Phương pháp đánh giá hiệu quả cho vay đối với doanh nghiệp vừa và nhỏ
Khái niệm doanh nghiệp
Doanh nghiệp là tổ chức kinh tế có tên riêng, có tài sản, có trụ sở giao dịch ổn định, được đăng ký kinh doanh theo quy định của pháp luật nhằm mục đích thực hiện các hoạt động kinh doanh.
Doanh nghiệp vừa và nhỏ, đặc điểm, vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế quốc dân
2.1 Khái niệm doanh nghiệp vừa và nhỏ:
Trong nền kinh tế Việt Nam, DNVVN là bộ phận doanh nghiệp rất quan trọng, đóng góp một phần đáng kể vào Ngân sách Nhà nước, giải quyết công ăn việc làm cho hàng triệu lao động, tạo tốc độ tăng trưởng kinh tế…CácDNVVN là một bộ phận doanh nghiệp phong phú với đủ mọi loại hình doanh nghiệp từ Hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác xã đến các Doanh nghiệp tư nhân,Công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần…kinh doanh trên nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau Ở nước ta DNVVN chiếm tỷ trọng tương đối cao,chiếm hơn 90% tổng số Doanh nghiệp của cả nước Mặc dù chiếm tỷ trọng ưu thế nhưng hầu hết các DNVVN đều có quy mô nhỏ cả về vốn và lao động.Tuỳ từng đặc điểm và quy định của mỗi nước mà DNVVN được định nghĩa theo các cách khác nhau Tuy nhiên DNVVN được định nghĩa một cách chung nhất là: DNVVN là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, kinh doanh vì mục tiêu lợi nhuận, có quy mô doanh nghiệp trong những giới hạn nhất định tính theo các tiêu thức vốn, lao động, doanh thu, giá trị gia tăng thu được trong từng thời kỳ quy định của từng quốc gia.
DNVVN ở Việt Nam là những cơ sở sản xuất kinh doanh có tư cách pháp nhân, không phân biệt thành phần kinh tế, có quy mô về vốn hoặc lao động tuỳ theo quy định của Chính Phủ đối với từng ngành nghề tương ứng với từng thời kỳ phát triển của nền kinh tế.
Theo Nghị định số 90/2001/NĐ-CP của Chính Phủ ngày 23/11/2001 thì doanh nghiệp vừa và nhỏ là cơ sở sản xuất kinh doanh độc lập, có đăng ký kinh doanh theo pháp luật hiện hành, có vốn đăng ký không quá 10 tỷ đồng hoặc số lao động trung bình hàng năm không quá 300 người.
2.2 Đặc điểm của doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Viêt Nam:
_ DNVVN có cơ cấu tổ chức đơn giản, linh hoạt
Các DNVVN thường có cơ cấu tổ chức đơn giản, số lượng lao động ít vì thế các doanh nghiệp này rất năng động linh hoạt, dễ chuyển hướng sản xuất kinh doanh Trong điều kiện cạnh tranh gay gắt như hiện nay, việc thâm nhập được vào sự thị trường sẽ đem lại cho doanh nghiệp nhiều thành công Lợi nhuận của doanh nghiệp chỉ thu được tối đa khi sản phẩm hàng hóa đang trong giai đoạn tăng trưởng, và khi sản phẩm hàng hóa đến giai đoạn suy thoái, bị thị trường từ chối thì các DNVVN với quy mô vừa hoặc nhỏ sẽ dễ dàng chuyển hướng sản xuất, lựa chọn mặt hàng kinh doanh có lợi nhất, phù hợp nhất với khả năng của mình Hơn nữa những người điều hành quản lý doanh nghiệp phần lớn là chủ sở hữu của doanh nghiệp hoặc là người góp vốn lớn nhất nên họ được toàn quyền ra tất cả các quyết định có liên quan đến doanh nghiệp Cũng do hoạt động hẹp, chủ sở hữu vừa là người đầu tư vừa là người quản lý nên các doanh nghiệp này được tự do hành động Sự gắn bó sát sao của chủ doanh nghiệp với quyền lợi của người lãnh đạo khiến họ phải tập trung hết trí lực cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp Vì họ có khả năng tự quyết nên họ có thể chớp lấy những cơ hội kinh doanh thuận lợi, tạo điều kiện cho khả năng thích ứng nhanh với sự biến động của thị trường và sự thay đổi của khoa học kỹ thuật Còn đối với các doanh nghiệp lớn, do quy mô lớn cả về lao động và vốn nên thiếu sự linh động, khó phản ứng kịp thời với những biến động của thị trường, mà hầu hết các daong nghiệp này thường có chủ sở hữu là Nhà nước nên bị động trong sản xuất kinh doanh, chiến lược kinh doanh phụ thuộc vào chiến lược phát triển kinh tế xã hội của Chính phủ, vì thế có lúc mục tiêu lợi nhuận phải nhường chỗ cho mục tiêu phát triển. _ Mặc dù là nơi tạo việc làm chủ yếu trong mọi lĩnh vực Mỗi năm thu hút hàng triệu lao động nhưng hầu hết chất lượng lao động trong các DNVVN rất thấp vì các doanh nghiệp này thường tận dụng nguồn lao động rẻ tại địa phương, họ ít được đào tạo về chuyên môn, nghiệp vụ do đó hiệu quả lao động chưa cao Hơn nữa các doanh nghiệp này có vốn ít nên hiếm có các chương trình đào tạo giúp nâng cao tay nghề cho lao động của doanh nghiệp _ Nói đến doanh nghiệp vừa và nhỏ ở Việt Nam chủ yếu là nói đến các doanh nghiệp thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Do tính lịch sử của quá trình hình thành và phát triển các thành phần kinh tế nên hầu hết các DNVVN ở nước ta đều thuộc khu vực kinh tế ngoài quốc doanh Vì vậy đặc điểm và tính chất của các doanh nghiệp thuộc khu vực này mang tính đại diện cho DNVVN.
_ Các DNVVN phong phú với đủ mọi loại hình doanh nghiệp như hộ kinh doanh cá thể, tổ hợp tác, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần và kinh doanh trên nhiều lĩnh vực, ngành nghề khác nhau nên các DNVVN cung cấp một khối lượng sản phẩm đa dạng cho xã hội Đặc biệt trong quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa như hiện nay thì sự phát triển của các DNVVN là cách thức tốt nhất để sản xuất hàng hóa thay thế hàng nhập khẩu Nhờ quy mô nhỏ, chi phí sản xuất kinh doanh thấp vì tận dụng được nguồn lao động, nguyên vật liệu rẻ tại địa phương, nên cácDNVVN có khả năng chuyên môn hóa sâu, có thể sản xuất một số mặt hàng thay thế nhập khẩu có chất lượng tốt, giá thành phù hợp với sức mua của nhân dân từ đó góp phần ổn định đời sống xã hội, thúc đẩy tăng trưởng và phát triển kinh tế.
_ Các DNVVN ở Việt Nam thường có công nghệ lạc hậu, thủ công. Hầu hểt các DNVVN ở Việt Nam đều sử dụng công nghệ lạc hậu từ 15-
20 năm nên sản phẩm làm ra thường có giá trị công nghệ thấp, hàm lượng chất xám ít, giá trị thương mại và sức cạnh tranh kém so với sản phẩm cùng loại của các quốc gia trong khu vực và trên thế giới Tình trạng máy móc thiết bị, công nghệ lạc hậu đã và đang là nguyên nhân chính của tình trạng lãng phí trong sử dụng nguyên nhiên vật liệu và ô nhiễm môi trường…
Do chủ yếu tận dụng nguồn lao động tại địa phương với trình độ kỹ thuật tay nghề thấp nên khả năng tiếp cận với những công nghệ máy móc hiện đại là rất khó Hơn nữa các doanh nghiệp vừa và nhỏ có quy mô vốn nhỏ, khả năng huy động vốn lại ít nên thường gặp khó khăn trong việc đầu tư đổi mới công nghệ.
_Trình độ quản lý của chủ DNVVN bị hạn chế, thiếu thông tin trong khi đó lại khó có khả năng thu hút các nhà quản lý và lao động giỏi Do khả năng tài chính có hạn, DNVVN thường gặp thường gặp khó khăn trong việc tiếp cận thông tin thị trường, công nghệ sản xuất và công nghệ quản lý tiên tiến cũng như ít có khả năng mua sắm những thiết bị hiện đại Mặt khác phần lớn các DNVVN được thành lập do sự góp vốn của những người có vốn, khả năng quản lý của họ có hạn nên thường gặp lúng túng khi có biến động lớn trên thị trường Các nhà quản lý doanh nghiệp chưa được đào tạo, thiếu sự hiểu biết đầy đủ về quản lý doanh nghiệp trong khi điều kiện hội nhập và cạnh tranh Hơn nữa do quy mô sản xuất nhỏ, sản phẩm tiêu thụ không nhiều,các DNVVN khó có thể trả lương cao cho người lao động nên khó có khả năng thu hút được những người lao động có trình độ cao trong sản xuất kinh doanh và quản lý điều hành doanh nghiệp.
_ Các DNVVN có năng lực tài chính thấp
Vốn luôn là khó khăn lớn nhất đối với sự tăng trưởng của DNVVN Khi mới thành lập, phần lớn các DNVVN thường gặp phải vấn đề về vốn Các nhà đầu tư, các tổ chức tài chính thường e ngại khi tài trợ cho các doanh nghiệp này bởi các DNVVN chưa có uy tín trên thị trường cạnh tranh, chưa tạo lập được khả năng trả nợ Vốn chủ sở hữu thấp, năng lực tài chính chưa cao, nếu chưa tạo dựng được uy tín bằng năng lực kinh doanh và hiệu quả sử dụng vốn thì doanh nghiệp rất khó tìm được người bảo lãnh cho mình trong quan hệ tín dụng Vì thế DNVVN khó tiếp cận được vốn tín dụng của các Ngân hàng thương mại Muốn vay vốn được từ nguồn tín dụng của các ngân hàng thương mại thì các DNVVN phải tạo lập được dự án đầu tư có tính khả thi nhưng do trình độ, khả năng quản lý kinh doanh của chủ doanh nghiệp thấp, khả năng dự báo trước những biến động của ngành, của nền kinh tế kém nên việc xây dựng các kế hoạch tài chính, phương án sản xuất kinh doanh khả thi của không ít DNVVN còn yếu trong khi dịch vụ tư vấn hỗ trợ doanh nghiệp lại chưa phát triển Mặt khác không ít các DNVVN lập báo cáo tài chính chưa rõ ràng, không minh bạch do yếu kém về quản trị doanh nghiệp nên các báo cáo tài chính không đáp ứng được yêu cầu Bên cạnh đó vẫn còn những doanh nghiệp lập báo cáo chỉ để đối phó với cơ quan Thuế nên đã cố tình làm giảm khấu hao tài sản, tăng nợ…Một số doanh nghiệp còn làm trái chức năng, trái pháp luật, sử dụng giấy tờ giả để lừa cơ quan quản lý Nhà nước trong việc xin hoàn thuế hoặc góp vốn liên doanh, liên kết…Do nguồn tài chính hạn hẹp,quá trình tích tụ và tập trung vốn thấp, khả năng xây dựng các dự án khả thi yếu, nhiều doanh nghiệp còn hoạt động kinh doanh theo thương vụ, không có chiến lược phát triển cụ thể nên mức độ rủi ro cao, trong khi các báo cáo tài chính không đủ sức thuyết phục do chưa chấp hành tốt công tác kế toán thống kê, một số doanh nghiệp chưa nhận thức đúng, đầy đủ nghĩa vụ và trách nhiệm pháp lý trong việc đăng ký kinh doanh nên việc tiếp cận vốn tín dụng từ các kênh thương mại cũng như ưu đãi đều rất hạn chế Như vậy với quy mô vốn nhỏ, khả năng tiếp cận với các nguồn tài chính lại khó khăn nên tiềm lực tài chính của các DNVVN đã thấp lại càng thấp hơn, do đó khả năng cạnh tranh của các DNVVN trên thị trường rất thấp.
Với những đặc điểm nổi bật của các DNVVN ở Việt Nam như trên, cộng với môi trường canh tranh gay gắt như hiện nay thì việc hỗ trợ phát triển DNVVN là nhiệm vụ hết sức cần thiết đảm bảo cho sự phát triển lâu dài của nền kinh tế.
2.3 Vai trò của doanh nghiệp vừa và nhỏ trong nền kinh tế quốc dân: Đối với sự phát triển kinh tế của một đất nước thì không thể không kể đến sự đóng góp của các DNVVN Đặc biệt là đối với các nước đang phát triển thì DNVVN có vị trí, vai trò hết sức quan trọng Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt như hiện nay, để thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, các nước đặc biệt là các nước đang phát triển cần có các chính sách hỗ trợ phát triển DNVVN, có như vậy mới huy động được tối đa nguồn lực xã hội, góp phần hỗ trợ các doanh nghiệp lớn phát triển, tăng sức cạnh tranh trên thị trường…Vị trí và vai trò đó của DNVVN được thể hiện qua các đặc điểm chủ yếu như sau:
Thứ nhất, về số lượng, các DNVVN là bộ phận kinh tế chiếm ưu thế tuyệt đối, nó có mặt ở hầu hết mọi thành phần kinh tế với đủ các loại hình kinh doanh đa dạng Ở nước ta số lượng các DNVVN chiếm tỷ trọng gần 90% tổng số các doanh nghiệp trong nền kinh tế Như vậy mới chỉ nhìn vào con số này chúng ta đã thấy được vị trí của các DNVVN trong nền kinh tế quan trọng đến mức nào Với số lượng như vậy, hàng năm các DNVVN đóng góp rất đáng kể vào GDP của cả nước Toàn bộ bộ phận DNVVN hàng năm tạo ra khoảng 31% giá trị tổng sản lượng công nghiệp, khoảng 24% GDP của cả nước Nếu nhìn vào tốc độ tăng trưởng GDP của các DNVVN như hiện nay có thể thấy rằng tiềm năng phát triển để đạt được những mục tiêu kinh tế - xã hội đã đề ra trong giai đoạn tới phụ thuộc nhiều vào sự phát triển của các DNVVN chứ không chỉ phụ thuộc vào các chương trình dự án lớn.
Thứ hai, DNVVN đóng vai trò quan trọng việc thu hút lao động, tạo công ăn việc làm với chi phí đầu tư thấp, giảm thất nghiệp góp phần làm ổn định và phát triển xã hội. Ở nước ta, theo ước tính, hàng năm các DNVVN thu hút khoảng 7,8 triệu lao động tương đương với 26% lao động của cả nước, trong đó số lao động được thu hút vào các ngành công nghiệp chế biến chiếm tỷ trọng lớn nhất (35,7%), sau đó đến các ngành thương mại-dịch vụ (19,5%), xây dựng (15,6%)…Con số này cho thấy vai trò quan trọng của DNVVN lớn hơn rất nhiều so với DNNN trong việc thu hút lao động, tạo công ăn việc làm góp phần giải quyết tốt sức ép thất nghiệp đang ngày càng gia tăng.
Thứ ba, nhờ việc thu hút hàng triệu lao động mỗi năm, các DNVVN đã tạo ra nguồn thu nhập ổn định, thường xuyên cho dân cư, góp phần quan trọng trong việc tạo lập sự phát triển cân bằng và chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo vùng, lãnh thổ.
Phần lớn các doanh nghiệp, các tập đoàn kinh tế lớn thường chỉ tập trung đáp ứng nhu cầu của một nhóm khách hàng nhất định có mức thu nhập cao ở các vùng đô thị, nơi có cơ sở hạ tầng phát triển, dân cư đông đúc, thị trường tiêu thụ rộng Vì thế họ đã bỏ qua đoạn thị trường rất quan trọng đó là bộ phận khách hàng có mức thu nhập hơn nhưng lại chiếm tỷ trọng khá lớn trong nền kinh tế Đây là đoạn thị trường có tiềm năng rất lớn để cho các DNVVN xâm nhập, tạo chỗ đứng cho riêng mình nhưng đồng thời như thế nó cũng đã giúp cân đối được khả năng cung cầu trong xã hội, đáp ứng được nhu cầu cho phần lớn bộ phận dân cư có mức thu nhập thấp, nâng cao mức sống cho họ. Hơn nữa các các doanh nghiệp lớn không đáp ứng được tất cả các yêu cầu của nền kinh tế như lưu thông hàng hóa, phát triển ngành nghề truyền thống, tiểu thủ công nghiệp…Trong khi đó các DNVVN với quy mô nhỏ, cơ cấu tổ chức đơn giản, linh hoạt; mặt khác vốn của hầu hết các doanh nghiệp này là do những chủ thể kinh doanh tự nguyện bỏ ra, hoặc do các cổ đông đóng góp hoặc do liên doanh liên kết…vì thế họ có quyền tự chủ trong sản xuất kinh doanh, có quyền quyết định ngành nghề kinh doanh phù hợp với khả năng, trình độ cũng như chu cầu thị trường Đây là những điều kiện quan trọng giúp các DNVVN từng bước khai thác những tiềm năng của các vùng, miền mà các doanh nghiệp lớn không tiếp cận được, góp phần giảm bớt chênh lệch về thu nhập giữa các bộ phận dân cư, tạo ra sự phát triển tương đối đồng đều giữa các vùng của đất nước và cải thiện mối quan hệ giữa các khu vực kinh tế khác nhau.
Phương pháp đánh giá hiệu quả cho vay
3.1 Khái niệm hiệu quả cho vay:
Hiệu quả cho vay là thuật ngữ phản ánh hiệu quả của hoạt động cho vay của các Ngân hàng thương mại, nó được cấu thành bởi hai yếu tố là mức độ an toàn và khả năng sinh lời của ngân hàng do hoạt động cho vay mang lại. Hiệu quả hoạt động cho vay DNVVN phản ánh mức sinh lời và độ an toàn của ngân hàng trong công tác cho vay đối với DNVVN.
Trong quá trình thực hiện nghiệp vụ cho vay, để quyết định bỏ vốn tài trợ vào một dự án nào đó, các ngân hàng phải đứng trước hai sự lựa chọn là lợi nhuận và rủi ro.Mức rủi ro càng cao thì khả năng sinh lời càng lớn Vì thế trong một quyết định cho vay, ngân hàng có thể theo đuổi mục tiêu lợi nhuận cao hay thấp, song phải xác định được mối liên hệ giữa rủi ro và sinh lời để đảm bảo hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao nhất với độ rủi ro thấp nhất. Đối với bất kỳ một ngân hàng nào thì cho vay bao giờ cũng được coi là hoạt động chủ yếu, mang lại lợi nhuận cao nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro đe dọa hoạt động kinh doanh của ngân hàng Vì thế việc nâng cao hiệu quả cho vay trong hoạt động của kinh doanh tại các ngân hàng thương mại luôn là một yêu cầu bức xúc, là điều kiện tiên quyết quyết định sự tồn tại và phát triển không chỉ riêng cho bản thân mỗi ngân hàng mà còn cho cả hệ thống ngân hàng và cả nền kinh tế.
3.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả cho vay:
3.2.1 Chỉ tiêu tổng dư nợ:
Tổng dư nợ khi được đề cập để đánh giá chất lượng tín dụng bao gồm cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn, cho vay uỷ thác Chỉ tiêu này được đo bằng số tuyệt đối, nó phản ánh doanh số cho vay của ngân hàng trong một kỳ(một năm) là bao nhiêu Tổng dư nợ thấp phản ánh chất lượng tín dụng thấp vì chỉ ra rằng ngân hàng không có khả năng mở rộng hoạt động cho vay, khả năng tiếp thị khách hàng kém, trình độ của đội ngũ nhân viên không cao…Tuy nhiên không phải bất kỳ thời điểm nào chỉ tiêu này cao cũng là tốt và ngược lại, do vậy khi xét chỉ tiêu này chúng ta cũng không nên xem xét chúng theo từng thời kỳ riêng rẽ mà phải xem xét chúng trong cả một quá trình trên cơ sở phân tích các yếu tố tác động bên ngoài để chỉ số này phản ánh một cách tốt nhất có thể thực tế hoạt động tín dụng cuả ngân hàng trong nền kinh tế.
3.2.2 Các chỉ tiêu về nợ quá hạn:
Nợ quá hạn là khoản nợ mà khách hàng không trả được khi đã đến hạn thỏa thuận ghi trong hợp đồng tín dụng Các chỉ tiêu về nợ quá hạn phản ánh mức độ an toàn của hoạt động cho vay của ngân hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay.
Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ cho vay là tỷ lệ giữa khoản nợ gốc quá hạn (hoặc bao gồm cả lãi quá hạn) trên tổng dư nợ cho vay của ngân hàng. Phần lớn các khoản nợ quá hạn là những khoản nợ có vấn đề, nợ khó đòi hoặc có khả năng mất vốn Ngân hàng càng có nhiều khoản nợ quá hạn thì hiệu quả cho vay càng thấp, nguy cơ rủi ro càng cao.
Tỷ lệ nợ quá hạn cho vay DNVVN = Đây là chỉ tiêu quan trọng phản ánh độ an toàn cho vay nói riêng và hiệu quả cho vay nói chung của NHTM.
Nếu tỷ lệ này ở mức quá cao chứng tỏ chất lượng cho vay của ngân hàng là thấp kém Có thể ngân hàng đã vi phạm một số nguyên tắc cơ bản khi cấp tín dụng là cho vay không phân tích kỹ khả năng trả nợ của khách hàng, tài sản thế chấp không đúng quy định, cho vay tùy tiện, thiếu kiểm tra, kiểm soát chặt chẽ…và nhất là vi phạm các nguyên tắc về phân tán rủi ro tín dụng, tập trung vốn quá quy định vào một nhóm khách hàng hoặc một ngành kinh tế. Nếu tỷ lệ này ở mức quá thấp, thể hiện quan điểm của ngân hàng khi cho vay là nếu không đủ tin tưởng thì không cho vay, cho vay đảm bảo thực hiện đúng các nguyên tắc tín dụng, nguyên tắc phân tán rủi ro, kiểm soát chặt chẽ các khoản vay của khách hàng.
Nếu tỷ lệ này ở mức vừa phải, thể hiện chiến lược kinh doanh táo bạo của ngân hàng là chấp nhận rủi ro trong một chừng mực nhất định để có thể đạt được lợi nhuận cao Ngân hàng thực hiện chiến lược này đã thể hiện khả năng quản lý cao trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng của mình Như vậy để hoạt động cho vay đem lại lợi nhuận cao đồng thời hạn chế được rủi ro cho ngân hàng thì các NHTM cần khống chế tỷ lệ này ở mức nào đó có thể chấp nhận được.
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh rủi ro đối với các khoản cho vay và hậu quả có thể xảy ra cho ngân hàng từ các khoản nợ quá hạn, có cho biết tỷ lệ dư nợ cho vay có nguy cơ gây mất vốn một phần hoặc toàn bộ cho ngân hàng trên tổng dư nợ cho vay các doanh nghiệp Tuy nhiên, tỷ lệ nợ quá hạn chỉ xem xét đến việc hoàn trả khi đã quá hạn chứ không xét đến tổng dư nợ có nguy cơ quá hạn Nếu khoản vay tăng nhanh thì việc sử dụng tỷ lệ nợ quá hạn có thể phản ánh mức độ rủi ro từ hoạt động cho vay không chính xác cho các NHTM Số dư nợ cho vay ra tăng, cùng với số tiền cho vay được giải ngân trong khi đó số dư nợ đến hạn chỉ tăng khi các khoản nợ đến kỳ hạn phải trả. Tốc độ tăng nhanh của các khoản cho vay có thể che dấu đi phần nợ quá hạn, nó không tính đến chỉ số đánh giá an toàn hoạt động cho vay Do vậy các NHTM khi cho vay phải thận trọng khi xem xét độ an toàn của hoạt động cho vay bằng việc xác định kỳ hạn nợ hợp lý.
Tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ quá của các DNVVN
Nợ khó đòi là khoản nợ quá hạn đã quá một kỳ gia hạn nợ Khi đến hạn mà khách hàng không có khả năng hoàn trả do gặp phải khó khăn nào đó trong sản xuất kinh doanh, ngân hàng thường gia hạn nợ cho khách hàng, tạo điều kiện cho các doanh nghiệp có thời gian thu xếp để trả nợ ngân hàng Nợ khó đòi là một lời cảnh báo cho ngân hàng, hi vọng thu nợ trở nên mng manh hơn, ngân hàng cần có biện pháp hữu hiệu để đảm bảo thu hồi được vốn, tránh tổn thất cho ngân hàng.
Ngoài tỷ lệ nợ quá hạn, các ngân hàng còn sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ khó đòi trên tổng dư nợ quá hạn hoặc tỷ lệ nợ quá hạn có khả năng thu hồi trên tổng dư nợ cho vay quá hạn để qua đó đánh giá xem có khả năng thu hồi được vốn hay không và thu hồi được bao nhiêu, bao nhiêu % không có khả năng thu hồi Như vậy sử dụng thêm các chỉ tiêu này giúp ngân hàng đánh giá được chi tiết hơn về độ an toàn trong cho vay Tuy nhiên chỉ tiêu này cũng chưa cho phép ngân hàng đánh giá được chính xác khoản nợ nào có khả năng thu hồi được, khoản nợ nào không có khả năng thu hồi.
Các chỉ tiêu này có liên quan chặt chẽ với nhau và phản ánh các mức độ rủi ro khác nhau do vậy khi đánh giá mức độ an toàn của các khoản cho vay các ngân hàng cần kết hợp nhiều chỉ tiêu để có cái nhìn cụ thể đối với từng khoản vay Mặt khác khi đánh giá các chỉ tiêu này cần chú ý đến các yếu tố có thể làm cho các chỉ tiêu này bị biến dạng như định kỳ hạn trả nợ không đúng, không phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp khiến các doanh nghiệp không thể trả được nợ, hoặc do khi đảo nợ, giãn nợ không xem xét thận trọng các khoản vay làm cho các chỉ tiêu nợ quá hạn, nợ khó đòi không phản ánh đầy đủ rủi ro cho vay.
Tỷ lệ mất vốn là tỷ số giữa số vốn bị mất do xóa nợ cho kì báo cáo trên tổng dư nợ bình quân của kỳ báo cáo
Các khoản nợ quá hạn loại 5 (Nợ có khả năng mất vốn) sau khi được xóa nợ, đưa ra khỏi bảng cân đối kế toán để tiếp tục theo dõi thì được xem như nợ không có khả năng thu hồi Nếu số vốn cho vay của các ngân hàng thương mại được xóa nợ nhiều tức là tỷ lệ mất vốn cao chứng tỏ hiệu quả cho vay của NHTM bị đe dọa cả về mức độ an toàn và khả năng sinh lời Tỷ lệ này có thể cung cấp cho các NHTM thấy được những khoản vay có khả năng bị mất và các khoản vay bị mất thực sự, cung cấp một cái nhìn về mối tương quan giữa số vốn cho vay bị mất trong tổng số vốn cho vay bình quân Do vậy chỉ tiêu này được sử dụng để phân tích cùng với các chỉ tiêu nợ quá hạn để phản ánh mức độ an toàn nói riêng và hiệu quả hoạt động cho vay nói chung của các ngân hàng thương mại
3 2 4 T ỷ l ệ thu nh ậ p t ừ ho ạ t độ ng cho vay DNVVN trên t ổ ng thu nh ậ p
Là tỷ số giữa thu nhập từ hoạt động cho vay DNVVN với tổng thu nhập của ngân hàng.
Hoạt động cho vay đặc biệt là cho vay Doanh nghiệp là hoạt động cơ bản mạng lại thu nhập cao cho ngân hàng Vì thế để đánh giá hiệu quả cho vay DNVVN phải xem xét đến tỷ trọng thu nhập của hoạt động cho vay DNVVN trong tổng thu nhập của ngân hàng Hiệu quả hoạt động cho vay cao phải thể hiện ở tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay trên tổng thu nhập cao Tuy nhiên hiệu quả hoạt động cho vay cao không chỉ được quyết định bởi tỷ lệ thu nhập từ hoạt động cho vay cao của ngân hàng Vì thế khi sử dụng chỉ tiêu này cần kết hợp thêm với chỉ tiêu tỷ lệ lãi thực thu từ cho vay DNVVN so với tổng số lãi phải thu từ cho vay và các chỉ tiêu về mức sinh lời, các chỉ tiêu nợ quá hạn… để đánh giá đúng hiệu quả cho vay DNVVN của NHTM.
Như vậy để đánh giá đúng hiệu quả cho vay DNVVN của NHTM cần kết hợp phân tích nhiều chỉ tiêu với nhau, mỗi chỉ tiêu sẽ cho thấy được những khía cạnh khác nhau trong hoạt động cho vay của NHTM, giúp NHTM đánh giá được những kết quả đạt được cũng như những khó khăn mà ngân hàng gặp phải trong hoạt động cho vay.
3.3 Tác dụng của việc nâng cao hiệu quả cho vay:
Các hình thức cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHCT HBT
3.1 Phương thức cho vay từng lần:
Cho vay trực tiếp từng lần là hình thức cho vay của ngân hàng đối với các doanh nghiệp không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi nhằm đáp ứng chu cầu đầu tư vào tài sản lưu động của khách hàng Vốn ngân hàng chỉ tham gia vào từng phương án, thương vụ kinh doanh hay một số giai đoạn nhất định của chu kỳ sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp bởi chỉ khi có nhu cầu thời vụ hay mở rộng sản xuất thì các doanh nghiệp mới vay ngân hàng.
- Ngân hàng cung cấp tín dụng theo từng khoản vay riêng lẻ, có mục đích, số tiền và thời hạn rõ ràng.
- Tín dụng vốn lưu động theo món có thời hạn không quá một năm và mỗi khoản vay phải có một phương án sản xuất kinh doanh cụ thể Thường thì thời hạn cho vay là đến khi kết thúc phương án kinh doanh.
- Đáp ứng nhu cầu tài chính ngắn hạn, không thường xuyên và có tính chất thời vụ.
- Đáp ứng nhu cầu tài chính cho các cơ hội kinh doanh thuận lợi phát sinh ngoài kế hoạch.
- Đáp ứng nhu cầu tài chính bổ sung khi khách hàng đã được cấp hạn mức tín dụng nhưng đã sử dụng hết hạn mức mà lại có nhu cầu được tài trợ để thựuc hiện cơ hội kinh doanh tốt.
- Đáp ứng nhu cầu vốn lưu động gia tăng khi doanh nghiệp tiến hành đầu tư, thành lập mới, thay thế mở rộng hay nâng cấp công suất.
3.2 Cho vay theo hạn mức cho vay
Cho vay theo hạn mức là hình thức cho vay theo đó ngân hàng thỏa thuận cấp cho khách hàng hạn mức tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư vào tài sản lưu động của doanh nghiệp Hạn mức đó có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ
- Ngân hàng cung cấp hạn mức tín dụng để khách hàng sử dụng cho nhiều mục đích đầu tư khác nhau vào tài sản lưu động Các thủ tục giấy tờ chỉ làm một lần ở thời điểm cấp hạn mức.
- Tín dụng vốn hạn mức có thời hạn không quá một năm Thủ tục phê duyệt mức chỉ tiến hành một lần ở thời điểm cấp hạn mức.
- Hạn mức tín dụng thường được xem xét/đánh giá lại ở thời điểm kết thúc hạn mức theo đó NHCT có thể xem xét nâng hay giảm hạn mức và hoặc kết thúc/gia hạn thời hạn của hạn mức.
- Đáp ứng nhu cầu vốn lưu động thường xuyên của khách hàng trong cả chu kỳ kinh doanh, từ đó giúp ổn định nguồn tài chính và tăng tính chủ động trong việc lập kế hoạch hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng.
- Cắt giảm các khâu giấy tờ, thủ tục (là đặc thù của vay theo món) trong việc giải ngân - qua đó tiết kiệm thời gian từ lúc nhu cầu phát sinh đến khi nhận được vốn từ ngân hàng.
3.3 Cho vay theo dự án đầu tư:
Cho vay theo dự án đầu tư là việc ngân hàng cho vay doanh nghiệp dưới dạng hạn mức nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư theo dự án của doanh nghiệp
- Ngân hàng cung cấp tín dụng để khách hàng sử dụng cho mục đích đầu tư theo nhu cầu của dự án Các hạng mục đầu tư có thể bao gồm: đất đai, xây dựng, máy móc thiết bị và vốn lưu động phục vụ cho hoạt động của dự án.
- Thời hạn cho vay trung dài hạn: từ 1 năm đến 10 năm
- Mức cho vay không quá 80% tổng chi phí thực hiện dự án, đối với các doanh nghiệp vay vốn đầu tư tài sản cố định hoặc đầu tư tài chính dài hạn.
- Hình thức cấp vốn là theo dự án đầu tư
- Đáp ứng nhu cầu tài chính trung/dài hạn của khách hàng để tăng cường, cải thiện công suất, năng lực hoạt động thông qua việc đầu tư bổ sung, đầu tư thay thế, sửa chữa, cải tạo và đầu tư mới
- Đáp ứng nhu cầu tài chính trọn gói để thực hiện dự án đầu tư (bao gồm cả đầu tư vào tài sản cố định và tài sản lưu động ban đầu) Tạo ra một đòn bẩy tài chính, khắc phục việc thiếu hụt nguồn vốn dài hạn.
- So với thuê mua tài chính, tín dụng ngân hàng có lợi thế là khách hàng vẫn duy trì được quyền sở hữu của mình trong thời gian vay vốn
- Tạo ra một đòn bẩy tài chính, khắc phục việc thiếu hụt nguồn vốn dài hạn
Trong phương thức cho vay trả góp doanh số cho vay không vượt quá số tiền cho vay đã thoả thuận trong hợp đồng tín dụng, số tiền vay được trả thành nhiều kỳ hạn đều nhau với tổng số tiền trả nợ gốc và lãi mỗi kỳ hạn bằng nhau, trong đó số tiền trả lãi được tính trên dư nợ thực tế và số ngày thực tế của kỳ hạn trả nợ.
3.5 Cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng:
Thực trạng hiệu quả cho vay các DNVVN tại NHCT Hai Bà Trưng:.45 1 Dư nợ
Bảng 4: Dư nợ DNVVN trên tổng dư nợ Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2004 Tỷ lệ 2005 Tỷ lệ 2006 Tỷ lệ
_ Dư nợ cho vay DNVVN (kể cả tổng dư nợ) của chi nhánh giảm trong 2 năm vừa qua và chỉ đạt 85.8% kế hoạch NHCTVN giao, năm 2006 dư nợ cho vay DNVVN giảm 7.07% so với năm 2005 Nguyên nhân dư nợ cho vay DNVVN thấp và giảm so với năm 2005 là:
+ Năm 2006 là năm thực hiện các quyết định 070; 071; 072/ QĐ-HĐQT ngày 3/4/2006 của Hội đồng quản trị NHCTVN ban hành với định hướng là tăng cường chất lượng tín dụng bằng cách nâng cao các tiêu chuẩn tín dụng sàng lọc khách hàng Do vậy khi áp dụng các doanh nghiệp đã gặp nhiều khó khăn vướng mắc vì thực tế nhiều khách hàng vốn chủ sở hữu thấp, tình hình tài chính không lành mạnh, tài sản bảo đảm tiền vay không đủ tính chất pháp lý nên không đủ điều kiện vay ngân hàng, bên cạnh đó các doanh nghiệp cũng như Chi nhánh vẫn gặp khó khăn trong những thủ tục về giấy tờ, thời gian đăng ký, căn cứ định giá tài sản thế chấp chưa đầy đủ, việc thẩm định giá tài sản chưa mềm dẻo, các NH trên địa bàn định giá nhà đất còn chênh lệch nhau nên đã ảnh hưởng đến tăng trưởng tín dụng Một số doanh nghiệp có phương án khả thi nhưng theo cơ chế tín dụng khi chấm điểm xếp hạng khách hàng là
BB phải trình NHCTVN nên ảnh hưởng đến cơ hội kinh doanh của khách hàng, do vậy các doanh nghiệp thực hiện chuyển vay và thanh toán tại các NHTM khác
+ Khách hàng là DNVVN được khuyến khích nhưng không tăng trưởng được nhiều là do chính sách ưu tiên khuyến khích chưa rõ ràng vẫn hoạt động theo khuôn mẫu cũ như những đối tượng khác
_ Xét về tỷ trọng, dư nợ DNVVN chiếm tỷ trọng nhỏ trong tổng dư nợ. Năm 2006 tỷ trọng giảm so với năm 2005 Tỷ trọng nhỏ là do việc trên địa bàn quận Hai Bà Trưng có nhiều doanh nghiệp lớn là bạn hàng lâu năm của chi nhánh, việc cho vay đước tập trung vào các doanh nghiệp này Trong năm
2006 tỷ trọng giảm so với 2005 là do Chi nhánh đã thực hiện những dự án khả thi với những doanh nghiệp lớn như: dự án nhuộm cao cấp của Cty dệt kim Đông Xuân trị giá 351.7 ngàn USD; dự án đường bộ 3 trị giá 56 tỷ của Khu quản lý đường bộ 2, tham gia tài trợ dự án đầu tư dây truyền 2 của nhà máy
Xi măng Bỉm Sơn với mức đầu tư 300 tỷ (đã giải ngân 19 tỷ)
_ Xét theo thời hạn tín dụng:
Tín dụng đối với các DNVVN có thể được phân loại thành các nghiệp vụ cho vay đó là: nghiệp vụ cho vay ngắn hạn và nghiệp vụ cho vay trung và dài hạn Các DN vay vốn ngắn hạn nhằm đáp ứng yêu cầu vốn lưu động bị thiếu trong quá trình SXKD Hình thức cho vay chủ yếu là tín dụng ngắn hạn. Các doanh nghiệp vay trung và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu đầu tư vào trang thiết bị, cơ sở vật chất nhằm hiện đại hoá quy trình sản xuất và công nghệ
Bảng 5: Dư nợ DNVVN phân theo thời hạn tín dụng Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu 2004 Tỷ lệ 2005 Tỷ lệ 2006 Tỷ lệ
Dư nợ DNVVN 373,929 100% 245,725 100% 179,404 100% Ngắn hạn 291,851 78.05% 186,169 75.76% 130,736 72.87% Trung và dài hạn 82,078 21.95% 59,556 24.24% 48,668 27.13%
Trong 3 năm qua dư nợ ngắn hạn đều chiếm phần lớn trong tổng dư nợ cho vay DNVVN (trên 70%) Điều này là phù hợp với mô hình hoạt động của các doanh nghiệp vừa và nhỏ vì các khoản vốn tín dụng ngắn hạn nhằm cung ứng nhu cầu về vốn lưu động cho các DN, phục vụ quá trình SXKD như mua nguyên vật liệu, chi trả lương, các khoản vay cho mục đích thương mại và du lịch … với đặc điểm thu hồi vòng quay vốn nhanh Tuy nhiên, tỷ trọng của nợ trung và dài hạn có tăng lên cho thấy nhu cầu đầu tư về máy móc, trang thiết bị, đổi mới công nghệ, nhà xưởng của các DNVVN có tăng lên, phù hợp với nhu cầu của việc hội nhập.
4.2 Chỉ tiêu về nợ quá hạn: Đây là những chỉ tiêu quan trọng để đánh giá rủi ro cũng như hiệu quả cho vay của các NHTM Tỷ lệ nợ quá hạn cao hay thấp sẽ cho biết quá trình cho vay có tăng trưởng lành mạnh hay không Một ngân hàng nếu có doanh số cho vay cao, tổng dư nợ cho vay lớn nhưng khả năng thu hồi vốn thấp (tức tỷ lệ nợ quá hạn cao) thì hoạt động cho vay vẫn chưa thể coi là hiệu quả hơn việc doanh số cho vay có giảm, tổng dư nơ cho vay thấp nhưng khả năng thu hồi vốn cao (tỷ lệ nợ quá hạn thấp) Vì vậy để xác định hiệu quả cho vay của một ngân hàng trước hết cần xem xét đến tỷ lệ nợ quá hạn/tổng dư nợ cho vay.
Bảng 6: Nợ quá hạn DNVVN Đơn vị: triệu đồng
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy, nợ quá hạn và tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng dư nợ DNVVN năm 2006 giảm mạnh so với năm 2005 Tỷ lên nợ xấu trên tổng dư nợ cho vay DNVVN là 1.34% Đây là một tỷ lệ tốt so với hệ thống NHTM ở Việt Nam Đạt được kết quả này là do trong năm 2006, ngân hàng đã đề ra kế hoạch cụ thể cho hoạt động cho vay doanh nghiệp là tiếp tục mở rộng doanh số hoạt động cho vay nhưng phải tập trung vào giải quyết các khoản nợ quá hạn, tích cực kiểm tra, giám sát các khách hàng để đảm bảo thu hồi được nợ Tuy nhiên tỷ lệ nợ quá hạn giảm mạnh là do cuối năm 2006 Chi nhánh đã thực hiện xử lý nợ nhóm 5 lên đến 52,373 triệu đồng.
Về nợ khó đòi, thực hiện chỉ đạo của Tổng giám đốc NHCTVN, ban lãnh đạo chi nhánh đã quan tâm và đề ra các biện pháp tích cực, cụ thể nhằm đẩy mạnh thu nợ xấu, nợ quá hạn như giao chỉ tiêu thu nợ cho từng phòng, từng cán bộ tín dụng thường xuyên báo cáo hàng tháng tình hình thực hiện đề ra các giải pháp tiếp theo, quan tâm chú trọng tới tiền lương, thi đua khen thưởng đối với cá nhân và tập thể đạt thành tích trong công tác thu hồi nợ quá hạn nên đã có tác động tốt tới kết quả thu nợ Đối với hoạt động của ngân hàng thì việc chấp nhận một tỷ lệ nợ quá hạn là điều đương nhiên, ngân hàng có chấp nhận rủi ro thì mới thu được lợi nhuận, mà rủi ro tín dụng là điều tất yếu xảy ra ở bất kỳ một ngân hàng nào. Các ngân hàng không thể loại trừ nó ra khỏi hoạt động của mình, tuy nhiên phải tìm mọi cách để khống chế nó ở mức thấp nhất có thể chấp nhận được.
4.3 Thu nhập từ cho vay DNVVN:
Từ năm 2005 Chi nhánh thực hiện quyết định QĐ234/QĐ-NHCT37 về việc xử lý các khoản nợ phân nhóm 5, do đó chi phí do trích lập dự phòng tăng lên rất nhiều Mặc dù doanh thu từ cho vay DNVVN tăng nhưng do trích lập dự phòng quá lớn nên chênh lệch thu chi gần như bằng 0 Trong năm 2006Chi nhánh có lãi 2,132 triệu đồng tuy nhiên hầu hết là lãi từ thu lãi điều hoà vốn, thu bất thường do thu hồi nợ xử lý rủi ro
Đánh giá chung về hiệu quả cho vay DNVVN tại NHCT HBT
5.1 Những thành quả đạt được:
Trong năm 2006, việc cho vay DNVVN đã đạt được những thành công đáng kể Tỷ lệ nợ quá hạn đã giảm xuống 1,34%, đây là một chỉ tiêu quan trọng chứng minh rằng chất lượng cho vay DNVVN tại NHCT HBT đã tăng lên trong những năm qua Ngân hàng đã tập trung vào việc phân loại các khoản nợ để có những biện pháp cụ thể đối với từng loại nợ và từng đối tượng khách hàng Cùng với quá trình phân loại nợ, Ngân hàng đã thực hiện đầy đủ về trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và của NHCTVN nên tổn thất từ cho vay DNVVN được kiểm soát.
5.2 Những hạn chế còn tồn tại và nguyên nhân chủ yếu:
5.2.1 Những hạn chế còn tồn tại:
_Hạn chế đầu tiên phải kể đến đó là tỷ lệ tổng dư nợ nói chung và dư nợ DNVVN trên tổng nguồn vốn huy động còn chưa cao, điều này làm cho chi phí của Ngân hàng lớn và lợi nhuận giảm Do đó trong thời gian tới một yêu cầu đặt ra đó là cần phải mở rộng phạm vi hoạt động tín dụng, đặc biệt là đối với DNVVN, bởi vì đây là khu vực đang rất cần vốn và hứa hẹn sẽ mang lại lợi nhuận cao cho Ngân hàng nếu chất lượng tín dụng được đảm bảo.
_Chưa chủ động trong việc tiếp thị, khai thác tìm kiếm khách hàng, còn thiếu các biện pháp để tổ chức thực hiện các mục tiêu chiến lược khách hàng vì vậy kết quả đạt được còn hạn chế.
_ Hoạt động cho vay của Ngân hàng còn mang tính cứng nhắc, chưa linh hoạt Mặc dù có nhiều chính sách ưu đãi cho những Doanh nghiệp truyền thống nhưng quy trình cho vay vẫn còn kéo dài, điều kiện vay vốn chưa được mở rộng nên chưa thu hút được nhiều khách hàng.
5.2.2 Nguyên nhân của những hạn chế:
Trước hết, Ngân hàng còn quá thận trọng trong việc cho vay, đặc biệt đối với khách hàng ngoài quốc doanh An toàn vốn là mục tiêu của Ngân hàng, nhưng nếu Ngân hàng muốn nâng cao tỷ trọng vốn cho vay thì trước mắt không nên quá coi trọng mục tiêu này Đành rằng cho vay khu vực kinh tế ngoài quốc doanh thì tiềm ẩn rủi ro nhiều song không vì thế mà bỏ lỡ cơ hội kinh doanh với họ Bên cạnh những doanh nghiệp có vấn đề thì còn khá nhiều doanh nghiệp nghiêm chỉnh, thực sự mong muốn được tạo điều kiện để có thể phát triển Vướng mắc chính của các doanh nghiệp này là phần vốn tự có và tài sản thế chấp Nếu Ngân hàng cứng nhắc làm theo quy định thì khả năng mở rộng thị trường vốn là khó.
Nguyên nhân thứ hai lại nằm ở cán bộ Ngân hàng Trong tình hình đổi mới phức tạp như hiện nay, yêu cầu đối với đội ngũ cán bộ rất cao Cán bộ tín dụng không những phải nắm bắt chuyên môn nghiệp vụ mà còn phải hiểu khách hàng, hiểu được thực lực tài chính của khách hàng, nắm rõ tư cách đạo đức của từng người vay Hơn nữa, cán bộ tín dụng còn phải có một sự hiểu biết nhất định về thị trường và lĩnh vực khách hàng mình đang kinh doanh. Những yêu cầu đặt ra khá cao này không phải cán bộ tín dụng nào cũng đáp ứng được Tình trạng này khiến cho từ trình độ như vậy mà các cán bộ không giám ra quyết định cho vay, thiếu sự chủ động Bên cạnh đó, ngày nay mỗi cán bộ tín dụng còn phải tự chịu trách nhiệm của mình về từng khoản tín dụng do vậy mà quyền lợi và nghĩa vụ của họ luôn gắn liền nhau, đây cũng là một phần làm cho các cán bộ khi cho vay phải xem xét rất nhiều vấn đề có liên quan.
Nguyên nhân thứ ba là Ngân hàng chưa đẩy mạnh công tác marketing,chưa có biện pháp tích cực để lôi cuốn, hấp dẫn khách hàng mới Các thông tin thu thập về thị trường, về khách hàng còn thiếu và chưa thường xuyên.
Công tác chỉ đạo thu hồi nợ quá hạn chưa toàn diện và chưa thực sự kiên quyết Trong phạm vi trách nhiệm được phân công cán bộ tín dụng chưa thực sự bám sát đơn vị, thiết tich cực đôn đốc và chủ động đề xuất các biện pháp hữu hiệu để xử lý nên hiệu quả thu hồi nợ quá hạn thấp Chưa xây dựng được kế hoạch tài chính, nên không tạo ra được công cụ, động lực thúc đẩy cán bộ phấn đấu hoàn thành nhiệm vụ với năng xuất, chất lượng và hiệu quả.
Và việc xây dựng chương trình, kế hoạch công tác còn thiếu cụ thể, công tác kiểm điểm đánh giá còn chưa thường xuyên, phong trào thi đua trong công tác và học tập chưa được quan tâm đúng mức.
Cuối cùng có thể nói về hệ thống tiêu chuẩn tín dụng để đánh giá khách hàng Việc đánh giá hiện tại chủ yếu là đánh gía về mặt tài chính, bỏ qua đánh giá nhiều yếu tố về năng lực của khách hàng.
Các giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHCT Hai Bà Trưng
Định hướng hoạt động của NHCT Hai Bà Trưng trong thời gian tới
_ Hoạt động huy động vốn:
+ Quan tâm và chủ động hơn nữa để tiếp tục đẩy mạnh khai thác tăng trưởng nguồn vốn huy động, đặc biệt là nguồn vốn có lãi suất đầu vào thấp.
+ Mở rộng mạng lưới huy động một cách hợp lý, nhanh chóng hoàn thành các điểm giao dịch mẫu, triển khai thực hiện tốt đa dạng hoá các hình thức huy động vốn có tính cạnh tranh cao
+ Xử lý linh hoạt việc áp dụng lãi suất.
+ Làm tốt công tác tiếp thị chăm sóc khách hàng nhất là các khách hàng có nguồn tiền gửi lớn.
+ Nâng cấp cơ sở vật chất, năng lực trình độ và tác phong làm việc của cán bộ giao dịch tại các điểm huy động vốn.
+ Phát triển mạnh các hoạt động dịch vụ ngân hàng, đặc biệt là các dịch vụ thanh toán, dịch vụ thẻ, thông qua đó thu hút khách hàng mở tài khoản giao dịch thanh toán qua ngân hàng góp phần tăng trưởng nguồn vốn huy động. _ Hoạt động tín dụng:
Phấn đấu tăng trưởng và nâng cao chất lượng tín dụng phù hợp với kế hoạch đề ra:
+ Tích cực tìm kiếm, tiếp cận khách hàng có năng lực tài chính lành mạnh,lựa chọn các dự án đầu tư, phương án kinh doanh có tính khả thi, hiệu quả cao, nguồn trả nợ chắc chắn đề xem xét cho vay Tuyệt đối không vì tăng trưởng mà hạ thấp các tiêu chuẩn tín dụng, đảm bảo tăng trưởng đi đôi với chất lượng, an toàn và hiệu quả Ngược lại giảm thấp và tiến tới chấm dứt quan hệ tín dụng với các khách hàng kinh doanh thua lỗ, năng lực tài chính yếu kém, sản xuất kinh doanh không hiệu quả
+ Sắp xếp đội ngũ cán bộ tín dụng theo tiêu chuẩn quy định, nâng cao năng lực trình độ chuyên môn nghiệp vụ, cán bộ tín dụng phải chuyên sâu tác nghiệp, nâng cao tinh thần tự nghiên cứu, có ý thức kỷ luật, tinh thần trách nhiệm, đạo đức nghề nghiệp, thực hiện tốt nhiệm vụ thẩm định, xét và quyết định cho vay, quản lý kiểm soát chặt chẽ quá trình sử dụng vốn vay, chủ động thu nợ đầy đủ cả gốc lẫn lãi theo từg kì hạn theo hợp đồng vay vốn, phấn đấu không để phát sinh nợ quá hạn ở những khách hàng mới, dự án mới
+ Kiên quyết tích cực xử lý các khoảm nợ xấu để tái tạo vốn chuyển trở lại thành các khoản nợ tốt ( cả phần nợ đã được xử lý rủi ro) Giao kế hoạch cụ thể chỉ tiêu thu hồinợ xấu (đặc biệt là các khoản nợ đã được xử lý trong năm
2005) tới từng phòng, từng cán bộ tín dụng Tăng cương kiểm tra, giám sát tín dụng để phát hiện xử lý kịp thời ngăn ngừa nợ xấu
+ Nỗ lực chủ động cùng khách hàng tiếp tuc hoàn thiện hồ sơ, thủ tục pháp lý về bảo đảm tiên vay để tăng cường trách nhiệm, nghĩa vụ của người vay, tạo cơ sở kinh tế và pháp lý khi thu hồi nợ, đồng thời phấn đấu giảm tỷ lệ cho vay không tài sản đảm bảo theo chỉ đạo
Quan tâm phát triển dịch vụ ngân hàng tới các điểm giao dịch, các quỹ tiết kiệm, đến chất lượng các loại hình dịch vụ ngân hàng để nâng cao sức cạnh tranh Tăng cường phát triển nghiệp vụ thẻ ATM, VISA, MASTER, thực hiện tốt việc chăm sóc khách hàng Trên cơ sở các sản phẩm dịch vụ đã được NHCTVN hướng dẫn, khuyến khích việc nghiên cứu thị trường để đưa ra các sản phẩm phù hợp với từng đối tượng khách hàng cụ thể, đẩm bảo hiệu quả đối với khách hàng và chi nhánh Đối với khách hàng có quan hệ vay vốn cần khuyến khích thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác tại Chi nhánh
_ Tăng cường kiểm tra kiểm soát mọi hoạt động, đảm bảo an toàn tài sản, tiền vốn.
_ Tăng cường công tác đào tạo, nâng cao trình độ về mọi mặt cho cán bộ nhằm đáp ứng yêu cầu ngày một cao hơn đối với một ngân hàng hiện đại trong hội nhập kinh tế quốc tế.
_ Xây dựng phong cách văn hoá kinh doanh riêng của NHCHVN theo phương châm “Hiện đại- văn minh- hiệu quả”, mang đặc trưng của thương hiệu NHCTVN.
Các giải pháp nâng cao hiệu quả cho vay đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ tại NHCT Hai Bà Trưng
và nhỏ tại NHCT Hai Bà Trưng:
Với vai trò quan trọng của các DNVVN đối với nền kinh tế và thực trạng hoạt động của các doanh nghiệp này như hiện nay thì việc đưa ra những chính sách hỗ trợ phát triển cho bộ phận doanh nghiệp này là điều hết sức cần thiết Phát triển tín dụng cho các DNVVN có thể đem lại lợi ích to lớn cho các ngân hàng Đặc biệt khi cạnh tranh đang diễn ra găy gắt, các NHTM đang cạnh tranh nhau để giành lấy các khách hàng lớn thì việc phát triển thị trường DNVVN là một định hướng kinh doanh đúng đắn Các ngân hàng nên tập trung khai thác đối tượng khách hàng này bởi đây là đối tượng khách hàng chiếm thị phần lớn trên thị trường, có tiềm năng lớn có thể đem lại cho ngân hàng nguồn thu nhập cao.
Từ thực trạng hoạt động của ngân hàng NHCT Hai Bà Trưng như hiện nay thì việc mở rộng và nâng cao hiệu quả cho vay đối với DNVVN là một chính sách phát triển đúng đắn và cần thiết. Để phát huy được tối đa vai trò quan trọng của các DNVVN trong nền kinh tế cũng như để tiếp cận được với đối tượng khách hàng đầy tiềm năng này, trong thời gian tới Chính phủ, các cơ quan quản lý nhà nước và NHCT Hai Bà Trưng cần tập trung thực hiện một số giải pháp sau:
2.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng Với tầm quan trọng và quy mô lớn, hoạt động này được thực hiện theo một chính sách rõ ràng, được xây dựng và hoàn thiện trong nhiều năm, đó chính là chính sách tín dụng Chính sách tín dụng là những hướng dẫn chung cho cán bộ ngân hàng, tăng cường chuyên môn hoá trong phân tích tín dụng, tạo ra sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro và nâng cao khả năng khả năng sinh lời.
Nội dung tín dụng chính sách tín dụng bao gồm chính sách về lãi suất và phí suất tín dụng, chính sách quy mô và giới hạn tín dụng, thời hạn tín dụng và kỳ hạn trả nợ…Vì thế để hoạt động cho vay thực sự có hiệu quả, mang lại lợi nhuận cho ngân hàng thì ngân hàng phải xây dựng được một chính sách tín dụng hợp lý, tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp cận vốn của khách hàng. Bên cạnh việc đa dạng hoá các hình thức cho vay, cần đa dạng hoá các loại tài sản đảm bảo Danh mục tài sản đảm bảo của NHCT HBT chủ yếu vẫn là thế chấp bằng nhà ở, quyền sử dụng đất, máy móc thiết bị…hoặc là cầm cố bằng trái phiếu, kỳ phiếu…còn các loại tài sản khác như hàng hoá, khác khoản phải thu, các hợp đồng bảo hiểm hợp đồng nhận thầu…mặc dù đã có quy định là được áp dụng nhưng tại Techcombank Thăng Long vẫn chưa sử dụng nhiều các hình thức đảm bảo này Ngân hàng muốn thu hút được nhiều khách hàng doanh nghiệp vừa và nhỏ thì cần phải mở rộng danh sách các tài sản đảm bảo này bởi hầu hết các DNVVN có tài sản nhỏ, không đủ điều kiện để thế chấp vay vốn.
Xây dựng chính sách tín dụng, Ngân hàng còn cần phải xác định một cơ cấu nợ hợp lý Hiện nay dư nợ cho vay của NHCT HBT đối với DNVVN chủ yếu tập trung vào nguồn vốn ngắn hạn mà dư nợ cho vay trung dài hạn chỉ chiếm tỷ trọng nhỏ trong cơ cấu nợ cho vay Vì thế trong thời gian tới, Ngân hàng cần tập trung phát triển tín dụng trung dài hạn Các doanh nghiệp thường có nhu cầu vốn trung dài hạn để mua sắm trang thiết bị, xây dựng, cải tiến kỹ thuật…và trong điều kiện phát triển nhanh chóng của Khoa học và Công nghệ thì nhu cầu vốn trung dài hạn để đầu tư ngày càng gia tăng Đây là một trong những điều kiện thuận lợi có thể giúp cho Ngân hàng mở rộng được doanh số cho vay, vì thế Ngân hàng cần tận dụng khai thác để phát triển hoạt động cho vay trung dài hạn.
Trong chính sách tín dụng của NHTM thì chính sách về lãi suất và phí suất tín dụng là một trong những chính sách cực kì quan trọng Ngân hàng cần đưa ra các mức lãi suất tín dụng khác nhau tuỳ theo kì hạn, tuỳ theo loại tiền và tuỳ theo loại khách hàng Lãi suất có thể cố định trong suốt kì hạn tín dụng hoặc biến đổi tuỳ theo thay đổi của lãi suất thị trường Ngân hàng đưa ra mức lãi suất định trước nhưng có thể cho phép các cán bộ tín dụng đưa ra mức lãi suất thoả thuận trong giới hạn cho phép đối với những khách hàng truyền thống, khách hàng vay lớn.
Khi xây dựng chính sách tín dụng tín dụng, Ngân hàng phải tính đến rủi ro lãi suất, lãi suất hoà vốn, lãi suất cạnh tranh trên thị trường vì thế cần đưa ra các mức lãi suất linh hoạt, đa dạng trên cơ sở đảm bảo được khả năng sinh lời cũng như khả năng cạnh tranh của Ngân hàng.
Lãi suất tín dụng phụ thuộc nhiều yếu tố khác như lãi suất huy động, chi phí khác, thuế, rủi ro… vì thế cần xây dựng một chính sách lãi suất đồng bộ,linh hoạt, có cơ cấu hợp lý…và phải được phổ biến đến mọi cán bộ tín dụng.
2.2 Nâng cao chất lượng công tác thẩm định trước khi ra quyết định cho vay
Công tác thẩm định trước khi ra quyết định cho vay là một việc làm hết sức cần thiết bởi nó có ảnh hưởng rất lớn đến chất lượng và hiệu quả cho vay của ngân hàng Thẩm định là việc thu thập, phân tích và xử lý mọi thông tin liên quan đến khách hàng như năng lực tài chính, năng lực dân sự, chu trình sản xuất kinh doanh, lợi nhuận của khách hàng, vì thế Ngân hàng cần thực hiện tốt công tác này để có thể tiến hành phân loại được khách hàng một cách chính xác, xây dựng được một danh sách khách hàng để dễ dàng hơn trong việc ra quyết định cho vay, đảm bảo hoạt động cho vay có hiệu quả hơn. Trong công tác thẩm định cần chú ý đến vấn đề về tài sản thế chấp Các ngân hàng hiện nay thường coi tài sản thế chấp như là một chỗ dựa an toàn trong việc ra quyết định cho vay Tài sản thế chấp là cơ sở để ngân hàng thu hồi nợ khi người vay không trả được nợ, nhưng đây chỉ là giải pháp tình thế, bắt buộc, là giải pháp cuối cùng buộc ngân hàng phải thực hiện bởi phát mại tài sản thế chấp là công việc hết sức khó khăn nó không những ảnh hưởng đến hiệu quả cho vay của ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến uy tín của ngân hàng cũng như của doanh nghiệp Vì vậy đối với các khoản cho vay có tài sản đảm bảo, ngân hàng cần thực hiện thẩm định một cách nghiêm ngặt, chính xác, ngân hàng cần tích cực hơn trong việc kiểm tra, giám sát việc sử dụng tài sản đảm bảo của doanh nghiệp, tránh những ảnh hưởng xấu tác động làm giảm giá trị của tài sản đảm bảo Việc lựa chọn loại tài sản đảm bảo nào cũng là một vấn đề quan trọng vì nó chịu ảnh hưởng rất nhiều bởi các yếu tố pháp lý và các yếu tố thị trường như giá cả, quyền chuyển nhượng, sử dụng…Bên cạnh việc thận trọng khi lựa chọn, sử dụng tài sản đảm bảo, Ngân hàng cần mở rộng các hình thức cho vay không có bảo đảm bằng tài sản để tăng dư nợ cho vay đối với các Doanh nghiệp.
Thẩm định hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp là khâu rất quan trọng đối với ngân hàng nhằm đạt hiệu quả mong muốn cũng như phòng tránh được rủi ro Trong khi vấn đề tài sản thế chấp của các DNVVN đang còn nhiều hạn chế thì việc căn cứ vào tính hiệu quả của phương án sản xuất kinh doanh để ra quyết định cuối cùng là điều hết sức cần thiết Vì vậy đòi hỏi cán bộ tín dụng phải thực hiện phân tích, đánh giá, xem xét tính khả thi của dự án một cách nhanh chóng, chính xác và trung thực.
2.3 Hoàn thiện cơ cấu tổ chức, quản lý điều hành và bồi dưỡng nghiệp vụ cho cán bộ Chi nhánh: Để có thể mở rộng và phát triển một cách có hiệu quả hoạt động tín dụng thì trước hết chi nhánh phải có một cơ cấu tổ chức quản lý chặt chẽ đồng bộ, phải luôn bám sát tình hình thực tế, xây dựng được một tập thể cán bộ đoàn kết, trong đó ban lãnh đạo và cán bộ phụ trách là những người năng nổ, dám làm, sáng tạo, dám chịu trách nhiệm, cùng với đọi ngũ cán bộ nghiệp vụ có trình độ cao, nhiệt tình và tháo vát trong công việc.
Một số vấn đề cần giải quyết
- Hoàn thiện cơ cấu tổ chức quản lý điều hành của Chi nhánh Phải thường xuyên tổ chức các lớp bồi dưỡng nghiệp vụ về chế độ kế toán mới, các phương pháp và kỹ thuật thẩm định dự án, phân tích các hoạt động kinh tế, các kiến thức pháp lý như luật dân sự, các vấn đề liên quan đến sở hữu.
- Tuyển chọn những cán bộ thực sự có năng lực cả về chuyên môn nghiệp vụ lẫn trình độ văn hoá, đặc biệt là lớp cán bộ trẻ có năng lực, nhạy bén với công việc, với sự thay đổi và yêu cầu của hoạt động kinh doanh trong cơ chế thị trường.
- Bố trí, xắp xếp lại đội ngũ cán bộ một cách hợp lý, từng bước tiêu chuẩn hoá cán bộ trên cơ sở năng lực, trình độ nghiệp vụ và phẩm chất đạo đức, đáp ứng được nhu cầu của công tác kinh doanh trong cơ chế thị trường.
- Phải thường xuyên có các cuộc hội thảo khoa học, có kế hoạch đào tạo nâng cao nghiệp vụ đối với cán bộ hoạch định chính sách tín dụng để đào tạo ra người có trình độ lý luận nghiệp vụ ngân hàng vững vàng, có kiến thức kinh tế tổng hợp, có phương pháp nghiên cứu khoa học, am hiểu thị trường và giàu kinh nghiệm thực tế, có khả năng tổng hợp vấn đề, có kiến thức pháp luật vững chắc và sâu rộng.