Tài liệu hạn chế xem trước, để xem đầy đủ mời bạn chọn Tải xuống
1
/ 102 trang
THÔNG TIN TÀI LIỆU
Thông tin cơ bản
Định dạng
Số trang
102
Dung lượng
2,06 MB
Nội dung
TRƢỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA TÀI CHÍNH KẾ TỐN - - BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHOA HỌC ĐỀ TÀI: HỒN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP THƢƠNG MẠI THUẬN PHONG Đồng Nai, năm 2021 TRƢỜNG ĐẠI HỌC LẠC HỒNG KHOA TÀI CHÍNH KẾ TỐN - - BÁO CÁO NGHIÊN CỨU KHOA HỌC ĐỀ TÀI: HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI CÔNG TY TNHH CÔNG NGHIỆP THƢƠNG MẠI THUẬN PHONG Đồng Nai, năm 2021 LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài “Hoàn thiện cơng tác kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh doanh Công ty TNHH Công Nghiệp Thương Mại Thuận Phong”, em trải qua khoản thời gian học tập, nghiên cứu trƣờng Đại Học Lạc Hồng trải qua trình thực tập Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Bên cạnh gặp nhiều khó khăn nhƣng nhận đƣợc giúp đỡ thầy cô giáo, ban lãnh đạo, phòng ban cơng ty, em hồn thành đƣợc đề tài theo kế hoạch Đặc biệt, em xin gởi lời cảm ơn đến TS ngƣời tận tình giúp đỡ hƣớng dẫn em trình thực tập hòan thành đề tài nghiên cứu khoa học Đồng thời, em xin gửi lời cảm ơn đến quý thầy trƣờng Đại học Lạc Hồng nói chung Khoa Tài Chính - Kế Tốn nói riêng tạo điều kiện cho em học tập tiếp thu kiến thức hữu ích Em xin chân thành gởi lời cảm ơn đến ban lãnh đạo Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong tạo điều kiện cho em tìm hiểu nghiên cứu cơng ty Lời cảm ơn gởi đến anh chị phòng kế tốn nhiệt tình giúp đỡ em suốt thời gian thực tập công ty thực đề tài nghiên cứu Mặc dù tình hình COVID-19 có nhiều khó khăn nhƣng em cố gắng tâm huyết với đề tài nhƣng chắn đề tài nghiên cứu khoa học không tránh khỏi thiếu sót Em mong nhận đƣợc bảo, góp ý chân thành q Thầy, q Cơ để đề tài nghiên cứu khoa học hoàn thiện cách tốt Em xin chân thành cảm ơn! C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT SỬ DỤNG CHỮ VIẾT TẮT CHỮ VIẾT ĐẦY ĐỦ TK Tài khoản TNHH Trách nhiệm hữu hạn TNDN Thu nhập doanh nghiệp GTGT Giá trị gia tăng TSCĐ Tài sản cố định NSNC Ngân sách nhà nƣớc KQKD Kết kinh doanh KKTX Kê khai thƣờng xuyên SXKD Sản Xuất Kinh Doanh DN Doanh nghiệp DANH MỤC HÌNH ẢNH Hình 2.1 Một số hình ảnh Cơng ty TNHH Cơng Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong 36 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an DANH MỤC SƠ ĐỒ Sơ đồ 1.1: Sơ đồ hạch toán doanh thu bán hàng Sơ đồ 1.2: Sơ đồ hạch tốn doanh thu hoạt động tài Sơ đồ 1.3: Sơ đồ hạch toán thu nhập khác 12 Sơ đồ 1.4: Sơ đồ hạch toán chiết khấu thƣơng mại 14 Sơ đồ 1.5: Sơ đồ hạch toán giảm giá hàng bán 15 Sơ đồ 1.6: Sơ đồ hạch toán hàng bán bị trả lại 16 Sơ đồ 1.7: Sơ đồ hạch toán giá vốn hàng bán theo phƣơng pháp KKTX 18 Sơ đồ 1.8: Sơ đồ hạch tốn chi phí bán hàng 21 Sơ đồ 1.9: Sơ đồ hạch tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 23 Sơ đồ 1.10: Sơ đồ hạch tốn chi phí tài 25 Sơ đồ 1.11: Sơ đồ hạch tốn chi phí khác 28 Sơ đồ 1.12: Sơ đồ hạch tốn chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp 30 Sơ đồ 1.13: Sơ đồ hạch toán xác định kết kinh doanh 33 Sơ đồ 2.1 Tổ chức máy Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong 40 Sơ đồ 2.2: Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Cơng ty TNHH Cơng Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong 41 Sơ đồ 2.3: Sơ đồ trình tự ghi sổ hình thức nhật kí chung 44 Sơ đồ 2.4: Sơ đồ hạch toán tài khoản 5112 48 Sơ đồ 2.5 Sơ đồ hạch tốn doanh thu hoạt động tài 50 Sơ đồ 2.6: Sơ đồ hạch toán TK 632 .52 Sơ đồ 2.7: Sơ đồ hạch toán TK 641 .53 Sơ đồ 2.8: Sơ đồ hạch to án TK 642 55 Sơ đồ 2.9: Sơ đồ hạch toán TK 635 .57 Sơ đồ 2.10: Sơ đồ hạch toán TK 8211 59 Sơ đồ 2.11: Sơ đồ hạch toán TK 911 .60 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN DANH MỤC SƠ ĐỒ PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài: Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài: Mục tiêu nghiên cứu đề tài: Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu: Phƣơng pháp nghiên cứu: Ý nghĩa đề tài: Cấu trúc đề tài: CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ XÁC ĐỊNH KẾT QUẢ KINH DOANH 1.1 Kế toán doanh thu 1.1.1 Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 1.1.1.1 Khái niệm: 1.1.1.2 Nhiệm vụ: 1.1.1.3 Điều kiện ghi nhận doanh thu: 1.1.1.4 Nguyên tắc hạch toán: 1.1.1.5 Chứng từ tài khoản sử dụng: 1.1.1.6 Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 1.1.1.7 Sơ đồ hạch toán: 1.1.2 Kế toán doanh thu hoạt động tài 1.1.2.1 Khái niệm: 1.1.2.4 Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 1.1.2.5 Sơ đồ hạch toán: 1.1.3 Kế toán thu nhập khác 10 1.1.3.1 Khái niệm: 10 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 1.1.3.2 Chứng từ, sổ sách luân chuyển chứng từ: 10 1.1.3.3 Tài khoản sử dụng: 10 1.1.3.4 Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 11 1.1.3.5 Sơ đồ hạch toán: 12 1.1.4 Kế toán khoản giảm trừ doanh thu 12 1.1.4.1 Kế toán chiết khấu thƣơng mại: 12 1.1.4.2 Kế toán giảm giá hàng bán: 14 1.1.4.3 Kế toán hàng bán bị trả lại: 15 1.2 Kế tốn chi phí 16 1.2.1 Kế toán giá vốn hàng bán 16 1.2.1.1 Nguyên tắc ghi nhận giá vốn: 17 1.2.1.2 Phƣơng pháp tính giá trị hàng xuất kho: 17 1.2.1.3 Chứng từ sử dụng luân chuyển chứng từ: 17 1.2.1.4 Tài khoản sử dụng phƣơng thức hạch toán: 17 1.2.1.5 Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 17 1.2.1.6 Sơ đồ hạch toán: 18 1.2.2 Kế tốn chi phí bán hàng 19 1.2.2.1 Khái niệm: 19 1.2.2.2 Chứng từ sử dụng: 19 1.2.2.3 Tài khoản sử dụng phƣơng thức hạch toán: 19 1.2.2.4 Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 19 1.2.2.5 Sơ đồ hạch toán: 21 1.2.3 Kế tốn chi phí quản lý doanh nghiệp 21 1.2.3.1 Khái niệm: 21 1.2.3.2 Chứng từ, sổ sách luân chuyển chứng từ: 21 1.2.3.3 Tài khoản sử dụng: 22 1.2.3.4 Định khoản nghiệp vụ kinh tế phát sinh: 22 1.2.3.5 Sơ đồ hạch toán: 23 1.2.4 Kế tốn chi phí hoạt động tài 24 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phục lục 2.2.5 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phục lục 2.2.6 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phục lục 2.2.7 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phục lục 2.2.8 Sổ Phụ lục 2.1 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Cơng,Phƣờng 3,quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm: 2021 Tên tài khoản: Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Số hiệu: 511 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Nhật ký chung Diễn giải Số hiệu Ngày tháng A B C 7/1/2021 TP/18P 0000162 18/02/2021 D Trang sổ STT dòng E G Số hiệu TK đối ứng H Số tiền Nợ Có 7/1/2021 bán đính búa đập thủy lực TB-A50 1112TC 12,090,909 TP/18P 0000165 18/02/2021 bán đính búa đập thủy lực SB121 & TB-450 1112KP 32,727,273 23/02/2021 TP/18P 0000166 23/02/2021 bán đính búa đập thủy lực SB121 1112PA 20,909,090 1/3/2021 TP/18P 0000168 1/3/2021 Phụ tùng búa đập thủy lực da nón 1112AB 15/03/2021 Bán máy đào bánh xích qua sử dụng nhập TP/18P 15/03/2021 0000170 1112LB Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 27,272,272 1,105,454,545 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an 17/03/2021 bán đính búa đập thủy lực RHB-330 1112AHP 24/03/2021 Phụ tùng búa đập thủy lực RHB-330 1112AHB 26/3/2021 bán đính búa đập thủy lực SB130 & SB121 & SB81 1112PA Kết chuyển số dƣ tài khoản 911 TP/18P 17/03/2021 0000171 TP/18P 24/03/2021 0000177 TP/18P 26/03/2021 0000178 Tổng phát sinh kỳ 3,181,818 31,454,545 1,252,181,360 1,252,181,360 Ngày 31 Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) 19,090,908 Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 1,252,181,360 Tháng Năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.2 Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Cơng,Phƣơng 3,quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thơng tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm: 2021 Tên tài khoản: Doanh thu hoạt động tài Số hiệu: 515 Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu A B Ngày tháng C Diễn giải D Nhật ký chung Trang STT sổ dòng E G Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H 19/01/2021 VT/18P 19/01/2021 Lãi tiền gửi ngân hàng Vietinbank 1112VT 525,870 19/02/2021 VT/18P 19/02/2021 Lãi tiền gửi ngân hàng Vietinbank 1112VT 525,870 19/03/2021 VT/18P 19/03/2021 Lãi tiền gửi ngân hàng Vietinbank 1112VT 525,870 Kết chuyển số dƣ tài khoản Tổng phát sinh kỳ Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 911 1,577,610 1,577,610 1,577,610 Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.3 Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Cơng,Phƣơng 3,quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế toán Nhật ký chung) Năm: 2021 Tên tài khoản: Gía vốn hàng bán Số hiệu: 632 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Số hiệu A 07/01/2021 18/02/2021 23/02/2021 … 26/03/2021 31/03/2021 31/03/2021 Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Ngày tháng Diễn giải B C PX 07/01/2021 PX 18/02/2021 PX 23/02/2021 … … PX 26/03/2021 31/03/2021 D giá vốn hàng bán giá vốn hàng bán giá vốn hàng bán … giá vốn hàng bán k/c giá vốn hàng bán k/c giá vốn hàng bán hàng 31/03/2021 hóa dịch vụ Tổng phát sinh kỳ Nhật ký chung STT Trang sổ dịng E G Kế tốn trƣởng (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nợ Có H 1561 1561 1561 … 1561 154 12,100,000 34,400,000 20,200,000 … 33,600,000 603,289,177 911 603,289,177 603,289,177 603,289,177 Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.4 Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Cơng,Phƣơng 3,Quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thơng tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2021 Tên tài khoản: Chi phí bán hàng Số hiệu: 641 Chứng từ Nhật ký chung Ngày, Số hiệu TK tháng ghi Diễn giải Số Ngày Trang STT đối ứng sổ hiệu tháng sổ dòng A B C D E G H 23/02/2021 CP 23/02/2021 toán tiền tiếp khách 111 Số tiền Nợ 5,044,050 26/03/2021 CP 26/03/2021 toán tiền quảng cáo 111 16,500,000 … 29/03/2021 … CP … … 29/01/2021 toán tiền tiếp khách … 111 … 8,657,950 CP 31/03/2021 kết chuyển chi phí năm 2021 911 31/03/2021 Tổng chi phí phát sinh kỳ Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn 60,202,000 60,202,000 Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Có Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) 60,202,000 C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.5 Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Cơng,Phƣơng 3,Quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh Ngày, tháng ghi sổ A 20/01/2021 20/02/2021 20/03/2021 20/01/2021 20/02/2021 20/03/2021 27/01/2021 29/02/2021 02/03/2021 31/03/2021 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2021 Tên tài khoản: Chi phí quản lý doanh nghiệp Số hiệu: 642 Nhật ký Chứng từ chung Diễn giải Số Ngày Trang STT hiệu tháng sổ dịng B C D E G CP01 20/01/2021 chi phí tiền lƣơng CP02 20/02/2021 chi phí tiền lƣơng CP03 20/03/2021 chi phí tiền lƣơng CP04 20/01/2021 trích khoản hiểm CP05 20/02/2021 trích khoản hiểm CP06 20/03/2021 trích khoản hiểm CP07 27/01/2021 tốn tiền điện thoại CP08 29/02/2021 toán tiền điện , nƣớc CP09 02/03/2021 toán tiền thuê mặt CP10 31/03/2021 Kết chuyển chi phí năm 2021 Tổng chi phí phát sinh kỳ Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Số hiệu TK đối ứng H 334 334 334 3383 3383 3383 111 111 111 911 Số tiền Nợ Có 21,298,235 21,298,235 21,298,235 5,005,085 5,005,085 5,005,085 165,000 902,000 6,000,000 85,976,960 85,976,960 85,976,960 Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.6 Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Công, Phƣờng 3,quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh Ngày, tháng ghi sổ A 13/01/2021 13/02/2021 13/03/2021 Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2021 Tên tài khoản: chi phí hoạt động tài Số hiệu: 635 Nhật ký Chứng từ chung Diễn giải Số Trang STT Ngày tháng hiệu sổ dòng B CP1 CP2 CP3 C D 13/01/2021 tiền điện thoại 13/02/2021 tiền điện ,nƣớc 13/03/2021 tiền mặt k/c chi phí BHYT Tổng phát sinh kỳ Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) E G Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Số hiệu TK đối ứng H 112 112 112 911 Số tiền Nợ Có 3,378,450 3,678,650 3,980,650 11,037,750 11,037,750 11,037,750 Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.7 Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Mẫu số S03b-DN (Ban hành theo Thông tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Cơng, Phƣờng 3,quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2021 Tên tài khoản: chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp Số hiệu: 821 Nhật ký chung Chứng từ Ngày, tháng ghi sổ Số hiệu Ngày tháng A B C 31/03/2021 TNDN01 31/03/2021 TNDN01 Diễn giải D chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp quý năm 31/03/2021 2021 31/03/2021 k/c thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng phát sinh kỳ Ngƣời lập biểu (Ký, họ tên) Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Trang STT sổ dòng E G Số hiệu TK đối ứng H Số tiền Nợ Có 3334 98,650,617 911 98,650,617 98,650,617 98,650,617 Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Ngƣời đại diện theo pháp luật (Ký, họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Phụ lục 2.8 Đơn vị: Công ty TNHH Công Nghiệp Thƣơng Mại Thuận Phong Mẫu số S03b-DN Địa chỉ: 420/10 Nguyễn Văn Cơng, Phƣờng 3,quận Gị Vấp,tp.Hồ Chí Minh (Ban hành theo Thơng tƣ số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 Bộ Tài chính) SỔ CÁI (Dùng cho hình thức kế tốn Nhật ký chung) Năm 2021 Tên tài khoản: Xác định kết kinh doanh Số hiệu: 911 Ngày, tháng ghi sổ Chứng từ Nhật ký chung Số Ngày tháng hiệu Số tiền Diễn giải Trang sổ STT dòng Số hiệu TK đối ứng D E G H Nợ Có A B C 31/03/2021 KC 31/03/2021 k/c doanh thu bán thành phẩm năm 2021 5112 1,252,181,360 31/03/2021 KC 31/03/2021 k/c doanh thu hoạt động tài năm 2021 515 1,577,610 31/03/2021 KC 31/03/2021 k/c giá vốn hàng bán năm 2021 31/03/2021 KC 31/03/2021 31/03/2021 31/03/2021 632 603,289,177 k/c chi phí hoạt động tài năm 2021 635 11,037,750 KC 31/03/2021 k/c chi phí bán hàng năm 2021 641 60,202,000 KC 31/03/2021 642 85,976,960 k/c chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2021 Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an k/c chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2021 31/03/2021 KC 31/03/2021 31/03/2021 KC 31/03/2021 k/c lãi năm 2021 Tổng phát sinh kỳ 821 98,650,617 4212 394,602,466 1,253,758,970 1,253,758,970 Ngày 31 tháng 03 năm 2021 Ngƣời lập biểu Kế toán trƣởng (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) C.33.44.55.54.78.65.5.43.22.2.4 22.Tai lieu Luan 66.55.77.99 van Luan an.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.C.33.44.55.54.78.655.43.22.2.4.55.22 Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an.Tai lieu Luan van Luan an Do an Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhd 77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77.77.99.44.45.67.22.55.77.C.37.99.44.45.67.22.55.77t@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn.Stt.010.Mssv.BKD002ac.email.ninhddtt@edu.gmail.com.vn.bkc19134.hmu.edu.vn