(Luận văn) hoàn thiện công tác kiểm soát thanh toán vốn đầu tư xây dựng cơ bản tại kho bạc nhà nước thanh khê, thành phố đà nẵng

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẶNG THỊ NGỌC THƯƠNG lu an n va VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TẠI KHO BẠC p ie gh tn to HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT THANH TOÁN d oa nl w NHÀ NƯỚC THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG va an lu ll u nf LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH oi m z at nh z m co l gm @ an Lu Đà Nẵng- Năm 2015 n va ac th si BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO ĐẠI HỌC ĐÀ NẴNG ĐẶNG THỊ NGỌC THƯƠNG lu an n va HOÀN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT THANH TỐN to NHÀ NƯỚC THANH KHÊ, THÀNH PHỐ ĐÀ NẴNG p ie gh tn VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TẠI KHO BẠC Mã số : 60.34.20 d oa nl w Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng u nf va an lu ll LUẬN VĂN THẠC SĨ QUẢN TRỊ KINH DOANH oi m z at nh z an Lu Đà Nẵng- Năm 2015 m co l gm @ Người hướng dẫn khoa học: PGS.TS Nguyễn Hòa Nhân n va ac th si LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực chưa công bố công trình khác Tác giả luận văn lu an n va Đặng Thị Ngọc Thương p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỤC LỤC MỞ ĐẦU 1 Lý chọn đề tài Mục tiêu nghiên cứu Đối tượng phạm vi nghiên cứu .2 Về phương pháp nghiên cứu Về ý nghĩa khoa học thực tiễn đề tài Kết cấu Luận văn gồm chương lu Tổng quan tài liệu nghiên cứu .3 an n va CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT THANH TOÁN VỐN 1.1 NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC VÀ QUẢN LÝ VỐN ĐẦU TƯ THUỘC gh tn to ĐẦU TƯ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN p ie NGÂN SÁCH NHÀ NƯỚC 1.1.1 Ngân sách nhà nước .7 oa nl w 1.1.2 Thu chi NSNN d 1.1.3 VĐT thuộc NSNN .10 an lu 1.1.4 Quản lý VĐT thuộc NSNN 12 u nf va 1.2 KIỂM SOÁT THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN ll QUA KHO BẠC NHÀ NƯỚC 13 oi m 1.2.1 Chức năng, nhiệm vụ quyền hạn Kho bạc Nhà nước z at nh quy trình quản lý VĐT .13 1.2.2 Nguyên tắc kiểm soát toán VĐT XDCB qua KBNN 18 z gm @ 1.2.3 Nội dung kiểm soát toán VĐT qua KBNN 19 1.2.4 Các tiêu chí đánh giá kết cơng tác kiểm sốt toán VĐT27 l m co 1.2.5 Các nhân tố ảnh hưởng cơng tác kiểm sốt tốn VĐT 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG .30 an Lu n va ac th si CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC THANH KHÊ 31 2.1 KHÁI QUÁT CHUNG VỀ KHO BẠC NHÀ NƯỚC THANH KHÊ .31 2.1.1 Vài nét quận Thanh Khê KBNN Thanh Khê .31 2.1.2 Chức năng, nhiệm vụ KBNN Thanh Khê .31 2.1.3 Mơ hình tổ chức quản lý KBNN Thanh Khê .33 2.2 THỰC TRẠNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT THANH TỐN VỐN ĐẦU lu TƯ XÂY DỰNG CƠ BẢN TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC THANH KHÊ 35 an 2.2.1 Công tác tổ chức quy định cơng tác kiểm sốt, va n toán vốn đầu tư .35 to gh tn 2.2.2 Nội dung kiểm soát toán VĐT XDCB KBNN Thanh 2.2.3 Kết công tác kiểm soát toán VĐT XDCB KBNN p ie Khê 38 nl w Thanh Khê 56 d oa 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG CƠNG TÁC KIỂM SỐT THANH TỐN VỐN an lu ĐẦU TƯ XDCB TẠI KBNN THANH KHÊ 58 u nf va 2.3.1 Những kết đạt .58 2.3.2 Những mặt tồn 59 ll oi m 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế .62 z at nh KẾT LUẬN CHƯƠNG .65 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT z THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XDCB TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC @ l gm THANH KHÊ 66 m co 3.1 ĐỊNH HƯỚNG, U CẦU HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SOÁT THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ XDCB TRONG THỜI GIAN ĐẾN 66 an Lu n va ac th si 3.1.1 Định hướng hồn thiện cơng tác kiểm sốt toán VĐT XDCB thời gian đến .66 3.1.2 Nguyên tắc yêu cầu chung xây dựng giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm sốt tốn VĐT XDCB 67 3.2 CÁC GIẢI PHÁP CỤ THỂ ĐỂ HỒN THIỆN CƠNG TÁC KIỂM SỐT THANH TOÁN VĐT TẠI KHO BẠC NHÀ NƯỚC THANH KHÊ 68 3.2.1 Hồn thiện cơng tác tổ chức kiểm sốt toán VĐT KBNN Thanh Khê 68 lu 3.2.2 Nâng cao chất lượng công tác lập kế hoạch 69 an 3.2.3 Cải tiến nội dung cơng tác kiểm sốt tốn VĐT KBNN va n Thanh Khê 70 to ie gh tn 3.2.4 Bồi dưỡng, đào tạo cán cho CĐT, Ban QLDA .72 3.2.5 Tăng cường trách nhiệm đơn vị tạm ứng, p tốn vốn thơng qua việc tích cực triển khai thực công việc 73 nl w 3.2.6 Đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ, lực phẩm chất cán d oa KBNN Thanh Khê .74 an lu 3.3 KIẾN NGHỊ 74 u nf va 3.3.1 Đối với CĐT, ban QLDA 74 3.3.2 Đối với UBND Quận Thanh Khê 75 ll oi m 3.3.3 Đối với Phịng Tài Kế hoạch quận Thanh Khê 76 z at nh 3.3.4 Đối với Chính phủ Bộ Tài 76 KẾT LUẬN CHƯƠNG .79 z KẾT LUẬN .80 m co l PHỤ LỤC gm QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI (bản sao) @ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT lu an n va : Chủ đầu tư GTHĐ : Giá trị hợp đồng GTKL : Giá trị khối lượng KBNN : Kho bạc nhà nước KLHT : Khối lượng hoàn thành NSNN : Ngân sách nhà nước NSTP : Ngân sách thành phố QLDA : Quản lý dự án XDCB : Xây dựng VĐT : Vốn đầu tư p ie gh tn to CĐT d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC BẢNG Số hiệu Tên bảng bảng Trang Kế hoạch VĐT phát triển thuộc NSNN Quận Thanh 2.1 40 Khê năm 2013 lu Bảng tổng hợp kinh phí dự tốn 44 2.3 Bảng tổng hợp chi phí xây dựng 45 2.4 Bảng tổng hợp Vật liệu – Nhân công – Máy thi công 46 2.5 Dự toán chi tiết 47 an 2.2 n va p ie gh tn to Tổng hợp số lượng dự án đầu tư xây dựng 56 từ nguồn vốn NSNN qua năm oa nl w 2.6 Tổng hợp tình hình tốn đầu tư theo nguồn d 57 lu 2.7 an VĐT XDCB qua năm Tiến độ toán theo nguồn VĐT XDCB va 58 u nf 2.8 ll KBNN Thanh Khê giai đoạn 2009-2013 oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Số hiệu Tên sơ đồ sơ đồ Trang Quy trình chung toán VĐT thuộc nguồn vốn 1.1 12 NSNN Quy trình kiểm sốt tốn VĐT XDCB KBNN 2.1 38 Thanh Khê lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Đầu tư XDCB nhiệm vụ quan trọng tất quyền địa phương Việt Nam Trong tổng toán NSNN hàng năm tốn đầu tư XDCB chiếm tỷ trọng lớn, việc huy động, sử dụng mục đích, đối tượng, có hiệu quả, tiết kiệm nguồn vốn cho đầu tư phát triển quan tâm coi trọng Thực tế, công tác quản lý, sử dụng VĐT XDCB thời gian vừa qua nhiều bất cập, đặc biệt lu tình trạng tham nhũng, gây thất thoát dự án lớn phương tiện thông tin an n va đề cập, cho thấy nguồn VĐT thuộc NSNN chưa sử dụng cách hiệu khâu quan trọng cần thiết ngành địa phương Xuất phát từ tầm quan trọng tác giả lựa chọn đề tài nghiên cứu p ie gh tn to tiết kiệm Hơn hết, cơng tác kiểm sốt tốn VĐT xây dựng “Hồn thiện cơng tác kiểm soát toán VĐT XDCB KBNN Thanh Khê, oa nl w thành phố Đà Nẵng” d Mục tiêu nghiên cứu an lu - Hệ thống hoá sở lý luận cơng tác kiểm sốt tốn VĐT u nf va XDCB từ nguồn vốn ngân sách qua KBNN ll - Phân tích thực trạng cơng tác kiểm soát toán VĐT KBNN oi m Thanh Khê, đánh giá kết đạt hạn chế tồn hoạt động z at nh kiểm soát toán VĐT XDCB từ NSNN qua KBNN - Nghiên cứu đề xuất số giải pháp hoàn thiện cơng tác kiểm sốt z gm @ tốn KBNN Thanh Khê, Đà Nẵng Để thực mục đích nghiên cứu trên, câu hỏi nghiên cứu đặt m co l gồm: - Cơng tác kiểm sốt toán VĐT XDCB từ nguồn vốn ngân sách an Lu qua KBNN bao hàm nội dung gì? Các tiêu chí đánh giá nhân tố ảnh n va ac th si 79 KẾT LUẬN CHƯƠNG Hoàn thiện cơng tác tốn VĐT mối quan tâm Nhà nước giai đoạn nay, đặc biệt giai đoạn nguồn thu NSNN gặp nhiều biến động bất lợi ảnh hưởng đến cân đối ngân sách, có ngun nhân bng lỏng công tác quản lý mà cụ thể trách nhiệm kiểm soát quản lý ngành, cấp Trong điều kiện khả nguồn thu ngân sách hạn hẹp, phần vốn dành cho đầu tư chưa cao so với yêu cầu xây dựng phát triển lu thành phố việc tìm giải pháp hữu hiệu để tăng cường công tác kiểm an n va sốt thanh, tốn VĐT, góp phần sử dụng tiết kiệm, hiệu nguồn VĐT Trên sở lý luận tìm hiểu thực trạng cơng tác kiểm soát toán gh tn to thời điểm điều cần thiết p ie VĐT KBNN Thanh Khê thời gian qua, nội dung Chương đề xuất giải pháp nhằm góp hồn thiện cơng tác kiểm sốt oa nl w toán VĐT KBNN Thanh Khê, cụ thể: Hồn thiện cơng tác tổ chức kiểm d sốt toán VĐT KBNN Thanh Khê; Nâng cao chất lượng công tác lập an lu kế hoạch; Cải tiến nội dung cơng tác kiểm sốt tốn VĐT KBNN u nf va Thanh Khê; Bổ sung mơ hình giao dịch cửa kiểm soát toán ll VĐT; Bồi dưỡng, đào tạo cán cho CĐT, Ban QLDA; Tăng cường trách oi m nhiệm đơn vị tạm ứng, toán vốn; Đào tạo, bồi dưỡng nâng z at nh cao trình độ, lực phẩm chất cán KBNN Thanh Khê Đồng thời, đề tài đưa kiến nghị với cấp để thực z m co l gm @ giải pháp an Lu n va ac th si 80 KẾT LUẬN Tăng cường công tác quản lý VĐT đảm bảo sử dụng nguồn VĐT cách tiết kiệm hiệu quả, mục đích, đối tượng mối quan tâm hàng đầu Nhà nước giai đoạn nay, việc tìm giải pháp hữu hiệu để tăng cường cơng tác kiểm sốt tốn VĐT, góp phần sử dụng tiết kiệm, hiệu nguồn VĐT thời điểm điều cần thiết Sự đổi chế quản lý đầu tư xây dựng, sửa đổi bổ sung Luật NSNN cơng tác quản lý VĐT nói chung quản lý kiểm soát toán lu VĐT địa bàn quận Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng có nhiều tiến bộ, an n va góp phần nâng cao hiệu sử dụng nguồn VĐT từ NSNN Bên cạnh nguồn vốn NSTP Đà Nẵng KBNN Thanh Khê bộc lộ hạn gh tn to thành tựu đạt hoạt động kiểm tra, kiểm sốt tốn VĐT thuộc p ie chế định Đề tài: “Hồn thiện cơng tác kiểm sốt tốn VĐT XDCB oa nl w KBNN Thanh Khê, thành phố Đà Nẵng” làm rõ số vấn đề sau: d Những vấn đề lý luận kiểm soát toán VĐT XDCB an lu Nghiên cứu làm rõ thực trạng cơng tác kiểm sốt toán u nf va VĐT XDCB KBNN Thanh Khê Trên sở đánh giá ưu điểm ll tồn cơng tác kiểm sốt khâu oi m Từ sở đó, đưa giải pháp nhằm hoàn thiện z at nh cơng tác kiểm sốt tốn VĐT XDCB theo định hướng hồn thiện cơng tác tự kiểm sốt tốn VĐT thơng qua việc đổi nội dung z gm @ quy trình kiểm sốt toán VĐT cấp từ CĐT, Ban QLDA, đến quan chức quản lý KBNN, quan Tài cấp Đồng l giải pháp m co thời, đưa kiến nghị với ngành, cấp để góp phần thực tốt an Lu n va ac th si 81 Hy vọng đề xuất đóng góp vào việc hồn chỉnh thêm bước quy trình kiểm sốt tốn VĐT, tạo điều kiện giải ngân nhanh, thúc đẩy tăng tiến độ thi cơng cơng trình, đồng thời góp phần tăng cường quản lý VĐT, chống thất lãng phí vốn nâng cao hiệu VĐT./ lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO [1] Bộ Tài (2008), Thơng tư 108/2008/TT-BTC ngày 18 tháng 11 năm 2008 hướng dẫn xử lý ngân sách cuối năm lập, báo cáo toán NSNN hàng năm [2] Bộ Tài (2011), Thơng tư 86/2011/TT-BTC ngày 17 tháng 06 năm 2011 Bộ Tài Quy định quản lý, tốn VĐT vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn NSNN lu [3] Chính phủ (2009), Nghị định 112/2009/NĐ-CP ngày 14/12/2009 an n va Chính phủ Quản lý chi đầu tư xây dựng cơng trình Chính phủ (2010), Nghị định 48/2010/NĐ-CP ngày 07/5/2010 Chính phủ Hợp đồng hoạt động xây dựng gh tn to [4] PGS.TS Dương Đăng Chinh, TS Phạm Văn Khoan (2010), Giáo trình p ie [5] Kho bạc nhà nước (2012), Quyết định 282/QĐ-KBNN ngày 20/04/2012 oa nl w [6] Quản lý Tài Cơng d Tổng Giám đốc KBNN việc thực Quy trình kiểm sốt Đồn Kim Khun (2012), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt tốn u nf va [7] an lu toán VĐT vốn nghiệp có tính chất đầu tư ll VĐT XDCB KBNN Đà Nẵng, Luận văn thạc sỹ Tài oi m Ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Dương Thị Ánh Tiên (2012), Tăng cường kiểm soát toán VĐT z at nh [8] XDCB qua kho bạc tỉnh Quảng Ngãi, Luận văn thạc sỹ Tài gm @ [9] z ngân hàng, Đại học Đà Nẵng Lương Ngọc Tuyền (2012), Hồn thiện cơng tác kiểm sốt chi thường l m co xuyên NSNN qua KBNN, Luận văn thạc sĩ Tài Doanh nghiệp, Đại học kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh an Lu n va ac th si [10] UBND Thành phố Đà Nẵng (2010), Quyết định số 04/2010/QĐ-UBND ngày 12/02/2010 Ban hành quy định số vấn đề mua sắm, quản lý đầu tư xây dựng địa bàn thành phố Đà Nẵng [11] UBND Thành phố Đà Nẵng (2010), Quyết định số 1643/QĐ-UBND ngày 10/3/2010 việc Quy định tốn VĐT vốn nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn vốn NSNN địa bàn thành phố Đà Nẵng [12] Viện chiến lược Chính sách tài (2010), Tài Việt Nam lu 2010 hướng tới ổn định bền vững an [13] Vụ toán VĐT, KBNN Trung ương (2007), Một số giải pháp hoàn va n thiện cơng tác kiểm sốt tốn VĐT qua KBNN, Hà Nội p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si PHỤ LỤC Bảng 2.6: Bảng tổng hợp khối lượng hoàn thành Cơng trình: Hệ thống tiếp địa lưới điện chiếu sáng công cộng năm 2013 Stt Nội dung Đvt Khối lượng Tiếp địa Rc-1 vị trí 606 Tiếp địa Rc-4 vị trí 73 Ghi lu an n va p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si Bảng 2.7: Bảng phân tích đơn giá Cơng trình: Hệ thống tiếp địa lưới điện chiếu sáng công cộng năm 2013 SH.DM Nội dung Đvt vị trí Tiếp địa Rc-1 lu B Nhân cơng : Đóng cọc tiếp địa loại BA.20102 cọc 2m Khối Định lượng mức Đơn giá Thành tiền 338.950,0 338.950,00 51.435,79 an n va 19.788,00 19.788,00 BA.20203 Kéo dây tiếp địa m 1.455,00 2.910,00 AB.11512 Đào đất rãnh tiếp địa m3 0,384 46.015,00 17.669,76 m3 0,384 28.823,00 11.068,03 gh tn to Cọc p ie AB.13211 Đắp đất rãnh tiếp địa 1.032,00 w C Máy thi công: m 516,00 1.032,00 d oa nl BA.20203 Kéo dây tiếp địa Cộng D=VL+NCx2,33+MTCx 1,28 Chi phí trực tiếp khác TT=Dx2% Cộng chi phí trực tiếp T=D+TT lu va an 460.116,36 u nf 9.202,33 ll 469.318,68 oi m 492.784,62 z 27.103,15 gm @ 160.000,00 m co l 679.887,77 an Lu Thuế GTGT=G x 10% 23.465,93 z at nh Chi phí chung C=Tx5% Cộng chi phí chung Z=T+C Thu nhập chịu thuế tính trước TL=Z*5,5% Chi phí thí nghiệm trước thuế (TN) Giá trị toán xây lắp trước thuế Gxd=Z+TL+TN 67.988,78 n va ac th si Giá trị toán xây lắp sau thuế Gxdcpt=G+GTGT 747.876,55 Đơn giá tốn 747.877,00 vị trí Tiếp địa Rc-4 B Nhân cơng : Đóng cọc tiếp địa loại BA.20102 cọc 2m 1.440.550 ,00 1.440.550,00 484.572,19 lu an va Cọc 19.788,00 79.152,00 BA.20203 Kéo dây tiếp địa m 12 1.455,00 17.460,00 AB.11512 Đào đất rãnh tiếp địa m3 5,184 46.015,00 238.541,76 AB.13211 Đắp đất rãnh tiếp địa m3 5,184 28.823,00 149.418,43 n C Máy thi công: 6.192,00 m 12 516,00 6.192,00 ie gh tn to BA.20203 Kéo dây tiếp địa Cộng D=VL+NCx2,33+MTCx 1,28 Chi phí trực tiếp khác TT=Dx2% Cộng chi phí trực tiếp T=D+TT p 2.577.528,97 oa nl w 51.550,58 2.629.079,55 d 131.453,98 an lu Chi phí chung C=Tx5% Cộng chi phí chung Z=T+C Thu nhập chịu thuế tính trước TL=Z*5,5% Chi phí thí nghiệm trước thuế (TN) Giá trị toán xây lắp trước thuế Gxd=Z+TL+TN u nf va 2.760.533,52 151.829,34 ll m oi 160.000,00 307.236,29 z gm @ 3.379.599,15 l 3.379.599,00 m co Đơn giá toán z at nh Thuế GTGT=G x 10% Giá trị toán xây lắp sau thuế Gxdcpt=G+GTGT 3.072.362,87 an Lu n va ac th si Bảng 2.8: Bảng tổng hợp chi phí xây dựng Cơng trình: Duy tu, bổ sung hệ thống tiếp địa lưới điện chiếu sáng công cộng năm 2013 (đợt 1) Stt Khoản mục chi phí Cách tính Giá trị VL 310.563.850,00 Vật liệu (VL) Nhân công (NC) Máy thi công (MTC) Trực tiếp phí khác (TT) 2,0% x (VL+NC+MTC) Cộng chi phí trực tiếp (T) (VL+NC+MTC+TT) lu an va 66.543.860 x 2,33 155.047.193,73 1.077.408,00 x 1,28 1.379.082,24 Chi phí chung (C) 9.339.802,52 476.329.928,48 5% x T 23.816.496,42 T + C 500.146.424,91 n Giá thành dự toán xây dựng (Z) Thu nhập chịu thuế tính ie gh tn to trước (TL) 5,5% x (Z) p 27.508.053,37 Chi phí thí nghiệm trước w thuế (TN) (Xem bảng chi tiết) 185.943.471,00 Gxd = 713.597.949,28 oa nl d Giá trị dự toán xây dựng an trước thuế lu (Z+TL + TN) 10% x G 71.359.794,93 ll u nf (GTGT) va Thuế giá trị gia tăng sau thuế Gxdcpt = G + GTGT oi 10 m Giá trị dự toán xây dựng 784.957.744,21 z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si lu an va n Bảng 2.10 Tổng hợp tình hình toán đầu tư theo nguồn VĐT XDCB qua năm tn to p ie gh ĐVT: Triệu đồng oa nl w Nội dung Năm 2009 Kế hoạch Thanh toán vốn Năm 2010 So sánh Kế hoạch Thanh toán vốn Năm 2011 Năm 2012 Kế hoạch Thanh toán vốn So sánh Kế hoạch Than h toán vốn So sánh 19.457 19.457 100% 8.682 8.653 99,67% 8.000 5.701 13.352 13.352 100% 8.682 8.653 99,67% 8.000 5.701 71,26% 6.105 6.105 100% So sánh d an 15.446 11.567 74,89% 37.206 31.652 85,07% ll fu oi m 4.906 4.906 100% z at nh - Nguồn vốn khác 20.352 16.473 80,94% 37.206 31.652 85,07% nv - Nguồn tập trung - Nguồn hỗ trợ có mục tiêu a lu Chi đầu tư phát triển Năm 2013 Thanh Kế toán hoạch vốn So sánh 71,26% z m o l.c gm @ an Lu n va ac th si Bảng 2.11 Tiến độ toán theo nguồn VĐT XDCB KBNN Thanh Khê giai đoạn 2009-2013 ĐVT: Triệu đồng So sánh Chỉ tiêu STT Kế hoạch Thực so với Kế hoạch (%) Thực Năm TT so với năm trước (%) lu an n va 2009 20.352 16.473 80,94% 2010 37.206 31.652 85,07% 105,10% 2011 19.457 19.457 100% 117,55% 2012 8.682 8.653 99,67% 99,67% 2013 8.000 5.701 71,26% 71,50% 93.697 81.936 87,45% Tổng cộng p ie gh tn to d oa nl w ll u nf va an lu oi m z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si BẢNG XÁC ĐỊNH GIÁ TRỊ KHỐI LƯỢNG CÔNG VIỆC HOÀN THÀNH THEO HỢP ĐỒNG Số ngày tháng năm 2013 Tên/số hợp đồng xây dựng: /HĐKT Tên bên giao thầu: BQL dự án Đầu tư Xây dựng quận Thanh Khê Tên bên nhận thầu: Công ty Quản lý vận hành điện chiếu sáng công cộng Đà Nẵng Công trình: Hệ thống tiếp địa lưới điện chiếu sáng cơng cộng năm 2013 Giai đoạn toán/lần toán số: Căn xác định: Biên nghiệm thu khối lượng ngày 20/8/2013 lu Số TT an n va ĐVT Hệ thống tiếp địa lưới điện chiếu sáng công cộng Khối lượng Theo Đã thực HĐ 1 p ie gh tn to Tên công việc ĐVT: 1.000 đồng Đơn giá Thành tiền Theo Đã thực Ghi toán HĐ 784.957 784.957 784.957 oa nl w d Bằng chữ: Bảy trăm tám mươi bốn triệu, chín trăm năm mươi bảy ngàn đồng y./ lu Đại diện Bên nhận thầu ll u nf va an Đại diện Bên giao thầu đại diện Nhà tư vấn (nếu có) oi m (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ) · Số tiền (bằng số, chữ) z at nh + Đối với Giấy rút VĐT: kiểm tra (Ký, ghi rõ họ tên, chức vụ) z · Nguồn vốn an Lu · Đơn vị hưởng, chữ ký, dấu m co · Tên cơng trình, mã cơng trình l · Số tài khoản, số hợp đồng, niên độ gm @ · Mục lục ngân sách (chương, loại, khoản, mục, tiểu mục) n va ac th si Không ghi vào GIẤY RÚT VỐN ĐẦU TƯ khu vực Lập ngày 28 tháng năm 2013 Thanh toán □ Tạm ứng □ Mã số: C3 - 1/NS Niên độ: 2013 Chuyển khoản □ Tiền mặt □ Đánh dấu X vào ô tương ứng) Số: 76 Tiền mặt: □ Tên dự án : Hệ thống tiếp địa lưới điện chiếu sáng công cộng Hạng mục : Mã dự án : CĐT : Ban quản lý DA ĐT&XD quận Thanh Khê Mã ĐVQHNS : 1026753 Tài khoản : 8211 Tại KBNN: Thanh Khê Có TK: Mã cấp NS : Tên CTMT, DA: TTVĐT: Mã CTMT, DA: Nợ TK: Số: 76 ngày / /2009 Có TK: Phần KBNN ghi Mã ĐBHC 7250608 lu an Căn Giấy đề nghị toán VĐT n va Thuộc nguồn VĐT: 490 NSNN: Nợ TK: XDCB Kế hoạch năm Mã quỹ: : 2009 Mã KBNN: to Mã nguồn NZ Mã chương Mã ngành KT Mã NDKT Thanh toán tiền xây 01 560 562 9,301 gh tn Nội dung Số tiền 627.966.000 p ie lắp hồn thành cơng trình 627.966.000 (Tổng số tiền ghi chữ: Sáu trăm hai mươi bảy triệu đồng y./.) oa nl w Cộng : Công ty Quản lý vận hành điện chiếu sáng công cộng Đà Nẵng Địa : Thành phố Đà Nẵng Tài khoản : 140.10.0000.44938 Tại KBNN (NH) : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam d Đơn vị nhận tiền u nf va an lu ll Hoặc người lĩnh tiền mặt: Cấp ngày: oi Bộ phận kiểm soát Chủ đầu tư (Ban QL Dự án) z at nh Ngày tháng năm 2013 Kiểm soát Nơi cấp: m CMND số: Phụ trách Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị z Thủ quỹ Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc Kế toán Kế toán trưởng Giám đốc m co l KBNNB, NH ghi sổ ngày KBNNA ghi sổ trả tiền ngày mặt (Ký ghi họ tên) gm @ Người lĩnh tiền an Lu n va ac th si UBND QUẬN THANH KHÊ BQL CÁC DỰ ÁN ĐT&XD CỘNG HOÀ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Số: 213/2013 GIẤY ĐỀ NGHỊ THANH TOÁN VỐN ĐẦU TƯ Kính gửi: KBNN Thanh Khê lu an n va p ie gh tn to Tên dự án, cơng trình: Hệ thống tiếp địa lưới điện chiếu sáng công cộng CĐT: BQL dự án Đầu tư Xây dựng quận Thanh Khê Mã số ĐVSDNS: 1026753 Số tài khoản CĐT: Vốn nước:.321.03.00.00001Tại: KBNN Thanh Khê Vốn nước Tại: Căn hợp đồng số: ngày 21 tháng năm 2013 Căn bảng xác định GTKL hoàn thành đề nghị toán số: 01 ngày 20/8/2013 Luỹ kế GTKL nghiệm thu hạng mục đề nghị toán: 784.957.000 đồng Số dư tạm ứng hạng mục đề nghị toán: đồng Thanh toán Số đề nghị Tạm ứng theo bảng đây: (khung khơng sử dụng gạch chéo) Thuộc nguồn vốn: XDCB tập trung Kế hoạch vốn năm:2009 Đơn vị: đồng Vốn TN nl w Nội dung Luỹ kế vốn tốn từ khởi cơng đến cuối kỳ trước (gồm tạm ứng) Dự toán duyệt giá trị trúng thầu GTHĐ 784.957.000 d oa 784.957.000 Vốn NN Vốn TN 627.966.000 627.966.000 Vốn NN an lu Sân rèn luyện thể lực Cộng Số đề nghị tạm ứng, toán KLHT kỳ (gồm thu hồi tạm ứng) ll u nf va Tổng số tiền đề nghị tạm ứng, toán (bằng số): 627.966.000 đồng Bằng chữ: Sáu trăm hai mươi bảy triệu, chín trăm sáu mươi sáu ngàn đồng y./ Trong đó: + Số thu hồi tạm ứng: Vốn nước Vốn nước: +Chuyển tiền bảo hành: +Số trả đơn vị thụ hưởng: 627.966.000 đồng Vốn nước 627.966.000 đồng Vốn ngồi nước: Tên đơn vị thụ hưởng: Cơng ty Quản lý vận hành điện chiếu sáng công cộng Đà Nẵng Số tài khoản đơn vị thụ hưởng:140.10.0000.44938 Tại KBNN, Ngân hàng: Đầu tư Phát oi m z at nh z gm Thanh Khê, Ngày 28 tháng năm 2013 CĐT m co l Kế toán trưởng @ triển Việt Nam an Lu n va ac th si (mặt sau giấy đề nghị toán) PHẦN GHI CỦA KHO BẠC NHÀ NƯỚC Ngày nhận giấy đề nghị toán VĐT: 28/8/2013 Kho bạc chấp nhận theo nội dung sau đây: Tạm ứng Thanh tốn (Khung khơng sử dụng gạch chéo) Đơn vị: đồng Nội dung Tổng số Vốn nước Vốn nước Số vốn chấp nhận toán: +Mục 147, tiểu mục 9301 627.966.000 627.966.000 372.000.000 372.000.000 +Mục 148, tiểu mục lu +Mục 149, tiểu mục an +Mục 150, tiểu mục va n Trong đó: - Các năm trước: gh tn to +Số thu hồi tạm ứng: p ie - Năm nay: oa nl + w + +Số trả đơn vị thụ hưởng d ll u nf Lý từ chối: va Số từ chối: an lu Số trả đơn vị thu hưởng chữ: Ba trăm bảy mươi hai triệu đồng y./ oi m Ghi chú: Thanh Khê, Ngày 01 tháng năm 2013 Cán toán Phụ trách Giám đốc KBNN z at nh z m co l gm @ an Lu n va ac th si