chúng em Đặc biệt, em xin chân thành cảm ơn thầy TS dành thời gian để hướng dẫn cho em hoàn thành tốt báo cáo Em xin gửi lời cám ơn sâu sắc đến Tổng Giám Đốc, Anh chị Kế tốn Cơng ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn tạo điều kiện cho em tiếp xúc thực tế suốt thời gian thực tập Do thời gian thực tập có hạn, vốn kiến thức hạn hẹp, điều kiện tiếp cận hồ sơ chứng từ cịn hạn chế nên q trình thực báo cáo khó tránh khỏi việc sai sót nên mong nhận đóng góp, nhận xét cảm thông quý thầy cô doanh nghiệp Một lần em xin chân thành cảm ơn gửi lời chúc sức khỏe, may mắn thành công sống đến tồn thể q nhân viên Cơng ty Quý thầy cô Em xin chân thành cảm ơn Sinh viên thực DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CHỮ VIẾT TẮT Ký hiệu Chữ viết tắt BCTC Báo cáo tài BĐS Bất động sản BGĐ Ban giám đốc BHTN Bảo hiểm thất nghiệp BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BPQL Bộ phận quản lý CPBH Chi phí bán hàng CPNVL Chi phí nguyên vật liệu CPQLDN Chi phí quản lý doanh nghiệp GBC Giấy báo có GTGT Giá trị gia tăng GVHB Giá vốn hàng bán HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐTC Hoạt động tài HH Hàng hóa HTK Hàng tồn kho KPCĐ Kinh phí cơng đồn PNK Phiếu nhập kho PXK Phiếu xuất kho SXKD Sản xuất kinh doanh TNDN Thu nhập doanh nghiệp TSCĐ Tài sản cố định UNC Ủy nhiệm chi XNK Xuất nhập DANH MỤC ĐỒ THỊ, SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ Sơ đồ Tên sơ đồ Trang 1.1 Sơ đồ hạch toán Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.2 Sơ đồ hạch toán Kế toán chiết khấu thương mại 10 1.3 Sơ đồ hạch toán Kế toán giảm giá hàng bán 12 1.4 Sơ đồ hạch toán Kế toán hàng bán bị trả lại 14 1.5 Sơ đồ hạch toán Kế tốn doanh thu hoạt động tài 16 1.6 Sơ đồ hạch toán Kế toán khoản thu nhập khác 18 1.7 Sơ đồ hạch toán Kế toán xác định giá vốn hàng bán 22 1.8 Sơ đồ hạch toán Kế tốn chi phí hoạt động tài 24 1.9 Sơ đồ hạch tốn Kế tốn chi phí bán hàng 27 1.10 Sơ đồ hạch tốn Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 29 1.11 Sơ đồ hạch toán Kế tốn chi phí khác 31 1.12 Sơ đồ hạch tốn Kế tốn chi phí thuế TNDN 33 1.13 Sơ đồ hạch toán Kế toán xác định kết HĐKD 36 2.1 Tổ chức máy quản lý Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 40 2.2 Tổ chức máy kế tốn Cơng ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 45 MỤC LỤC PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục đích nghiên cứu đề tài Đối tượng phạm vi nghiên cứu đề tài Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 1.1 Nhiệm vụ kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh 1.1.1 Khái niệm, nhiệm vụ kế toán doanh thu 1.1.1.1 Khái niệm doanh thu 1.1.1.2 Nhiệm vụ kế toán doanh thu 1.1.2 Khái niệm, nhiệm vụ kế tốn chi phí 1.1.2.1 Khái niệm chi phí 1.1.2.2 Nhiệm vụ kế tốn chi phí 1.1.3 Khái niệm, nhiệm vụ kế toán xác định kết kinh doanh 1.1.3.1 Khái niệm kết kinh doanh 1.1.3.2 Nhiệm vụ kế toán xác định kết kinh doanh .5 1.2 Kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh 1.2.1 Kế toán doanh thu 1.2.1.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.2.1.2 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu 1.2.1.3 Kế tốn doanh thu hoạt động tài 14 1.2.1.4 Kế toán khoản thu nhập khác 16 1.2.2 Kế tốn chi phí hoạt động kinh doanh 19 1.2.2.1 Kế toán xác định giá vốn hàng bán 19 1.2.2.2 Kế toán chi phí hoạt động tài 22 1.2.2.3 Kế tốn chi phí bán hàng 25 1.2.2.4 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 27 1.2.2.5 Kế toán chi phí khác .29 1.2.2.6 Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp 32 1.2.3 Kế toán xác định kết kinh doanh doanh nghiệp 33 1.2.3.1 Khái niệm 33 1.2.3.2 Chứng từ, sổ sách sử dụng 33 1.2.3.3 Tài khoản sử dụng 34 1.2.3.4 Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh 35 1.2.3.5 Sơ đồ hạch toán 36 TÓM TẮT CHƯƠNG 37 CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH NGỌC QUANG NGUYỄN 38 2.1 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh tổ chức công tác kế tốn Cơng ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn .38 2.1.1 Tình hình tổ chức quản lý sản xuất kinh doanh công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 38 2.1.1.1 Giới thiệu sơ lược Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 38 2.1.1.2 Lịch sử hình thành phát triển .38 2.1.1.3 Chức nhiệm vụ công ty 39 2.1.1.4 Tình hình tổ chức máy quản lý 40 2.1.2 Tình hình tổ chức cơng tác kế tốn cơng ty 43 2.1.2.1 Chính sách kế tốn áp dụng công ty 43 2.1.2.2 Hình thức tổ chức hệ thống sổ sách kế toán 44 2.1.2.3 Tổ chức máy kế tốn cơng ty 45 2.2 Thực trạng cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 46 2.2.1 Kế toán doanh thu 46 2.2.1.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 46 2.2.1.2 Kế tốn doanh thu hoạt động tài 50 2.2.2 Kế tốn chi phí sản xuất kinh doanh 53 2.2.2.1 Kế tốn chi phí hoạt động tài 53 2.2.2.2 Kế tốn chi phí bán hàng 54 2.2.2.3 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 55 2.2.2.4 Kế tốn chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 58 2.2.3 Kế toán xác định kết hoạt động kinh doanh 58 2.2.3.1 Sổ sách, lưu chuyển chứng từ 58 2.2.3.2 Tài khoản sử dụng 59 2.2.3.3 Xác định kết kinh doanh năm 2020 59 2.2.3.3 Sơ đồ kết chuyển 60 TÓM TẮT CHƯƠNG 62 CHƯƠNG HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH NGỌC QUANG NGUYỄN 63 3.1 Nhận xét .63 3.1.1 Nhận xét tổ chức máy quản lý công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 63 3.1.2 Nhận xét chung cơng tác kế tốn Cơng ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 64 3.1.3 Nhận xét công tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 65 3.1.3.1 Ưu điểm: 65 3.1.3.2 Nhược điểm 67 3.1.4 Nhận xét thời điểm ghi nhận điều kiện ghi nhận doanh thu, chi phí 68 3.2 Nguyên tắc hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 68 3.3 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn .69 3.3.1 Giải pháp hoàn thiện phương pháp tính giá xuất kho 69 3.3.2 Giải pháp hoàn thiện việc lập dự phịng phải thu khó địi 69 3.3.3 Giải pháp hồn thiện việc phân bổ chi phí quản lý kinh doanh cho loại hàng hóa 71 3.3.4 Giải pháp hoàn thiện việc vận dụng phần mềm kế toán 72 3.4 Kiến nghị 73 3.4.1 Kiến nghị tổ chức máy quản lý công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 73 3.4.2 Kiến nghị công tác kế tốn cơng ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 74 3.4.3 Kiến nghị cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh cơng ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn 75 3.5 Đóng góp hạn chế đề tài 76 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an TÓM TẮT CHƯƠNG 77 KẾT LUẬN 78 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79 PHỤ LỤC .80 Sổ 511 – Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 80 Sổ 515 – Doanh thu hoạt động tài 87 Sổ 635 – Chi phí tài 91 Sổ 642 – Chi phí quản lý doanh nghiệp 95 Bảng cân đối kế toán năm 2020 122 Bảng cân đối phát sinh tài khoản năm 2020 127 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2020 128 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Xu hướng hội nhập tồn cầu hóa kinh tế giới thúc đẩy phát triển mạnh mẽ kinh tế nước ta Nền kinh tế nước ta ngày phát triển, đặc biệt năm gần Nhà nước ta có nhiều đổi sách, tạo điều kiện thơng thống cho doanh nghiệp Với sách mở cửa kinh tế tạo nhiều hội cho doanh nghiệp, đồng thời doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn thách thức Để tồn đứng vững, doanh nghiệp cần phải chủ động tìm kiếm thị trường, đa dạng hóa sản phẩm, tối đa hóa lợi nhuận làm chủ nguồn vốn kinh doanh Vì địi hỏi doanh nghiệp phải chủ động tìm cho phương pháp kinh doanh hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao tạo vị trí ổn định thị trường Trong xu hướng đó, kế tốn khơng ngừng phát triển để đáp ứng nhu cầu quản lý ngày cao kinh tế thị trường Đây phận đóng vai trị quan trọng lĩnh vực quản lý kinh tế Với chức cung cấp thông tin tình hình hoạt động tài chính, kiểm tra hoạt động kinh tế doanh nghiệp nên cơng tác kế tốn xác định kết kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp đến chất lượng, hiệu việc quản lý doanh nghiệp Nhận thấy tầm quan trọng hệ thống kế tốn nói chung kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh nói riêng chấp thuận Ban giám đốc Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn hướng dẫn tận tình giáo viên TS Nguyễn Văn Hải, em xin chọn đề tài nghiên cứu “Hồn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Ngọc Quang Nguyễn” làm đề tài nghiên cứu Mục đích nghiên cứu đề tài Tìm hiểu vấn đề chung cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh doanh nghiệp theo quy định hành Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải 30/09/20 KC.11 30/09/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6425 911 9.072.857 30/09/20 KC.12 30/09/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6427 911 10.046.617 30/09/20 KC.13 30/09/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6428 911 12.339.721 1/10/2020 CTNH.021/10 1/10/2020 Phí dịch vụ 11211 102.3 2/10/2020 CTNH.003/10 2/10/2020 Phí dịch vụ 11213 7.5 8/10/2020 PC.004/10 8/10/2020 Xăng 1111 2.737.255 9/10/2020 CTNH.008/10 9/10/2020 Phí dịch vụ 11213 7.5 ######## CTNH.010/10 10/10/2020 Phí dịch vu 11213 20 ######## PC.005/10 11/10/2020 Xăng 1111 1.824.836 14/10/20 CTNH.022/10 14/10/20 Phí dịch vụ 11211 19.8 15/10/20 PC.006/10 15/10/20 Phí dịch vụ quản lý xe 331 838.08 17/10/20 PC.008/10 17/10/20 Xăng 1111 2.749.091 20/10/20 PC.007/10 20/10/20 Sửa xe 1111 583.091 21/10/20 CTNH.014/10 21/10/20 Phí dịch vụ 11213 7.5 22/10/20 PC.009/10 22/10/20 Xăng 1111 2.749.091 26/10/20 CTNH.019/10 26/10/20 Phí dịch vụ 11212 61.6 30/10/20 PKT.005/10 30/10/20 Tiền lương Tháng 10 3341 25.830.000 30/10/20 PKT.007/10 30/10/20 Trích BH cho phận QL 3383 1.655.290 30/10/20 PKT.007/10 30/10/20 Trích BH cho phận QL 3384 283.764 30/10/20 PKT.007/10 30/10/20 Trích BH cho phận QL 3386 94.588 30/10/20 PKT.009/10 30/10/20 Tiền thuê mặt 1111 9.000.000 31/10/20 KHTS.012/10 31/10/20 2141 6.282.792 Khấu hao Xe ô tô du lịch chỗ (Kio Rio Trắng) Tháng 10 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 115 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Hạch toán CP CPB : Bảo hiểm tai 31/10/20 CPCPB.001/10 31/10/20 nạn dân xe 60C33822 (09.0202- 242 805 242 1.650.583 242 1.331.500 242 1.438.000 242 1.430.000 242 355.556 8.2021) Tháng 10 Hạch toán CP CPB : Bảo hiểm tai 31/10/20 CPCPB.002/10 31/10/20 nạn dân xe tơ (9/2020-8/2021) Tháng 10 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 31/10/20 CPCPB.003/10 31/10/20 đường xe 60C-338.22 (03/03/20-04/03/21) Tháng 10 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 31/10/20 CPCPB.004/10 31/10/20 đường Xe 60C-360.71 (28/6/2028/12/20) Tháng 10 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 31/10/20 CPCPB.005/10 31/10/20 đường xe 60C-360.71 (T7/2019-T6/2020) Tháng 10 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 31/10/20 CPCPB.006/10 31/10/20 đường XE60A37057-9/201903/2021 Tháng 10 31/10/20 KC.11 31/10/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6421 911 27.863.642 31/10/20 KC.12 31/10/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6422 911 10.060.273 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 116 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải 31/10/20 KC.13 31/10/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6424 911 6.282.792 31/10/20 KC.14 31/10/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6425 911 8.074.919 31/10/20 KC.15 31/10/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6428 911 9.583.091 1/11/2020 CTNH.026/11 1/11/2020 Phí dịch vụ 11211 118.8 2/11/2020 CTNH.003/11 2/11/2020 Phí dịch vụ 11213 82.5 4/11/2020 PC.001/11 4/11/2020 Xăng 1111 590.909 6/11/2020 CTNH.006/11 6/11/2020 Phí dịch vụ 1111 110.009 6/11/2020 CTNH.019/11 6/11/2020 Phí dịch vụ 11213 110.009 7/11/2020 CTNH.007/11 7/11/2020 Phí dịch vụ 11213 20 9/11/2020 CTNH.010/11 9/11/2020 Phí dịch vụ 1111 7.5 9/11/2020 CTNH.020/11 9/11/2020 Phí dịch vụ 11213 7.5 17/11/20 PC.005/11 17/11/20 Xăng 1111 2.739.545 22/11/20 PC.007/11 22/11/20 Xăng 1111 2.739.545 23/11/20 CTNH.014/11 23/11/20 Phí dịch vụ 11213 7.5 25/11/20 CTNH.021/11 25/11/20 Phí dịch vụ 11212 61.6 30/11/20 PC.009/11 30/11/20 Xăng 1111 1.828.045 30/11/20 PKT.005/11 30/11/20 Tiền lương tháng 11/2020 3341 27.414.231 30/11/20 PKT.007/11 30/11/20 Trích BH cho phận quản lý 3383 1.655.290 30/11/20 PKT.007/11 30/11/20 Trích BH cho phận quản lý 3384 283.764 30/11/20 PKT.007/11 30/11/20 Trích BH cho phận quản lý 3386 94.588 30/11/20 PKT.009/11 30/11/20 Tiền thuê văn phòng 1111 9.000.000 30/11/20 KHTS.012/11 30/11/20 2141 6.282.792 Khấu hao Xe ô tô du lịch chỗ (Kio Rio Trắng) Tháng 11 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 117 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Hạch toán CP CPB : Bảo hiểm tai 30/11/20 CPCPB.001/11 30/11/20 nạn dân xe 60C33822 (09.0202- 242 805 242 1.650.583 242 1.331.500 242 1.438.000 242 1.430.000 242 355.556 8.2021) Tháng 11 Hạch toán CP CPB : Bảo hiểm tai 30/11/20 CPCPB.002/11 30/11/20 nạn dân xe ô tô (9/2020-8/2021) Tháng 11 Hạch toán CP CPB : Phí sử dụng 30/11/20 CPCPB.003/11 30/11/20 đường xe 60C-338.22 (03/03/20-04/03/21) Tháng 11 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 30/11/20 CPCPB.004/11 30/11/20 đường Xe 60C-360.71 (28/6/2028/12/20) Tháng 11 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 30/11/20 CPCPB.005/11 30/11/20 đường xe 60C-360.71 (T7/2019-T6/2020) Tháng 11 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 30/11/20 CPCPB.006/11 30/11/20 đường XE60A37057-9/201903/2021 Tháng 11 30/11/20 KC.10 30/11/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6421 911 29.447.873 30/11/20 KC.11 30/11/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6422 911 7.898.044 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 118 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải 30/11/20 KC.12 30/11/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6424 911 6.282.792 30/11/20 KC.13 30/11/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6425 911 7.536.057 30/11/20 KC.14 30/11/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6428 911 9.000.000 1/12/2020 CTNH.027/12 1/12/2020 Phí dịch vụ 11211 59.4 4/12/2020 CTNH.003/12 4/12/2020 Phí dịch vụ 11213 7.5 5/12/2020 PC.002/12 5/12/2020 Xăng 1111 2.735.091 10/12/2020 CTNH.006/12 11/12/2020 Phí dịch vụ 11213 62.5 13/12/2020 CTNH.007/12 12/12/2020 Phí dịch vụ 11213 20 16/12/20 CTNH.010/12 16/12/20 Phí dịch vụ 11213 87.5 19/12/20 PC.007/12 19/12/20 Xăng 1111 2.734.545 20/12/20 PC.008/12 20/12/20 Xăng 1111 1.818.182 22/12/20 CTNH.013/12 22/12/20 Phí dịch vụ 11213 7.5 24/12/20 PKT.017/12 24/12/20 Phí HĐ vật chất xe 331 20.681.818 25/12/20 PC.009/12 25/12/20 Xăng 1111 2.734.545 25/12/20 CTNH.025/12 25/12/20 Phí dịch vụ 11212 61.6 26/12/20 PC.010/12 26/12/20 Phí đăng kiểm 1111 559.091 26/12/20 CTNH.018/12 26/12/20 Phí dịch vụ 11213 7.5 29/12/20 PC.013/12 29/12/20 Phí đăng kiểm 1111 559.091 30/12/20 PC.014/12 30/12/20 Xăng 1111 1.826.673 31/12/20 PKT.008/12 31/12/20 Tiền lương tháng 12 3341 26.963.077 31/12/20 PKT.010/12 31/12/20 Trích BH phận QLDN 3383 1.655.290 31/12/20 PKT.010/12 31/12/20 Trích BH phận QLDN 3384 283.764 31/12/20 PKT.010/12 31/12/20 Trích BH phận QLDN 3386 94.588 31/12/20 PKT.012/12 31/12/20 Tiền thuê văn phòng 1111 9.000.000 31/12/20 CTNH.020/12 31/12/20 Phí dịch vụ 11213 10 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 119 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học 31/12/20 KHTS.012/12 31/12/20 GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Khấu hao Xe ô tô du lịch chỗ (Kio Rio Trắng) Tháng 12 2141 6.282.792 242 805 242 1.647.837 242 1.331.500 242 1.315.667 242 1.430.000 Hạch toán CP CPB : Bảo hiểm tai 31/12/20 CPCPB.001/12 31/12/20 nạn dân xe 60C33822 (09.02028.2021) Tháng 12 Hạch toán CP CPB : Bảo hiểm tai 31/12/20 CPCPB.002/12 31/12/20 nạn dân xe ô tô (9/2020-8/2021) Tháng 12 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 31/12/20 CPCPB.003/12 31/12/20 đường xe 60C-338.22 (03/03/20-04/03/21) Tháng 12 Hạch toán CP CPB : Phí sử dung 31/12/20 CPCPB.004/12 31/12/20 đường xe 60C359.48_29/12/20_25/06/2021 Tháng 12 Hạch toán CP CPB : Phí sử dụng 31/12/20 CPCPB.005/12 31/12/20 đường xe 60C-360.71 (T7/2019-T6/2020) Tháng 12 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 120 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Hạch toán CP CPB : Phí sử dụng 31/12/20 CPCPB.006/12 31/12/20 đường Xe 60C.360.71 242 1.315.667 242 1.422.000 242 355.556 (29/12/20-28/06/21) Tháng 12 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 31/12/20 CPCPB.007/12 31/12/20 đường xe 60C.359.48 (28/6/2028/12/20) Tháng 12 Hạch tốn CP CPB : Phí sử dụng 31/12/20 CPCPB.008/12 31/12/20 đường XE60A37057-9/201903/2021 Tháng 12 31/12/20 KC.10 31/12/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6421 911 28.996.719 31/12/20 KC.11 31/12/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6422 911 11.849.036 31/12/20 KC.12 31/12/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6424 911 6.282.792 31/12/20 KC.13 31/12/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6425 911 31.746.727 31/12/20 KC.14 31/12/20 Kết chuyển số dư tài khoản 6428 911 9.000.000 910.987.743 910.987.743 0 910.987.743 910.987.743 CỘNG PHÁT SINH SỐ DƯ CUỐI KỲ LŨY KẾ PHÁT SINH TỪ ĐẦU NĂM Ngày 31 tháng 12 năm 2020 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 121 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Nguyễn Ngọc Châu Bảng cân đối kế toán năm 2020 CÔNG TY TNHH NGỌC QUANG NGUYỄN Số 568, đường Bùi Hữu Nghĩa, KP4, P Bửu Hòa, TP Biên Hòa, Đồng Nai Mã số thuế : 3603444106 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN Tại ngày : 31/12/2020 Đơn vị tính : Đồng TÀI SẢN Mã số Thuyết Số cuối năm Số đầu năm minh A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110+120+130+140+150) 100 2,365,178,626 1,839,598,473 I TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN 110 206,451,991 490,618,120 206,451,991 490,618,120 130 2,039,345,220 1,288,108,498 Phải thu ngắn hạn khách hàng 131 2,035,328,758 1,288,108,498 Trả trước cho người bán ngắn hạn 132 Phải thu nội ngắn hạn 133 Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 134 Phải thu cho vay ngắn hạn 135 Phải thu ngắn hạn khác 136 Dự phịng khoản phải thu khó địi(*) 137 Tài sản thiếu chờ xử lý 139 Tiền 111 V.I Các khoản tương đương tiền 112 V.I 120 V.02 II CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Chứng khoán kinh doanh 121 Dự phịng giảm giá chứng khốn kinh doanh (*) 122 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 123 III CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN 4,016,462 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 122 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học IV HÀNG TỒN KHO GVHD: TS Nguyễn Văn Hải 140 Hàng tồn kho 141 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho (*) 149 V.04 150 119,381,415 60,871,855 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 68,494,184 60,871,855 Thuế GTGT khấu trừ 152 50,887,231 Thuế Các khoản phải thu nhà nước 153 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 154 Tài sản ngắn hạn khác 155 V TÀI SẢN NGẮN HẠN KHÁC B TÀI SẢN DÀI HẠN (200 = 210+220+240+250+260) 200 I CÁC KHOẢN PHẢI THU DÀI HẠN 210 V.05 4,939,950,134 4,966,057,181 220 4,939,950,134 4,966,057,181 221 4,939,950,134 4,966,057,181 - Nguyên giá 222 7,487,648,706 7,565,066,888 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 223 (2,547,698,572) (2,599,009,707) Tài sản cố định thuê tài 224 Phải thu dài hạn khách hàng 211 Trả trước cho người bán dài hạn 212 Vốn kinh doanh đơn vị trực thuộc 213 Phải thu nội dài hạn 214 Phải thu cho vay dài hạn 215 Phải thu dài hạn khác 216 Dự phịng phải thu dài hạn khó địi (*) 219 II TÀI SẢN CỐ ĐỊNH Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá 225 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226 Tài sản cố định vơ hình III BẤT ĐỘNG SẢN ĐẦU TƯ 227 230 - Nguyên giá 231 - Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 232 IV TÀI SẢN DỞ DANG DÀI HẠN 240 Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang dài hạn 241 Chi phí xây dựng dở dang 242 V CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN V.12 V.12 250 Đầu tư vào công ty 251 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 253 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 123 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Dự phịng giảm giá chứng khốn đầu tư dài hạn (*) 254 Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn 255 VI TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC 260 Chi phí trả trước dài hạn 261 Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 262 Thiết bị, vật tư, phụ tùng thay dài hạn 263 Tài sản dài hạn khác 268 TỔNG CỘNG TÀI SẢN (270 = 100+200) NGUỒN VỐN 270 Mã số 7,305,128,760 Thuyết 6,805,655,654 Số cuối kỳ Số đầu kỳ minh A NỢ PHẢI TRẢ (300 = 310+320) 300 8,805,202,262 6,572,090,373 I NỢ NGẮN HẠN 310 8,805,202,262 6,572,090,373 500,189,311 997,400,329 Phải trả người bán ngắn hạn 311 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 Thuế khoản phải nộp Nhà nước 313 Phải trả người lao động 314 Chi phí phải trả ngắn hạn 315 Phải trả nội ngắn hạn 316 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng 317 Doanh thu chưa thực ngắn hạn 318 Phải trả ngắn hạn khác 319 10 Vay nợ thuê tài ngắn hạn 320 11 Dự phòng phải trả ngắn hạn 321 12 Quỹ khen thưởng, phúc lợi 322 13 Quỹ bình ổn giá 323 14 Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 V.15 15,018,260 7,413,471 58,000,000 5,964,480 22,642,441 8,291,635,000 5,479,029,343 V.17 V.18 330 II NỢ DÀI HẠN Phải trả người bán dài hạn 331 Người mua trả tiền trước dài hạn 332 Chi phí phải trả dài hạn 333 Phải trả nội vốn kinh doanh 334 Phải trả nội dài hạn 335 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 124 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Doanh thu chưa thực dài hạn 336 Phải trả dài hạn khác 337 Vay nợ thuê tài dài hạn 338 Trái phiếu chuyển đổi 339 10 Cổ phiếu ưu đãi 340 11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 12 Dự phòng phải trả dài hạn 342 13 Quỹ phát triển khoa học công nghệ 343 B NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU (400 = 410+420) 400 I VỐN CHỦ SỞ HỮU 410 (1,500,073,502) 233,565,281 (1,500,073,502) 233,565,281 411 1,000,000,000 1,000,000,000 - Cổ phiếu phổ thơng có quyền biểu 411a 1,000,000,000 1,000,000,000 - Cổ phiếu ưu đãi 411b (2,500,073,502) (766,434,719) 7,305,128,760 6,805,655,654 Vốn góp chủ sở hữu Thặng dư vốn cổ phần 412 Quyền chọn chuyển đổi trái phiếu 413 Vốn khác chủ sở hữu 414 Cổ phiếu quỹ (*) 415 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 416 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 417 Quỹ đầu tư phát triển 418 Quỹ hỗ trợ xếp doanh nghiệp 419 10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 12 Nguồn vốn đầu tư XDCB 422 430 II NGUỒN KINH PHÍ VÀ QUỸ KHÁC Nguồn kinh phí 431 Nguồn kinh phí hình thành TSCĐ 432 ' V.23 440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN (430= 300+400) Người lập V.22 Giám đốc Kế toán trưởng ' Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 125 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 126 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Bảng cân đối phát sinh tài khoản năm 2020 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn SVTH: Đỗ Thị Xuân Trinh Trang 127 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Báo Cáo Nghiên Cứu Khoa Học GVHD: TS Nguyễn Văn Hải Báo cáo lưu chuyển tiền tệ năm 2020 CÔNG TY TNHH NGỌC QUANG NGUYỄN Số 568, đường Bùi Hữu Nghĩa, KP4, P Bửu Hòa, TP Biên Hòa, Đồng Nai Mã số thuế : 3603444106 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ Tại ngày : 31/12/2020 Đơn vị tính : Đồng Chỉ tiêu Mã Thuết số minh Năm Năm trước LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG SXKD Tiền thu bán hàng,cung cấp dịch vụ doanh thu khác 01 7,647,700,890 7,872,883,073 Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa dịch vụ 02 (8,189,564,613) (4,780,357,468) Tiền chi trả cho người lao động 03 (1,297,741,728) (931,903,559) Tiền chi trả lãi vay 04 (131,964,110) (339,800,506) Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 05 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 06 150,194,392 29,780,000 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 07 (1,200,972,726) (1,276,470,619) I LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG SXKD 20 (3,022,347,895) 574,130,921 Tiền chi mua sắm, xây dựng, TSCĐ tài sản dài hạn khác 21 (74,675,000) (114,182,000) Tiền thu lý ,nhượng bán TSCD tài sản dài hạn khác 22 Tiền chi cho vay,mua công cụ nợ của đơn vị 23 Tiền thu hồi cho vay,bán lại công cụ nợ đơn vị khác 24 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 25 6.Tiền thu hồi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác 26 7.Tiền thu lãi cho vay ,cổ tức lợi nhuận chia 27 251,109 353,237 II LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ 30 (74,423,891) (113,828,763) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 37 Tiền thu từ phát hành cổ phiếu ,nhận vốn góp chủ sở hữu 31 Tiền chi trả vốn góp cho chủ sở hữu,mua lại cổ phiếu DN 32 Tiền vay ngắn hạn,dài hạn nhận 33 4,850,000,000 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (2,037,394,343) (2,793,471,996) Tiền chi trả nợ thuê tài 35 Cổ tức,lợi nhuận trả cho chủ sở hữu 36 III LƯU CHUYỂN TIỀN THUẦN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI 40 2,812,605,657 (2,793,471,996) LƯU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn