KHÁI NIỆM
- Là tổ chức xem xét đánh giá một cách khách quan có cơ sở khoa học và toàn diện trên các nội dung cơ bản liên quan đến dự án tính hiểu quả và tính khả thi của dự án.
NỘI DUNG TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ
Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án
- Mục tiêu của dự án có phù hợp đáp ứng mục tiêu của ngành, của địa phương và của cả nước
- Đánh giá về sự cần thiết phát triển doanh nghiệp trước những đòi hỏi càng cao và đa dạng của thị trường
- Đánh giá quan hệ cung cầu của sản phẩm hiện tại và dự đoán trong tương lai từ đó xác định được khả năng tham gia thị trường cũng như tiềm năng phát triển của dự án
Thẩm định phương diện thị trường của dự án
a Thẩm định về lựa chọn sản phẩm và dịch vụ cho dự án
Cần phải xem xét một cách cụ thể những sản phẩm của dự án là sản phẩm gì, tên sản phẩm, quy cách, hình thức
Quá trình thẩm định cần phải khẳng định được rằng những sản phẩm và dịch vụ này phải đang có nhu cầu lớn trên thị trường và nếu chọn được những sản phẩm và dịch vụ có khả năng tồn tại và triển vọng lâu dài thì càng tốt. b Xác định khu thị trường và thị hiếu của khách hàng
Người thẩm định cần xác định rõ thị trường của dự án là thị trường trong nước hay nước ngoài Trên cơ sở định hướng thị trường cần tiếp tục nghiên cứu phân tích đến tình hình dân số, tốc độ tăng dân số, khả năng thu nhập và thị hiếu, tập quán tiêu dùng tong vùng c Phân tích tình hình cạnh tranh của dự án.
Xác định rõ mức độ cạnh tranh trên thị trường và loại sản phẩm định xuất Đã có những sản phẩm của doanh nghiệp nào đang được tiêu thụ trên thị trường, chất lượng, giá cả của các sản phẩm đó ra sao
Dự án phải chỉ ra được những thế mạnh cạnh tranh của mình trong tương lai so với các doanh nghiệp khác.
3 Thẩm định phương diện kỹ thuật của dự án a Lụa chọn điểm xây dựng
Gần nơi thuận tiện nguyên vật liệu chủ yếu hoặc nơi tiêu thụ chính
Giao thông thuận tiện chi phí vận chuyển bốc dỡ hợp lý
Tận dụng được cơ sở hạ tầng có sẵn như đường sắt, bến cảng để tiết kiệm đầu tư
Mặt bằng phù hợp với quy mô hiện tại và dự phòng khả năng dự án phát triểm mở rộng b Quy mô công suất của dự án
Mức độ yêu cầu của thị trường hiện tại và tương lai đối với các loại sản phẩm của dự án
Khả năng chiếm lĩnh thị trường của dự án
Khả năng cung cấp của yếu tố đầu vào của sản xuất, nhất là các loại nguyên nhân vật liệu
Khả năng mua các thiết bị công nghệ có công suất phù hợp
Khả năng đáp ứng về vốn đầu tư và năng lực quản lý của doanh nghiệp
Thẩm định phương diện tổ chức quản trị nhân sự của dự án
Là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp của đoàn thể, doanh nghiệp tư nhân công ty trách nhiệm hữu hạn các văn bản pháp lý chi phối loại hình kinh doanh b Cơ chế điều hành c Nhân sự
Thẩm định phương diện tài chính của dự án
Xác định tổng mức vốn đầu tư cho dự án
Xác định nguồn vốn và sự đảm bảo nguồn tài trợ cho dự án
Thẩm định về chi phí, doanh thu và lợi nhuận hàng năm của dự án
Phương pháp phân tích tài chính giản đơn
Phương pháp phân tích tài chính bàng giá trị hiện tại
Phân tích các chỉ tiêu định lượng
Khả năng thu ngoại tệ
Mức độ thu hút lao động của dự án
Đóng góp của dự án vào Ngân sách của nhà nước
7 Đánh giá kết luận dự án
CÁC HÀM TÀI CHÍNH, HÀM PHÂN TÍCH RỦI RO
*) Nhóm hàn tài chính (Firacil)
1 Hàm PV: Tính giá trị hiện tại hay tương lai trong dòng tiền đều
PV (ratem, nper, fv, type)
Trong đó: Rate (lãi suất chiết khấu từng giai đoạn) nper (Tổng giai đoạn phát sinh các khoản tiền đều) pmt (Khoản tiền đều phát sinh mỗi giai đoạn) fv (Giá trị tương lai)
Type (0/1) là khoản tiền phát sinh cuối giai đoạn 1 là khoản tiền phát sinh đầu giai đoạn
2 Hàm FV : tính giá trị tương lai của một khoản tiền hay một dòng tiền nào đó
FV (rate, nper, pmt, fv, type)
3 Hàm SLN: Là hàm dùng để tính khấu hao (theo phương pháp tuyến tính)
Trong đó: Cost (chi phí phí ban đầu để mua tài sản cố định)
Salvega (giá trị còn lại)
Life (tuổi thọ của sản phẩm)
4 Hàm NPV: Tính giá trị hiện tại dòng của các khoản thu quy về hiện tại
NPV (rate, value 1: valuen ) – value 0
Trong đó: rate (lãi suất chiết khấu từng giai đoạn
Value 1: Value n (các khoản tiền thu được theo từng kỳ của dự án_ Value 0 (vốn đầu tư tại thời điểm 0)
5 Hàm IRR : Tính chỉ tiêu phản ánh tỷ suất sinh lời của vốn
Trong đó: Value 0: value n (các khoản tiền thu được theo từng kỳ của dự án) Guess: (giá trị sinh lời dự tính dự án có thể đạt được)
Lưu ý: Nếu có nhiều hơn 1 giá trị IRR thì sử dụng NPBV để đánh giá dự án
6 Hàm PMT, PPMT, IPMT để xây dựng kế hoạch trả nợ
PMT, (rate, nper, pv, fv, type): Khoản trả đều
PPMT (rate, per, nper, pv, fv, type): Khoản trả gốc
IPMT (rate, per, nper, pv, fv, type): Khoản trả lãi
Trong đó: rate: (lãi suất chiết khấu từng giai đoạn)
Per: (giai đoạn tính khoản trả gốc)
Nper: (tổng số giai đoạn phát sinh khoản tiền đều)
PV: (giá trị hiện tại)
FV: (giá trị còn lại khi xay xong)
Type (0/1): 0 là khoản tiền phát sinh cuối giai đoạn 1 là khoản tiền phát sinh đầu giai đoạn
7 Hàm SLN: Để tính khấu hao
Trong đó: cost: (chi phí ban đầu để mua tài sản)
Salvage: (giá trị còn lại)
Life: (đời của sản phẩm)
*) Cách lập dự án trên một sheet
Ví dụ: Dự án cửa hàng kinh doanh máy vi tính
Chi phí mua cửa hàng 70.000
Chi phí mua thiết bị chiếu sáng, quạt, máy lạnh 6.500
Chi phí bảo hành bảo trì 3.500
Chi phí cho nhân viên bán hàng 800/tháng
Số nhân viên bán hàng 3người
Sản lượng tiêu thụ 720 chiếc/năm
Cửa hàng khấu hao trong 6 năm
Thiết bị khấu hao trong 6 năm
Giá bán hàng cuối năm 60.000
Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp 28%
*) Cách thực hiện dự án trên Excel
Hệ số chiết khấu = 1/ (1 +r) n Đầu tư = 70.000 + 6.500 + 3.500
Khấu hao = đầu tư/6 (hoặc dùng hàm SLN)
Doanh thu = sản lượng x giá bán = 720 x 3.000
Thu nhập chịu thuế = doanh thu – chi phí - khấu hao
Thuế= Thu nhập chịu thuế x thuế suất thuế TNDN
Dòng tiền = thu nhập chịu thuế – thuế
PV dòng tiền = dòng tiền + khấu hao
Luỹ kế PV = cộng dồn PV dòng tiền
NPV: Dùng hàm NPV để tính
IRR: dùng hàm IRR để tính
Thời gian hoàn vốn: dùng hàm Countif
*) Cách lập dự án trên nhiều Sheet
Ví dụ: Dự án xuất thép xây dựng
Vốn đầu tư nhà xưởng 2,300,000,000
Biến chi phí cho một tấn thép thành phẩm
Chi phí nhân công trực tiếp 348,000
Chi phí cố định chưa tính khấu hao 350 tr đồng
Thời gian khấu hao nhà xưởng 5năm
Thời gian khấu hao thiết bị 5năm
Sản lượng sản xuất năm 2,000
Năm dự án Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Sản lượng tiêu thụ = tỷ lệ sản lượng tiêu thụ x sản lượng SX năm F4 (sheet thông số)
Doanh thu = sản lượng tiêu thụ x giá bán tấn F4 (sheet thông số)
Năm dự án Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Khấu hao thiết bị = Vốn thiết bị F4 (sheet thông số)/thời gian khấu hao thiết bị F4 (sheet thông số)
Khấu hao nhà xưởng = Vốn đầu tư nhà xưởng F4/thời gian khấu hao xưởng F4
Tổng khấu hao = khấu hao thiết bị + khấu hao nhà xưởng
Bảng 4: Seet chi phí sản xuất
Năm dự án Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
Chi phí cố định = Chi phí cố định khấu hao F4 – tổng khấu hao F4 Chi phí biến đổi = tổng cộng biến phí cho một thép thành phầm F 4 + sản lượng tiêu thụ
Năm dự án Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5
LNTT = tổng doanh thu (sheet doanh thu) – tổng chi phí (sheet chi phí)
Thuế TNDN = LNTT x thuế suất thuế TNDN F4 (sheet thông số)
Năm dự án Năm 0 Năm 1 Năm 2 Năm 3 Năm 4 Năm 5 Vốn đầu tư
Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh = LNST (sheet lợi nhuận)
Khấu hao = tổng khấu hao (sheet khấu hao)
Dòng tiền vào = dòng tiền từ hoạt động kinh doanh + khấu hao
Dòng tiền ròng = dòng tiền vào – vốn đầu tư
NPV (12%): dùng hàm NPV để tính
IRR: dùng hàm IRR để tính
TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI
KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG
1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long.
Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long Được thành lập vào ngày 26 tháng 1 năm 2005, ban đầu gồm hội sở chính và 2 chi nhánh ngân hàng trực thuộc với tổng số hơn 300 cán bộ công nhân viên Trải qua 3 năm phấn đấu xây dựng và trưởng thành,đến nay hoạt động của NHNO & PTNT thành phố Hạ Long không ngừng tăng trưởng, địa bàn hoạt động cũng như cơ cấu tổ chức bộ máy Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long là ngân hàng thương mại có địa bàn mạng lưới rộng Từ năm 2005 đến nay hoạt động kinh doanh của
NHNO&PTNT Thành phố Hạ Long liên tục được nhánh NHNO&PTNT Tỉnh Quảng Ninh công nhận là một trong những ngân hàng xuất sắc trong hệ thống NHNO&PTNT VIệt Nam
Do vậy, NHNO&PTNT Thành phố Hạ Long là một chi nhánh của NHNO&PTNT Việt Nam Thực hiện kinh doanh tiền tệ , tín dụng dịch vụ ngân hàng và kinh doanh ngoại hối với phạm vi hoạt động chủ yếu trên địa bàn Thành phố Hạ Long, Tỉnh Quảng Ninh
NHNO&PTNT Thành phố Hạ Long là ngân hàng cấp II, Là một chi nhánh ngân hàng có tiến độ phát triển nhanh và toàn diện với quy mô gần đầy đủ các phòng ban chức năng theo quy định của NHNO&PTNT Đây là bước đầu cho một chi nhánh ngân hàng phát triển sau này.
Hiện nay, cùng với sự phát triển của hệ thống NHTM, có thể nói rất nổi bật, luôn đổi mới và trở thành trung tâm thực sự của nền kinh tế, NHNO
&PTNT Thành phố Hạ Long đã và đang tìm ra hướng đi thích hợp cho riêng mình, hướng đi đó phảI đảm bảo 2 yếu tố: an toàn vốn và lợi nhuận hợp lý đi đôI với việc góp phần thúc đẩy kinh tê.
1.1.2 Cơ cấu bộ máy tổ chức NHNO&PTNT thành phố Hạ Long NHNO&PTNT Thành phô Hạ Long nằm trên địa bàn thành phố Hạ Long là trung tâm của Quảng Ninh Đây là một thành phố có dân cư đông đúc và tăng nhanh do quá trình đô thị hóa, cơ cấu kinh tế chủ yếu là công nghiệp và thương nghiệp Với địa bàn hoạt động rộng, dân cư đông là thị trường cung cấp nguồn vốn cho ngân hàng vô cùng thuận lợi và đầy tiềm năng.
NHNO&PTNT Thành phố Hạ Long với chức năng chủ yếu của mình là trung tâm tiền tệ - Tín dụng – thanh toán với cá thành phần kinh tế, huy động mọi nguồn vốn trong dân cư, thúc đẩy sản xuất có hiệu quả, góp phần ổn định và phát triển kinh tế
Cho đến nay chức năng và nhiệm vụ chủ yếu của NHNO&PTNT Thành phố Hạ Long vẫn huy động vốn và cho vay Ngoài ra, ngân hàng còn thanh toán liên ngân hàng cho các đơn vị kinh tế trên địa bàn quận và các dịch vụ chuyển tiền nhanh qua mạng điện tử, làm tư vấn xây dựng dự án cho khách hàng mạng lưới hiện nay bao gồm: 01 Hội sở và 2 chi nhánh trực thuộc.
PGĐ phụ trách kinh doanh PGĐ phụ trách ngân quỹ
Phòng giao dịch Phòng thẩm định
2 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban
Tính đến ngày 31/12/2006 tổng số cán bộ công nhân viên trong ngân hàng là 300 đồng chí trong đó:
+ Số cán bộ nam là: 190 đồng chí
+ Số cán bộ nữ là: 110 đồng chí
2.2 Các phòng nghiệp vụ chính
2.2.1 Ban giám đốc: Gồm có một giám đốc và hai phó giám đốc
+ Chức năng của giám đốc: Phụ trách công tác chung và phụ trách công tác cán bộ, kiểm tra kiểm toán nội bộ, kế hoạch tổng hợp.
+ Chức năng của phó giám đốc ngân quỹ: phụ trách kế toán ngân quỹ và hành chính tổng hợp.
+ Chức năng của phó giám đốc kinh doanh: phụ trác công tác kinh doanh, kiêm nhiệm trưởng phòng giao dịch.
Nhiệm vụ chính: ghi chép các nghiệp vụ phát sinh, lưu trữ sổ sách
2.2.3 Phòng giao dịch: Nhiệm vụ chính là tiến hành chi trả các khoản tiền gửi, cho vay, tiền lãi của khách hàng,lệ phí và các khoản tiền khác phòng giao dịch hiện nay chỉ được phép cho vay các khoản dưới 100 triệu còn những khoản lớn hơn thì phải qua trụ sở chính của ngân hàng.
2.2.4 Phòng kinh doanh:: nhiệm vụ chính là phân tích các hoạt động doanh, các báo cáo tài chính, tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng
2.2.5 Phòng thẩm định: Tiến hành phân tích đánh giá thẩm định, đánh giá các hồ sơ vay vốn của khách hàng trên các khía cạnh như pháp lý, tài chính sau đó nộp báo cáo thẩm định, tái thẩm định cho giám đốc xem xét.
3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2006- 2008
3.1 Nguồn vốn Đối với ngân hàng cũng như bất kỳ doanh nghiệp nào khác thì việc huy động và sử dụng vốn hiệu là một nhân tố cho biết được tình hình hoạt động kinh doanh.Để biết được tình hình kinh doanh của ngân hàng trong thời gian qua ta phân tích các bảng số liệu sau:
Bảng 1 : Cơ cấu nguồn vốn trong giai đoạn 2006– 2008 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006– 2008
Bảng số liệu về cơ cấu nguồn vốn trong giai đoạn 2006– 2008cho thấy:
+ Tuy nguồn vốn đều đạt chỉ tiêu kế hoạch thành phố giao nhưng tổng nguồn vốn của ngân hàng tăng qua các năm nhưng với tốc độ chậm.Biểu hiện là trong giai đoạn 2006– 2007nguồn vốn tăng từ 91 tỷ đồng lên 113 tỷ đồng tức tăng 22 tỷ đồng, trong giai đoạn 2007 2008nguồn vốn tăng từ 113 tỷ lên đến 129 tỷ tức tăng 16 tỷ Điều này một phần là do ngân hàng mới được thành lập nên việc quan hệ với các tổ chức tín dụng cũng như uy tín của ngân hàng trên thị trường còn hạn chế.
+ Trong cơ cấu nguồn vốn thì việc huy động nguồn vốn nội tệ vẫn chiếm tỷ trọng lớn và chủ yếu, nguồn vốn ngoại tệ chiếm tỷ trọng nhỏ hơn rất nhiều so với nguồn vốn nội tệ Việc tăng nguồn vốn chủ yếu là tăng nguồn nội tệ và đều đạt chỉ tiêu hoàn thành Thành Phố giao
3.1.1 Cơ cấu nguồn vốn theo nguồn tiền gửi
Bảng 2 : Cơ cấu vốn theo nguồn tiền gửi Đơn vị: Tỷ đồng
Tăng giảm so với kỳ trước ( % )
Tăng giảm so với kỳ trước ( % ) Tiền gửi của dân cư
Tiền gửi của tổ 45 43 57 50.5 27 55 42.6 -3 chức kinh tế
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 2008
Bảng số liệu cơ cấu vốn theo nguồn tiền gửi cho thấy:
+ Tiền gửi của dân cư tăng 16 tỷ đồng trong giai đoạn 2006– 2008 và tăng 18 tỷ đồng trong giai đoạn 2007 – 2008 Đây là nguồn tiền có tính chất ổn định hơn của tổ chức kinh tế
+ Riêng tiền gửi của tổ chức kinh tế tăng 12 tỷ đồng trong giai đoạn
THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG
1 Khái quát công tác thẩm định dự án tại ngân hang nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long
Với địa điểm khá thuận lợi nằm trên trục đường đi ra cảng Mặt khác ngân hàng còn gần trung tâm mua sắm các siêu thị lớn ở Quảng Ninh như siêu thị Big C, TD plaza nên trong thời gian tới sự xuất hiện các khu dân cư và doanh nghiệp là rất nhiều, đây cũng là một vị trí thuận lợi để thu hút thêm khách hàng.
Ngân hàng đã đi vào hoạt động được hơn 3 năm tuy vậy kết quả hoạt động kinh doanh luôn đạt và hoàn thành chỉ tiêu kế hoạch thành phố giao. Để có được kết quả đó là do sự cố gắng nỗ lực của cán bộ thẩm định Phòng thẩm định hiện nay có 6 cán bộ, trong đó có một trưởng phòng Đối với những dự án nhỏ thì mỗi cán bộ thường được phân công thẩm định cho khách hàng của từng phường mà họ phụ trách, do vậy việc tiến hành điều tra khảo sát thực tế là rất thuận lợi do cán bộ thẩm định đã quen với địa bàn mà họ phụ trách Đối với những dự án lớn và mới thì các cán bộ tập trung vào thẩm định sau đó sẽ trình trưởng phòng xem xét, sau đó sẽ được giám đốc duyệt và nếu đồng ý cho vay thì giám đốc sẽ ký và ngược lại còn vướn mắc vấn đề gì cán bộ thẩm định sẽ phải kiểm tra lại.
Do mới được thành lập nên nguồn vốn của ngân hàng cũng hạn chế, nguồn vốn chủ yếu từ việc huy động từ dân cư, các tổ chức kinh tế, kho bạc, do vậy việc tài trợ cho các dự án lớn còn ít mà khách hàng chủ yếu của ngân hàng là các hộ kinh doanh, sản xuất tư nhân, các tổ chức kinh tế, các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn thành phố Hạ Long
Hiện nay ngân hàng cũng đã đặt quan hệ tín dụng với trên 30 doanh nghiệp trên địa bàn Quận, đã bước đầu làm quen với việc thẩm định các dự án trung và dài hạn của các tổ chức kinh tế Do vậy công tác thẩm định tại ngân hàng ngày càng được hoàn thiện và bổ sung thêm.
Hàng năm ngân hàng thường thẩm định khoảng trên 15 dự án trung và dài hạn, đã thẩm định thành công một số dự án như dự án:
1 Dự án nâng cấp sửa chữa thiết bị nghi khí cho tàu hàng hải 16 chạy tuyến Đông Nam Á
2 Dự án đầu tư mở rộng cơ sở vật chất và xưởng sản xuất của công ty trách nhiệm hữu hạn giầy Hoàn Lâm
3 Dự án đổi mới thiết bị công nghệ và mở rộng thị trường tiêu thụ của công ty trách nhiệm hữu hạn Suop Hải Trang
4 Dự án đầu tư thêm 10 chiếc taxi của công ty vận tải Việt Phương
5 Dự án mở rộng diện tích nuôi trồng thuỷ hải sản của doanh nghiệp Tiến Nho
6 Dự án nâng cấp lại khách sạn Hải Yến.
7 D ự án kinh doanh dịch vụ sắt thép và đóng tàu của Hợp tác xã Bạch Đằng.
Phó giám đốc kinh doanh
2 Quy trình thẩm định tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long.
H ình 2.1 : Quy trình thẩm định tại ngân hàng Hạ Long
: Thông tin đi: Thông tin trở lại
(1): Khách hàng đến giao dịch với ngân hàng tại phòng giao dịch hoặc phòng kinh doanh
(2a), (2b), hồ sơ của khách hàng được chuyển từ phòng kế hoạch kinh doanh hoặc phòng giao dịch đến phó giám đốc kinh doanh
(3) Hồ sơ từ phòng phó giám đốc kinh doanh được chuyển đến phòng thẩm định
(4) Phòng thẩm định trình giám đốc hoặc phó giám đốc phê duyệt (5a), (5b), (5c) (5d) thông tin phản hồi từ phòng thẩm định đến phòng kinh doanh, phòng giao dịch đến khách hàng
Bước 1: Khách hàng đến giao dịch với Ngân hàng tại phòng kinh doanh hoặc phòng giao dịch thì tại đây cán bộ tín dụng được phân công giao dịch với khách hàng có nhu cầu vay vốn có trách nhiệm hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ vay vốn và tiến hành thẩm định các điều kiện vay vốn theo quy định.
Bước 2: Hồ sơ của khách hàng sẽ được chuyển từ phòng giao dịch hoặc phòng kinh doanh đến phòng phó giám đốc kinh doanh Tại đây hồ sơ vay vốn của khách hàng sẽ được phó giám đốc kiểm tra sơ bộ nếu đầy đủ hợp lệ sẽ được chuyển tới phòng thẩm định, nếu hồ sơ chưa hợp lý sẽ được yêu cầu bổ sung thêm.
Bước 3: Cán bộ thẩm định tại phòng thẩm định sẽ tiến hành thẩm định các hồ sơ vay vốn của khách hàng được chuyển từ phó giám đốc kinh doanh sang
Bước 4: Giám đốc Ngân hàng nơi cho vay căn cứ vào báo cáo thẩm định, tái thẩm định do phòng thẩm định trình, quyết định cho vay hoặc không cho vay.
- Nếu cho vay Ngân hàng nông nghiệp nơi cho vay cùng khách hàng lập hợp đồng tín dụng, hợp đồng bảo đảm tiền vay.
- Khoản vay vượt quyền phán quyết thì thực hiện theo quy định hiện hành của Ngân hàng nông nghiệp Việt Nam.
- Nếu không cho vay thì thông báo cho khách hàng biết và giải thích rõ lý ro vì sao không cho vay.
Bước 5: Sau khi báo cáo thẩm định, tái thẩm định được giám đốc hoặc người uỷ quyền ký thì phòng kế hoạch kinh doanh phòng giao dịch có trách nhiệm luân chuyển hồ sơ cho kế toán, thanh toán, giải ngân cho khách hàng.
3 Phương pháp thẩm định được áp dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long.
3.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự
Theo phương pháp này thì việc thẩm định sẽ được tiến hành từ tổng quát đến chi tiết.
- Thẩm định tổng quát: Là việc xem xét một cách khái quát đầy đủ hợp lệ các nội dung cơ bản của một dự án Việc thẩm định khía cạnh này cho phép hình dung, hiểu được quy mô, tầm quan trọng của dự án trong chiến lược phát triển kinh tế xã hội của đất nước Trong nội dung thẩm định này căn cứ pháp lý của dự án cũng được xem xét có hợp lý không Thông qua việc thẩm định tổng quát dự án nếu dự án thiếu các yêu cầu cơ bản thì sẽ bị bác bỏ.
- Thẩm định chi tiết: Là việc xem xét một cách khoa học, khách quan chi tiết từng nội dung cụ thể ảnh hưởng trực tiếp đến tính khả thi, tính hiệu quả, khả năng trả nợ, nguồn trả nợ của dự án trên các khía cạnh pháp lý, thị trường kỹ thuật công nghệ, môi trường
Trong phần thẩm định này cán bộ thẩm định sẽ đưa ra các ý kiến đánh giá nhận xét đồng ý hay phải sửa đổi bổ sung hoặc dự án không thể tiếp tục được.
Khi tiến hành thẩm định chi tiết cán bộ thẩm định sẽ phát hiện các sai sót, nếu như dự án có nhiều chỉ tiêu không đáp ứng đủ yêu cầu thì sẽ cán bộ thẩm định sẽ yêu cầu bổ sung thêm thông tin hoặc có thể bị loại bỏ và ngược lại. Đây là phương pháp được sử dụng thường xuyên tại Ngân hàng vì thông qua thẩm định tổng quát một vài chỉ tiêu cơ bản nếu dự án chấp nhận được thì sẽ được sang giai đoạn thẩm định chi tiết Ví dụ đối với dự án “Nâng cấp cơ sở vật chất của khách sạn Hải Yến” Chủ khách sạn là Nguyễn HảiYến, số tiền xin vay là 600 triệu đồng Việc thẩm định khía cạnh tổng quát cán bộ thẩm định thường tập trung vào các yếu tố sau:
+ Yếu tố pháp lý: giấy phép đăng ký kinh doanh, thời hạn kinh doanh
+ Khả năng tài chính: tài sản đảm bảo, khả năng đáp ứng nhu cầu của dự án.
+ Tình hình hoạt động kinh doanh thời điểm gần nhất…
Nếu các yếu tố trên thỏa mãn thì Ngân hàng sẽ thẩm định chi tiết các nội dung sau:
+ Về phương diện quản lý: chủ khách sạn là Nguyễn Hải Yến đã có kinh nghiệm rất nhiều trong việc quản lý nhà hàng và khách sạn. + Ngành nghề kinh doanh: được pháp luật cho phép
+ Địa điểm của khách sạn: Số 55 Văn C ao – Hạ Long
+ Uy tín của khách sạn: Thời gian hoạt động đã lâu và cung cách phục vụ tốt
+ Về phương án nâng cấp:
- Số phòng cần nâng cấp sửa chữa là 20.
MỤC TIÊU PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
Với những kết quả đã đạt được cũng như các mặt tồn tại, căn cứ vào mục tiêu kinh doanh trong giai đoạn 2007 – 2010 ngân hàng đã đề ra một số chỉ tiêu phấn đầu và biện pháp triển khai sau:
1 Chỉ tiêu phấn đấu trong giai đoạn 2007 – 2010
+ Tiếp tục tăng trưởng nguồn vốn , đủ vốn cho vay, chất lượng tín dụng đảm bảo, chỉ tiêu nguồn vốn được cụ thể hoá như sau:
- Về nguồn vốn thì năm 2007 phải tăng 30 % so với năm 2006 tức là nguồn vốn năm 2007 phải đạt170 tỷ đồng
- Những năm còn lại nguồn vốn phải tăng thêm 40% với năm trước.
Trong cơ cấu nguồn vốn thì phấn đấu tiền gửi của các dân cư chiếm tỷ trọng lớn vì đây là nguồn tiền có tính chất ổn định tạo điều kiện cho ngân hàng đầu tư vốn vào các khoản trung và dài hạn, giảm tỷ trọng tiền gửi của các tổ chức tín dụng vì đây là nguồn tiền có lãi suất rẻ nhưng không có tính chất ổn định lâu dài.
+ Tiếp tục tăng dư nợ, phấn đấu năm 2007 dư nợ tăng 20% so với năm 2006 tức dư nợ đạt 130 tỷ đồng, các năm còn lại thì năm sau tăng hơn năm trước 30%.
- Trong cơ cấu dư nợ tăng tỷ trọng cho vay trung và dài hạn phấn đấu đạt trên 40% tổng dư nợ.
- Giảm tỷ lệ nợ xấu dưới mức khống chế thành phố giao.
+ Tăng cường phát triển dịch vụ mới, chăm sóc khách hàng chu đáo, thu hút tiền gửi ngoại tệ, thực hiện thanh toán xuất nhập khẩu, tăng nhanh cả về chất lượng và số lượng phát hành thẻ ATM.
+ Nâng cao chất lượng tín dụng thực hiện chế độ gắn trách nhiệm và quyền hạn của cán bộ thẩm định trong công tác cho vay.
2 Một số biện pháp triển khai thực hiện
+ Về nguồn vốn: Tiếp tục đẩy mạnh công tác huy động vốn, luôn giữ đủ nguồn vốn để đầu tư bằng cách nâng cao công tác tiếp thị huy động nhưng đợt tiết kiệm với lãi suất hấp dẫn và dự thưởng bằng vàng
- Tích cực huy động tiết kiệm trong dân cư, cố gắng số dư tiết kiệm cả nội tệ và ngoại tệ tăng khoảng 30% so với năm 2006
- Tạo điều kiện thuận lợi cho khách hàng mở tài khoản tiền gửi
- Tiếp tục quan hệ với kho bạc, các tổ chức kinh tế, tín dụng + Về dư nợ: Đảm bảo chất lượng tín dụng đặc biệt ở các dự án có quy mô vốn lớn và dự án trung và dài hạn
Hướng phấn đấu là lựa chọn các dự án có hiệu quả để cho vay, tiếp tục tăng quyền cho phòng giao dịch cho doanh nghiệp vay, cân đối cho vay tiêu dùng, kiểm soát chặt chẽ cho vay thuỷ sản - một lĩnh vực chịu ảnh hưởng trực tiếp của thiên tai, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu đã xử lý rủi ro.
+ Các mặt công tác khác:
- Mở rộng kinh doanh ngoại tệ bao gồm cả huy động vốn mua bán ngoại tệ và thanh toán mua bán hàng hoá xuất nhập khẩu.
- Đẩy mạnh kinh doanh dịch vụ năm 2007 tăng 2 lần so với năm 2006
- Tiếp tục kiện toàn công tác cán bộ, bố trí đủ cán bộ nghiệp vụ, cán bộ chủ chốt để hoàn thành nhiệm vụ.
- Tiếp tục hoàn thành quy chế khoán lương kinh doanh đến cán bộ công nhân viên
MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG
DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG Đối với ngân hàng đặc biệt là ngân hàng thương mại như ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thì chất lượng hiệu quả và sự an toàn trong hoạt động tín dụng là điều kiện tồn tại, phát triển cũng như nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị trường Chất lượng thẩm định dự án tốt thể hiện sư lành mạnh, hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Việc nâng cao chất lượng thẩm định có ý nghĩa rất lớn đối với thành bại của ngân hàng đặc biệt đối với hoạt động cho vay theo dự án Do ngân hàng nông nghịêp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long là 1 đơn vị mới thành lập cho nên việc cho vay theo dự án vẫn còn ít nhưng trong thời gian gần đây do sự xuất hiện của các khu đô thị mới, trung tâm mua sắm lớn nên ngân hàng cũng đã làm quen dần với hoạt động cho vay theo dự án.
Do đó công tác thẩm định dự án là một khâu rất quan trọng, nó sẽ giúp ngân hàng tránh được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình Xuất phát từ thực trạng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng trong thời gian qua cho thấy còn có những mặt hạn chế cần được khắc phục để cho công tác thẩm định tại chi nhánh ngày càng hoàn thiện thêm em có một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao chất lượng thẩm định tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long như sau:
1 Giải pháp về quy trình thẩm định
Quy trình thẩm định tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long là sự kế thừa và chọn lọc nội dung và quy trình thẩm định của ngân hàng nhà nước VN và ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN Tuy vậy mỗi ngân hàng đều có những đối tượng khách hàng riêng, khách hàng chủ yếu của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long chủ yếu là hộ sản xuất kinh doanh, chăn nuôi thủy hải sản, doanh nghiệp vừa và nhỏ, các tổ chức kinh tế thuộc địa bàn của quận do vậy trong thời gian tới để nâng cao hiệu quả về nội dung và quy trình thẩm định ngân hàng cần thực hiện một số giải pháp sau:
- Xây dựng quy trình thẩm định thống nhất nhưng cũng phải linh hoạt trong từng loại dự án.
Trong thực tế có rất nhiều loại dự án khác nhau, vì vậy tuy quy trình thẩm định đưa ra nhưng không phải dự án nào ta cũng áp dụng quy trình đó bởi vậy đối với những dự án lớn có nguồn vốn trung và dài hạn thì cán bộ thẩm định cần tuân thủ nghiêm ngặt các bước trong quy trình thẩm định mà ngân hàng đã đề ra nhưng đối với các dự án có quy mô vốn nhỏ và đã quen thuộc với ngân hàng thì cán bộ thẩm định nên linh hoạt trong các bước nhưng vẫn phải đảm bảo trình tự và đầy đủ thủ tục và các hồ sơ tài liệu cần thiết như vậy sẽ tiết kiệm thời gian và chi phí nâng cao chất lượng thẩm định dự án.
Sau đây em xin đưa ra quy trình thẩm định mới tại Ngân hàng nông nghiệp phát trỉên nông thôn thành phố Hạ Long
Phòng giao dịch Phòng Thẩm đinh
P.GĐ kinh doanh Giám đốc
Hình 2.2: Quy trình thẩm định mới
1a: Khách hàng là doanh nghiệp đến giao dịch với Ngân hàng tại phòng Kinh doanh
1b: Khách hàng là cá nhân, hộ sản xuất kinh doanh… đến giao dịch với Ngân hàng tại phòng Kinh doanh.
2a, 2b: Hồ sơ khách hàng sẽ được chuyển đến phòng Thẩm định. Tại đây, cán bộ thẩm định sẽ tiến hàng thẩm định các nội dung.
3: Hồ sơ sau khi được trưởng phòng Thẩm định duyệt sẽ được chuyển đến P.GĐ Kinh doanh
4: GĐ Ngân hàng sẽ ký duyệt và quyết định cho vay.
2 Giải pháp về nội dung thẩm định
2.1 Giải pháp về khía cạnh hồ sơ pháp lý
Thẩm định khía cạnh hồ sơ pháp lý là bước đầu tiên và cũng rất quan trọng Nó là cơ sở để ngân hàng tiến hành tiến hành thẩm định các bước tiếp sau Yêu cầu về hồ sơ pháp lý của khách hàng đã được Ngân hàng nhà nước
VN và ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN ban hành Để nâng cao chất lượng thẩm định về khiá cạnh hồ sơ pháp lý trong thời gian tới ngân hàng cần thực hiện một số biện pháp sau:
+ Cán bộ thẩm định cần nhận thức được việc thẩm định hồ sơ pháp lý là bước tiền đề cho các công việc tiếp theo, việc thẩm định nội dung này nó không phức tạp nhưng nó là yêu cầu bắt buộc đối với mọi khách hàng Nếu như ở bước này hồ sơ không hợp lệ thì khách hàng sẽ không đủ điều kiện để vay vốn Việc thẩm định khía cạnh này giúp cho doanh nghiệp tránh được nhiều rủi ro và đỡ mất thời gian vì trên thực tế có rất nhiều công ty ma.
+ Khi thẩm định nội dung này cán bộ thẩm định cần nắm và hiểu rõ được tính chất và các loại hình doanh nghiệp từ đó hiểu được các quyền hạn và nghĩa vụ của doanh nghiệp trước pháp luật khi tham gia hoạt động kinh doanh cũng như khi quan hệ với khách hàng.
- Các loại hình doanh nghiệp chịu trách nhiệm vô hạn về số tài sản của mình khi bị phá sản như: doanh nghiệp tư nhân, công ty hợp danh.
- Các doanh nghiệp là pháp nhân chịu trách nhiệm hữu hạn trước pháp luật trong số tài sản góp vốn của mình.
+ Phải xem xét đầy đủ tính chính xác về số lượng chất lượng các loại tài liệu giấy tờ cần thiết trong hồ sơ pháp lý của khách hàng Cụ thể là cần xem xét các loại tài liệu chính sau:
- Giấy quyết định thành lập doanh nghiệp do ai cấp hoặc uỷ quyền quyết định.
- Thời gian hoạt động của doanh nghiệp có còn trong khoảng thời gian hoạt động của dự án không.|
- Tên doanh nghiệp, loại hình doanh nghiệp, trụ sở giao dịch, văn phòng giao dịch.
- Ngành nghề kinh doanh đang họat động và vay có đúng với giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh không, có được pháp luật cho phép không, đối với những ngành nghề đòi hỏi chứng chỉ hành nghề thì ngân hàng yêu cầu doanh nghiệp cung cấp giấy chứng chỉ hành nghề. + Mô hình hoạt động, cơ cấu tổ chức của doanh nghiệp.Nếu như một doanh nghiệp có khả năng vững mạnh về tài chính nhưng người lãnh đạo không có khả năng chuyên môn điều hành thì doanh nghiệp không thể đứng vững trên thị trường mà kinh doanh thì đòi hỏi phải nhạy bén và nắm được cơ hội trên thị trường do vậy ngân hàng cần chú ý đến khả năng quản trị điều hành của ban lãnh đạo doanh nghiệp trên các khía cạnh uy tín, kinh nghiệm, khả năng nắm bắt thị trường chứ không chỉ dựa vào bằng cấp và số năm công tác
+ Để có thông tín chính xác ngân hàng không chỉ dựa vào thông tin mà khách hàng cung cấp mà còn phải dựa vào từ nhiều nguồn khác nhau vd từ bạn hàng của doanh nghiệp, từ đối thủ cạnh tranh, tuy nhiên thông tin này phải chắt lọc để đảm bảo tính chính xác cao.
2.2 Tình hình tài chính của doanh nghiệp
Mục tiêu của việc thẩm định tình hình tài chính của doanh nghiệp nhằm xem xét tình hình tài chính của doanh nghiệp có lành mạnh không, đảm bảo bao nhiêu phần trăm khả năng thực hiện dự án Nội dung thẩm định tài chính của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long nói chung vẫn chưa chi tiết và đầy đủ lắm mặc dù về mặt lý thuyết ghi tương đối đầy đủ và rõ mà khi xem xét chỉ có báo cáo tài chính của 1 năm vậy trong thời gian tới ngân hàng sẽ làm quen với các doanh nghiệp mới thì việc thẩm định khía cạnh này càng phải được tiến hành đầy đủ hơn nữa cụ thể là:
+ Phải kiểm tra các bản báo cáo về tình hình tài chính của doanh nghiệp trong đó phải có chứng nhận kiểm toán của nhà nước. + Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kỳ gần nhất, báo cáo này phải do doanh nghiệp lập và phải chịu trách nhiệm về tính trung thực và chính xác trong nội dung đó
+ Bảng cân đối kế toán là tài liệu quan trọng cung cấp các thông tin về tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, do vậy cán bộ thẩm định phải hiểu và đọc được kết cấu của các nguồn vốn và tài sản của doanh nghiệp từ đó mới phân tích chính xác tình hình tài chính của doanh nghiệp.
2.3 Các nội dung chính trong thẩm định dự án đầu tư cần vay vốn 2.3.1 Quy mô và cơ cấu vốn đầu tư Để hiểu rõ được số lượng vốn và việc phân bổ vốn của dự án thì ngân hàng cần phân tích thêm về một số khía cạnh sau:
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
Trên đây là một số giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long, nhưng để chất lượng thẩm định được tốt thì không chỉ có sự cố gắng từ phía ngân hàng mà còn phải có sự nỗ lực từ các bên tham gia đó là doanh nghiệp, ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN, và phía Nhà nước.
1 Kiến nghị đối với doanh nghiệp vay vốn.
Chất lượng thẩm định dự án bị ảnh hưởng nhiều từ phía các doanh nghiệp vay vốn bởi vậy nếu doanh nghiệp vay vốn họ làm tốt công tác lập dự án thì công việc thẩm định dự án của ngân hàng sẽ đạt kết quả cao Do vậy về phía doanh nghiệp vay vốn cần lưu ý những điểm sau khi lập dự án:
+ Thứ nhất là nên lập dự án theo sự hướng dẫn của các cán bộ trong ngân hàng, bởi vì khi lập dự án theo sự hướng dẫn của cán bộ trong ngân hàng thì sẽ tiện cho công việc theo dõi các và kiểm tra các thông số đã theo một quy trình quen thuộc trong ngân hàng.
+ Thứ hai việc lập dự án trong doanh nghiệp nên để cho cán bộ có trình độ và có trách nhiệm trong doanh nghiệp đó lập Nếu doanh nghiệp không đủ trình độ lập thì nên thuê các tổ chức tư vấn lập dự án cho mình.
+ Thứ ba là doanh nghiệp nên trung thực trong việc cung cấp các số liệu trong ngân hàng, vì không ai khác ngoài doanh nghiệp có thể nắm rõ được thông tin về lĩnh vực mình hoạt động.
2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN
+ Do ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố
Hạ Long là một đơn vị mới thành lập nhưng trong thời gian hoạt động qua đã đạt được nhiều kết quả khả quan do vậy Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN cũng như Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn tỉnh Quảng Ninh cần tăng thêm mức phán quyết cho vay đối với khách hàng.
+ Do trình độ cán bộ thẩm định có hạn, các thông tin kinh tế, kỹ thuật lại thường xuyên đổi mới nên ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN cần ban hành một số chỉ tiêu định mức kinh tế kỹ thuật cơ bản để làm tài liệu cơ sở cho cán bộ thẩm định tham khảo + Ngân hàng cần tổ chức các buổi giao lưu học hỏi thảo luận trao đổi thông tin cũng như kinh nghiệm giữa các ngân hàng trong cùng hệ thống để tạo cho cán bộ trong các chi nhánh mới thành lập học hỏi thêm những kiến thức thực tế.
+ Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN cần tổ chức giao lưu với các tổ chức kinh tế hoặc thực hiện những hoạt động tài trợ để quảng bá hình ảnh thương hiệu cho mình từ đó tạo lập thêm các mối quan hệ trên thị trường.
3 Kiến nghị với cơ quan Nhà nước và các bộ ngành có liên quan
+ Nhà nước cần tạo ra một hệ thống luật pháp đồng bộ và đầy đủ cho nền kinh tế nói chung và ngành ngân hàng nói riêng vì ngân hàng là một ngành kinh doanh chịu nhiều ảnh hưởng của hệ thống luật pháp, do vậy một hệ thống luật pháp tốt đầy đủ và thuận lợi thì nó sẽ tạo điều kiện thuận lợi và kích thích ngân hàng hoạt động đạt kết quả cao.
+ Các cơ quan quản lý nhà nước về kinh tế cần tiến hành theo dõi kiểm tra tình hình hoạt động của các doanh nghiệp để tạo điều kiện cung cấp các thông tin kinh tế cần thiết cho ngân hàng khi doanh nghiệp có nhu cầu vay vốn Như vậy ngân hàng phần nào cũng nắm bắt được các thông tin cơ bản về tình hình hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp.
+ Nhà nước cần tạo ra mối liên hệ giữa các bộ ngành và các tổ chức tín dụng để các bộ ngành đó cung cấp các thông tin cần thiết cho ngân hàng trong việc thẩm định dự án vd khi thẩm định các dự án về các ngành xây dựng thì bộ xây dựng có thể cung cấp tài liệu cho tổ chức tín dụng khi họ yêu cầu
+ Nhà nước cần đẩy mạnh công tác cổ phần hoá, giải tán những doanh nghiệp nhà nước làm ăn kém hiệu quả từ đó sẽ giảm gánh nặng cho các tổ chức tín dụng, tạo ra sự bình đẳng giữa các tổ chức kinh tế
+ Mặt khác VN đang trong thời kỳ kinh tế mở cửa hội nhập, chúng ta lại vừa gia nhập WTO nên trong thời gian tới các ngân hàng nước ngoài sẽ vào VN rất nhiều nên ngân hàng trong nước phải đối diện với sự cạnh tranh của ngân hàng các nước là điều tất yếu Do vậy Nhà nước cần có những chính sách đồng bộ và linh hoạt, hiện nay để đáp ứng với nhu cầu, tình hình mới hiện nay
Thông qua qúa trình nghiên cứu, học tập và thời gian thực tập tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long đã cung cấp cho em những kiến thức thực tế bổ ích về hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Đặc biệt là tầm quan trọng của công tác thẩm định trong hoạt động tín dụng bởi vì chất lượng thẩm định dự án tốt thể hiện sự lành mạnh trong hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Bài viết của em đã phân tích tình thẩm định tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long, qua đó đã cho em thấy được những mặt được và chưa được trong công tác thẩm định tại ngân hàng, từ đó em xin đưa ra các giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tại ngân hàng và cùng các kiến nghị với các cơ quan nhà nước và các bộ ngành có liên quan để giúp đỡ ngân hàng nâng cao chất lượng công tác thẩm định Do thời gian thực tập có hạn cũng như sự hạn chế về kiến thức nên bài viết của em sẽ không tránh khỏi sai sót em rất mong sự giúp đỡ của cô giáo Th.s Nguyễn Thị Bích Vượng ,giáo sư Mai Siêu và các cô chú trong phòng thực tập để cho bài viết của em hoàn thiện hơn Em xin chân thành cảm ơn thầy và các cô chú trong phòng thẩm định tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long đã giúp đỡ nhiệt tình em trong thời gian qua.
1 PGS.TS Nguyễn Bạch Nguyệt - Bộ môn Kinh tế đầu tư- trường Đại học Kinh tế quốc dân – Giáo trình lập dự án đầu tư.
2 Sổ tay tín dụng của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
3 Các quy định pháp chế của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
4 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2006 – 2008và phương hướng kinh doanh giai đoạn 2007 – 2010 của ngân hàng nông nghịêp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long.
CHƯƠNG ITHẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG 2
II NỘI DUNG TRONG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ : 2
1 Thẩm định sự cần thiết phải đầu tư và mục tiêu của dự án 2
2 Thẩm định phương diện thị trường của dự án : 2
3 Thẩm định phương diện kỹ thuật của dự án 3
4 Thẩm định phương diện tổ chức quản trị nhân sự của dự án 3
5 Thẩm định phương diện tài chính của dự án 4
6 Phân tích các chỉ tiêu định lượng 4
III CÁC HÀM TÀI CHÍNH, HÀM PHÂN TÍCH RỦI RO 4
CHƯƠNG II:THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI 10
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN 10
NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG 10
I KHÁI QUÁT CHUNG VỀ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG 10
1 Quá trình hình thành và phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long .10
2 Cơ cấu tổ chức, chức năng nhiệm vụ của các phòng ban 12
2.2 Các phòng nghiệp vụ chính 12
2.2.1 Ban giám đốc: Gồm có một giám đốc và hai phó giám đốc 12
3 Tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2006-2008 13
3.1.1 Cơ cấu nguồn vốn theo nguồn tiền gửi 14
3.1.2 Cơ cấu nguồn vốn theo kỳ hạn 15
3.2.1 Cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế 18
3.2.2 Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế 18
3.3 Kết quả kinh doanh trong giai đoạn 2006 - 2008 20
4 Đánh giá về tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng trong giai đoạn 2006 – 2008 21
II THỰC TRẠNG THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG 23
1 Khái quát công tác thẩm định dự án tại ngân hang nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long 23
2 Quy trình thẩm định tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long .25
3 Phương pháp thẩm định được áp dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long .27
3.1 Phương pháp thẩm định theo trình tự 27
3.2 Phương pháp so sánh các chỉ tiêu 28
3.3 Phương pháp thẩm định dựa trên việc phân tích độ nhạy cảm 30
3.4 Phương pháp thẩm định triệt tiêu rủi ro 31
4.1 Kiểm tra các loại giấy tờ hồ sơ 31
4.1.1Giấy đề nghị vay vốn 31
4.12.Hồ sơ về khách hàng vay vốn 31
4.1.3 Hồ sơ về dự án vay vốn 32
4.1.4 Hồ sơ đảm bảo tiền vay 32
4.2 Thẩm định đánh giá khách hàng vay vốn 32
4.2.1 Năng lực pháp lý của khách hàng: 32
4.2.2 Thẩm định ngành nghề sản xuất kinh doanh của khách hàng vay vốn 33
4.2.3 Mô hình tổ chức lãnh đạo bố trí lao động của doanh nghiệp 33
4.2.4 Tình hình tài chính và hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng 34
4.3 Thẩm định dự án vay vốn 34
4.3.1 Cơ sở pháp lý của dự án đầu tư: 34
4.3.2 Mục đích và sự cần thiết phải đầu tư 35
4.3.3 Quy mô và cơ cấu vốn đầu tư 35
4.3.4 Kỹ thuật công nghệ và môi trường 36
4.3.5 Thị trường tiêu thụ sản phẩm của dự án 38
4.3.6 Đánh giá hiệu quả tài chính của dự án 39
4.3.7 Định giá tài sản đảm bảo tiền vay của khách hàng 41
5 Ví dụ minh hoạ Thẩm định dự án: "Đầu tư thêm chiếc tàu trọng tải 1550 tấn của công ty Trách nhiệm hữu hạn Hàng Hải” .42
5.1 Thẩm định hồ sơ vay vốn của khách hàng 42
5.1.1 Năng lực pháp lý và hành vi dân sụ: 42
5.1.3 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình tài chính của công ty 43
5.1.4 Cơ cấu tổ chức lao động của công ty: 46
5.1.5 Tình trạng phương tiện vận tải của Công ty 47
5.2 Dự án mua thêm chiếc tàu trọng tải 48
5.2.11Mục đích và sự cần thiết phải đầu tư thêm 48
5.2.2 Căn cứ pháp lý của dự án: 49
5.2.3 Quy mô và cơ cấu vốn đầu tư 49
5.2.4 Thị trường hoạt động của dự án 50
5.2.5 Thẩm định về mặt kỹ thuật công nghệ 52
5.2.6 Thẩm định về mặt quản lý điều hành hoạt động của dự án: 52
5.2.7 Thẩm định tình hình tài chính dự án 53
5.2.7.1 Tổng doanh thu hàng năm của tàu trọng tải 1550 tấn khi đi vào hoạt động 53
5.2.7.2 Bảng tính chi phí của tàu hoạt động trong 1 năm 55
5.2.7.3 Dòng tiền của dự án hoạt động trong 1 năm 56
5.2.8 Tài sản đảm bảo tiền vay: 61
5.2.8.1 Tài sản được hình thành từ vốn vay của ngân hàng 61
5.2.8.2 Các loại tài sản khác của các thành viên trong ban lãnh đạo 61
6 Đánh giá công tác thẩm định dự án tại chi nhánh ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành phố Hạ Long .63
6.3 Ảnh hưởng của công tác thẩm định đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng 65
CHƯƠNG III:MỘT SỐ GIẢP PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN
I MỤC TIÊU PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG
1 Chỉ tiêu phấn đấu trong giai đoạn 2007 – 2010 67
2 Một số biện pháp triển khai thực hiện 68
II MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC THẨM ĐỊNH DỰ ÁN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN THÀNH PHỐ HẠ LONG 69
1 Giải pháp về quy trình thẩm định 70
2 Giải pháp về nội dung thẩm định .71
2.1 Giải pháp về khía cạnh hồ sơ pháp lý 71
2.2 Tình hình tài chính của doanh nghiệp 73
2.3 Các nội dung chính trong thẩm định dự án đầu tư cần vay vốn 74
2.3.1 Quy mô và cơ cấu vốn đầu tư 74
2.3.2 Khía cạnh thị trường và khả năng tiêu thụ sản phẩm 75
2.3.3 Giải pháp về khía cạnh kỹ thuật công nghệ của dự án 76
2.3.4 Tài chính dự án đầu tư 76
3 Giải pháp về phương pháp thẩm định 77
4 Giải pháp về tổ chức thẩm định 78
III MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 79
1 Kiến nghị đối với doanh nghiệp vay vốn .80
2 Kiến nghị đối với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn VN 80
3 Kiến nghị với cơ quan Nhà nước và các bộ ngành có liên quan 81