Tiểu luận 2 phân tích tình hình tài chính tổng công ty đầu tư và phát triển công nghiệp ctcp

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KỸ THUẬT CÔNG NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG VÀ BẢO HIỂM TIỂU LUẬN PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP CTCP Ngành đào tạo: Tài Ngân hàng Mã số ngành: 7340201 Họ tên: Ngày sinh: Mã Sinh viên: Lớp: LÊ QUANG TRƯỜNG 17/10/2001 19108100154 DHTN13A3HN Giảng viên hướng dẫn: TS Phùng Thị Lan Hương TS Lê Nguyễn Diệu Anh HÀ NỘI - 2022 MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC HÌNH VẼ CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU VỀ TỔNG CÔNG TY ĐẦU TỪ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP –CTCP (HOSE) 1.1 Giới thiệu chung 1.2 Mục tiêu tầm nhìn hoạt động tổng cơng ty đầu tư phát triển cơng nghiệp CTCP 1.3 Q trình hình thành phát triển 1.4 Cơ cấu tổ chức 1.5 Lĩnh vực kinh doanh 1.6 Những thuận lợi khó khăn Cơng ty 1.6.1 Thuận lợi 1.6.2 Khó khăn CHƯƠNG :THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CƠNG NGHIỆP CTCP 2.1 Phân tích kết hoạt động kinh doanh tổng công ty đầu tư phát triển cơng nghiệp CTCP 2.2 Phân tích cấu tài sản tổng công ty đầu tư phát triển cơng nghiệp CTCP 2.3 Phân tích cấu nguồn vốn tổng công ty đầu tư phát triển cơng nghiệp CTCP 2.4 Phân tích số tài tổng cơng ty đầu tư phát triển cơng nghiệp CTCP 2.4.1 Phân tích khả tốn Tổng cơng ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP 2.4.2 Phân tích nhóm tiêu hệ số nợ Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP 2.4.3 Phân tích hiệu hoạt động Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP 2.4.4 Phân tích tỷ số khả sinh lời Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP 2.4.5 Phân tích nhóm tỷ số thị trường Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP 2.5 Phân tích Dupont 2.6 Dự báo doanh thu tổng công ty đầu tư phát triển cơng nghiệp CTCP 2.7 Dự báo khó khăn tài tổng cơng ty đầu tư phát triển công nghiệp CTCP 2.8 Đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh tình hình tài tổng công ty đầu tư phát triển công nghiệp CTCP 2.8.1 Ưu điểm 2.8.2 Hạn chế 2.8.3 Nguyên nhân hạn chế CHƯƠNG :GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA TỔNG CÔNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP CTCP 3.1 Định hướng phát triển tổng công ty đầu tư phát triển công nghiệp CTCP 3.2 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh tình hình tài tổng cơng ty đầu tư phát triển Công nghiệp CTCP 3.3 Kiến nghị KẾT LUẬN DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Stt Ký hiệu Nguyên nghĩa BCTC Báo cáo tài TNHH MTV Trách nhiệm hữu hạn thành viên DN Doanh nghiệp KCN Khu công nghiệp UBND Ủy ban nhân dân XNK Xuất nhập DANH MỤC BẢNG BIỂU STT Bảng Nguyên nghĩa 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 Bảng phân tích tỷ số khả sinh lời Tổng công ty đầu tư phát triển Công nghiệp CTCP 2.8 2.9 Bảng phân tích nhóm tỷ số thị trường Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP Bảng phân tích Dupont tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP 10 2.10 Bảng phân tích kết hoạt động kinh doanh Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP Bảng phân tích cấu tài sản Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP Bảng phân tích cấu nguồn vốn Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP Bảng phân tích nhóm khả tốn Tổng cơng ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP Bảng phân tích nhóm tiêu hệ số nợ Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP Bảng phân tích hiệu hoạt động Tổng công ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP Bảng dự báo khó khan tài Tổng cơng ty đầu tư phát triển cơng nghiệp CTCP CHƯƠNG 1:GIỚI THIỆU VỀ TỔNG CƠNG TY ĐẦU TỪ VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG NGHIỆP –CTCP (HOSE) 1.1.Giới thiệu chung • Tên Cơng ty TỔNG CƠNG TY ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN CƠNG NGHIỆP CTCP • Tên viết tắt Becamex IDC Corp • Tên Tiếng Anh: INVESTMENT AND INDUSTRIAL DEVELOPMENT JOINT STOCK COMPANYCOMPANY • Mã cổ phiếu BCM • Vốn điều lệ 10.350.000.000.000 đồng (tại ngày 31/12/2020) • Đăng ký DN 3700145020 Sở Kế hoạch Đầu tư tỉnh Bình Dương cấp lần đầu ngày, thay đổi lần thứ 06 ngày 15/07/2019 Recommandé pour toi Suite du document ci-dessous 26 Reading E9 (UNIT 7-12) ĐIều khiển q trình Embriología DEL Sistema Nervioso Central EMBRIOLOGÍA HUMANA Y GENÉTICA BÁSICA 27 100% (6) AQA Biology Predicted Paper business 11 100% (2) 100% (3) [Social Scientist vol 26 iss 4] K S Singh - The 'Tribals' and the 1857 Uprising (1998) [10.2307 3517582 ] - libgen Diploma in Architecture 100% (1) • Trụ sở Số 8, Hùng Vương, Phường Hòa Phú, Thành phố Thủ Dầu Một, Tỉnh Bình Dương • Điện thoại 02743822655 • Fax 02743822713 • Email: info@becamex.com.vn • Website www.becamex.com.vn Tổng cơng ty Đầu tư Phát triển công nghiệp – CTCP (Becamex IDC Corp) tiền thân Công ty thương nghiệp tổng hợp Bến Cát thành lập vào năm 1976, sau nhiều lần đổi tên cấu lại tổ chức, đến năm 2006, cơng ty thức lấy tên Công ty đầu tư phát triển công nghiệp Đầu năm 2010, cơng ty chuyển đổi mơ hình sang hoạt động theo hình thức cơng ty mẹ - cơng ty đổi tên thành Tổng công ty đầu tư phát triển công nghiệp - TNHH MTV (Becamex IDC) Ngày 01/02/2018, công ty đổi tên thành Tổng công ty đầu tư phát triển công nghiệp-CTCP Với bề dày 44 năm hoạt động, từ công ty thương nghiệp tổng hợp với chức hoạt động đơn giản, đến Tổng công ty đầu tư phát triển công nghiệp- CTCP (Becamex IDC) đánh giá thương hiệu có uy tín lĩnh vực đầu tư xây dựng hạ tầng khu công nghiệp, khu dân cư, đô thị hạ tầng giao thông Hiện, Becamex IDC hoạt động đa dạng ngành nghề, lấy phát triển sở hạ tầng công nghiệp, giao thông, đô thị làm chủ đạo, tạo động lực để thúc đẩy ngành nghề khác Công ty có lợi doanh nghiệp tiên phong Bình Dương với phương tiện, kỹ thuật thi công đại đội ngũ kỹ sư có trình độ cao, giàu kinh nghiệm lĩnh vực xây dựng sở hạ tầng Trong thời gian qua, dự án phát triển đô thị Becamex IDC làm chủ đầu tư góp phần thay đổi diện mạo tỉnh Bình Dương, điển hình dự án thành phố Bình Dương dự án ốc đảo sinh thái - Ecolakes Mỹ Phước Ngoài ra, tên tuổi Becamex IDC gắn liền với nhiều khu công nghiệp lớn - khu công nghiệp kiểu mẫu xây dựng theo hướng trọng đến bảo vệ môi trường khu công nghiệp Mỹ Phước, VSIP Trong thời gian tới, Becamex IDC tiếp tục đẩy mạnh phát triển lĩnh vực cơng nghiệp, thị, đó, Bình Dương tập trung phát triển lên khu vực phía Bắc tiếp tục nhân rộng mơ hình sang tỉnh thành khác theo chương trình hợp tác tỉnh Bình Dương 1.2.Mục tiêu tầm nhìn hoạt động cơng ty Năm 2020 đánh dấu chặng đường 40 năm hình thành phát triển Tổng Công ty Becamex IDC Với phương châm “ Liên tục đổi để phát triển”, Tổng Công ty nổ lực nâng cao giá trị thương hiệu, uy tín thơng qua việc nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ nhằm tối ưu giá trị mang lại cho khách hàng Bên cạnh đó, nhận thức vai trị quan trọng việc đổi sáng tạo thời kỳ mới, Becamex IDC mạnh dạn tiến hành nghiên cứu, chung tay kiến tạo hạ tầng thương mại dịch vụ, hạ tầng công nghệ thông tin, hạ tầng giáo dục đào tạo y tế, góp phần quan trọng phục vụ mục tiêu phát triển bền vững, hướng đến xây dựng thành công Vùng đổi sáng tạo, giúp tỉnh Bình Dương tạo tảng vững tiến vào kỷ nguyên số Để đáp ứng cho phát triển bền vững nhà đầu tư, Becamex IDC bước xây dựng hệ thống sinh thái tồn diện Các khu cơng nghiệp ln phát triển gắn liền với đô thị nhằm đảm bảo kết nối từ công nghiệp đến dịch vụ xã hội, tạo môi trường sống làm việc hài hòa, đáp ứng mong muốn an cư lạc nghiệp nhà đầu tư người lao động Điển hình Thành phố Bình Dương nằm trung tâm Bình Dương vùng sản xuất cơng nghiệp rộng lớn, động, quy hoạch phát triển với quy mơ lớn tầm nhìn trở thành (1) Thành phố công nghiệp cung ứng dịch vụ cho vùng công nghiệp bao quanh, (2) Thành phố khoa học kỹ thuật thu hút hoạt động chuyển giao công nghệ, nghiên cứu khoa học (3) Thành phố đáng sống thu hút nguồn nhân lực chất lượng cao Bên cạnh “thương hiệu” hạ tầng khu cơng nghiệp tốt, Becamex IDC cịn trọng hạ tầng công nghệ thông tin, viễn thông thông qua việc đề xuất phối hợp phát triển đề án “Vùng đổi sáng tạo” nhằm tiếp tục góp thêm điểm sáng thúc đẩy phát triển kinh tế, xã hội Tỉnh Bình Dương Theo đó, với 30 năm kiên định với triết lý “Lấy người làm trọng tâm cho chiến lược”, Becamex IDC đẩy nhanh trình phát triển xây dựng dự án tảng Thành phố Bình Dương nhằm tạo nhiều tiện ích giá trị gia tăng thu hút nhiều nhà đầu tư cư dân vào đầu tư sinh sống Bên cạnh đó, Tổng Cơng ty tiếp tục đầu tư phát triển hạ tầng giao thông vận tải, mở rộng Quốc lộ 13 hoàn thiện nhiều tuyến đường giao thông quan trọng khác để tạo kết nối từ bên bên khu vực Ngoài ra, Becamex IDC xây dựng hệ thống y tế, giáo dục chất lượng cao tất cấp nhằm phục vụ cho nhu cầu học tập em nhà đầu tư, chuyên gia, người lao động làm việc KCN; đồng thời xây dựng hệ thống giao thông công cộng, đáp ứng nhu cầu lại người dân, nhà đầu tư, bao quanh khu công nghiệp gắn liền với đô thị lúc, nơi Kết hợp yếu tố cho thấy, khu cơng nghiệp Becamex IDC mơ hình xây dựng hệ sinh thái toàn diện phục vụ phát triển cơng nghiệp thu hút đầu tư, góp phần tạo lợi cạnh tranh lớn cho Bình Dương nói chung cho Tổng Cơng ty nói riêng 1.3.Q trình hình thành phát triển Năm 1976: Tổng Cơng ty Đầu tư Phát triển Công nghiệp - CTCP (Becamex IDC Corp), tiền thân Công ty Thương nghiệp Tổng hợp Bến Cát (Becamex), thành lập với chức chủ yếu thu mua, chế biến mặt hàng nông sản, phân phối hàng tiêu dùng Năm 1992 : Công ty Thương nghiệp Tổng hợp Bến Cát tiến hành sáp nhập với công ty cấp tỉnh thành lập Công ty Thương mại – Xuất nhập tỉnh Sông Bé (Becamex) sở lấy Công ty Thương nghiệp Tổng hợp Bến Cát làm nòng cốt với chức phạm vi hoạt động đa dạng rộng lớn Năm 1999: Cơng ty thức đổi tên thành Công ty Thương mại - Đầu tư Phát triển (tên giao dịch BECAMEX Corp) Năm 2002: Năm đánh dấu bước tiến lịch sử Becamex tiên phong mắt hệ sinh thái toàn diện: Khu công nghiệp song hành đô thị Từ đây, Becamex bắt đầu mở rộng lĩnh vực kinh doanh, ghi tên vào danh sách Tập đồn đa ngành hàng đầu nước 2.5 Phân tích Dupont Bảng 2.9: Bảng phân tích Dupont Tổng cơng ty đầu tư phát triển Cơng nghiệp CTCP -Mơ hình Dupont sử dụng để phân tích khả sinh lời DN công cụ quản lý hiệu truyền thống Mơ hình Dupont tích hợp nhiều yếu tố bảng cáo kết kinh doanh với bảng cân đối kế tốn Mơ hình Dupont vận dụng để phân tích mối liên hệ tiêu tài chính, từ ta thấy ngun nhân ảnh hưởng đến tiêu phân tích -Nhìn chung số ROA ROE cao so với phạm vi ngành Tuy nhiên, nhìn vào bảng ta thấy tỷ lệ ROA ROE tăng, giảm không qua năm từ năm 2019 đến 2021 Năm 2019, ROA 5.93% đến năm 2020 giảm xuống 4,75% tăng 1,78% so với năm 2019 -Ta có phương trình dupont sau: ROA = ROA = ROS x Vq ROE= Tương đương với: ROE = ROS x Vq x EM Từ cơng thức ta thấy: Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến ROA Trong năm 2020: Do ROS thay đổi tác động đến ROA 5,40 = 8,532 Do Vq thay đổi tác động đến ROA: 56.128 Từ bảng phân tích Dupont, ta thấy, ROA năm 2020 giảm 1,18% so với năm 2019, đó: - Do ROS thay đổi làm ROA tăng 8,532% so với năm 2019 - Do Vq thay đổi làm ROA tăng 56,128% so với năm 2019 Trong năm 2021: Do ROS thay đổi tác động đến ROA -90,213 Do Vq thay đổi tác động đến ROA: -142,822 Nhận xét: ROA năm 2021 tăng 90,05 so với năm 2020, đó: - Do ROS thay đổi làm ROA giảm 90,213% so với năm 2020 - Do Vq thay đổi làm ROA giảm 142,822% so với năm 2020 Trong năm 2021: Do ROS thay đổi tác động đến ROA -90,22 Do Vq thay đổi tác động đến ROA -148.85 -Nhận xét: ROA năm 2021 tăng 90,05% so với năm 2020, đó: - Do ROS thay đổi làm ROA giảm 90,22% so với năm 2020 - Do Vq thay đổi làm ROA giảm 148,85% so với năm 2020 -Phân tích nhân tố ảnh hưởng đến ROE -Trong năm 2020: Do ROS thay đổi tác động đến ROE 157,4976 Do Vq thay đổi tác động đến ROE 1040,6803 Do EM thay đổi tác động đến ROE -1,040 -Nhận xét: Ta thấy ROE năm 2020 giảm 12,76% so với năm 2019 2.6 Dự báo doanh thu Tổng công ty đầu tư phát triển Công nghiệp CTCP Tốc độ phát triển bình quân t=SQRT(DT2021/DT2019) Doanh thu năm 2022 Doanh thu năm 2023 Doanh thu năm 2024 0.88 6,253,347,872,236 4,816,281,186,031 4,226,797,644,102 -Bất kỳ dự báo gọi báo xảy khoảng thời gian tương lai lĩnh vực cụ thể Do đó, dự báo doanh thu cho ta biết có sản phẩm có khả bán khoảng thời gian tương lai thị trường cụ thể mức giá xác định trước Qua xác định hiệu kinh doanh công ty tương lai -Tầm quan trọng dự báo doanh thu -Giúp xác định khối lượng sản cuất phù hợp với khả sở vật chất thiết bị, vốn, nguồn nhân lực, không gian, thời gian, … Tạo sở ngân sách bán hàng, ngân sách sản xuất, ngân sách tự nhiên… -Giúp cơng ty đề sách hợp lý phù hợp với định hướng công ty ngắn hạn dài hạn -Tạo điều kiện việc quảng bá hình ảnh cơng ty, giúp định hướng marketing, kinh doanh để đạt mục tiêu doanh số - Qua bảng cho ta thấy doanh thu giảm dần từ năm 2019-2021 2.7 Dự báo khó khăn tài tổng cơng ty đầu tư phát triển công nghiệp CTCP Bảng 2.10 Bảng dự báo khó khan tài Tổng cơng ty đầu tư phát triển công nghiệp CTCP -Từ kết bảng 2.7, ta thấy: Hệ số Z-score cơng ty có thay đổi qua năm Năm 2019 hệ số Z-score công ty VIP mức 1,378 Điều cho thấy cơng ty có vấn đề nghiêm trọng tài ngắn hạn Hệ số cơng ty có xu hướng giảm Cụ thể, năm 2020 hệ số giảm xuống 1,225, tới năm 2021 tiêu giảm đạt 1,169 Tuy nhiên số nhỏ 1,8 Điều cho thấy, công ty nằm vùng nguy hiểm có nguy phá sản cao Nguyên nhân hoạt động kinh doanh cơng ty chưa hiệu dẫn đến lợi nhuận giảm sâu, doanh thu tăng trưởng chậm tổng tài sản tăng giảm không -Trong năm 2019 giá trị thị trường vốn chủ sở hữu so với tổng nợ thấp, chứng tỏ công ty vay nợ cao so với vốn chủ sở hữu Đến năm 2020 công ty lại tiếp tục vay vốn dẫn đến tỷ lệ thấp (X4) Công ty cần sớm đưa giải pháp phù hợp để giải tình hình tài để tránh rủi ro khơng đáng có Z= 1,2X1+1,4X2+3,3X3+0,64X4+0,999X5 Nếu Z > 2,99: Cơng ty nằm vùng an tồn, chưa có nguy phá sản Nếu 1,8