Hoàn thiện công tác quản lý chi ngân sách nhà nước trên địa bàn huyện trang bom, tỉnh đồng nai

i BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ NÔNG NGHIỆP VÀ PTNT TRƢỜNG ĐẠI HỌC LÂM NGHIỆP CƠ SỞ LUẬN VĂN THẠC SỸ Chuyên ngành Kinh tế Nông nghiệp - Mã số: 60 62 01 15 TRẦN THỊ ÁNH TUYẾT LỚP KT22B NGHIÊN CỨU: HỒN THIỆN CƠNG TÁC QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC TRÊN ĐỊA BÀN HUYỆN TRẢNG BOM, TỈNH ĐỒNG NAI NGƢỜI HƢỚNG DẪN: TS.LÊ QUANG THƠNG Đồng Nai, 2017 i LỜI CAM ĐOAN Tơi cam đoan cơng trình nghiên cứu thân Các liệu thu thập từ nguồn hợp pháp Nội dung kết nêu luận văn trung thực chƣa đƣợc công bố cơng trình khác Tác giả Luận văn Trần Thị Ánh Tuyết ii LỜI CẢM ƠN Trong suốt q trình thực Luận văn Thạc sỹ, tơi nhận đƣợc giúp đỡ nhiệt tình quý báu nhiều tổ chức, tập thể cá nhân Lời tơi xin đƣợc bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới Thầy TS.Lê Quang Thông - Trƣờng Đại học Nơng lâm Thành phố Hồ Chí Minh tận tình hƣớng dẫn tơi suốt q trình học tập nghiên cứu hồn thành đề tài Tơi xin chân thành cảm ơn tồn thể Thầy giáo, Cơ giáo Khoa Sau đại học - Trƣờng Đại học Lâm nghiệp tận tình hƣớng dẫn, truyền đạt kiến thức cho lời khuyên quý báu suốt thời gian theo học, thực hoàn thành luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn Lãnh đạo UBND huyện Trảng Bom, lãnh đạo, toàn thể đồng nghiệp phịng Tài Kế hoạch, UBND xã- thị trấn quan, đơn vị sử dụng ngân sách địa bàn huyện Trảng Bom tạo điều kiện thuận lợi suốt thời gian học tập, nghiên cứu hồn thành Luận văn Tốt nghiệp Tơi xin cảm ơn động viên, giúp đỡ, góp ý nhiệt tình ngƣời thân, bạn bè đồng nghiệp thời gian học làm Luận văn Tốt nghiệp Một lần xin chân thành cảm ơn ! Học viên Trần Thị Ánh Tuyết iii MỤC LỤC Trang LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT vii DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU viii ĐẶT VẤN ĐỀ 1 Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu Mục tiêu nghiên cứu Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Nội dung nghiên cứu Chƣơng CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC 1.1 Chi ngân sách nhà nƣớc 1.1.1 Khái niệm, đặc điểm vai trò chi NSNN 1.1.2 Nội dung chi ngân sách nhà nƣớc 1.1.2.1 Chi thƣờng xuyên 1.1.2.2 Chi đầu tƣ phát triển 1.1.2.3 Chi trả nợ tiền Chính phủ vay 11 1.2 Quản lý chi ngân sách nhà nƣớc 12 1.2.1 Khái niệm quản lý chi ngân sách nhà nƣớc 12 1.2.2 Nguyên tắc quản lý chi NSNN 13 1.2.3 Phân cấp quản lý nhà nƣớc chi ngân sách nhà nƣớc 15 1.2.4 Nội dung quản lý chi ngân sách nhà nƣớc 16 1.3 Quản lý chi NSNN cấp huyện 18 iv 1.4 Những nhân tố ảnh hƣởng đến quản lý chi NSNN 19 1.5 Cơ sở thực tiễn quản lý chi NSNN 20 1.5.1 Kinh nghiệm quản lý chi NSNN số nƣớc giới 20 1.5.1.1 Trung quốc 20 1.5.1.2 Hàn quốc 21 1.5.1.3 Singapore 22 1.5.1.4 Malaysia 22 1.5.2 Kinh nghiệm quản lý chi NSNN số địa phƣơng 23 1.5.2.1 Kinh nghiệm quản lý chi NSNN huyện Tiền Hải, tỉnh Thái Bình 23 1.5.2.2 Kinh nghiệm quản lý chi NSNN huyện Long Thành, tỉnh Đồng Nai 24 1.5.3 Bài học kinh nghiệm 24 1.5.3.1 Bài học kinh nghiệm Việt Nam 24 1.5.3.2 Bài học kinh nghiệm huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai 26 Chƣơng 27 ĐẶC ĐIỂM CƠ BẢN CỦA HUYỆN TRẢNG BOM VÀ PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 27 2.1 Tình hình huyện Trảng Bom 27 2.1.1 Giới thiệu huyện Trảng Bom 27 2.1.2 Đặc điểm tự nhiên 28 2.1.3 Các đặc điểm kinh tế xã hội 30 2.2 Phƣơng pháp nghiên cứu 33 2.2.1 Phƣơng pháp thu thập số liệu, tài liệu 33 2.2.2 Phƣơng pháp phân tích số liệu 34 2.2.3 Thiết kế nghiên cứu 34 2.2.3.1 Quy trình nghiên cứu 34 v 2.2.3.2 Nghiên cứu sơ 35 2.2.3.3 Nghiên cứu thức 35 2.2.3.4 Xây dựng thang đo 36 2.2.3.5 Chọn mẫu 37 2.2.3.6 Phân tích liệu thống kê 38 Chƣơng 39 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 39 3.1 Thực trạng công tác quản lý chi NSNN huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 39 3.1.1 Tổ chức máy quản lý chi ngân sách cấp huyện 39 3.1.2 Quy trình quản lý chi NSNN 40 3.1.2.1 Tổ chức kiểm soát chi NSNN 40 3.1.2.2 Tổ chức quản lý lập dự toán chi ngân sách 41 3.1 2.3 Tổ chức quản lý việc chấp hành dự toán chi ngân sách 44 3.1.2.4 Tổ chức toán chi ngân sách 46 3.1.2.5 Tổ chức kiểm tra, tra quản lý chi ngân sách 47 3.1.3 Thực trạng quản lý chi NSNN 47 3.1.3.1 Quản lý chi thƣờng xuyên huyện Trảng Bom 48 3.1.3.2 Quản lý chi đầu tƣ xây dựng huyện Trảng Bom 53 3.2 Đánh giá thực trạng quản lý ngân sách nhà nƣớc địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai: 55 3.2.1 Những kết đạt đƣợc quản lý chi ngân sách 55 3.2.2 Những hạn chế nguyên nhân quản lý chi ngân sách 60 3.3 Xác định nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng quản lý chi ngân sách nhà nƣớc 66 3.4 Giải pháp 72 3.4.1 Mục tiêu 72 vi 3.4.1.1 Mục tiêu tổng quát 72 3.4.1.2 Mục tiêu cụ thể 72 3.4.2 Giải pháp cụ thể 73 3.4.2.1 Đối với quản lý chi đầu tƣ XDCB 73 3.4.2.2 Đối với quản lý chi thƣờng xuyên 75 3.4.2.3 Công khai, minh bạch quản lý chi NSNN 76 3.4.2.4 Nâng cao hiệu công tác tra, kiểm tra xử lý vi phạm77 3.4.2.5 Nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán quản lý 77 3.5 Hàm ý sách 78 3.5.1 Đối với Trung ƣơng 78 3.5.2 Đối với tỉnh Đồng Nai 79 3.5.3 Đối với huyện Trảng Bom 79 KẾT LUẬN 81 TÀI LIỆU THAM KHẢO 82 PHỤ LỤC 84 vii DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ đầy đủ Số TT Từ viết tắt 01 Ngân sách nhà nƣớc NSNN 02 Ngân sách Trung ƣơng NSTW 03 Ngân sách địa phƣơng NSĐP 04 Ủy ban nhân dân UBND 05 Hội đồng nhân dân HĐND 06 Kinh tế - Xã hội KTXH 07 Kho bạc nhà nƣớc KBNN 08 Tổng sản phẩm quốc dân 09 Niên giám thống kê NGTK 10 Ngân hàng giới WB 11 Tổ chức thƣơng mại giới WTO 12 Việt Nam đồng VND 13 Xây dựng GDP XDCB viii DANH MỤC HÌNH, BẢNG BIỂU Trang Hình 2.1 Bản đồ huyện Trảng Bom 28 Bảng 3.1 Tỷ lệ chi NSNN huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 48 Bảng 3.2 Quyết toán chi cân đối ngân sách huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 49 Bảng 3.3 Quyết toán chi thƣờng xuyên ngân sách huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 49 Bảng 3.4 Tỷ trọng chi thƣờng xuyên ngân sách huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 50 Bảng 3.5 Đánh giá điều kiện tự nhiên, KTXH 66 Bảng 3.6 Đánh giá chế sách 67 Bảng 3.7 Đánh giá quy trình quản lý chi NSNN 68 Bảng 3.8 Đánh giá công tác chi NSNN 69 Bảng 3.9 Đánh giá lực trách nhiệm cán quản lý 70 Bảng 3.10 Dự báo cấu kinh tế huyện Trảng Bom chuyển dịch đến năm 2020 72 ĐẶT VẤN ĐỀ Sự cần thiết vấn đề nghiên cứu Chi tiêu ngân sách nhà nƣớc có vai trị quan trọng tồn đảm bảo thực chức nhƣ phát huy vai trò Nhà nƣớc kinh tế thị trƣờng Chính vậy, việc quản lý nhằm nâng cao hiệu chi tiêu ngân sách nhà nƣớc từ Trung ƣơng đến địa phƣơng vấn đề có ý nghĩa định đến ổn định phát triển kinh tế Hoạt động quản lý chi ngân sách góp phần phát huy đƣợc mạnh địa phƣơng, tạo đà cho sản xuất phát triển, giải công ăn việc làm, đảm bảo công an sinh xã hội giữ gìn an ninh trị, trật tự an tồn xã hội địa bàn Bên cạnh đó, cơng tác quản lý chi ngân sách số hạn chế, tồn nhƣ công tác quản lý chi ngân sách địa bàn huyện thời gian qua chƣa đƣợc quan tâm chặt chẽ; phân bổ vốn đầu tƣ cịn dàn trải, khơng gắn với kế hoạch vốn; công tác quản lý tạm ứng vốn tốn cịn lỏng lẻo, tạm ứng vốn cho nhà thầu tỷ lệ lớn, kéo dài nhiều năm nhƣng chƣa thu hồi dứt điểm cho NSNN, làm thất vốn đầu tƣ; lãng phí, hiệu quản lý chi thƣờng xun; chƣa có cơng cụ, thƣớc đo hiệu việc sử dụng ngân sách đơn vị thực khốn chi hành chính… Trong điều kiện nguồn lực có giới hạn nhƣng nhu cầu chi ngân sách phục vụ phát triển kinh tế - xã hội huyện Trảng Bom ngày tăng việc quản lý chặt chẽ khoản chi ngân sách nhà nƣớc thực mối quan tâm hàng đầu cấp quyền Huyện Thực tốt cơng tác có ý nghĩa quan trọng việc đảm bảo khoản chi đƣợc sử dụng mục đích, tiết kiệm, chống lãng phí, nhằm tập trung nguồn lực để phát triển kinh tế - xã hội ngày hiệu bền vững Trƣớc thực trạng nêu trên, để công tác quản lý chi ngân sách nhà nƣớc phục vụ phát triển kinh tế - xã hội ngày hiệu hơn, đồng thời với mong muốn đóng góp phần nhỏ cơng sức vào quản lý tốt công tác chi ngân sách cho Huyện 83 12 Quốc hội (2002), Luật ngân sách nhà nƣớc Hà Nội, tháng 12/2002 13 Nguyễn Đình Tài (2012), Nâng cao hiệu quản lý ngân sách nhà nƣớc địa bàn huyện Trảng Bom tỉnh Đồng Nai đến năm 2025 Luận văn thạc sỹ kinh tế Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 14 Ủy ban nhân dân huyện Long Thành, Web http://www.longthanh.dongnai.gov.vn, Long Thành 15 Ủy ban nhân dân huyện Trảng Bom, 2011-2015 Báo cáo toán ngân sách năm từ năm 2011 đến năm 2015 16 Ủy ban nhân dân huyện Trảng Bom (2014), Điều chỉnh Quy hoạch tổng thể phát triển kinh tế xã hội huyện Trảng Bom đến năm 2020 tầm nhìn đến năm 2025 17 Ủy ban nhân dân tỉnh Đồng Nai (2011), Quyết định số 11/2011/QĐ-UBND ban hành định mức phân bổ chi ngân sách địa phƣơng năm 2011 giai đoạn 2011-2015 Đồng Nai, tháng 01/2011 84 PHỤ LỤC Phiếu số: …… Những điều ghi phiếu đƣợc giữ kín PHIẾU KHẢO SÁT Đầu tiên cho phép đƣợc gửi lời chào trân trọng đến Ông/Bà! Tôi tên Trần Thị Ánh Tuyết - học viên cao học Cơ sở Trƣờng Đại học Lâm nghiệp Nhằm phục vụ cho khóa học mình, tơi nghiên cứu đề tài “HỒN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ CHI NGÂN SÁCH NHÀ NƢỚC TẠI HUYỆN TRẢNG BOM, TỈNH ĐỒNG NAI” Với tƣ cách ngƣời hiểu biết, có kiến thức giàu kinh nghiệm lĩnh quản lý chi ngân sách, ý kiến giúp đỡ Ơng/Bà thơng qua phiếu điều tra tảng giúp chúng tơi tiến hành đƣợc nghiên cứu Chúng tơi cam kết với Ơng/Bà rằng: Tất thơng tin thu đƣợc từ phiếu điều tra đƣợc giữ bí mật tuyệt đối, khơng sử dụng cho mục đích khác, dùng làm sở nghiên cứu cho Luận văn thạc sỹ Kinh tế I Thơng tin cá nhân Câu Xin Ơng/Bà cho biết giới tính? □ Nam; □ Nữ Câu Xin vui lịng cho biết ơng/bà thuộc nhóm tuổi dƣới đây? □ Dƣới; □ Từ 45-60; □ Từ 35-45; □ Trên 60 Câu Trình độ chun mơn: Trung cấp: □ Cao đẳng: □ Đại học: □ Trên Đại học: □ Câu Đơn vị công tác: …………………………………………………………………………………… 85 II Đánh giá công tác quản lý chi ngân sách nhà nƣớc địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai Xin ông/bà vui lòng khoanh tròn vào ô điểm mà ông/bà cho phù hợp dƣới đây, Thang điểm đƣợc cho từ đến 5, đó: - điểm số thấp ông/bà đánh giá với vấn đề đƣợc đƣa mức Rất không đồng ý; - điểm số mức Không đồng ý; - điểm số mức Bình thƣờng; - điểm số mức Đồng ý; - điểm số cao ông/bà đánh giá với vấn đề đƣa mức Rất đồng ý Câu Đánh giá ông/bà chế sách Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn I Điều kiện tự nhiên, KTXH Điều kiện tự nhiên có ảnh hƣởng lớn Tình hình KTXH định quản lý chi NSNN Các sách quản lý chi NSNN đƣợc thực tốt Sự phù hợp văn quy phạm pháp luật cao 5 Các sách, chế độ, tiêu chuẩn, định mức quản lý chi NSNN phù hợp với thực tiễn Phân cấp quản lý chi NSNN sát với thực tiễn I Cơ chế sách Câu Đánh giá ơng/bà Quy trình chi NSNN Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn Định mức phân bổ nguồn vốn chi NSNN sát với thực tế Việc thực tiêu chuẩn, định mức chi 86 NSNN đƣợc đảm bảo Công tác lập, phân bổ, thực toán quy định 10 Nguồn vốn chi NSNN bị thất thốt, lãng phí 11 Q trình tiếp nhận vốn chi SNN thực nhanh chóng, không phiền hà Câu Đánh giá ông/bà công tác chi ngân sách nhà nƣớc Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn 12 Công tác lập dự toán sát với thực tế 13 Cơng tác chấp hành dự tốn đƣợc thực quy định 14 Cơng tác tốn ngân sách đƣợc thực quy định 15 Cơng tác tra, kiểm tra bị xuất tốn nhiều 16 Việc kiểm tra Sở, ban ngành chồng chéo Câu Đánh giá ông/bà lực trách nhiệm cán quản lý Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn 17 Đơn vị sử dụng ngân sách đƣợc hƣớng dẫn quy trình quản lý chi NSNN 18 Thƣờng xun cập nhật chế độ sách (tập huấn, cơng văn hƣớng dẫn…) cho đơn vị sử dụng ngân sách 19 Định kỳ đột xuất kiểm tra đơn vị sử dụng ngân sách tình hình chấp hành chế độ sách quản lý chi NSNN, tình hình sử dụng nguồn kinh phí 20 Thƣờng xuyên hƣớng dẫn đơn vị sử dụng ngân sách thực tiêu chuẩn, quy định chi NSNN 21 Cán quản lý nhiệt tình, phong cách làm việc chuyên nghiệp 87 22 Cán quản lý có kiến thức chuyên môn vững vàng III Đánh giá mức độ ảnh hƣởng quản lý chi ngân sách nhà nƣớc địa bàn huyện Trảng Bom, tỉnh Đồng Nai Các vấn đề chủ yếu Xin đánh dấu X vào ô mà ông/bà lựa chọn Cơ chế, sách đƣợc thực tốt Chất lƣợng quản lý chi NSNN địa bàn huyện hiệu Cảm ơn hợp tác quý ông/bà Xin trân trọng kính chào! 88 Phụ lục 2.1 Thống kê diện tích đất đai năm 2015 Diện tích (ha) 25.345 Tỷ trọng (%) 78,30 21.724 67,11 Đất trồng hàng năm 5.209 16,09 - Đất trồng lúa 2.114 6,53 0,02 3.087 9,54 16.515 51,02 Đất lâm nghiệp 2.184 6,75 1.2.1 Đất rừng sản xuất 2.169 6,70 1.2.2 Đất rừng phòng hộ 0,02 1.2.3 Đất rừng đặc dụng 0,03 986 3,05 0,00 Mục đích sử dụng Stt 1.1 1.1.1 Đất nông nghiệp Đất sản xuất nông nghiệp - Đất cỏ dùng vào chăn nuôi - Đất trồng hàng năm khác 1.1.2 1.2 Đất trồng lâu năm 1.3 Đất nuôi trồng thuỷ sản 1.4 Đất làm muối 1.5 Đất nông nghiệp khác 447 1,38 Đất phi nông nghiệp 7.025 21,70 2.1 Đất 1.925 5,95 2.2 Đất chuyên dùng 3.873 11,97 2.3 Đất tơn giáo, tín ngƣỡng 69 0,21 2.4 Đất nghĩa trang, nghĩa địa 84 0,26 2.5 Đất sông suối, mặt nƣớc chuyên dùng 1.070 3,31 2.6 Đất phi nông nghiệp khác 0,01 Đất chƣa sử dụng Cộng tổng diện tích tự nhiên 32.370 Nguồn: Niên giám Thống kê huyện Trảng Bom năm 2015 100,00 89 Phụ lục 2.2 Thống kê dân số, lao động năm 2015 Đơn vị tính: Ngƣời Chỉ tiêu STT I II Lao động độ tuổi toàn huyện Số lƣợng 198.196 Số ngƣời độ tuổi lao động khơng có khả 4818 lao động Số ngƣời độ tuổi lao động có khả lao động Số ngƣời ngồi tuổi lao động tham gia lao động III Nguồn lao động IV Cân đối lao động 193.378 9.548 202.926 Lao động làm việc ngành kinh tế quốc dân Số ngƣời độ tuổi lao động học 17.045 Số ngƣời độ tuổi lao động làm nội trợ 15.182 Số ngƣời độ tuổi lao động có việc làm tạm thời 157.682 7.697 Số ngƣời độ tuổi lao động chƣa có việc làm 3.215 Số ngƣời độ tuổi lao động khơng có nhu cầu làm việc 2.105 Nguồn: Niên giám Thống kê huyện Trảng Bom năm 2015 90 Phụ lục 2.3 Thống kê số tiêu kinh tế-xã hội STT Chỉ tiêu ĐVT 2013 2014 2015 I Giá trị sản xuất Nông lâm thủy sản Tỷ đồng 3.025,72 3.200,81 3.401,60 Công nghiệp-TTCN Tỷ đồng 48.340,22 55.338,04 63.362,05 Đầu tƣ XDCB Tỷ đồng 2.645,99 2.778,40 3.151,33 Thƣơng mại, dịch vụ Tỷ đồng 7.204,70 8.285,4 9.528,21 Tổng giá trị sản xuất Tỷ đồng 61.216,63 69.602,65 79.443,19 II Cơ cấu giá trị sản xuất Nông lâm thủy sản /0 4,94 4,60 4,28 Công nghiệp-TTCN /0 78,97 79,51 79,76 Đầu tƣ XDCB /0 4,32 3,99 3,97 Thƣơng mại, dịch vụ /0 11,77 11,90 11,99 Nguồn: Niên giám Thống kê huyện Trảng Bom năm 2015 91 Phụ lục 3.1 Quyết toán thu ngân sách địa bàn huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 ĐVT: triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 2015/2011 1.257.808,55 1.303.338,38 1.668.337,68 1.784.994,26 2.139.565,48 170,10% A Thu cân đối NSNN 902.435,32 885.855,43 1.172.112,62 1.265.844,10 1.528.616,41 169,39% I THU NỘI ĐỊA 278.345,51 280.830,06 553.416,28 403.734,10 508.313,48 182,62% 1/ Thu từ DNNNTW 6.439,34 4.943,48 2.474,57 5.332,86 2.876,09 44,66% 2/ Thu từ DNNNĐP 5.914,68 2.394,25 5.075,77 3.963,73 2.719,76 45,98% 8.262,87 2.239,36 2.810,36 1.563,37 4.591,95 55,57% 135.711,53 143.221,00 136.914,91 145.966,75 141.350,16 104,15% 5/ Thuế thu nhập cá nhân 18.990,43 18.191,45 19.662,79 23.160,14 39.348,98 207,20% 6/ Lệ phí trƣớc bạ 24.448,97 46.951,86 96.071,45 113.422,28 198.261,44 810,92% 7/ Thu phí, lệ phí 4.131,53 3.759,72 4.218,30 5.180,37 6.513,43 157,65% 25.657,82 37.133,65 253.242,86 83.921,87 93.853,06 365,79% 871,54 1.116,72 1.170,59 1.458,40 1.159,43 133,03% 47.916,80 20.878,57 31.774,69 19.764,34 17.639,17 36,81% 603.500,29 564.001,51 568.565,02 782.162,46 900.888,53 149,28% 1/ Thuế xuất 1.772,01 3.204,78 2.851,11 3.058,91 1.790,09 101,02% 2/ Thuế nhập 140.509,01 152.134,13 129.767,83 159.484,04 248.378,68 176,77% 87,59 5,41 22.338,99 797 lần 434.622,35 617.097,39 623.606,89 135,21% 345,42 1.535,85 Chỉ tiêu Tổng thu NSNN địa bàn (A+B+C) 3/ Thu từ DN có vốn đầu tƣ nƣớc 4/ Thu từ khu vực CTN- NQD 8/ Các khoản thu nhà, đất 9/ Thu xã 10/ Thu khác ngân sách II THUẾ XNK, TTĐB, GTGT HÀNG NK 3/ Thuế TTĐB hàng nhập 2,80 4/ Thuế GTGT hàng NK 5/ Thuế bổ sung hàng nhập 461.216,46 405.473,17 92 3.189,44 6/ Thuế bảo vệ môi trƣờng 7/ Thu khác III THU KẾT DƢ NGÂN 1.202,54 1.715,80 2.290,05 33,61 455,49 947,98 5.205,89 22.974,83 34.653,23 46.968,88 68.464,19 1.315,13% 15.383,63 18.049,02 15.478,09 32.978,66 50.950,20 331,20% 38.974,75 30.303,29 27.926,63 22.901,68 86.580,62 222,15% 4.002,96 13.537,50 8.666,68 4.818,10 7.702,96 192,43% 3.252,17 4.062,07 3.938,99 4.387,80 3.651,32 112,27% 2.099,85 5.267,84 4.091,83 SÁCH NĂM TRƢỚC IV THU CHUYỂN NGUỒN B Các khoản thu để lại đơn vị chi quản lý qua ngân sách 1/ Các khoản huy động đóng góp XD sở hạ tầng 2/ Học phí 3/ Các khoản phí, lệ phí 4/ Thu kết dƣ ngân sách năm 7.395,53 7.670,77 9.350,50 7.597,04 10.900,09 147,39% 5/ Thu chuyển nguồn 5.095,80 1.330,79 1.275,75 830,91 618,42 12,14% 6/ Thu bổ sung NS cấp 1.158,33 2.631,25 1.723,71 0,00% 7/ Thu từ nguồn ATGT 1.069,96 1.070,90 870,15 0,00% trƣớc 8/ Thu từ xổ số kiến thiết C Thu bổ sung từ ngân 17.000,00 1,00 59.616,00 350,68% 316.398,48 387.179,66 468.298,42 496.248,48 524.368,46 165,73%% 230.762,00 273.738,87 367.013,51 384.823,18 427.462,95 185,24% 2/ Bổ sung có mục tiêu 66.657,01 34.498,47 68.005,78 111.425,30 79.958,54 119,96% 3/ Bổ sung khác 18.979,46 78.942,33 33.279,13 16.946,97 89,29% sách cấp 1/ Bổ sung cân đối Nguồn: Báo cáo toán ngân sách địa phƣơng giai đoạn 2011-2015, UBND huyện Trảng Bom 93 Phụ lục 3.2 Tổng chi NSNN huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 ĐVT: triệu đồng Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 380.581,39 478.651,37 795.648,90 653.830,99 805.690,72 I Chi đầu tƣ XDCB 96.319,79 90.996,89 336.458,08 124.629,94 177.340,13 II Chi thƣờng xuyên 266.212,57 372.176,38 426.212,16 478.250,85 503.542,85 III Chi chuyển nguồn 18.049,02 15.478,09 32.978,66 50.950,20 124.807,74 31.303,98 20.952,78 20.329,59 8.597,17 71.322,26 85.765,43 68.777,22 109.976,06 100.943,48 110.050,46 Chỉ tiêu A CHI CÂN ĐỐI NSĐP B Các khoản chi nguồn thu để lại quản lý chi NSNN C Chi bổ sung cho ngân sách dƣới D Chi hoàn trả ngân 249,74 1.900,00 sách cấp TỔNG CHI 497.650,79 568.381,38 926.204,29 763.371,65 988.963,44 (A+B+C+D) Nguồn: Báo cáo toán ngân sách địa phƣơng giai đoạn 20112015, UBND huyện Trảng Bom 94 Phụ lục 3.3: Chi thƣờng xuyên huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 ĐVT: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chi thƣờng xuyên 266.212,57 372.176,38 426.212,16 478.250,85 503.542,85 10.528,91 12.345,46 13.962,81 15.360,55 14.661,32 5.370,56 6.878,04 7.234,82 9.897,50 9.303,85 142.606,72 214.646,31 229.608,72 244.047,96 253.228,16 137.186,67 210.815,78 225.924,08 241.177,15 247.773,28 2.138,59 3.272,39 1.399,08 1.531,76 1.527,40 3.281,46 558,14 2.285,55 1.339,06 3.927,48 4/ Chi nghiệp y tế 872,21 1.143,90 1.786,51 2.275,54 3.716,00 5/ Chi nghiệp khoa học CN 976,59 300,00 330,31 540,01 412,21 2.635,86 3.746,41 4.724,23 5.040,31 5.716,02 1.642,20 1.952,44 2.099,64 2.528,63 3.039,32 8/ Chi nghiệp thể dục thể thao 1.744,19 2.029,35 2.394,31 2.429,32 2.391,75 9/ Chi nghiệp đảm bảo xã hội 26.718,88 30.863,13 37.068,32 37.932,58 36.235,11 9.996,88 14.891,36 31.768,09 46.282,41 55.199,22 1.954,56 3.894,42 10.183,59 12.422,27 9.507,53 10.2 Chi SN giao thông 2.537,35 2.886,34 4.976,48 5.152,40 6.988,56 10.3 Chi SN địa 1.552,44 2.841,67 1.984,86 1.492,68 1.515,04 669,65 591,19 5.871,68 18.390,83 24.380,51 3.262,65 4.462,65 8.512,10 5.907,37 7.313,97 20,24 215,08 239,38 2.916,86 5.493,62 60.842,05 78.838,50 90.909,35 108.924,66 116.846,03 1/ Chi quốc phòng 2/ Chi an ninh 3/ Chi nghiệp giáo dục, đạo tạo dạy nghề 3.1 Chi nghiệp giáo dục 3.2 Chi nghiệp đào tạo dạy nghề 3.3 Chi đào tạo lại 6/ Chi nghiệp văn hóa thơng tin 7/ Chi nghiệp phát truyền hình 10/ Chi nghiệp kinh tế 10.1 Chi SN nông, lâm nghiệp, thủy lợi, khuyến công, TMDV 10.4 Chi SN mơi trƣờng 10.5 Chi SN kiến thiết thị 10.6 Chi SN khác 11/ Chi quản lý hành chính, Đảng, 95 Đoàn thể 39.897,64 49.621,49 58.929,33 71.199,69 77.304,22 19.069,70 26.310,61 28.848,26 33.481,53 35.995,22 11.3 Chi hỗ trợ tổ chức xã hội 1.874,71 2.906,39 3.131,77 4.243,44 3.546,59 12/ Chi khác ngân sách 2.277,52 4.541,48 4.325,04 2.991,37 2.793,86 11.1 Chi quản lý nhà nƣớc 11.2 Chi hoạt động Đảng, tổ chức đồn thể Nguồn: Báo cáo tốn ngân sách địa phƣơng giai đoạn 2011-2015, UBND huyện Trảng Bom 96 Phụ lục 3.4 Tỷ trọng chi thƣờng xuyên huyện Trảng Bom giai đoạn 2011-2015 ĐVT: phần trăm (%) Chỉ tiêu Năm Năm Năm Năm Năm 2011 2012 2013 2014 2015 100% 100% 100% 100% 100% 1/ Chi quốc phòng 3,96% 3,32% 3,28% 3,21% 2,91% 2/ Chi an ninh 2,02% 1,85% 1,70% 2,07% 1,85% 53,57% 57,67% 53,87% 51,03% 50,29% 4/ Chi nghiệp y tế 0,33% 0,31% 0,42% 0,48% 0,74% 5/ Chi nghiệp khoa học CN 0,37% 0,08% 0,08% 0,11% 0,08% 6/ Chi nghiệp văn hóa thơng tin 0,99% 1,01% 1,11% 1,05% 1,14% 0,62% 0,52% 0,49% 0,53% 0,60% 8/ Chi nghiệp thể dục thể thao 0,66% 0,55% 0,56% 0,51% 0,47% 9/ Chi nghiệp đảm bảo xã hội 10,04% 8,29% 8,70% 7,93% 7,20% 3,76% 4,00% 7,45% 9,68% 10,96% 22,85% 21,18% 21,33% 22,78% 23,20% 0,86% 1,22% 1,01% 0,63% 0,55% Chi thƣờng xuyên 3/ Chi nghiệp giáo dục, đạo tạo dạy nghề 7/ Chi nghiệp phát truyền hình 10/ Chi nghiệp kinh tế 11/ Chi quản lý hành chính, Đảng, Đồn thể 12/ Chi khác ngân sách Nguồn: Báo cáo toán ngân sách địa phƣơng giai đoạn 2011-2015, UBND huyện Trảng Bom 97 Phụ lục 3.5 Tỷ trọng chi ngân sách huyện Trảng Bom giai đoạn 20112015 ĐVT: phần trăm (%) Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 A CHI CÂN ĐỐI NSĐP 76,48% 84,21% 85,90% 85,65% 81,47% I Chi đầu tƣ XDCB 19,35% 16,01% 36,33% 16,33% 17,93% II Chi thƣờng xuyên 53,49% 65,48% 46,02% 62,65% 50,92% III Chi chuyển nguồn 3,63% 2,72% 3,56% 6,67% 12,62% 6,29% 3,69% 2,19% 1,13% 7,21% 17,23% 12,10% 11,87% 13,22% 11,13% B Các khoản chi nguồn thu để lại quản lý chi NSNN C Chi bổ sung cho ngân sách dƣới D Chi hoàn trả ngân 0,03% 0,19% sách cấp TỔNG CHI (A+B+C+D) 100% 100% 100% 100% 100% Nguồn: Báo cáo toán ngân sách địa phƣơng giai đoạn 2011-2015, UBND huyện Trảng Bom