AN NINH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Từ những năm đầu của thế kỷ XV các Ngân hàng thương mại đã ra đời Như vậy Ngân hàng thương mại xuất hiện từ rất sớm trong lịch sử nhân loại Tuy nhiên khi mới ra đời các Ngân hàng thương mại còn là các Ngân hàng thương mại đa năng, các Ngân hàng đều có chức năng hoạt động như nhau bao gồm: phát hành giấy bạc Ngân hàng, kinh doanh, nhận tiền gửi của khách hàng, chiết khấu và cho vay, thực hiện các dịch vụ thanh toán khác…với mục tiêu là lợi nhuận Nhưng cùng với sự phát triển kinh tế và công nghệ hoạt động ngân hàng có những bước tiến rất nhanh trở thành những Ngân hàng thương mại chuyên doanh Sự ra đời của hệ thống Ngân hàng thương mại có ý nghĩa rất lớn, nó tác động sâu sắc đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hoá và ngược lại nền kinh tế tiếp tục phát triển đến giai đoạn cao nhất của nó là kinh tế thị trường thì hoạt động của Ngân hàng thương mại cũng ngày càng được hoàn thiện và mặc nhiên Ngân hàng là một loại hình tổ chức không thể thiếu đối với nền kinh tế.
Có nhiều cách để định nghĩa về Ngân hàng có thể qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế Nếu xem xét trên phương diện những loại hình dịch vụ mà chúng cung cấp, Ngân hàng thương mại được định nghĩa như sau: Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất- đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế.
Nếu trên góc độ pháp luật, Ngân hàng thương mại được định nghĩa dựa trên các hoạt động chủ yếu Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam, điều 20 ( số 20/2004/QH11) thì định nghĩa:
“ Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan” trong đó: “Hoạt động Ngân hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.
Dù hiểu theo cách nào đi chăng nữa, về cơ bản Ngân hàng thương mại có các hoạt động chính sau:
1.1.1.1 Hoạt động huy động vốn
Có tổ chức huy động vốn tốt thì Ngân hàng mới tồn tại và cho vay được- hoạt động huy động vốn là không thể thiếu với bất kỳ một Ngân hàng thương mại muốn tồn tại và kinh doanh tốt Làm thế nào để huy động được nhiều vốn và vốn rẻ nhất luôn là bài toán đặt ra cho các Ngân hàng. Một trong những nguồn huy động quan trọng là các khoản tiền gửi thanh toán và tiết kiệm của khách hàng Bằng cách mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người có tiền, Ngân hàng cam kết sẽ hoàn trả đúng hạn cho người gửi tiền Trong cuộc cạnh tranh để tìm và giành được các khoản tiền gửi, các Ngân hàng đã trả lãi cho tiền gửi như là phần thưởng cho khách hàng về việc sẵn sàng hy sinh nhu cầu tiêu dùng trước mắt và cho phép Ngân hàng sử dụng tạm thời để kinh doanh Để thu hút khách hàng gửi tiền các Ngân hàng thương mại liên tục đưa ra các mức lãi suất hấp dẫn, đưa ra nhiều hình thức huy động khác nhau: tiền gửi không kỳ hạn, có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm ngắn, trung và dài hạn…đồng thời áp dụng rất nhiều hình thức khuyến mại như: tiết kiệm dự thưởng, tiết kiệm đầu xuân…
Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng nhất của Ngân hàng thương mại nhưng trong những trường hợp cần thiết cần vốn ngay, Ngân hàng thương mại cũng có thể đi vay từ Ngân hàng Nhà Nước, các tổ chức tín dụng khác hoặc vay trên thị trường vốn…để đáp ứng nhu cầu chi trả cho khách hàng. Tuy nhiên quy mô nguồn này không lớn.
Sau khi huy động được tiền gửi ngoài một phần để dành không sử dụng dưới dạng dự trữ, Ngân hàng thương mại sử dụng vốn để cho vay đối với nền kinh tế Cho vay là hình thức cấp tín dụng trực tiếp cho khách hàng Ngân hàng sẽ giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền theo yêu cầu của khách hàng để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định trên cơ sở bảo đảm sẽ hoàn trả cả gốc và lãi khi đến hạn Tiền cho vay là một món nợ đối với cá nhân hay doanh nghiệp đi vay nhưng lại là một tài sản đối với
Ngân hàng So sánh với những tài sản khác, khoản mục tiền vay có tính lỏng kém hơn vì chúng không thể chuyển thành tiền mặt trước khi các khoản vay đó đến hạn thanh toán Các khản tiền cho vay cũng có xác suất vỡ nợ cao hơn các tài sản khác.
Hình thức cho vay rất đa dạng bao gồm nhiều loại hình phù hợp với những nhu cầu, mục đích vay vốn khác nhau của mọi đối tượng khách hàng Đối tượng vay vốn đa dạng bao gồm cả cá nhân và tổ chức thuộc mọi thành phần kinh tế hoạt động trong các lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, dịch vụ…tuỳ thuộc mỗi loại hình cho vay mà có thể đặt ra các yêu cầu khác nhau đối với khách hàng Có thể liệt kê một số điều kiện cơ bản sau: khách hàng cần có tư cách pháp nhân hoặc giấy phép kinh doanh có hiệu lực, hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ theo đúng quy định của pháp luật hiện hành; có phương án, dự án kinh doanh hợp pháp , khả thi, có hiệu quả; có vốn tự có tham gia vào phương án sản xuất; có khả năng hoàn trả vốn vay, có tài sản thế chấp, cầm cố bảo đảm cho khoản vay hoặc các chứng từ có giá hoặc được bên thứ ba bảo lãnh hoặc được vay tín chấp theo quy định của Ngân hàng…
Khi khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng, Ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng Thanh toán quaNgân hàng đã mở đầu cho thanh toán không dùng tiền mặt, tức là người gửi tiền không cần phải đến Ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách, khách hàng mang giấy đến Ngân hàng sẽ nhận được tiền Với các tiện ích: an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí…thanh toán không dùng tiền mặt đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho khách hàng Khi Ngân hàng mở rộng chi nhánh, phạm vi thanh toán qua Ngân hàng được mở rộng càng tạo nhiều tiện ích hơn Điều này đã khuyến khích khách hàng gửi tiền vào Ngân hàng nhiều hơn để nhờNgân hàng thanh toán hộ Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin,bên cạnh các thể thức thanh toán như séc, uỷ nhiệm chi, nhờ thu, LC đã phát triển thêm các hình thức thanh toán mới bằng điện, thẻ…
Cung cấp dịch vụ uỷ thác và tư vấn: Do hoạt động trong lĩnh vực tài chính, Ngân hàng có điều kiện tiếp xúc với nhiều loại khách hàng khác nhau nên có rất nhiều kinh nghiệm về quản lý tài chính Khách hàng coi Ngân hàng như một chuyên gia tư vấn tài chính vì vậy đã nhờ Ngân hàng quản lý tài sản và quản lý hoạt động tài chính hộ Dịch vụ uỷ thác phát triển sang cả uỷ thác vay hộ, uỷ thác cho vay hộ uỷ thác phát hành, uỷ thác đầu tư…
Cung cấp dịch vụ môi giới đầu tư chứng khoán: với dịch vụ môi giới chứng khoán, Ngân hàng cung cấp cho khách hàng cơ hội mua cổ phiếu, trái phiếu và các chứng khoán khác Một số Ngân hàng tổ chức ra công ty chứng khoán hoặc công ty môi giới chứng khoán để cung cấp dịch vụ môi giới.
Hoạt động Ngân hàng đại lý: nhiều Ngân hàng trong quá trình hoạt động không thể thiết lập chi nhánh hoặc văn phòng ở khắp mọi nơi Các Ngân hàng lớn thường cung cấp dịch vụ Ngân hàng đại lý cho các Ngân hàng khác như thanh toán hộ, phát hành hộ các chứng chỉ tiền gửi làm Ngân hàng đầu mối trong đồng tài trợ…
Ngân hàng thương mại ngày càng có vị trí như hệ thần kinh của cả nền kinh tế Nhiều nghiệp vụ mới đang ngày càng phát triển Ngân hàng thương mại từ chỗ chỉ cho vay ngắn hạn là chủ yếu đã mở rộng cho vay trung và dài hạn, cho vay để đầu tư vào bất động sản Nhiều Ngân hàng mở rộng cho vay tiêu dùng, kinh doanh chứng khoán, cho thuê…Các hình thức huy động cũng ngày càng phong phú Các loại hình tiền gửi khác nhau được đưa ra nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng Bên cạnh các hình thức huy động tiền gửi, các Ngân hàng đã mở rộng các hình thức vay như vay Ngân hàng trung ương, vay các Ngân hàng khác Công nghệ Ngân hàng đang góp phần làm thay đổi các hoạt động cơ bản của Ngân hàng. Thanh toán điện tử đang thay thế dần thanh toán thủ công, đẩy nhanh tốc độ, tính thuận tiện, an toàn trong thanh toán Các loại thẻ đang thay thế dần tiền giấy và dịch vụ Ngân hàng 24 giờ, dịch vụ Ngân hàng tại nhà đang tạo ra các tiện ích ngày càng lớn cho cả cộng đồng
1.1.2.1 Vai trò của hoạt động tín dụng Ngân hàng
Nhu cầu tín dụng lúc nào cũng rất cần thiết với các tổ chức và cá nhân trong nền kinh tế bất kể trong giai đoạn nào Đặc biệt trong thời gian tới khi nền kinh tế ngày càng phát triển, quá trình toàn cầu hoá, tự do hoá diễn ra mạnh mẽ thì nhu cầu đó ngày càng trở nên cấp thiết để phát triển sản xuất kinh doanh, để doanh nghiệp tồn tại, đứng vững và đi lên; để cá nhân khẳng định chỗ đứng của mình trong xã hội Hoạt động tín dụng là hoạt động của tổ chức tín dụng sử dụng vốn huy động để cấp vốn cho các cá nhân và tổ chức.
AN NINH TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Bản chất của an ninh tín dụng
Mục tiêu lớn nhất của Ngân hàng thương mại là lợi nhuận, làm sao để hoạt động kinh doanh có hiệu quả và đem lại lợi nhuận lớn nhất cho Ngân hàng là mục tiêu mà tất cả các Ngân hàng đều hướng tới tuy nhiên khi lợi nhuận thu được càng lớn thì nguy cơ đối mặt với rủi ro càng cao hơn nữa rủi ro trong hoạt động kinh doanh Ngân hàng có phản ứng dây chuyền, lây lan nhanh với những diễn biến hết sức phức tạp Ngân hàng là một trung gian tài chính với hoạt động chủ yếu là chuyển tiết kiệm thành đầu tư – là đầu mối kết nối giữa các chủ thể của nền kinh tế giữa một bên là các chủ thể có tiền và một bên là các chủ thể cần tiền vì vậy rủi ro đến với Ngân hàng từ nhiều phía Có những rủi ro từ bên ngoài đưa lại nhưng cũng có những rủi ro do chủ quan của các nhà quản trị Ngân hàng gây ra.
Vì vậy song song với mục tiêu lợi nhuận, mục tiêu đảm bảo an toàn trong kinh doanh của Ngân hàng cũng được đặt lên hàng đầu đặc biệt là trong hoạt động tín dụng, rủi ro đến từ hoạt động này gây ảnh hưởng tới Ngân hàng nặng nề nhất và thường xuyên nhất Rủi ro tín dụng là khả năng xảy ra những tổn thất mà Ngân hàng phải gánh chịu do khách hàng vay không trả đúng hạn, không trả hoặc không trả đầy đủ gốc và lãi cho Ngân hàng Những năm gần đây công tác đảm bảo an ninh tín dụng ngày càng được các Ngân hàng quan tâm chú ý để làm sao loại trừ bớt những ảnh hưởng xấu do rủi ro tín dụng gây ra Khi thực hiện một hoạt động tài trợ cụ thể, Ngân hàng cố gắng phân tích các yếu tố người vay sao cho độ an toàn là cao nhất ít có khả năng xảy ra rủi ro nhất Tuy nhiên không một nhà kinh doanh Ngân hàng tài ba nào có thể dự đoán chính xác các vấn đề sẽ xảy ra.Khả năng hoàn trả tiền vay của khách hàng có thể bị thay đổi do nhiều nguyên nhân, hơn nữa nhiều cán bộ Ngân hàng chưa có khả năng phân tích tín dụng thích đáng Do vậy rủi ro tín dụng là không thể loại trừ, vấn đề là làm sao để mức rủi ro đó xảy ra là thấp nhất chính là mục tiêu của công tác đảm bảo an ninh tín dụng Suy cho cùng bản chất của đảm bảo an ninh tín dụng là giảm thiểu rủi ro và tăng khả năng sinh lời cho Ngân hàng Nghiên cứu và tìm các giải pháp để hạn chế rủi ro phát sinh, giải quyết và bù đắp tổn thất đã xảy ra là những nội dung chủ yếu của chính sách an ninh tín dụng.
1.2.2 Các chỉ tiêu phản ánh mức độ đảm bảo an ninh tín dụng Để xác định chính xác mức độ rủi ro của các khoản vay từ đó đưa ra các giới hạn đảm bảo an ninh tín dụng, Ngân hàng phải căn cứ vào các chỉ tiêu định tính và các chỉ tiêu định lượng.
1.2.2.1 Các chỉ tiêu định tính Đối với mỗi đơn xin vay cán bộ tín dụng phải trả lời được các câu hỏi cơ bản sau: a Người xin vay có thể tín nhiệm ?
Mức độ đảm bảo an ninh tín dụng phụ thuộc trước hết vào người vay, người xin vay có thể tín nhiệm được hay không sẽ có ảnh hưởng quan trọng đến quyết định cho vay của Ngân hàng Để đánh giá được độ tín nhiệm của của khách hàng, Ngân hàng thường căn cứ vào chỉ tiêu định tính gọi là tiêu chuẩn 6C
- Character: Tư cách của người vay
Tiêu chuẩn này Ngân hàng căn cứ vào tinh thần trách nhiệm, tính trung thực, mục đích vay rõ ràng và thiện chí trả nợ của người vay để đánh giá Khi cân nhắc cho vay, cán bộ tín dụng phải xem người xin vay có mục đích tín dụng rõ ràng và thiện chí trả nợ đúng hạn đến đâu, đồng thời phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng là gì Khi mục đích xin vay đã được xác định rõ ràng, cán bộ tín dụng còn phải xác định xem có phù hợp với chính sách tín dụng hiện hành của Ngân hàng hay không? Thậm chí, ngay cả khi mục đích xin vay là tốt, nếu thái độ trách nhiệm của người xin vay trong việc sử dụng vốn không có, trả lời các câu hỏi không trung thực, thiện chí và lỗ lực để hoàn trả nợ vay khi đến hạn không cao thì cũng không xem xét cho vay Nếu phát hiện thấy có dấu hiệu giả dối trong kế hoạch sử dụng và trả nợ thì cán bộ tín dụng phải từ chối cho vay ngay để đảm bảo an toàn tín dụng cho Ngân hàng.
- Capacity: Năng lực của người vay
Năng lực hành vi và năng lực pháp lý là điều kiện cần để kí kết hợp đồng tín dụng Cán bộ tín dụng phải đảm bảo rằng người xin vay có đủ điều kiện do pháp luật quy định về tuổi tác và tư cách pháp lý thì mới được kí hợp đồng Người đại diện cho công ty kí kết hợp đồng cũng phải là người được uỷ quyền hợp pháp của công ty Vì nếu như hợp đồng tín dụng được kí bởi người uỷ quyền không hợp pháp các khoản nợ sẽ không thu hồi được, tiềm ẩn rủi ro với các khoản cho vay là lớn.
- Cash: Thu nhập của người vay
Thu nhập của người vay là điều kiện cơ bản tạo ra nguồn trả nợ cho Ngân hàng vì vậy cán bộ tín dụng phải căn cứ phương án sản xuất kinh doanh của người vay để xác định khả năng thu nhập, khả năng trả nợ của người vay cho Ngân hàng Khả năng tạo ra tiền của khách hàng đến từ các nguồn: Luồng tiền từ doanh thu bán hàng hay thu nhập, bán thanh lý tài sản, tiền từ phát hành chứng khoán Bất cứ nguồn nào từ ba khả năng này đều có thể trả nợ vay cho Ngân hàng Cán bộ tín dụng đánh giá thêm về thu nhập của khách hàng thông qua việc hỏi và trả lời các câu hỏi sau: (i) Thu nhập hay doanh thu có mức tăng trưởng cao trong quá khứ là rõ ràng và chắc chắn? (ii) Liệu mức tăng trưởng cao này có được duy trì để hỗ trợ cho việc trả nợ vay Ngân hàng ? (iii) Thu nhập hiện hành và trong quá khứ của người vay là bằng chứng quan trọng để cán bộ tín dụng có thêm căn cứ đánh giá chính xác
- Collateral: Bảo đảm tiền vay
Ngân hàng quy định khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi nhận tín dụng đối với các khoản cho vay nhất định Bởi vì khách hàng cũng luôn gặp rủi ro trong kinh doanh, khả năng mất trả nợ cho ngân hàng là điều khó có thể tránh khỏi Vì vậy, trừ những khách hàng có uy tín cao, Ngân hàng yêu cầu khách hàng phải có tài sản đảm bảo khi nhận tín dụng để tăng thu nhập và nghĩa vụ trả nợ của người đi vay Nếu rủi ro xảy ra, tài sản đảm bảo sẽ trở thành nguồn trả nợ thứ hai khi nguồn trả nợ thứ nhất là thu nhập từ hoạt động kinh doanh không đảm bảo trả nợ Như thế khoản vay vẫn được đảm bảo an toàn ngay cả khi hoạt động kinh doanh của khách hàng có vấn đề.
Khi đánh giá các tài sản được đưa ra làm tài sản đảm bảo, cán bộ tín dụng phải căn cứ các yếu tố: tuổi thọ, điều kiện và mức độ chuyên dụng của tài sản Khía cạnh công nghệ cũng phải đặc biệt chú ý, vì nếu tài sản có công nghệ lạc hậu sẽ rất khó tìm được người mua khi cần phát mại tài sản.
Xu hướng hiện hành về công việc, ngành nghề kinh doanh khác và điều kiện kinh tế có ảnh hưởng đến cho vay kinh doanh của khách hàng; cán bộ tín dụng cần phải đánh giá được những ảnh hưởng đó để có thể tư vấn kinh doanh cho khách hàng Đánh giá được các điều kiện này Ngân hàng căn cứ vào các file dữ liệu thông tin được Ngân hàng lưu trữ, các tạp chí, báo cáo nghiên cứu…
Tập trung vào các vấn đề: các thay đổi trong luật pháp và quy chế có ảnh hưởng xấu đến người vay? Yêu cầu tín dụng của người vay có đáp ứng được điều kiện của Ngân hàng và của nhà quản lý về chất lượng tín dụng. b Hợp đồng tín dụng được ký kết đúng đắn và hợp lệ?
Hợp đồng tín dụng phải rõ ràng, phải đầy đủ các điều khoản tín dụng cần thiết Trước hết nội dung hợp đồng tín dụng phải đáp ứng được nhu cầu vốn của người vay và kế hoạch trả nợ phải thuận lợi, phù hợp với chu kỳ kinh doanh của khách hàng Hợp đồng tín dụng phải trên cơ sở tạo điều kiện thuận lợi nhất để người vay có khả năng thực hiện kế hoạch trả nợ, bởi vì sự thành đạt của Ngân hàng phụ thuộc cơ bản vào sự thành công của khách hàng Cán bộ tín dụng phải hướng dẫn khách hàng làm đơn xin vay hợp lệ, phải có khả năng cố vấn tài chính cho khách hàng Đồng thời một hợp đồng tín dụng hợp lệ phải bảo vệ được quyền lợi của Ngân hàng bằng cách quy định những điều khoản giới hạn hoạt động của người vay nếu các hoạt động này đe doạ khả năng thu hồi vốn vay của Ngân hàng Những quy định về cưỡng chế thu hồi nợ vay cũng phải được quy định cụ thể trong hợp đồng tín dụng
1.2.2.2 Các chỉ tiêu định lượng a Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thoả thuận ghi trên hợp đồng tín dụng.
Tỷ lệ nợ quá hạn Tổng dư nợ b Nợ khó đòi và tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ
Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá một kỳ gia hạn nợ
Tỷ lệ nợ khó đòi Nợ quá hạn Các chỉ tiêu này đều có thể dễ dàng đo lường được Các khoản nợ quá hạn và nợ khó đòi là các khoản nợ xấu mà không một Ngân hàng nào muốn có cả Tuy nhiên đó là một thực tế mà buộc tất cả các Ngân hàng đều phải chấp nhận, các Ngân hàng vẫn phải chấp nhận các khoản nợ xấu là bạn đường trong kinh doanh của Ngân hàng Nếu như các chỉ tiêu định tính căn cứ chủ yếu vào chủ quan của cán bộ tín dụng để đánh giá an ninh tín dụng thì các chỉ tiêu định lượng này đo lường một cách cụ thể về mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng dựa trên các con số thống kê thực tế mà Ngân hàng lưu giữ Việc xác định tỷ lệ nợ quá hạn và nợ khó đòi ở mức như thế nào thì đảm bảo an ninh tín dụng là tuỳ thuộc vào từng Ngân hàng, tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động, tuỳ mục tiêu chiến lược của mỗi Ngân hàng trong từng thời kỳ, từng giai đoạn cụ thể.
Có nhiều quan điểm khác nhau, cách tính toán khác nhau về kỳ hạn nợ và nợ quá hạn có thể làm các chỉ tiêu này bị biến dạng gây khó khăn cho Ngân hàng trong việc đo lường an ninh tín dụng.
- Thứ nhất: do định kỳ hạn nợ không đúng
TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN KỸ THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ
2.1.1 Giới thiệu chung về Techcombank
Techcombank đã được Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam cấp giấy phép hoạt động số 0040 / NH – GP có hiệu lực từ ngày 6 tháng 8 năm 1993 trong thời hạn 20 năm Được sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà Nước Việt Nam thời gian hoạt động của Techcombank đã được gia hạn lên 99 năm theo quyết định của Ngân hàng Nhà Nước số 300/ QĐ - NH5 ngày 8 tháng 10 năm 1997.
Techcombank được thành lập để tiến hành các hoạt động Ngân hàng bao gồm: nhận tiền gửi ngắn hạn , trung hạn và dài hạn từ các tổ chức và cá nhân; cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn các tổ chức và cá nhân tuỳ theo tính chất và khả năng nguồn vốn của ngân hàng; thực hiện các nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối, chiết khấu thương phiếu, trái phiếu và các chứng từ có giá; cung cấp các dịch vụ cho các khách hàng và các dịch vụ ngân hàng khác khi được Ngân hàng Nhà Nước cho phép.
Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam là một trong những ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam được thành lập trong bối cảnh đất nước đang chuyển sang nền kinh tế thị trường với số vốn điều lệ là 20 tỷ đồng và trụ sở chính ban đầu được đặt tại số 24 Lý Thường Kiệt - Hoàn Kiếm - Hà Nội Hiện nay hội sở Techcombank tại 15 Đào Duy Từ - Hoàn Kiếm - Hà Nội
2.1.2 Quá trình hình thành và phát triển của TCB-ĐĐ Được thành lập theo quyết định số QĐ259/HĐQT-TCB của chủ tịch hội đồng quản trị Techcombank ngày 10/06/2004, trước đó chi nhánh Đông Đô có tên là chi nhánh Đống Đa- thành lập vào năm 2002.
Là một chi nhánh cấp một, TCB-ĐĐ thực hiện hầu hết các hoạt động của một Ngân hàng, trong đó có 3 hoạt động chính:
- Huy động tiền gửi với các sản phẩm như: mở tài khoản tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm…
- Tín dụng gồm có: cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay chiết khấu chứng từ có giá.
- Cung cấp dịch vụ như: dịch vụ thanh toán, phát hành séc, séc bảo chi, thanh toán quốc tế (LC, chuyển tiền, uỷ nhiệm thu), bảo lãnh, mua bán kinh doanh ngoại tệ…
Với cơ cấu tổ chức gọn nhẹ chỉ gồm 2 phòng ban: Phòng kinh doanh và Phòng kế toán giao dịch và kho quỹ, TCB-ĐĐ đã đạt được những kết quả nhất định trong hoạt động kinh doanh
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh
Bảng 2: Kết quả hoạt động kinh doanh của TCB-ĐĐ Đơn vị: triệu đồng
- Thu từ hoạt động tín dụng 3 448,439 5 661,726 9 358,015
- Thu dịch vụ Ngân hàng 977,192 1 434, 801 3 896,200
+ Thu dịch vụ thanh toán 818,484 1 205,048 3 410,020
Nguồn: Báo cáo kết quả kinh doanh cuối năm 2003, 2004, 2005 của TCB-ĐĐ Địa điểm kinh doanh đặt tại khu đô thị Trung Hoà - Nhân Chính, TCB-ĐĐ có thuận lợi nằm trên địa bàn khu đô thị mới có tình hình kinh tế phát triển mạnh và ổn định Chi nhánh TCB-ĐĐ đã có những đóng góp không nhỏ vào sự thành công của Techcombank trong những năm vừa qua. Với định hướng kinh doanh đúng đắn và phù hợp, sau 4 năm chính thức đi vào hoạt động, chi nhánh TCB-ĐĐ đã có những bước phát triển nhanh chóng
Hiệu quả hoạt động kinh doanh đã tăng lên rõ rệt được thể hiện qua bảng tổng kết kết quả hoạt động kinh doanh Nhìn vào các con số chúng ta thấy chỉ tiêu “thu- chi” chính là thu nhập trước dự phòng của chi nhánh đã tăng lên qua hơn 4 năm hoạt động cụ thể là năm 2004 tăng khoảng 0.7 tỷ tăng gần 44% so với năm 2003 Đặc biệt năm 2005 có bước tăng trưởng mạnh mẽ đạt 4,715 tỷ, tăng 95% so với năm 2004 Bên cạnh đó tất cả các mặt hoạt động đều tăng trưởng với tỷ lệ tương đối cao Để có cái nhìn rõ ràng hơn, sau đây em xin phân tích cụ thể từng mảng hoạt động tại TCB- ĐĐ.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn
Biểu đồ 1: Vốn huy động của TCB-ĐĐ qua các năm
Biểu đồ cho thấy nguồn vốn huy động của TCB-ĐĐ tăng lên qua các năm Đặc biệt tăng mạnh trong năm 2005, đến tháng12/2005 đạt 617,25 tỷ tăng 133,81% so với năm 2004, chiếm khoảng 4,5% tổng nguồn huy động của toàn hệ thống Phần lớn nguồn huy động tăng mạnh là từ tổ chức kinh tế Cuối năm 2005 huy động từ tổ chức kinh tế đạt 438,68 tỷ đồng.
Nguyên nhân là trong năm 2005, Techcombank nói chung và TCB- ĐĐ nói riêng đã rất thành công khi tiếp tục triển khai các sản phẩm hoạt động mới: Tiết kiệm điện tử, quản lý thanh khoản tự động (luôn duy trì một số dư hợp lý trong tài khoản), tiết kiệm phát lộc, tiết kiệm định kỳ vì tương lai (như một hình thức bảo hiểm nhưng lãi suất cao hơn và được điều chỉnh theo lãi suất thị trường) nhờ đó đã tạo ra tính hấp dẫn với khách hàng
Hoạt động tín dụng luôn là hoạt động mang lại nguồn thu lớn nhất cho chi nhánh (khoảng gần 90%) Nhìn biểu đồ ta thấy dư nợ tín dụng không ngừng tăng qua mấy năm hoạt động Hoạt động tín dụng của TCB-
(Nguồn: Trích bảng cân đối kế toán của TCB-ĐĐ) ĐĐ bao gồm: Dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp và dịch vụ Ngân hàng bán lẻ, trong đó trong năm 2005 cho vay doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn đạt 168,72 tỷ đồng; do có tổng công ty Hàng Hải quan hệ tín dụng nên cho vay doanh nghiệp phát triển nhanh hơn cho vay cá nhân.
Biểu đồ 2: Dư nợ tín dụng qua các năm của TCB-ĐĐ
2.1.3.3 Các hoạt động dịch vụ
Các hoạt động dịch vụ của TCB-ĐĐ đang ngày càng phát triển đem lại nhiều lợi nhuận cho chi nhánh Năm 2005 tổng thu phí dịch vụ đạt 1
555 420 601 đồng trong đó thu phí dịch vụ bảo lãnh đạt 112 465 817 đồng, thu phí dịch vụ thanh toán quốc tế đạt 1 350 211 769 đồng và thu dịch vụ khác là 8 603 655 đồng Trong năm 2005 triển khai mạnh hệ thống máy ATM trên địa bàn Hà Nội.
KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA TCB-ĐĐ
2.2.1.Tổ chức bộ máy hoạt động tín dụng tại TCB-ĐĐ
Tổ chức bộ máy hoạt động tín dụng tại TCB-ĐĐ phản ánh chất lượng, phương châm và chính sách hoạt động chung của TCB-ĐĐ Cấu trúc tổ chức của bộ máy tín dụng thể hiện quan điểm của Ngân hàng đối với các nguyên tắc về quản trị rủi ro có tính hệ thống nhằm đảm bảo đạt được các mục tiêu lâu dài của Ngân hàng
Vai trò của từng bộ phận trong bộ máy tín dụng
- Xác định hướng lập kế hoạch tín dụng cho chi nhánh
(Nguồn: Trích bảng cân đối kế toán của TCB-ĐĐ)
- Trực tiếp điều hành, theo dõi, giám sát chất lượng tín dụng và hiệu quả các hoạt động tín dụng trên địa bàn chi nhánh.
- Ban giám đốc chi nhánh thực hiện vai trò lãnh đạo và thực hiện chức năng phê duyệt tín dụng theo uỷ quyền của tổng giám đốc.
- Thực hiện công tác Marketing, tiếp thị khách hàng, bán sản phẩm tín dụng và các sản phẩm Ngân hàng của TCB-ĐĐ.
- Thực hiện việc tiếp xúc khách hàng, tập hợp hồ sơ, thẩm định tín dụng.
- Thực hiện một số công việc trong quá trình làm các thủ tục để giải ngân cho các khoản tín dụng đã được phê duyệt cho khách hàng.
- Theo dõi hoạt động của khách hàng, đôn đốc thu hồi nợ.
Ban hỗ trợ kinh doanh và kiểm soát rủi ro tín dụng
Ban hỗ trợ kinh doanh và kiểm soát rủi ro tín dụng trực thuộc phòng kinh doanh Chức năng, nhiệm vụ chủ yếu của ban hỗ trợ kinh doanh và kiểm soát rủi ro tín dụng là:
- Theo dõi, giám sát, kiểm soát rủi ro tín dụng tại TCB-ĐĐ, tiến hành đánh giá thường xuyên chất lượng danh mục tín dụng tại chi nhánh, thực hiện các báo cáo phân tích liên quan về tín dụng tại chi nhánh
- Tái thẩm định các hồ sơ tín dụng của phòng kinh doanh, yêu cầu của ban tổng giám đốc TCB-ĐĐ.
- Hướng dẫn triển khai và kiểm soát việc thực hiện các quy định liên quan đến hoạt động tín dụng tại TCB-ĐĐ.
- Thực hiện các công việc trong quá trình làm thủ tục để giải ngân các khoản tín dụng đã được phê duyệt cho khách hàng, bao gồm cả việc tham gia định giá tài sản đảm bảo.
- Hạch toán kế toán các nghiệp vụ tín dụng phát sinh (giải ngân, thu nợ gốc, lãi, hạch toán tài sản đảm bảo, khai báo hạn mức)
- Kiểm soát hồ sơ tín dụng trước khi hạch toán giải ngân, lưu trữ hồ sơ tín dụng.
Các bộ phận liên quan khác: Kế toán, kho quỹ.
Phòng kế toán, giao dịch và kho quỹ gián tiếp tham gia một phần vào việc thực hiện nghiệp vụ tín dụng Bộ phận này có chức năng:
- Thực hiện thủ tục mở tài khoản, cấp ID cho khách hàng.
- Lưu trữ một phần hồ sơ tín dụng của khách hàng
2.2.2 Hoạt động tín dụng tại TCB-ĐĐ
Bảng 3: Cơ cấu khách hàng có quan hệ vay vốn
2 Khu vực ngoài quốc doanh
- Hộ kinh doanh cá thể 177
Nguồn: Phòng kinh doanh chi nhánh TCB-ĐĐ
Sau những khó khăn chung ban đầu của cả hệ thống và khó khăn riêng của một chi nhánh được coi là còn rất non trẻ này (TCB-ĐĐ mới chỉ chuyển địa điểm về hoạt động tại địa bàn khu đô thị Trung Hoà- NhânChính được hơn một năm); được sự chỉ đạo đúng đắn, kịp thời của lãnh đạo cấp trên và lãnh đạo chi nhánh; cùng với những nỗ lực không mệt mỏi của tập thể cán bộ công nhân viên, hầu hết các chỉ tiêu kế hoạch đề ra đều được hoàn thành và hoàn thành vượt mức Số lượng khách hàng tìm đến chi nhánh ngày càng tăng bao gồm cả khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp.
Căn cứ vào bảng số liệu cho thấy, số khách hàng hàng năm của chi nhánh đều tăng trong đó khách hàng thuộc khu vực ngoài quốc doanh và khách hàng là các hộ gia đìng tăng mạnh Số lượng khách hàng thuộc khu vực ngoài quốc doanh năm 2005 tăng 15,7% so với 2004, đạt 162 khách hàng tăng hơn so với năm 2004 là 22 khách hàng Số lượng khách hàng là các hộ gia đình có bước tăng trưởng vượt bậc: Năm 2005 có 273 khách hàng quan hệ tín dụng, tăng 37,88% so với năm 2004; trong khi năm 2004 chỉ tăng 11,86% so với năm 2003 Con số này cho chúng ta thấy được khách hàng mục tiêu mà Ngân hàng TCB-ĐĐ hướng tới là các hộ gia đình. Đây là tác nhân đóng vai trò quan trọng đối với sự tồn tại và phát triển của xã hội trên cả hai phương tiện: Tác nhân tham gia vào quá trình sản xuất và tác nhân tiêu dùng Đứng trên góc độ là đơn vị sản xuất kinh doanh, hộ gia đình được coi là các hộ kinh doanh cá thể: “là một thực thể kinh doanh do cá nhân hoặc gia đình làm chủ, kinh doanh tại một địa điểm không cố định, không thường xuyên thuê lao động, không có con dấu và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động sản xuất kinh doanh” (Giáo trình Luật Kinh tế)
Sỡ dĩ trong năm 2005 TCB-ĐĐ có bước tăng vượt trội về khách hàng là hộ gia đình là do địa điểm chi nhánh mới được chuyển về khu đô thị mới Trung Hoà- Nhân Chính là khu vực đông dân cư chủ yếu là các hộ gia đình có thu nhập cao, ổn định; do ở đây mới mở rộng một hệ thống chung cư lớn Qua hơn một năm hoạt động trên địa bàn quận Thanh Xuân,nhờ những cố gắng, nỗ lực của bản thân, sự ủng hộ từ phía khách hàng và của cả hệ thống, hoạt động tín dụng của TCB-ĐĐ đạt được những thành tích đáng khen ngợi: Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng trung bình đạt khoảng 165%/ năm- Đây là con số tăng trưởng khá cao Mặc dù không phải là chi nhánh lớn song do chất lượng phục vụ tốt nên TCB-ĐĐ đã thu hút được số lượng khách hàng có uy tín cao nhiều: 252 khách hàng thường xuyên có quan hệ tín dụng, đặc biệt có tổng công ty Hàng Hải có quan hệ rất tốt; tiền lãi hàng tháng mà chi nhánh tạo ra là hơn 80 triệu đồng…được thể hiện cụ thể hơn qua các chỉ tiêu phản ánh cơ cấu tín dụng.
2.2.2.1 Dư nợ phân theo thời hạn vay
Bảng 4: Cơ cấu tín dụng theo thời hạn Đơn vị: Tỷ VND
Nguồn: Phòng kinh doanh chi nhánh TCB-ĐĐ
Qua bảng trên ta thấy dư nợ tín dụng ngắn hạn và dư nợ trung, dài hạn đều tăng nhanh tuy nhiên dư nợ tín dụng ngắn hạn vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn dư nợ trung, dài hạn Năm 2003 dư nợ tín dụng ngắn hạn đạt 30,
054 tỷ chiếm tỷ trọng 77,15% tổng dư nợ tín dụng; năm 2004 đạt 54,014 tỷ chiếm tỷ trọng 76,5% tổng dư nợ; năm 2005 đạt 185,294 tỷ chiếm 80,85% tổng dư nợ; trong khi dư nợ trung và dài hạn năm 2003 chỉ chiếm tỷ trọng 22,85%; năm 2004 có tăng nhưng không đáng kể chiếm 23,5% tổng dư nợ, năm 2005 lại giảm còn 19,15% Điều này cho thấy TCB-ĐĐ chú trọng vào đầu tư ngắn hạn để nhanh chóng thu hồi vốn, tăng nhanh vòng quay vốn.
2.2.2.2 Dư nợ phân theo loại tiền vay
Bảng 5: Cơ cấu tín dụng theo loại tiền Đơn vị: Tỷ VND
Nguồn: Phòng kinh doanh chi nhánh TCB-ĐĐ
Có thể nói rằng huy động vốn bằng ngoại tệ cho đến nay vẫn không phải là thế mạnh của chi nhánh, do vậy so với tổng dư nợ, dư nợ ngoại tệ của chi nhánh là không lớn và chiếm tỷ lệ nhỏ hơn.
Cho vay bằng ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ hơn so với cho vay bằng VND.Tuy nhiên những con số năm 2005 cũng cho thấy sự tăng lên rõ rệt trong hoạt động này so với 2004 Năm 2005 cho vay bằng ngoại tệ đạt 111,654 tỷ tăng 247,12%, tốc độ tăng này là rất lớn so với sự diễn biến phức tạp của đồng ngoại tệ và mức độ nhạy cảm của nó đối với những biến động nhỏ của thị trường.
2.2.2.3 Dư nợ phân theo khách hàng
Nằm trong sự phát triển chung của Techcombank, hoạt động Ngân hàng doanh nghiệp tại TCB-ĐĐ cũng có nhiều bước phát triển đáng ghi nhận cả về số lượng doanh nghiệp và doanh số hoạt động Tính đến hết tháng 12/2005, số lượng khách hàng doanh nghiệp của chi nhánh đã tăng 11,49% lên tới 165 doanh nghiệp Trong cơ cấu này, tổng dư nợ từ các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã tăng 105% so với năm 2004 Nếu so sánh 2 năm ta thấy cơ cấu tín dụng của TCB-ĐĐ không có sự thay đổi lớn, tín dụng doanh nghiệp Việt Nam vẫn chiếm đa số trong tổng dư nợ tín dụng của Ngân hàng (chiếm 69,68% năm 2005 và 64,27% năm 2004).Trong đó, các khoản vay ngắn hạn chiếm 66,5% đạt doanh số 30,176 tỷ; cho vay trung, dài hạn chiếm 33,5% đạt 15,2 tỷ Các con số này tương ứng là 67,92% (108,471 tỷ) và 32,08% (51,226 tỷ) vào năm 2005.
Bên cạnh đó, với những nỗ lực nhằm cải tiến và đa dạng hoá các sản phẩm dịch vụ Ngân hàng bán lẻ đã mang lại rất nhiều tiện ích cho các khách hàng của Techcombank nói chung và khách hàng của TCB-ĐĐ nói riêng Đây cũng có thể coi là lĩnh vực hoạt động thành công của TCB-ĐĐ trong năm 2005 Theo định hướng của năm 2005, dư nợ tín dụng bán lẻ đạt69,493tỷ đồng tăng 175,46% so với thời điểm của năm 2004, chiếm tỷ trọng 30,32% dư nợ tín dụng Sự tăng trưởng này có được do tình hình thị trường bất động sản vẫn có sự tăng trưởng mạnh và nhu cầu mua xe ôtô trong dân cư vẫn còn rất cao cũng như do Techcombank khai trương thêm nhiều sản phẩm mới đặc biệt sản phẩm “Gia đình trẻ” đã đem lại sự tăng trưởng mạnh trong hoạt động tín dụng bán lẻ của cả Techcombank và chi nhánh Đông Đô.
Bảng 6: Cơ cấu tín dụng theo khách hàng Đơn vị: Tỷ VND
1 Dịch vụ Ngân hàng doanh nghiệp 29,124 72,36 45,376 64,27 159,69
2 Dịch vụ Ngân hàng bán lẻ 11,126 27,64 25,228 35,73 69,493 30,32
Nguồn: Phòng kinh doanh chi nhánh TCB-ĐĐ
THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO AN NINH TÍN DỤNG Ở TCB-ĐĐ
Tín dụng là hoạt động truyền thống mang lại nhiều lợi nhuận cho các tổ chức tín dụng Tuy nhiên đây cũng là hoạt động hàm chứa rất nhiều rủi ro Cùng với tình hình chung của toàn Ngân hàng, TCB-ĐĐ cũng đặc biệt chú ý công tác an ninh tín dụng ở chi nhánh mình Ban lãnh đạo chi nhánh luôn quan tâm đến việc tìm mọi biện pháp để giảm thiểu rủi ro và sử dụng dự phòng để khắc phục những thiệt hại khi rủi ro xảy ra Một trong những việc mà chi nhánh luôn duy trì thường xuyên là thực hiện phân loại nợ để sớm có những giải pháp phù hợp với những khoản nợ này.
Theo quyết định 493/2005/QĐ- NHNN ngày 22/4/2005 của thống đốc Ngân hàng Nhà Nước, các khoản nợ được phân thành 5 nhóm:
- Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi đúng hạn
- Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi khi đến hạn Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cả phần nợ gốc và lãi.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất cao.
- Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn.
Căn cứ vào quy định đó các nhóm nợ ở TCB-ĐĐ cụ thể như sau
Bảng 7: Bảng phân loại nợ của TCB-ĐĐ Đơn vị: Tỷ VNĐ
Nguồn: Phòng kinh doanh chi nhánh TCB-ĐĐ
Số khoản nợ quá hạn ở từng loại nợ có chuyển dịch giảm đáng kể qua các năm nhưng số lượng nợ mỗi loại lại có xu hướng tăng Năm 2005 nợ quá hạn tại TCB-ĐĐ như sau: Nợ loại 2 có khoảng 40 khoản Nợ loại 3 có 6 khoản trong đó tổng nợ gốc các khoản trên dưới 200 triệu, đặc biệt có khoản nợ của Công ty Cổ phần sản xuất và Thương mại Liên Hoàn khá lớn lên tới 0,69 tỷ Nợ loại 4 có 2 khoản của khách hàng Phạm Xuân Hà hơn 61 triệu và Yến Sơn JOINT STOCK COMPANY tổng nợ gốc là 93 triệu Năm
2005 chi nhánh không có nợ loại 5-Nợ có khả năng mất vốn. Để đánh giá chính xác hơn tình hình an ninh tín dụng ở TCB-ĐĐ, em xin đi sâu phân tích các chỉ tiêu:
2.3.1.1 Nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ ở TCB-ĐĐ
Bảng 8: Nợ quá hạn của TCB-ĐĐ Đơn vị: Tỷ VNĐ
Tỷ lệ Nợ quá hạn/Tổng dư nợ (%) 0,591 0,505 0,463
Nguồn: Phòng kinh doanh chi nhánh TCB-ĐĐ
Bảng số liệu cho ta thấy tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cuả chi nhánh liên tục giảm qua các năm và tỷ lệ này là tương đối nhỏ (đều