(Luận văn) hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp tại ngân hàng tmcp xăng dầu petrolimex(pgbank)

ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN BÍCH THẢO lu an n va TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP p ie gh tn to HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO w TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU d oa nl PETROLIMEX (PGBANK) ll u nf va an lu oi m z at nh LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng – Năm 2018 n va ac th si ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGUYỄN BÍCH THẢO lu an n va HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI RO tn to TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP p ie gh TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU d oa nl w PETROLIMEX (PGBANK) lu va an LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG ll u nf Mã số: 60.34.02.01 oi m z at nh n o ọ PGS TS VÕ THỊ THUÝ ANH m co l gm @ ƣ n z N ƣ an Lu n va Đà Nẵn - Năm 2018 ac th si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Mục tiêu đề tài 3 Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Phƣơng pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài nghiên cứu lu Bố cục (dự kiến) luận văn an n va Tổng quan tình hình nghiên cứu TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NHTM 11 gh tn to CHƢƠNG CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG p ie 1.1 HOẠT ĐỘNG CHO VAY DOANH NGHIỆP CỦA NHTM 11 1.1.1 Khái niệm cho vay doanh nghiệp 11 oa nl w 1.1.2 Đặc điểm cho vay doanh nghiệp 11 d 1.1.3 Phân loại cho vay doanh nghiệp 12 lu an 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP 12 u nf va 1.2.1 Khái niệm 12 ll 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 14 oi m 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng cho vay doanh z at nh nghiệp 16 1.2.4 Ảnh hƣởng (hậu quả) rủi ro tín dụng cho vay doanh z gm @ nghiệp 19 1.3 KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH l m co NGHIỆP TẠI NHTM 21 1.3.1 Khái niệm 21 an Lu n va ac th si 1.3.2 Mục đích kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 21 1.3.3 Các kỹ thuật kiểm soát rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 22 1.3.4 Các tiêu chí đánh giá kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 27 1.3.5 Các nhân tố ảnh hƣởng đến cơng tác kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp 29 lu KẾT LUẬN CHƢƠNG 33 an CHƢƠNG ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN va n DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG gh tn to TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX (PGBANK) 34 p ie 2.1 TỔNG QUAN NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 34 nl w 2.1.2 Cơ cấu tổ chức PGBank 35 d oa 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ 36 an lu 2.2 BỐI CẢNH KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU u nf va PETROLIMEX 2014-2016 37 2.2.1 Bối cảnh bên 37 ll oi m 2.2.2 Bối cảnh bên 40 z at nh 2.3 THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 45 z gm @ 2.3.1 Khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp PGBank 46 2.3.2 Thực trạng sử dụng kỹ thuật kiểm sốt rủi ro tín dụng l m co cho vay doanh nghiệp PGBank 50 2.3.3 Kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp an Lu PGBank 65 n va ac th si 2.3.4 Đánh giá chung kết kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp PGBank 75 KẾT LUẬN CHƢƠNG 82 CHƢƠNG KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN KIỂM SỐT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 83 3.1 CĂN CỨ CỦA KHUYẾN NGHỊ 83 3.1.1 Định hƣớng Nhà Nƣớc hoạt động cho vay NHTM lu 83 an 3.1.2 Định hƣớng mục tiêu kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay va n doanh nghiệp PGBank 86 to gh tn 3.1.3 Dự báo nhân tố ảnh hƣởng đến hoạt động kiểm sốt rủi ro tín p ie dụng cho vay doanh nghiệp PGBank thời gian tới 88 3.2 CÁC KHUYẾN NGHỊ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT RỦI nl w RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG d oa TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX 92 an lu 3.2.1 Khuyến nghị Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex 92 u nf va 3.2.2 Khuyến nghị NHNN 103 3.2.3 Khuyến nghị với tổ chức, ngành khác có liên quan 106 ll oi m KẾT LUẬN 107 TÀI LIỆU THAM KHẢO z at nh PHỤ LỤC z QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN (bản s o) @ m co KIỂM TRA HÌNH THỨC LUẬN VĂN l gm GIẤY ĐỀ NGHỊ BẢO VỆ LUẬN VĂN (Bản s o) an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va : Công ty cổ phần DN : Doanh nghiệp DPRR : Dự phòng rủi ro NHNN : Ngân hàng Nhà nƣớc NHTM : Ngân hàng thƣơng mại RRTD : Rủi ro tín dụng TCTD : Tổ chức tín dụng TMCP : Thƣơng mại cổ phần TNHH : Trách nhiệm hữu hạn XHTD : Xếp hạng tín dụng p ie gh tn to CTCP d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang 2.1 Kết hoạt động kinh doanh 2014-2016 45 2.2 Cơ cấu cho vay doanh nghiệp 46 2.3 Tình hình trích dự phòng rủi ro xử lý rủi ro 60 Kết tăng trƣởng số lƣợng vay doanh nghiệp lu 2.4 65 an giao dịch n va Rủi ro tín dụng theo kỳ hạn, ngành kinh tế 67 2.6 Cơ cấu nợ xấu cho vay doanh nghiệp 71 tn to 2.5 gh Tỷ lệ trích lập dự phịng RRTD cho vay doanh 2.7 72 p ie nghiệp Tỷ lệ xóa nợ rịng cho vay doanh nghiệp 73 w 2.8 Tỷ lệ nợ xấu phát sinh kỳ cho vay doanh nl 74 oa 2.9 d nghiệp ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Tín ấp t ết ủ đề tà Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) loại hình doanh nghiệp (DN) đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng nên chứa đựng nhiều rủi ro, bất trắc Việc tạo lập tổ chức quản lý vốn NHTM vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu không nhà quản trị, mà cịn kinh tế nói chung Hoạt động ngân hàng ngày không ngừng lu phát triển tất phƣơng diện, từ đời sản phẩm dịch vụ an đến liên kết, sóng sáp nhập hợp tổ chức tín dụng va n (TCTD) nhằm phát triển bền vững, nhiên ngân hàng phải đƣơng đầu gh tn to với nhiều quy định quốc gia phối hợp nhằm giám sát, kiểm soát ie hoạt động đƣợc minh bạch, hiệu p Hoạt động chủ yếu ngân hàng cho vay Mọi kết hoạt động nl w ảnh hƣởng mạnh mẽ đến tồn ngân hàng nói riêng hệ thống d oa ngân hàng quốc gia nói chung Bên cạnh đó, cịn ảnh hƣởng phản an lu ánh đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh ngành nghề khác, phát u nf va triển kinh tế xã hội thơng qua nhu cầu hàng hóa dịch vụ nhu cầu vốn doanh nghiệp vay ll oi m Thực tế chứng minh không ngành mà khả dẫn đến rủi z at nh ro lại lớn nhƣ lĩnh vực kinh doanh tiền tệ- tín dụng Ngân hàng phải gánh chịu rủi ro không nguyên nhân chủ quan mình, mà z gm @ cịn phải gánh chịu rủi ro khách quan gây Vì vậy, rủi ro tín dụng Ngân hàng khơng cấp số cộng mà cấp số nhân rủi ro m co l kinh tế Hiện đất nƣớc ta có hàng chục NHTM, hoạt động môi trƣờng an Lu cạnh tranh khốc liệt, nhiều ngân hàng muốn tối đa hóa lợi nhuận, để thu hút n va ac th si khách hàng bất chấp rủi ro, cho vay khơng kiểm sốt, dẫn đến tỉ lệ nợ xấu nợ khó địi tăng cao Khơng DN làm ăn thua lỗ, kéo theo ngân hàng điêu đứng khả khoản Bởi tất nguy xảy rủi ro mà việc quản trị rủi ro trở nên quan trọng hết Kiểm sóat rủi ro lại khâu quan trọng quy trình quản trị Áp dụng lý thuyết, kèm với quy định, quy chế đƣợc ban hành, kiểm soát rủi ro nghiệp vụ, phƣơng pháp đòi hỏi áp dụng phải linh hoạt, nhạy bén để bảo đảm chủ trƣơng lu sách cho vay ngƣời quản trị Nó bƣớc nhận diện đánh an giá rủi ro, thực ƣu tiên nguồn lực cho rủi ro nào, làm tiền đề giảm va n thiểu thiệt hại cho khâu tài trợ rủi ro thực xảy to gh tn Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PGBank) đƣợc thành lập năm ie 1993 với vốn điều lệ ban đầu 700 triệu đồng Đến năm 2007 chuyển đổi mơ p hình hoạt động thành ngân hàng cổ phần với tổng tài sản tăng 4.1 lần nl w giai đoạn 2007-2012, đạt 19.251 tỷ đồng 31/12/2012 Cổ đông lớn d oa PGBank Tập đoàn xăng dầu Petrolimex, PGBank có sản phẩm đặc thù an lu thẻ xăng dầu- sản phẩm không ngân hàng khác cạnh trạnh thị phần, u nf va khách hàng giàu tiềm mà khơng nhiều chi phí để tiếp cận cơng ty thành viên Tập đoàn Xăng dầu Petrolimex PGBank ll oi m tiến hành tăng vốn điều lệ 2,000 tỷ đồng lên 3,000 tỷ đồng vào tháng z at nh 8/2012 sau đƣợc chấp thuận NHNN Trong bối cảnh kinh tế tồn cầu có nhiều biến động năm qua, cạnh tranh khốc liệt môi z trƣờng ngòai nƣơc, với lợi thế, ƣu đƣợc nhận kể từ @ l gm chuyển đổi mơ hình, với bƣớc phát triển nhanh chóng đạt m co đƣợc tính đến 31/12/2012, PGBank phải lớn mạnh khẳng định đƣợc vị ngành ngân hàng nƣớc nhà Thế nhƣng, thực tế tình hình tín an Lu dụng sa sút, tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ liên tục âm từ 2013 Tính đến ngày n va ac th si cấu thời hạn trả nợ hay tăng cƣờng cho vay không đảm bảo tài sản với dự án khả thi, kết hợp với UBND tỉnh thành phố tổ chức chƣơng trình kết nối doanh nghiệp có dự án tiềm ngân hàng có uy tín, phát triển bền vững Bên cạnh đó, NHNN liệt công tác tái cấu, sáp nhập, giải thể NHTM làm ăn khơng hiệu quả, hóa mơi trƣờng cạnh trạnh NHTM, lành mạnh hóa thị trƣờng tài quốc gia lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] Lê Vân Chi, Hoàng Trung Lai (9/2014), “Các nhân tố ảnh hƣởng tới rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại”, Tạp chí Kinh tế & Phát triển [2] Nguyễn Thị Liên Hƣơng (2015), Kiểm soát tài trợ rủi ro tín dụng cho vay chi nhánh ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Ngũ Hành Sơn, Đại học Đà Nẵng [3] Vũ Ngọc Thảo Linh (2014),Quản trị rủi ro tín dụng cho vay doanh lu nghiệp Ngân hàng đầu tư phát triển VN- CN Đà Nẵng, Đại học an n va Đà Nẵng tn to [4] PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2005), Nghiệp vụ Ngân hàng thương mại, gh Học viện Tài chính- Nhà xuất Tài p ie [5] Peter.S.Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thương mại, Đại học Kinh tế w Quốc dân- Nhà xuất Tài oa nl [6] Đào Thị Bích Phƣợng (2015), Kiểm sốt rủi ro tín dụng cho vay d doanh nghiệp chi nhánh ngân hàng nông nghiệp phát triển nông lu va an thôn khu công nghiệp phú tài, Tỉnh Bình Định, Đại học Đà Nẵng u nf [7] TS Lê Thanh Tâm (03/2013), “Phá vỡ “vòng luẩn quẩn” hoạt động ll tín dụng Việt Nam” , Tạp chí Kinh tế & Phát triển, Đại học Kinh tế oi m Quốc Dân z at nh [8] Trần Thị Hà Thanh (2015) Hạn chế rủi ro tín dụng cho vay doanh nghiệp ngân hàng tmcp ngoại thương Việt Nam – chi nhánh Quy z [9] Các báo cáo PGBank từ năm 2014- 2016 m co Các trang web l gm @ Nhơn, Đại học Đà Nẵng an Lu [10] http://thoibaonganhang.vn/tang-cuong-kiem-soat-rui-ro-trong-hoat-dongcap-tin-dung-vuot-gioi-han-52756.html (26/08/2016) n va ac th si [11] http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/phattrien-kinh-te-giai-doan-20112015-va-dinh-huong-2016202079500.html (07/04/2016) [12] http://tapchitaichinh.vn/nghien-cuu trao-doi/trao-doi-binh-luan/kinh-teviet-nam-nhin-lai-nam-2015-va-trien-vong-2016-76096.html (08/02/2016) [13] http://tapchitaichinh.vn/tai-chinh-kinh-doanh/tai-chinh-doanhnghiep/nam-2014-nam-kho-khan-doi-voi-doanh-nghiep-41580.html lu (24/01/2014) an [14] https://kinhdoanh.vnexpress.net/tin-tuc/doanh-nghiep/nhung-thang-tram- va n cua-kinh-te-viet-nam-2014-3127900.html (31/12/2014) 2014/c/15623994.epi (29/12/2014) p ie gh tn to [15] https://baomoi.com/tong-quan-kinh-te-the-gioi-nam- [16] http://vov.vn/kinh-te/nong-nghiep-ve-dich-2016-tang-truong-duong- oa nl w xuat-khau-dat-321-ty-usd-581432.vov (28/12/2016) [17] http://nhipcaudautu.vn/kinh-te/kinh-te-2016-co-hoi-va-thach-thuc- d an lu 3300987/ (24/02/2016) u nf va [18] http://dantri.com.vn/kinh-doanh/han-che-cho-vay-ngoai-te-lai-suat-huydong-usd-se-xuong-muc-am-20160401070727114.htm (01/04/2016) ll oi m [19] http://tinnhanhchungkhoan.vn/tien-te/xep-hang-tin-dung-noi-bo-cong- z at nh cu-quan-tri-ngan-hang-hieu-qua-16365.html (14/05/2013) [20] https://www.sbv.gov.vn/webcenter/portal/vi/menu/trangchu/ttsk/ttsk_chit z gm @ iet?centerWidth=80%25&dDocName=SBV284662&leftWidth=20%25 &rightWidth=0%25&showFooter=false&showHeader=false&_adf.ctrl- l m co state=17wx8d43l5_9&_afrLoop=311116352964000#%40%3F_afrLoo p%3D311116352964000%26centerWidth%3D80%2525%26dDocNam an Lu e%3DSBV284662%26leftWidth%3D20%2525%26rightWidth%3D0% n va ac th si 2525%26showFooter%3Dfalse%26showHeader%3Dfalse%26_adf.ctrlstate%3Db4g08sg4h_40 (02/02/2017) [21] http://thoibaotaichinhvietnam.vn/pages/tien-te-bao-hiem/2017-0728/than-trong-voi-tang-truong-tin-dung-45963.aspx (28/07/2017) [22] http://tapchitaichinh.vn/thi-truong-tai-chinh/vang-tien-te/mot-so-yeu-totac-dong-den-tang-truong-tin-dung-ngan-hang-thuong-mai-viet-nam100787.html (14/01/2017) [23] http://thoibaonganhang.vn/ty-le-no-xau-noi-bang-cua-cac-tctd-giam-con- lu 234-69999.html (17/11/2017) an [24] http://thoibaonganhang.vn/tang-truong-tin-dung-phai-di-kem-voi-dam- va n bao-chat-luong-va-hieu-qua-69981.html (16/11/2017) p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si l u a n v a n to t n g p hi e d o w nl o a d a lu n v a l nf u o lm i n h a t z z @ gm m l.c o Lu an v an t h a c si